1、 普洱市城市地下综合管廊（一期）普洱市城市地下综合管廊（一期）政府和社会资本合作项目政府和社会资本合作项目 财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告 （修订稿）（修订稿）实施机构：普洱市实施机构：普洱市住房住房和和城乡建设局城乡建设局 论证论证单位：普洱市财政局单位：普洱市财政局 咨询机构：普洱诚挚资产评估有限公司咨询机构：普洱诚挚资产评估有限公司 二一八年五月二一八年五月 1 目目 录录 一、项目概况.2（一）项目名称.4（二）项目类型.4（三）项目地点.4（四）项目实施机构.5（五）主要建设内容.5（六）投资规模.5 二、论证依据及准则.6 三、财政支出责任识别及分析.7 四、财政支出责任2、测算.8（一）股权投资支出责任.8（二）风险承担支出责任.8（三）配套投入支出责任.9（四）可行性缺口补助支出.9 1.收入成本测算.9 2.主要测算参数.11 3.可行性缺口补助测算.12 4.获得政策支持后的付费压力.15（五）政府支出责任汇总.16 五、本级财政能力.16 六、项目财政可承受能力评估.17（一）财政支出能力评估.17（二）行业领域均衡性分析及调整.18 七、财政承受能力论证结论.18 八、提请上级财政关注的问题及建议.19 2 普洱市城市地下综合管廊（一期）普洱市城市地下综合管廊（一期）PPPPPP 项目项目 财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告 根据财政部政府和社会3、资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113 号）和政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）的要求，政府负有支付义务的 PPP 项目中，财政部门应会同行业主管部门等开展财政可承受能力评价，以科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出影响，为 PPP 项目财政管理提供依据。本项目于 2017 年 10 月 27 日，由普洱市财政局汇同主管部门普洱市住房和城乡建设局组织财政、资产评估、会计、金融等经济方面专家，以及行业、工程技术、项目管理和法律等方面专家进行论证。2018 年 3 月，市财政局根据云南省财政厅关于进一步做好纳入财政部 PPP 综合信息平台项目清理整改工作4、的要求，对我市已入库的PPP 项目组织一次全面清理整改。市财政局结合项目实施情况和动态管理的要求，协调相关方面的管理及技术力量，对项目物有所值和财政承受能力再次进行评价和论证。现将再次组织财政承受能力论证情况报告如下：一、一、项目概况项目概况 地下综合管廊是指在城市地下用于集中敷设电力、通信、广播电视、给水、排水、热力、燃气等市政管线的公共隧道，并进行集中管3 理的大型综合性市政基础设施。地下综合管廊设有专门的检修口、吊装口和监测系统，实施统一规划、统一设计、统一建设和管理，是保障城市运行的重要基础设施和“生命线”。我国正处在城镇化快速发展时期，地下基础设施建设滞后。推进城市地下综合管廊建设，5、统筹各类市政管线规划、建设和管理，解决反复开挖路面、架空线网密集、管线事故频发等问题，有利于保障城市安全、完善城市功能、美化城市景观、促进城市集约高效和转型发展，有利于提高城市综合承载能力和城镇化发展质量，有利于增加公共产品有效投资、拉动社会资本投入、打造经济发展新动力。2015 年 6 月，国务院办公厅关于加强城市地下管线建设管理的指导意见（国办发201427 号）中明确提出将稳步推进城市地下综合管廊建设，在 36 个大中城市开展地下综合管廊试点工程，探索投融资、建设维护、定价收费、运营管理等模式，提高综合管廊建设管理水平。财政部于 2015 年 12 月 26 日下发关于开展中央财政支持地6、下综合管廊试点工作的通知（财建2014839 号），通知中明确中央财政将对地下综合管廊试点城市给予专项资金补助，其中省会城市专项资金补助标准为 4 亿元，而对于采用 PPP 模式达到一定比例的，将按照该补助基数奖励 10%。2015 年，国务院及各部委多次出台政策推进地下综合管廊建设，并强调在综合管廊建设中，应优先考虑引入社会资本，采取 PPP 模式。同年 4 月，财政部、住房城乡建设部公布了 10 个地下综合管廊试点4 城市，对采取 PPP 模式建设的管廊项目，给予额外资金奖励。同年 8月，国务院办公厅印发 关于推进城市地下综合管廊建设的指导意见(国办发 2015 61 号，部署推进城市地下7、综合管廊建设工作，到 2020年计划建成一批具有国际先进水平的地下综合管廊并投入运营。