1、渭南市华州区城区路网完善渭南市华州区城区路网完善工程工程 PPP 项目项目实实施施方方案案华州区华州区住房住房和城乡和城乡建设建设局局南京南京韵道投资管理韵道投资管理有限公司有限公司2016 年年 12 月月2目目录录编制依据编制依据.5第一章第一章项目概况项目概况.61.1 基本情况.61.1.1 项目基本信息.61.1.2 项目建设的重要性.61.1.3 本项目采用 PPP 模式的可行性.71.2 项目采用 PPP 模式操作的意义.81.3 经济技术指标.8第二章第二章项目运作方式项目运作方式.102.1 运作方式及合作期限.102.2 项目进度计划.102.3 项目实施机构.102.4 2、运作方式基本内容.102.5 相关配套安排.11第三章第三章财务测算财务测算.123.1 总投资测算.123.2 收入测算.133.3 资金筹措及分年投资计划.133.3.1 贷款利息的确定.133.3.2 资金筹措计划.133.3.3 建设期分年投资计划.143.4 运营期贷款及还本付息.143.5 运营成本费用估算.143.6 政府年补贴金额.15第四章第四章项目交易结构项目交易结构.164.1 投融资结构.164.2 项目回报机制.164.3 项目退出机制.164.3.1 退出机制的政策要求.164.3.2 退出机制的市场要求.174.3.3 项目退出机制.174.4 项目调整衔接边界.3、204.4.1 政府临时接管.204.4.2 项目公司股权变更.204.4.3 一般补偿.21第五章第五章风险管理框架风险管理框架.225.1 宏观层面的风险分析.225.2 建设投资的风险分析.235.3 财务可持续发展的风险分析.235.4 项目运营层面的风险分析.245.5 风险防范对策建议.26第六章第六章合同体系合同体系.2836.1 项目主要参与方.286.1.1 政府方实施机构.286.1.2 社会资本方.286.1.3 融资方.296.1.4 承包商和分包商.296.1.5 原料供应商.296.1.6 保险公司.296.1.7 其他参与方.296.2 项目法律结构.306.3 4、项目全生命周期所涉及的合同.306.3.1 PPP 项目合同.316.3.2 融资合同.326.3.3 保险合同.326.3.4 履约合同.32第七章第七章交易边界条件交易边界条件.337.1 权利义务边界.337.1.1 项目资产权属.337.1.2 SPV 公司义务设定.347.1.3 政府支付方式.347.1.4 责任不免除.347.2 交易条件边界.357.2.1 项目合同期限.357.2.2 项目回报机制.357.2.3 补贴调整机制.357.3 资产转移.357.3.1 前期转移.357.3.2 股权转让.367.3.3 期满转移.367.4 履约保障边界.367.4.1 履约保障5、机制.367.4.2 选择履约担保方式的基本原则.387.4.3 直接介入权.387.4.4 保险方案.39第八章第八章公共监管体系公共监管体系.408.1 监管方式及监管主体.408.1.1 法律法规监管.408.1.2 政府机构监管.418.1.3 监管方式与途径.428.2 监管流程设计.43第九章第九章采购方式的选择采购方式的选择.459.1 项目实施机构.459.2 社会资本采购方式.459.3 采购工作计划.459.3.1 采购进度安排.4549.3.2 竞争性磋商的实施步骤.45第十章第十章项目绩效评价项目绩效评价.4910.1 项目绩效考核主体.4910.2 项目绩效评价目的.6、4910.3 运营期绩效考核项目及内容.4910.3.1 考核项目.4910.3.2 考核内容.4910.3.3 考核项目时间及权重设定.5010.3.4 考核方式和程序.5110.3.5 考核内容及考核细则.5210.3.6 考核表格.55附表一：运营期贷款还本付息表附表一：运营期贷款还本付息表.57附表二：总成本费用测算表附表二：总成本费用测算表.57附表三：政府补贴计算表附表三：政府补贴计算表.58附表四：简易利润及利润分配表附表四：简易利润及利润分配表.59附表五：总投资现金流量表附表五：总投资现金流量表.60附表六：资本金现金流量表附表六：资本金现金流量表.61附表七：主要财务指标表7、附表七：主要财务指标表.625编制依据编制依据1、政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金201692 号）；2、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）；3、政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113 号）；4、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；5、关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）；6、基础设施和公用事业特许经营管理办法（国家发改委六部委 2015 年第25 号令）；7、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）；8、PPP 物8、有所值评价指引（试行）（财金2015167 号）；9、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法(财库2014215 号)；10、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法(财库2014214 号)；11、中华人民共和国城市道路管理条例；12、城镇道路养护技术规范（CJJ 36-2006）；13、建设项目经济评价方法与参数(第三版)；14、渭南市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；15、渭南市华县（华州区）总体规划（2013-2030 年）；16、渭南市华州区城区路网完善工程建设项目可行性研究报告；17、项目主管单位提供和方案编制人员调研的相关资料；18、国家和陕西省颁布的有关标准、规范、规程及其9、它有关规定。6第一章第一章项目概况项目概况1.11.1 基本情况基本情况1.1.11.1.1 项目基本信息项目基本信息项目名称：渭南市华州区城区路网完善工程项目类型：新建合作期限：15 年（包含 3 年建设期与 12 年运营期）建设地点：本项目具体建设场址比较分散，但都在华州区城区总体规划范围内或紧邻城区。建设内容及规模：本工程项目拟完善和拓宽改造城区部分路网，共计 8 条道路，总长度约 18.85km，同时根据规划配套相应道路上的给排水管道等。1.1.21.1.2 项目建设的项目建设的重要重要性性（1）有助于提升华州区社会效益本项目建成后，将是华州城区的交通基础设施建设迈出的重要一步，也是当10、地政府对于改善城区交通、促进经济发展决心的体现。随着交通基础设施的逐步完善、投资环境的逐步改善，到华州区的投资者和游客将不断增加，这对整个华州区乃至渭南市的经济发展都将起到积极的推动作用。（2）有助于完善华州区交通网络本项目是在城区现有道路的基础上，将建设标准低、路面狭窄的道路进行拓宽改造，将丁字路、断头路打通，将待开发新区主干道修通，以此将整个城区还未成“网”的交通网络进一步完善。（3）有助于推动华州区经济发展整个城区交通网络的完善，对于提升交通基础设施使用功能和改善城区交通环境具有直接的促进作用，对于改善城区投资环境和提升城市商业开发价值具有间接的促进作用，对于推动区域经济发展和拉动 GD11、P 增长也具有一定的促进作用。7（4）有助于推动整个渭南城市建设根据渭南市城市总体规划（2010-2020），华县改设华州区后，将作为渭南城市工业建设基地，形成渭南市中心城市四大发展区域临渭区、高新区、经开区和华州区。其中，城际间基础设施的一体化是重要方面，通过对城市快速路等基础设施，继续加强东西向城际间交通联系，尤其加强与临渭区之间的城际交通联系。便捷的城际交通联系为市民出行带来便利，可以有效加强人际流动和商贸活动，将为两区的一体化建设和本地经济快速发展起到关键性作用，为华州、临渭乃至整个渭南城市建设起到推动作用。1.1.31.1.3 本项目采用本项目采用 PPPPPP 模式的可行性模式的可12、行性根据财政部2014113 号文、国发办201542 号文、财政部2015167 号文等文件，本项目符合以下报送需要具备的条件：本项目具有公益性特征；本项目符合当地经济社会发展及行业发展规划要求，已按规定程序做好项目前期工作；本项目需求长期稳定，符合合作期限原则上不低于 10 年的要求；本项目已建立清晰的风险分担机制，能实现全生命周期的绩效管理；本项目符合 PPP 模式“物有所值”中定性与定量的要求；本项目财政承受能力中的政府方的股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等财政支出责任的评估测算，结合本级财力状况、收支结构、债务水平等因素，符合本级财政的可承受力能力范围之内。本项目采用 BOT 13、方式运作，不采用建设移交（BT）方式。项目条件：（1）本项目的建设内容包括路面、路基、绿化等，项目的实施具有明显的公益性特征，具备良好的社会效益；（2）社会资本通过政府补贴回报机制，对社会资本而言具有一定的吸引力。综上所述，本项目符合财政厅对PPP 项目筛选的要求，在政策层面可行。81.21.2 项目采用项目采用 PPPPPP 模式模式操作的意义操作的意义近年来，国务院及各个部委陆续发布政策文件鼓励 PPP 模式的发展，足以说明 PPP 模式有足够的优越性，下面从四个层面进行阐述。（1）有利于转换政府职能。有利于转换政府职能。在 PPP 模式下，政府可以从繁重的事务中脱身出来，从过去的基础设施14、公共服务的提供者变成一个监管的角色，本道路建设PPP 项目周期较长，用绩效考核与社会资本投资回收及收益挂钩，不仅能保证项目的工期，还能保证项目质量，从而提升政府公共部门在公众心目中的形象。也可以在财政预算方面减轻政府压力、化解政府债务。政府负责政策制定与规划，而将政策执行落实于社会资本，这样不仅可以减轻政府长久以来的财政负担，又可将社会资本力量引入公共服务的进程当中，以强化公民意识与社会认同感，同时提高了资源使用效能和建设、运营效率。（2 2）有利于减轻财政负担，增加建设资金。）有利于减轻财政负担，增加建设资金。有效利用社会资本进行基础设施和公共服务建设，弥补国家对地方政府融资的限制，能够减轻15、地方政府债务压力，以便其利用建设资金投向于其他城市建设项目，促进华州区的全面发展。（3 3）有利于提高项目运营效率和质量。）有利于提高项目运营效率和质量。吸引有运营经验的社会资本参与到项目中来，可以通过引进他们先进的管理经验，有效地进行考核，提高运营质量的同时保障产出效率。（4 4）有利于合理分配风险。）有利于合理分配风险。PPP 在项目初期就可以实现风险分配，同时由于政府分担一部分风险，使风险分配更合理，减少了承建商与投资商风险，从而降低了融资难度，提高了项目融资成功的可能性。政府在分担风险的同时也拥有一定的控制权。PPP 模式使项目参与各方整合组成战略联盟，对协调各方不同的利益目标起关键作16、用。1.31.3 经济技术指标经济技术指标序号序号项目名称项目名称单位单位规模规模一一工程项目工程项目18850188501路（西环路南段至西潼高速华州西出口）m55202路（西环路西至西潼高速华州西出口）m150093路（南起西环路北段，北至渭河大堤）m49204路（古郑路南延伸段）m10305路（东环路南延伸段）m9906路（新华大街西延伸段）m5807路（新华大街东延伸段）m9808路（西起西环路、东至东环路）m3330二二主要经济指标主要经济指标1项目总投资万元75878.40三三主要评价指标主要评价指标1项目内部收益率%6.3610第二章第二章项目运作方式项目运作方式2.12.1 运17、作方式及合作期限运作方式及合作期限鉴于本项目为新建项目，且具备相对成熟的运营模式和稳定的现金流预期，为确保本项目合作成功，提高项目运营效果，建议本项目采用 BOT 的运作方式。