2016 年 12 月由普洱市城建投资开发有限公司投资设立的全资子公司“普洱城投地下综合管廊开发有限公司”，注册资本 10000.00万元（大写：人民币壹亿元）。经营范围：城市地下综合管廊的建设、开发、经营管理和咨询；市政公用工程、通讯工程、电力工程的承包及施工；市政工程的设计、测绘测量；地下综合管廊管网运营、租赁、维护、收费。普洱市城市地下综合管廊（一期）政府与社会资本合作（PPP）项目计划在中心城区主干道路下建设地下综合管廊，长度约19 公里，估算总投资 13.28 亿元。其中，振兴北路 950 米试验段8、的城市地下综合管廊通过公开招投标由云南建工集团第六公司中标并进场施工，目前振兴北路 950 米试验段城市地下综合管廊已完成主体施工约 500 米,累计完成产值 2220 万元,预计主体部分于年内完成施工。（一（一）项目名称项目名称 普洱市城市地下综合管廊（一期）PPP 项目。（二）项目类型（二）项目类型 新建项目，市政公共领域，所属行业：地下综合管廊行业。（三）项目地点（三）项目地点 根据普洱市主城区内的道路建设规划，以及“应进皆进”和“适5 度超前、留有余地”的原则，满足城市未来 100 年发展需求，本项目建设所在的区域为普洱市主城区的普洱大道西段、振兴大道（包含振兴北路和振兴南路）和茶城大9、道等城市道路。（四）项目实施机构（四）项目实施机构 普洱市住房和城乡建设局。（五）主要建设内容（五）主要建设内容 本项目为普洱市城市地下综合管廊（一期），一期工程主要建设内容为普洱市普洱大道西段、振兴大道（包含振兴北路和振兴南路）和茶城大道。普洱大道西段起点普洱大道北段，止点茶苑路；振兴大道起点为景迈路，止点为茶苑路；茶城大道起点为石龙路，止点为振兴南路。一期建设全长 19574m，其中：普洱大道西段总长为 8342m，设计管廊为双仓断面；振兴大道（一期不包含振兴中路）总长 5381m，设计管廊为双仓断面；茶城大道总长为 5851m，设计管廊为双仓断面。综合管廊断面尺寸均为 5.53.1m。各10、条地下综合管廊的建设地点和建设里程以最终可研批复为准。（六）投资规模（六）投资规模 本项目工程投资估算仅为一期工程建设内容。二期及远期建设内容需另立项目进行申报。初步方案投资估算仅为一期工程建设内容。一期工程项目总投资由建设投资、建设期贷款利息和铺底流动资金三部分组成。建设项目可研估算总投资为 132843.80 万元。其中：建设投资为 132192.87 万元，建设期贷款利息 650.93 万元，铺底流动资金 0.00 万元。建设投资中第一部分工程费用为 110067.14 万元，第6 二部分其它费用为 10108.19 万元，基本预备费为 12017.53 万元。本项目采用 PPP 模式实11、施的初步方案对可研贷款利息数据进行了调整，调整后的估算投资为 147,143.49 万元，结构如下表：建设项目总投资结构比例表 序号 工程或费用名称 估算金额 各项费用比例()调整后估算金额 调整后各项费用比例()一 建安工程费 98,493.77 74.14%98,493.77 66.94%二 设备购置费 11,573.37 8.71%11,573.37 7.87%三 工程建设其他费 10,108.19 7.61%10,108.19 6.87%四 利息 650.93 0.49%14,950.63 10.16%五 预备费 12,017.53 9.05%12,017.53 8.17%投资估算总金12、额 132,843.79 100.00%147,143.49 100.00%二、论证依据及准则二、论证依据及准则（一）关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；（二）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；（三）关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）；（四）关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）。（五）财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知-（财金201690 号）。（六）财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法13、的通知-财金201692 号。7 （七）关于在公共服务领域加快推进政府和社会资本合作模式实施意见的通知（云政发201576 号）。（八）国务院办公厅关于加强城市地下管线建设管理的指导意见（国办发201427 号）。（九）国务院办公厅关于推进城市地下综合管廊建设的指导意见（国办发201561 号）。（十）国家发展改革委住房和城乡建设部关于城市地下综合管廊实行有偿使用制度的指导意见（发改价格20152754 号）。三、三、财政支出责任识别财政支出责任识别及分析及分析 PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担及配套投入等。股权投资支出责任指在政府与社会资本共同组14、建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。运营补贴支出责任指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。风险承担支出责任指在项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险、政府方资金筹措风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。8 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项15、目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。结合“普洱市城市地下综合管廊（一期）PPP 项目”项目特点，属于准经营性项目，项目拟采取 BOT 方式运作，项目合作期内政府方参与分配和管理。采用的回报机制为政府可行性缺口补助方式。按上述财政支出责任的范围界定，本项目财政支出责任包括股权投资支出、配套投入、可行性缺口补助及风险承担四项内容。四、四、财政支出责任测算财政支出责任测算（一）（一）股权投资支出股权投资支出责任责任 本项目按成立项目公司的方式运作，计划项目资本金为42,500.00 万元（总投资的 28.88%），其中16、：政府方按股权比例 40%计算，政府出资 17,000.00 万元；社会资本方按股权比例 60%计算，出资 25,500.00 万元。普洱市政府建设期股权支出责任为 17,000.00 万元，结合可研投资计划及现有实施进度：2018 年 7,357.17 万元，2010 年 2,842.83万元，2021 年 4,250.00 万元，2022 年 2,550.00 万元。（二）（二）风险承担支出风险承担支出责任责任 本项目风险承担成本采用比例法计算，为项目建设运营成本的15。其中自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 15，可转移风险承担成本占 85。9 政府风险承担成本=建设运营成本风险承17、担比例。经测算，项目合作期内，建设运营成本总计为 249,727.94 万元，风险承担成本=249,727.94 万元15=37,459.19 万元。其中：自留风险承担成本=37,459.19 万元15=5,618.88 万元；可转移风险承担成本=37,459.19 万元85=31,840.31 万元。（三）（三）配套投入支出配套投入支出责责任任 由政府方和社会资本方共同向上级有关部门争取到的本项目相关补助资金，作为政府方配套投入，数额不确定，方案测算中暂未考虑可能取得的补助作为配套投入，仅作原则性界定为政府方出资，并参与项目公司超额收益的分配。（四）可行性缺口补助（四）可行性缺口补助支出支出18、 1.收入成本测算收入成本测算 收入测算说明：本项目用者付费为管廊租金（入廊费和运维费），因目前本项目实施主体未与各入廊单位尚未签订入廊协议，未出台收费标准，项目收费测算标准根据可研，参照昆明及其他地州市地下综合管廊综综合预计。财务测算成本费用说明:本项目总成本费用由以下几部分构成：建设成本、营运成本、期间费用、税金等。现金流出还包括还贷支出（贷款本金和利息）。建设成本：占项目公司成本的绝大部分，“普洱市城市地下综合管廊（一期）”项目总投资估算 147,143.49 万元。项目公司取得的是 20 年经营权，建设成本在项目公司为经营权成本。计划投入资本10 金 42,500.00 万元，其余通过19、项目融资总额 104,643.49 万元。运营维护成本费用：营运成本、期间费用、税金等。现金流出还包括还贷支出（贷款本金和利息）。建设项目年运行费用是指项目建成投产后，工程设施在运行管理中每年所支付的各项费用，包括材料费、燃料及动力费、修理费、职工薪酬、运行管理费、其他费用、固定资产保险费及水资源费等。本项目运营成本包括：1）修理费:包括日常中小修理费。2）大修及更新改造支出：第 11 年开始，分 5 年完设备更新改造。3）职工薪酬：为水库管理员工工资及福利费。