政府和社会资本方合作期限为 15 年，其中建设期为 3 年，运营期为 12 年。2.22.2 项目进度计划项目进度计划本项目建设周期预计为 36 个月，建设工程计划于 2017 年初开工建设，以获取施工许可证作为建设周期起始时间。最终的建设进度以正式签订的PPP 项目合同中的约定为准。2 2.3 3 项目实施机构项目实施机构本项目的实施机构为渭南市华州区住房和城乡建设局（以下简称“华州区住建局”），实施机构的主要职责为：18、完成项目规划、勘察设计、工程预算等前期工作；对本项目具体内容的核准、立项、招投标、与项目公司签订PPP 项目合同、提供其他法律法规和行政事务上的支持。2 2.4 4 运作方式基本内容运作方式基本内容政府方授予 PPP 项目公司特许经营权，PPP 项目公司负责路基、路面、桥梁等工程的融资、建设、运营与移交。具体运作方式如下：第一阶段（Build-建设）：由华州区住建局通过竞争性磋商的方式选取社会资本方，并由该社会资本方全资成立项目公司，华州区住建局与项目公司签订PPP 项目合同，由项目公司负责本项目的投资、建设工作，建设期为 3 年；第二阶段（Operate-运营）：在保证项目全部资产归公共部门19、所有的前提下，华州区住建局授予项目公司本项目资产的经营权，项目公司在运营期内通过政府付费来收回投资并取得合理收益；11第三阶段（Transfer-移交）：运营期满后将经营权无偿移交给华州区住建局或华州区政府指定的部门。2 2.5 5 相关配套安排相关配套安排（1）土地本项目土地性质为划拨用地，华州区人民政府将项目用地的使用权无偿交付给华州区住建局。（2）配套设施由政府完成项目用地指标及用地红线外配套设施接口。（3）相关手续项目公司负责办理各项审批手续，华州区住建局或指定具体实施单位协助项目公司办理相关手续。12第三章第三章财务测算财务测算3.13.1 总投资测算总投资测算本项目总投资为 75820、78.40 万元，其中建设投资约 70198.71 万元（暂定，以正式批复的设计概算为准，计算政府补贴时以财政部门或审计部门经审计后确定额为准），建设期融资费用约为 5679.69 万元。具体项目如下：表 3-1投资估算表序号序号工程或费用名称工程或费用名称单位单位数量数量总价（万元）总价（万元）一一工程费用工程费用188501885048157.0048157.001路（西环路南段至西潼高速华州西出口）m552014495.002路（西环路西至西潼高速华州西出口）m15003710.003路（南起西环路北段，北至渭河大堤）m49209871.004路（古郑路南延伸段）m10303037.0021、5路（东环路南延伸段）m9904121.006路（新华大街西延伸段）m5801692.007路（新华大街东延伸段）m9802878.008路（西起西环路、东至东环路）m33308353.00二二工程建设其他费用工程建设其他费用16652.0016652.001土地征用及拆迁补偿费14470.002建设单位管理费400.003工程监理费400.004工程勘察费300.005工程设计费500.006施工图审查费60.007可行性研究费100.008招标代理费52.009环境影响评价费50.00133.23.2 收入测算收入测算本项目为公益性项目，无相关收入。3.33.3 资金筹措及分年投资计划资金22、筹措及分年投资计划3.3.13.3.1 贷款利息的确定贷款利息的确定五年期以上银行贷款基准利率为 4.9%（2015 年 10 月 24 日公布），结合华州区本地实际情况，按照上述基准利率上浮 20%即 5.88%，暂定为本项目的融资利率，本利率水平经与中标社会资本方谈判后确定的为准，在PPP 项目合同中明确，并确定银行贷款基准利率调整时的调整办法。由于融资对于项目来说至关重要，在选择社会资本方时，将融资方案及其合理性、融资风险的应对措施作为条件之一，筛选出融资能力强的社会资本方。3.3.23.3.2 资金筹措计划资金筹措计划本项目总投资为 75878.40 万元，项目资本金占项目总投资的 223、0%，即15175.68 万元；融资资金为 60702.72 万元。项目资本金由中标社会资本全部出资，剩余资金 60702.72 万元由项目公司负责融资。10场地准备及临时设施费260.0011工程保险费50.0012生产人员培训费10.00三三基本预备费基本预备费5389.715389.711基本预备费（按 4%计提）64809.002592.362涨价预备费2797.35四四建设投资建设投资70198.7170198.71五五建设期利息建设期利息5679.695679.69六六总投资总投资75878.4075878.40143.3.33.3.3 建设期分年投资计划建设期分年投资计划本项目总24、投资为 75878.40 万元，第一年投入 38%为 28789.45 万元；第二年投入 30%为 23012.01 万元；第三年投入 32%为 24076.95 万元。资本金和贷款资金同比例投入。表 3-2资金筹措与分年投资计划表单位：万元序号序号项目项目合计合计建设期建设期1 12 23 31 1总投资总投资75878.4075878.4028789.4528789.4523012.0123012.0124076.9524076.951.1建设投资70198.7128079.4821059.6121059.611.2建设期利息5679.69709.961952.393017.342 2资金25、筹措资金筹措75878.4075878.4028789.4528789.4523012.0123012.0124076.9524076.952.1项目资本金15507.514641.094900.745965.682.2银行贷款60370.8924148.3618111.2718111.273.3.4 4 运营期贷款及还本付息运营期贷款及还本付息本项目运营期共 12 年，贷款在运营期内分年等额还本，按年计息付息。