4）其他物料消耗及费用：正常运行中的物料耗。5）电费：正常运行电费。6）期间费用：主要是公司非生产性耗费，包括管理费用和财务费用（不含20、建设期贷款利息）。每年的增长率为 3%。7）管理费用：是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保护费、待业保险费、董事会经费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、房产税、车船使用税、土地使用税、技术开发费、技术转让费、无形资产摊销费、业务招待费、坏账损失、存货盘亏以及其他管理费用。此外，管理费用还包括无形资产摊销、固定资产折旧费用，但摊销与折旧属于企业会计政策，摊销或折旧方法一经确定，每年提取或摊销的数额也就随之确定。11 8）财务费用：是指企业在筹集资金过程中发生的各项费用，包括运营期间发生的不应计入固定资产价值的利息费用、金融机构手续21、费、汇总损失以及其他财务费用。9）还贷支出：还贷支出包括融资投入建设成本、利息。10）税费：项目公司是从事综合管廊的建设、运营、管理的公司，按照国家法律法规开展生产经营。按照税法的相关规定，公司应缴纳的税费有：企业所得税，按财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知财税201455 号：公共基础设施项目企业所得税“三免三减半”，国家税务总局 2012 年12 号深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告：15%所得税优惠；关于全面推开营业税改征增值税试点的通知【财税201636 号】中营业税改征增值税试点有关事项的规定，增值税率为 6%；城市维护建设税，按22、增值税的 5%计算，教育费附加，按增值税的 3%计算，地方教育附加费按增值税的 2%计算。2.主要测算参数主要测算参数 主要测算参数说明见财务测算核心经济指标表。12 3.可行性缺口补助测算可行性缺口补助测算 本项目在运营期限内采用绩效付费。由市住房和城乡建设局与市财政局根据年度绩效考核结果支付本项目政府付费金额。根据财金201521 号文规定，在项目运营补贴期间，政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。1 19.574 2 2,520,000.00 2.1 550,000.00 2.2 550,000.023、0 2.3 550,000.00 2.4 170,000.00 2.5 700,000.00 3 3,000,000.00 45.00%5 5,015,376.28 5.1 20.00 50,000.00 1,000,000.00 5.2 2,116,228.00 0.51 1,079,276.28 5.3 978,700.00 5.4 1,957,400.00 6 978,700.00 73%8 20151024()财务测算核心经济指标序号指标名称政策依据标准建设运营维护管廊规模（公里）可研管廊租金（入廊费和运维费）预计收费标准（元/公里）燃气管道（元/公里）参照昆明及其他地州市地下综合管廊24、综合预计电力（元/公里）参照昆明及其他地州市地下综合管廊综合预计通信（元/公里）参照昆明及其他地州市地下综合管廊综合预计广电（元/公里）参照昆明及其他地州市地下综合管廊综合预计参照昆明及其他地州市地下综合管廊综合预计三年调整1次，上涨5%三年调整1次，上涨5%运营成本估计人员费用(人均工资福利50000元/年)人数人均工资福利人均工资福利小计电费电(度)电单价(度)电费小计其他物料消耗及费用(元/年)按每公里50000元/预计修理费用(含中小修费)（元/年）按每公里100000元/预计管理费用(元/年)按每公里50000元/预计运营管理费、养护费年递增率年月日中国人民银行贷款基准利息率 年息金25、融合作方融资上浮比例贷款总额(元）合理利润率政府方出资比例社会资本方出资比例经营权摊销期（直线法）建设期增值税城建税教育费附加地方教育附加费更新改造支出（第11年开始，分5年完设备更新改造）房产税：原值*（1-30%）*1.2%*50%企业所得税财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知财税号：公共基础设施项目企业所得税 三免三减半；深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告：所得税优惠。折现率4.90%9(%)40%10.12%)71.12%11:2022-2041 1,046,434,900.00 127.50%13.88%)425,000,000.026、0 1440%1560%16 20.00 17 4.00 1811%197%203%212%22 23,146,740.00 2324 201455“”15%15%255.88%水务（元/公里）其他收入 广告纯收益等租金调整比例()贷款比例（总投资的71还款条件年年等额本息；按季支付本息。项目公司注册资本（占总投资的28第11年-第15年;以可研设备投资为基数，不考虑物价上涨，年更新改造支出20%。根据地方政府中长期债券利率，综合各因素考虑确定为5.88%13 计算公式为：政府付费金额计算边界条件：1）项目全部建设成本，以最终审计认定的实际数额为准。2）年度运营成本，包括运营养护成本和运营管理27、成本；3）运营成本合理利润率上限为 7.5%；4）折现率上限为 5.88%；5）可行性缺口补助周期 20 年（运营期）。经测算，政府可行性缺口补助金额：2023 年-2042 年合计203,866.78 万元，其中：单一年度从 3,854.58 万元到 17,793.57 万元不等，等额的金支出 8782.70 万元。运营期政府可行性缺口补贴支出数额关系如下图：14 图表数据：营运期 2023年 2024年 2025年 2026年 2027年 营运期政府可行性缺口补助（单位：万元）3,854.58 4,321.62 4,816.81 5,080.14 5,636.62 营运期 2028年 2028、29年 2030年 2031年 2032年 营运期政府可行性缺口补助（单位：万元）6,226.45 6,576.85 7,239.30 7,941.28 8,396.62 营运期 2033年 2034年 2035年 2036年 2037年 营运期政府可行性缺口补助（单位：万元）11,672.94 12,507.82 13,089.40 14,026.31 15,018.73 营运期 2038年 2039年 2040年 2041年 2042年 营运期政府可行性缺口补助（单位：万元）13,263.61 14,376.96 15,556.13 16,471.03 17,793.57 -2,000.029、0 4,000.00 6,000.00 8,000.00 10,000.00 12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00 20,000.00营运期政府付费营运期政府付费 （单位万元）（单位万元）营运期营运期 营运期政府付费关系图营运期政府付费关系图 营运期政府付费（单位：万元）15 4.获得政策支持后的付费压力获得政策支持后的付费压力 若上级财政和其他部门对本项目给予专项资金支持，可用于增加政府投资，政府的实际付费金额将降低。若各入廊单位提前支付入廊费用、入廊收费提高等可降低政府补助。16 （五）政府支出责任汇总（五）政府支出责任汇总 全生命周期内（建设期和30、运营期）财政支出责任为：226,485.66 万元（现值 94,949.74 万元）。其中：建设期（2018 年-2022 年）项目资本金支出 17000.00 万元；运营期可行性缺口补助(20232042年)203,866.78 万元；政府承担风险支出 5,618.88 万元。上述测算为按可研估算、假设条件计算的支出责任。建设成本、运营成本费用、入廊收费等与本测算方案出现差异，按上述财务测算模型进行调整。五、本级五、本级财政能力财政能力 根据前五年平均增长分析，考虑社会经济发展水平，财政收入增长水平，各年增长率合理取值，预测增长率，预算未来各年一般公共预算支出，计算 PPP 支出财政府承受能31、力。（一）本级财政近五年一般公共预算收支情况（一）本级财政近五年一般公共预算收支情况 普洱市本级 2011 年至 2017 年一般公共预算收支情况如下表：（二）本级财政一般共公共预算支出预测（二）本级财政一般共公共预算支出预测 按上述统计分析，普洱市市本一般公共预算支出 2011 年-2016年 5 年平均增长率 2.49%，2012 年-2017 年平均增长率 0.61%。