详见附表一运营期贷款还本付息表。3.3.5 5 运营成本费用估算运营成本费用估算表 3-3项目年运营成本表序号项目总价（万元）数量单价（万元）一人员工资5020 人2.5二养护维修费326、7.48418850 m21道路37.3418670 m1.1路（西环路南段至西潼高速华州西出口）10.85400 m21.2路（西环路西至西潼高速华州西出口）31500 m21.3路（南起西环路北段，北至渭河大堤）9.724860 m21.4路（古郑路南延伸段）2.061030 m21.5路（东环路南延伸段）1.98990 m21.6路（新华大街西延伸段）1.16580 m21.7路（新华大街东延伸段）1.96980 m2151.8路（西起西环路、东至东环路）6.663330 m22大桥0.144180 m2.1路大桥0.096120 m0.82.2路中型大桥0.04860 m0.8（1）人27、员工资本项目建成后预计需增加道路养护维护人员 20 人，人均工资暂按 2.5 万元/年计（含工资性福利费）。（2）养护费用本项目道路全长 18670m，参考华州区当地道路交通养护费用标准，设定本项目建成后每年的养护费用为 2 万元/公里；桥梁全长 180m，设定本项目建成后每年的养护费用为 8000 元/公里。（2）主营业务税金及附加由于本项目采用政府补贴方式获得回报，可不缴纳流转税，所以也没有城建税及教育费附加。同时，参照全国道路交通养护费用标准，每 5 年一大修，费用是小修费用的12 倍。同时，考虑到 CPI 增长率等因素，本项目养护维修费用每三年增长 3%。详见附表二总成本费用测算表。328、.3.6 6 政府年补贴金额政府年补贴金额本项目属于基础设施领域，属于非经营性项目，缺乏使用者付费，依靠政府付费回收投资成本。根据财政承受能力中运营补贴公式，政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。计算公式如下：当年运营补贴支出数额=(项目全部建设成本（1+合理利润率）（1+年度折现率）n)/(财政运营补贴周期（年）)+年度运营成本（1+合理利润率）其中，合理利润率取 7.5%，折现率取 5%。根据计算得出，在 2020-2031 年间，政府年均补贴金额为 9606.71 万元。详见附表三政府补贴计算表。16第四章第四章项目交易结构项29、目交易结构4.14.1 投融资结构投融资结构本项目总投资为 75878.40 万元，项目资本金占项目总投资的 20%，即15175.68 万元；融资资金为 60702.72 万元。项目资本金由中标社会资本全部出资，剩余资金 60702.72 万元由项目公司负责融资，社会资本方承担资产抵押担保、融资贷款等责任。本项目建设期为 3 年，建设期内具体分年度投资计划详见第三章表 3-2。4.24.2 项目回报机制项目回报机制因本项目属于不收费市政道路，无使用者付费，即该项目主要依靠政府付费的方式获取回报。4.4.3 3 项目退出机制项目退出机制4.4.3 3.1.1 退出机制的政策要求退出机制的政策要30、求发改委为贯彻国务院 60 号文精神，随即发布了关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号，以下简称 2724 号文）。在 2724号文的“加强政府和社会资本合作项目的规范管理”部分，将“退出机制”作为重要的一环予以规范，并提出政府方要“依托各类产权、股权交易市场，为社会资本提供多元化、规范化、市场化的退出渠道。”2014 年 9 月 23 日，财政部下发了关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号，以下简称 76 号文），并在“细化完善项目合同文本”部分，明确提出“地方各级财政部门要会同行业主管部门协商订立合同，重点关注项目的功能和绩效要求31、付款和调整机制、争议解决程序、退出安排等关键环节，积极探索明确合同条款内容。”同年 12 月 30 日，财政部又下发了 关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号，以下简称 156 号文），在“切实遵循 PPP 合同管理的核心原则”部分，明确提出17了“兼顾灵活”的原则，并要求“合理设置一些关于期限变更（展期和提前终止）、内容变更（产出标准调整、价格调整等）、主体变更（合同转让）的灵活调整机制，为未来长达 12 年的合同执行期预留调整和变更空间。”4.4.3 3.2.2 退出机制的市场要求退出机制的市场要求PPP 模式强调政府方和社会资本方的长期合作关系，然而这种长32、期合作关系并非指唯一的社会资本方。政府购买公共产品和服务的 PPP 创新体制，本身就是引入市场机制的结果。健全的市场机制，需要宽松的市场准入门槛，也需要来去自由的退出安排。PPP 模式合作期限因具体项目的不同而期限各异，一般都长达 10 年到 30 年。我国 2015 年 6 月 1 日起施行的基础设施和公用事业特许经营管理办法第六条规定：“基础设施和公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过 30 年。对于投资规模大、回报周期长的基础设施和公用事业特许经营项目（以下简称特许经营项目）可以由政府或者其授权部门与特许经营者根33、据项目实际情况，约定超过前款规定的特许经营期限。”即基础设施和公用事业特许经营的期限在特殊情况下可以超过 30 年。因此，推广运用 PPP 模式，不可能要求社会资本方一定能够参与项目全生命周期。即便是社会资本方中的大型央企、国企及上市公司，也无法做到从事某一主业而长期不进行发展战略调整或股权变更的可能。这也是财政部 156 号文将主体变更作为“兼顾灵活”这一合同管理核心原则重要内容的原因所在。可以说，没有完善的社会资本方退出机制，不利于 PPP 模式的推广和运用。4.4.3 3.3.3 项目退出机制项目退出机制完善的退出机制有助于增强政府方对项目公司运营管理水平的监管，也有利于增加社会资本方的34、资本灵活性和融资吸引力，进而帮助社会资本更好地实现资金价值。对于 PPP 项目，在一定的期限内，项目公司的股权变更及其各级控股母公司的控股股权变更（包括股权转让、收购其他公司股权、增发新股等其他任何可能导致股权变更的事项）均须经过政府的事前书面批准。股权变更时，受让股18东应出具书面声明，表明其已完全理解特许经营协议全部条款规定的内容，且转让后的股东应具备运营本项目的经验。针对本项目，因不同情况而导致的退出，移交机制也会有所不同，社会资本方退出有以下几种情形：1、特许经营期结束项目公司与政府方约定移交前过渡期，过渡期为特许经营期满前十二个月。正式移交前，项目公司与政府方各委派三名代表共同成立移35、交委员会，商定项目移交的详细程序、培训计划的实施和即将移交设施、物品和备件等的详细清单。PPP 项目移交方式包括资产移交、经营权移交、股权移交，移交范围包括但不限于以下内容：本项目采用股权移交方式。运营期满后，社会资本方将其持有的项目公司股权变更至华州区政府或政府指定的其它机构。从正式运营期开始，政府方每年平均支付社会资本方运营补贴；项目设施、与项目设施相关的设备、机器以及其他动产、运营维护项目设施所要求的技术和技术信息。非运营服务相关的所有资产，在特许经营期内所形成的与非运营服务相关的所有有形和无形资产。文件资料，运营手册、维护及更新手册、设计图纸及其它与文件有关的文件资料、移交项目所需的其36、他文件。移交标准：移交标准：（1）项目设施、土地及所涉及的任何资产不存在权利瑕疵，其上未设置任何担保及其他第三人的权利。（2）项目设施应符合双方约定的技术、安全和环保标准并处于良好的运营状况。（3）移交时，项目资产应保证产权清晰，资产状况能通过政府方组织的评审，保证项目移交后能正常运营。（4）移交后在不再大修情况下，项目可以正常运营三年。（5）社会资本方和项目公司应在过渡期间给予政府方充分配合，保证移交顺利。192、不可抗力导致的社会资本方退出本方案所称的不可抗力，是指项目双方无法预见、控制、且经合理努力仍无法避免或克服的，导致其无法履行合同项下义务的情形，包括但不限于：台风、地震、洪水等自然37、灾害；战争、罢工、骚乱等社会异常现象；征收征用等政府行为；以及双方不能合理预见和控制的任何其他情形。因不可抗力导致的提前终止，双方完成相应移交手续后，政府方通过资产重置法计算并给予项目公司提前终止补偿，社会资本退出。3、政策调整导致的社会资本方退出如出现政策调整导致特许经营期终止，双方完成移交手续后，政府方给予项目公司提前终止补偿（经政府审计部门审定），社会资本方退出。提前终止补偿的计算公式为：建设期内：终止补偿金额=移交资产的账面净值+合理补偿；运营期内：终止补偿金额=移交资产的账面原值-政府方已经给予项目公司的累计补贴+合理补偿。4、项目公司严重违约导致的社会资本方退出如出现项目公司或社会38、资本严重违约事件，政府方可提前终止合同，要求项目公司完成相应移交手续、给予其提前终止的清算费用，并要求社会资本方退出。提前终止的清算费用应当包括：建设期内：终止补偿金额=移交资产的账面净值-建设期终止违约金；运营期内：终止补偿金额=移交资产的账面净值-运营期终止违约金。5、政府方严重违约或征收征用导致的社会资本方退出如出现政府方应完成相应的行政审批存在瑕疵导致履约能力受到不利影响，或者政府方不能按照合同给予补偿或者财政补贴，或项目被征收征用，项目公司可提前终止合同，双方完成相应移交手续、给予其提前终止补偿，社会资本方退出。提前终止补偿应当包括移交资产的账面净值、提前终止违约金，扣除政府方已经给39、予项目公司的累积补贴（如有）。206、提前终止违约金计算建设期提前终止违约金为：根据项目实际到位的注册资本金的时间、金额、约定利率计算的利息。约定利率等于中国人民银行公布的 5 年以上贷款利率的两倍。运营期内，运营期提前终止违约金为违约方给守约方带来损失的 30%。4.4.4 4 项目调整衔接边界项目调整衔接边界4.4.4 4.1.1 政府临时接管政府临时接管特许经营权者以欺骗、贿赂等不正当手段获得特许经营权，实施机构应撤销其特许经营权，终止特许经营协议。被撤销特许经营权的项目公司，三年内不得参加竞争县公用事业特许经营权。如果项目公司违约、经营失败或其他不可抗力因素，政府可以提前终止特许经营权40、，对企业实施临时接管，临时接管的标准可以包括：1、临时接管单位由政府监督部门指定，在确定新的投资人或者政府运营管理单位前，负责本项目的正常运营；2、项目公司在指定的接管单位完成接管前，应行使看守人职责，维持本项目的正常运营与服务；3、项目公司应在监管部门规定的时间内，将维持企业运营所需的资产、档案、系统及其他资产，在正常运营情况下全部移交华州区住建局。4.4.4 4.2.2 项目公司股权变更项目公司股权变更项目公司获得本项目的特许经营权后，为保证项目公司的稳定经营，保障项目公司获得特许经营权后，应对项目公司的股权变更作如下约定：1）从项目公司签署特许经营权协议算起，未经实施机构同意，项目公司不41、得发生股权变更，除非股权变更为中国法律所要求，或是法院、法庭或具有适当管辖权的政府部门所命令的转让。2）经实施机构书面同意，项目公司的股东转让其股份，应满足以下条件：项目公司的股东会通过股权转让的决议；21项目公司向实施机构提出书面申请，并提交股东会议原件及受让方的相关资料，该资料至少包括受让方的企业法人营业执照、经营业绩、经审计的最近年度财务报告、管理水平及其他材料；受让方在资信实力、管理水平等方面具有良好水平，并能证明其有能力承担或履行协议下的责任和义务；项目公司的股份受让方向实施机构出具书面声明，表明其已经完全理解并承诺遵守特许经营协议及其附件全部条款规定的内容；政府方有优先购买该股份的42、权利。4.4.4 4.3.3 一般补偿一般补偿在运营期内，如果因政府方违约事件、政治不可抗力以及政府方选择终止，则项目公司获得一般补偿。对于因政府方违约事件、政治不可抗力以及政府方选择终止所导致的项目合同终止，一般的补偿原则是确保项目公司不会因项目提前终止而受损或获得额外利益（即项目公司获得的补偿等于假设该 PPP 项目按原计划继续实施的情形下项目公司能够获得的经济收益）。