2011普洱市市本级2011年-2017年一般公共预算收支统计分析表附件1金额单位：万元序号项目年年年年年年年年年平均增长率年年平均增长率财政收入合计一般公共预算收入转移性收入上解上级支出一般公共预算支出20112012232、01320142015201620172011-20162012-201711,188,649.00 1,321,535.001,582,489.002,042,216.002,401,291.00 1,934,043.00 1,994,889.0010.23%8.58%1.1177,953.00200,380.00155,273.00111,628.00117,581.00126,891.00138,458.00-6.54%-7.13%1.21,010,696.00 1,121,155.001,427,216.001,930,588.002,283,710.00 1,807,152.00 133、,856,431.0012.32%10.61%210,855.0011,248.0010,978.0011,194.0012,238.0018,194.0053,082.0010.88%36.39%3285,648.00344,735.00339,073.00351,240.00269,947.00323,004.00355,448.002.49%0.61%4增长率20.69%-1.64%3.59%-23.14%19.65%10.04%17 年-2017 年各年间增长出现较大波动，主要原因是景谷地震、部分机构支出上划等因素，较具参考依据的年份为 2017 年较 2016 年的增长比例。我们认为34、未来影响财政支付能力的主要因素是 GDP 的增长率，高达 10%的增长率是未来财政支出的保障。从数据可以看出进入 2016年后普洱市经济已达到一定水平进入良性循环，国家已开始适当降低转移支付金额，反之同比一般公共预算支出已开始提升，充分表明普洱市经济已进入良性发展阶段。我们预期在十三五期间，普洱市将保持较快高速发展，且根据经济发展到一定规模，财政收入会高速增长的规律，我们认为一般公共预算收入和支出将与经济增长趋势会更加趋同。结合十二五”期间GDP10%的增长率和十三五规划，同时基于谨慎性原则考虑经济增长重于财政增长的执政理念，预期财政增长率会略低于经济增长率，故本次财政承受能力论证全市及市本级35、一般公共预算支出前 10 年预计年增长率取 10%，后 10 年增长率取 6%，再 10 年增长率取 3%。六、项目六、项目财政可承受能力评财政可承受能力评估估（一（一）财政支出能力评估）财政支出能力评估 按上述增长率测算，本项目财政支出责任期间为 2018 年-2042年，在此期间，普洱市一般公共财政预算支出合计为 28,141,059.80 万元，可用于 PPP 项目支出的金额上限总额为 2,814,105.98 万元，18 本项目财政 PPP 支出责任为 226,485.66 万元，占财政支出责任期间一般公共财政预算支出比例 0.80%。如下表：（二）行业领域均衡性分析及调整（二）行业领36、域均衡性分析及调整 本项目属市政公共领域-地下综合管廊行业，本项目财政支出责任区间主要为 2018 年-2042 年期间，为市本级第 9 个按 PPP 模式运作的项目，除 3 个高速公路项目外，其余项目分属于不同领域，基本均衡。七、七、财政承受能力财政承受能力论证结论论证结论 据统计，截至目前，本项目为第 9 个拟按普洱市本级财力论证的355,448.00 390,992.80 430,092.00 473,101.00 520,411.00 ppp35,544.80 39,099.28 43,009.20 47,310.10 52,041.10 0.00 7,522.71 662.15 4,37、001.58 5,077.68 PPP572,452.00 629,697.00 692,667.00 761,934.00 838,127.00 ppp(6*10%)57,245.20 62,969.70 69,266.70 76,193.40 83,812.70 PPP921,940.00 977,256.00 1,035,891.00 1,098,044.00 1,163,927.00 ppp(6*10%)92,194.00 97,725.60 103,589.10 109,804.40 116,392.70 5,780.24 6,362.49 6,705.32 7,360.22 8,038、54.66 PPP1,233,763.00 1,307,789.00 1,386,256.00 1,469,431.00 1,557,597.00 ppp(6*10%)123,376.30 130,778.90 138,625.60 146,943.10 155,759.70 PPP1,651,053.00 1,700,585.00 1,751,603.00 1,804,151.00 1,858,276.00 ppp(6*10%)165,105.30 170,058.50 175,160.30 180,415.10 185,827.60 PPP 28,141,059.80 ppp(6*10%)39、191,402.40 2,814,105.98 209.42 439,201.28 