补偿的范围一般可能包括：（1）项目公司尚未偿还的所有贷款（其中可能包括剩余贷款本金和利息、逾期偿还的利息及罚息、提前还贷的违约金等）；（2）项目公司股东在项目终止之前投资项目的资金总和（必要时需要进行审计）；（3）因项目提前43、终止所产生的第三方费用或其他费用（例如支付承包商的违约金、雇员的补偿金等）；（4）项目公司的利润损失（双方通常会在 PPP 项目合同中约定利润损失的界定标准及补偿比例）。22第五章第五章风险管理框架风险管理框架渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目涉及机构有金融机构、工程建设承包商、经营管理公司、咨询公司、设备材料供应商、项目公司等众多机构和主体，各方之间关系复杂，风险因素较多，风险的识别、风险的评价是渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目成功推进的关键。在 PPP 项目推进上要清楚地认识到有哪些风险、风险有谁承担，将复杂、难以控制的风险在各方之间进行合理分配，可以有效降低项目总体风险44、程度，从而确保项目成功实施，这是参与各方需要共同面对和解决的实际问题，也是 PPP 项目的风险分配基本框架设计所要解决的核心问题。据财金 113 号文规定，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本方承担，法律、政策等风险由政府方承担，不可抗力等风险由政府方和社会资本方按约定合理共担。结合实际情况，本项目的风险分担主要包括分别承担（等同于风险分配）和共同承担（涉及双方分摊比例）。渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目的风险分担主要包括分别承担（等同于风险分配）和共同承担（涉及双方分摊比例）。本方案将依据风险识别及评价结果，分别从以下层面对本项目风险分担提出建议。5 5.1 1 宏观45、层面的风险分析宏观层面的风险分析（1）国家层面a.政府干预：针对本建设项目，必须依照相关法律、法规、规章及合同的约定对项目进行监督。b.政府信用:在本项目的相关协议中要求政府进行相应声明和承诺。c.税收调整:社会资本可要求政府部门尽量提供法律许可内的税收优惠。如因税收政策调整，可申请相应补偿。d.决策、审批延误：尽量列明审批事项和公私各方应尽的职责。e.政策、法律变更:因政府方可控的法律变更导致对项目的建设或运营要求增加，从而增加项目投资或运营费用，社会资本可申请补偿。对超出政府方可23控的法律变更，如国家或上级政府颁发的法律、规章、规定、政策等，应视为不可抗力，按照不可抗力的机制进行处理。f46、.环保风险:在本项目的协议中要明确项目建设、运营中应遵守环保法规规定；因环保问题所产生的损失、费用等，根据归责原则，由过错方承担。（2）市场层面a.利率风险、通货膨胀：针对本建设项目，设定由社会资本承担。b.融资风险:明确政府部门需提供的融资协助事项，对社会资本的融资进度做细化要求。c.市场需求变化:针对本建设项目，设定由社会资本承担市场需求变化。d.第三方延误/违约：针对本建设项目，约定双方在第三方延误的申明和追偿责任。5 5.2 2 建设投资的风险分析建设投资的风险分析结合本项目实际情况，尽管本项目的投资估算中列了一定的预备费，但工程设计、施工方案的变化、价格等不确定因素，是投资增加的风险47、依然存在。影响投资增加的主要因素有三项：一是工程设计、施工方案的变化，使工程量增加；二是设备、劳动力、材料及机械使用费市场价格的提高；三是有关取费标准的变动。具体分析简述如下：（1）工程量增加的风险。本项目设计施工存在一定难度，且运营期间的安全管理至关重要，包括运营监控与管理、灾害救援等方面，工程设计与施工方案的变化，是使工程量增加的基本风险因素。（2）设备费、人工费、建筑材料费及机械使用费价格上涨。目前我国经济处于高速发展阶段，设备价格、人工费、建筑材料费及机械使用费涨价，其他费用中的前期工作费增加，工程试验研究费增加等都对投资产生一定的影响。5 5.3 3 财务可持续发展的风险分析财务可持48、续发展的风险分析项目财务可持续发展的风险因素：主要是投资和运营成本增加，工期延长，建设资金短缺，政府财政补贴能力不足等。（1）投资增加风险。主要考虑本项目建设投资增加的风险；24（2）运营成本增加风险。潜在交通事故将造成项目运营成本增加，项目公司的运营管理水平直接关系到项目投入运营后的正常安全运营、抢险救灾及运营效益；（3）工期延长风险。主要风险因素是前期准备工作、施工组织与施工技术、贷款资金来源不落实，资金是否按期到位以及政府是否每年按期补贴等。5 5.4 4 项目运营层面的风险分析项目运营层面的风险分析a.土地获取风险:可在本 PPP 项目相关协议中约定将土地交付作为特许经营期的起始时间。49、b.完工风险:对本 PPP 项目完工时点做明确约定，并规定具体违约责任。c.供应风险:在本 PPP 项目相关合同中约定各方对各类供应的责任。d.技术风险:明确本 PPP 项目技术标准和要求。e.运营成本超支:协议可约定客观因素导致成本上涨，可按一定方法和程序调整销售价格。f.工程变更、收费变更:因政府方导致的变更，项目公司可按程序申请进行相应变更。g.费用支付风险:如费用由政府方支付，需明确支付延误的违约责任。如由用户方支付，风险主要由社会资本承担，政府方承担协调责任。h.项目移交风险:协议明确对本 PPP 项目设施的维护要求和移交前的大修标准等事宜。i.社会资本方变动：政府方提供的本 PPP50、 项目条件，有社会资本自行判断并对其作出的决策负责。j.项目测算不当:政府方对提供的本 PPP 项目条件负责，由社会资本自行判断的条件由其承担。k.经营者能力不足:约定退出机制。l.财务监管不力:约定政府方对本 PPP 项目财务进行监管的内容。m.配套基础设施风险:明确政府方为本 PPP 项目提供的配套条件。n.合同文本不完善:明确本 PPP 项目争议协商机制。本项目设计、建造、财务和运营维护、法律、政策分担表如下：25项目设计、建造、财务和运营维护、法律、政策分担表风险类别政府承担社会资本承担政策/政治风险国有化、取消、扣押、没收项目审批延误政府无作为或负面作为税率提高政府中止合同缺乏私有机51、构提供公共服务的相关规定建设风险融资风险承包商违约工程质量风险工地安全劳资/设备的获取民工争端建设成本超支工期风险地质条件场地可用性/准备后期设计变更引起的工期或成本增加外部配套条件可用性收益风险运营成本超支政府部门违约服务质量差维修成本高运营效率低设备设施使用情况移交后设施情况收益不足原辅料价格上涨26税收政策变化法律风险投资人破产法律变更违反融资合同第三方延误/违约资产完整性（抵押、担保）权利分配不合理土地使用权变化宏观经济风险贷款利率变化通货膨胀率波动其他风险不可抗力剩余风险5 5.5 5 风险防范对策建议风险防范对策建议经上述风险分析，建议如下：（1）财务可持续发展为一般风险，通过修改52、设计方案或采取补偿措施规避和控制风险；（2）加强工程设计和施工的专题研究，加强国内外的技术交流与合作，为设计和施工提供合理、可靠、经济的依据，以减少施工中方案变更，以控制投资的增加；（3）运营期建立健全完善的管理机构。运营管理设计人、设备、技术等多方面的因素，建议采用自动化监控系统、建立健全完善管理机构及严格的管理制度，负责道路管理及养护工作，建立完善灾害应急救援联动方案，减少火灾或交通事故的危害，降低运营成本；（4）建议在设计、施工、采购等各个环节按照工程招标法的规定尽最大可能优化方案、实行招投标，以确保该项目的工程质量和建设安全；（5）为了防范风险给工程建设与运营期可能发生各种意外所带来的53、损失，建议在建设期间和运营期分别进行投保。27（6）通过短期贷款来解决建设期和运营期资金短缺，实现财务的可持续稳定地发展。对于双方共担的风险，在双方协商一致的情况下，对于不可以控制的风险（如不可抗力），应根据自身财力，权衡应投保的险种和缴纳的保费，测重总体保费支出和受益金额，购买一定的保险来消除和转移部分风险。在共担风险出现时，根据风险支出金额，应按照政府方负担 50%，社会资本方负担 50%的方式进行分担风险，共担风险的防范和分担机制应在合作协议中做出明确说明。双方共担的风险项目主要有项目审批延误、场地可用性/准备、权利分配不合理、通货膨胀率变动、不可抗力五个。前三个风险具有可控性，可事前对54、各项目有充分的计划、检查、相关方深入的磋商，完备资料，简化审批流程和手续等措施降低风险发生的概率。在风险发生的情况下，各方应积极配合，不要相互推诿，共同消除风险的影响。后两项风险是不可控制风险，应根据自身财力尽量转移风险，即通过购买相应的财产保险的方法转移一部分风险至保险机构。在实际发生风险支出时，应按照政府方负担 50%，社会资本方负担 50%的方式进行分担风险，在合作协议中明确双方分担比例。28第六章第六章合同体系合同体系6.16.1 项目项目主要主要参与方参与方PPP 项目的参与方通常包括政府方、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等,根据渭南55、市华州区城区路网完善工程 PPP 项目的具体情况，本项目中的参与方主要包括以下各方：6.1.16.1.1 政府方政府方实施机构实施机构华州区住建局作为本项目的实施机构，同时扮演以下两种角色：作为公共事务的管理者，华州区住建局负有向公众提供优质且价格合理的公共产品和服务的义务，承担 PPP 项目的规划、采购、管理、监督等行政管理职能，并在行使上述行政管理职能时形成与项目公司（或社会资本）之间的行政法律关系。作为公共产品或服务的购买者，华州区住建局基于PPP 项目合同形成与项目公司（或社会资本）之间的平等民事主体关系，按照PPP 项目合同的约定行使权利、履行义务。6.1.26.1.2 社会资本方社56、会资本方社会资本方，是指与华州区住建局签署PPP 项目合同的社会资本或项目公司，社会资本指依法设立且有效存续的具有法人资格的企业，包括民营企业、国有企业和外商投资企业。项目公司是指依法设立的自主运营、自负盈亏的具有独立法人资格的经营实体。负责本项目的投资、建设、移交、运营、维护等工作。296.1.36.1.3 融资方融资方渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目的融资方为商业银行、出口信贷机构、多边金融机构（如世界银行、亚洲开发银行等）以及非银行金融机构（如信托公司）等。6.1.46.1.4 承包商承包商和分包商和分包商渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目的承包商主要负责项目的建设，通57、常与项目公司签订固定价格、固定工期的工程总承包合同。项目承包商要承担工期延误、工程质量不合格和成本超支等风险。对于规模较大的项目，承包商可与分包商签订分包合同，把部分工作分包给专业分包商。6.1.56.1.5 原料供应商原料供应商渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目中，原料的及时、充足、稳定供应对于项目的平稳运营至关重要，因此原料供应商也是项目的重要参与方之一。6.1.66.1.6 保险公司保险公司由于 PPP 项目通常资金规模大、生命周期长，在项目建设和运营期间面临着诸多难以预料的各类风险，因此项目公司以及项目的承包商、分包商、供应商、运营商等通常均会就其面临的各类风险向保险公司进行投58、保，以进一步分散和转移风险。同时，由于项目风险一旦发生就有可能造成严重的经济损失，因此 PPP项目对保险公司的资信有较高要求。6.1.76.1.7 其他参与方其他参与方除上述参与方之外，开展渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目还必须充分借助投资、法律、技术、财务、保险代理等方面的专业技术力量，因此，本项目的参与方通常还会包括上述领域的专业机构。