17,825.22 财政承受能力计算表单位：万元的建设资金(6*10%)支出占比的建设资金支出占比的建设资金支出占比的建设资金支出占比的建设资金支出占比的建设资金支出占比序号 年份年年年年年一般公共预算支出可用于已申报项目所需财政资金本次申报需要财政资金本次申报需要财政资金占比累计序号 年份年年年年年一般公共预算支出可用于已申报项目所需财政资金本次申报需要财政资金本次申报需要财政资金占比累计序号 年份年年年年年一般公共预算支出可用于已申报项目所需财政资金本次申报需要财政资金本次申报需要财政资金占比累计序号 年份40、年年年年年一般公共预算支出可用于已申报项目所需财政资金本次申报需要财政资金本次申报需要财政资金占比累计序号 年份年年年年年一般公共预算支出可用于已申报项目所需财政资金本次申报需要财政资金本次申报需要财政资金占比累计序号 年份年2018年-2042年合计20172018201920202021123450.00%1.92%0.15%0.85%0.98%60.00%7.80%6.93%6.80%7.47%20222023202420252026123450.53%0.64%0.65%0.65%0.62%64.22%4.04%3.66%3.45%3.20%202720282029203020311241、3450.63%0.65%0.65%0.67%0.69%62.97%3.02%2.82%2.19%1.92%20322033203420352036123450.69%0.90%0.91%0.90%0.91%61.87%2.04%2.00%1.71%1.74%20372038203920402041123450.92%0.78%0.82%0.86%0.89%61.75%1.58%1.48%1.54%0.90%20421 1,914,024.00 23450.93%0.80%60.94%2.37%226,485.66 PPP0.0022,970.5129,126.6628,189.2033,8042、1.7021,124.7421,400.3620,865.3221,323.3121,626.903,046.614,028.684,488.084,975.645,231.3621,625.1323,146.3122,491.3016,662.9114,337.7614,552.4414,796.5415,061.1011,878.9312,925.998,502.4811,823.3812,650.7713,224.8814,154.3313,732.6113,526.8411,408.1012,193.66223.5515,139.3213,324.7114,430.6715,602.443、616,510.01一般公共预算支出可用于已申报项目所需财政资金本次申报需要财政资金本次申报需要财政资金占比累计19 PPP 项目，前 8 个项目为“景文高速”、“思茅河治理”、“洗马湖全民健身运动场所”、“思澜高速”、“游泳馆、综合训练馆”、“普洱市绿色循环经济示范项目”、“普洱市人民医院门急诊医技综合楼”、“南景高速（景东段）”。本项目需要本级财政从预算中安排支出占一般公共预算支出比例最高年份比例为 1.92%，为 2018 年。9 个项目累计 PPP 财政支出责任占一般公共预算支出比例最高年份比例为7.8%，为 2018 年。根据财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的44、通知（财金201521 号）“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”的规定，本项目通过财政可承受能力论证。结合普洱市实施的 PPP 项目，高速公路项目是集中全市财力进行的项目，市本级及各县区按其占全市一般公共预算支出比例分担高速公路 PPP 项目财政支出责任。本项目已考虑分担高速公路的影响因素，累计至本 PPP 项目连同应分担的高速公路财政支出责任，未超10%红线，处于当地财政可承受范围内。八、八、提提请上级财政关注的问题及请上级财政关注的问题及建议建议（一）给予补助资金支持 本项目为我市地下综合管廊第一个项目，恳请上级财政给予补助资金支持，减轻我市财政压力。（二）协调金融机构给予支持 恳请上级财政积极帮助协调金融机构，从增加融资额度、降低贷款利率等各方面给予支持。20 （三）给予争取专项建设基金和 PPP 基金支持 恳请上级财政积极争取列入国家财政部 PPP 示范项目,在专项建设基金和 PPP 基金方面给予支持。（四）入廊协议和收费标准方面 建议市政府召开应入廊单位工作协调会，签订入廊协议；并结合普洱实际情况，制定入廊收费标准指导价。