306 6.2.2 项目法律结构项目法律结构渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目法律结构图6 6.3 3 项目全生命周期所涉及的合同项目全生命周期所涉及的合同在 PPP 项目合同体系中，各个合同之间并非完全独立，而是紧密衔接、相互贯通的，合同59、之间存在着一定的“传导关系”。PPP 项目的基本合同通常包括 PPP项目合同、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同以及产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP 项目合同是整个 PPP项目合同体系的基础和核心。316.3.16.3.1 PPPPPP 项目合同项目合同（一）PPP 项目合同全面规定各方的权利和义务：（1）华州区住建局代表政府与通过采购确定的社会投资方依法签订PPP项目合作协议；（2）由中标社会资本全资成立 SPV 公司；（3）SPV 公司成立后，由 SPV 公司与华州区住建局签署PPP 项目合同。（二）项目合同基本内容：通过政府采购程序后，华州区60、住建局根据流程与中选社会资本签署确认谈判备忘录，并根据竞争性磋商文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定并签署初步合同文本或框架性协议，待项目公司成立之后，在初步合同文本或框架性协议的基础上，签订补充协议或 PPP 项目合同，约定合作具体内容和双方的权利义务。在该项目合同中，一般设置 1520 个模块，合同的主要条款如下：A.总则部分主要是合同中涉及到的相关词汇的定义、解释说明、声明及保证；B.中间章节主要从合同主体界定及权利义务出发，确定华州区住建局与社会资本之间的具体合作内容、合作期限等具体内容。（1）根据竞争性磋商方式确定的社会资本方的具体情况，确定本项目具体的投资计划及融资方案，并61、对其融资进度及计划安排进行详尽的规定；（2）根据项目的进展预测，确定本项目前期的具体工作内容、费用及违约处理；（3）根据合同约定，在项目建设完工后组织验收，确定质量安全标准、验收方式方法、保修、监管及后续移交工作；（4）确定项目试运营与正式运营的条件、标准，运营过程中的服务要求、维护、监管事项及违约处理机制；（5）确定项目回报机制及支付方式、时间；（6）确定社会资本特许经营期满后移交项目的相关事项。C.最后，依据相关法律法规确定不可抗力、法律变更的具体认定程序及双方权利义务，确定合同解除的程序及出现争议时的解决方式等。326.3.26.3.2 融资合同融资合同SPV 公司可以利用项目合同向金融62、机构融资，但未经华州区住建局同意，不得抵押项目公司名下的任何资产、设施和设备。6.3.36.3.3 保险合同保险合同（一）必须投保SPV 公司建设期间需保持工程一切险、第三方责任险，运营期间必须保持财产险、第三方责任险。前述保险应明确华州区住建局或其指定具体实施单位为被保险人。（二）法定保险SPV 公司应依法投保并保证使用法律规定的保险。6.3.46.3.4 履约合同履约合同由 SPV 公司与建设方签订工程承包、设备采购、原材料供应等合同，与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。33第七章第七章交易边界条件交易边界条件边界条件是项目储备、合同要约的核心所在，事关整63、个 PPP 项目的成败。从政府财政的角度看，边界条件的设计也就是 PPP 项目政府和社会资本承担风险和享受收益的最大范围，是彼此的责、权、利的划分，也是 PPP 项目参与双方承担风险的底线。根据政府和社会资本合作模式操作指南（试行）财金(2014)113 号文相关规定，项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件等边界。权利义务边界主要明确项目资产权属、社会资本承担的公共责任、政府支付方式和风险分配结果等。交易条件边界主要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制等。7 7.1 1 权利义务边界权利义务边界7 7.1.11.1 项目资产权属项目资产权属项目公司成立后负责本64、项目及后期资产注入项目的建设、运营、管理及维护。根据企业会计准则解释第 2 号第五条的相关条款规定：特许经营项目所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产；建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照企业会计准则第 15号建造合同确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照企业会计准则第 14 号收入确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认金融资产或无形资产。本项目中在投资建设形成的项目设施固定资产应属于政府所有，项目公司仅在特许经营期内拥有该道路的使用权和经营权，项目公司在完成建设后通过竣工决算确认的项目总投资，按照上述条款规定为无65、形资产（按国际会计准则一般确认为金融资产；中国境内一般确认为无形资产），按照特许经营年限进行摊销，列入当年的运营总成本。渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目，主要形成道路等资产。34渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目资产形成与转移表渭南市华州区城区路网完善工程资产类别资产形成移交前使用权和经营权移交前后所有权道路项目公司建设项目公司政府注：接受项目资产移交的主体为政府方实施机构或其指定的接收部门7 7.1 1.2 2 SPVSPV 公司义务设定公司义务设定（1）建设：根据PPP 项目合同约定，SPV 公司负责项目资本金筹集、融资和工程施工建设，达到相应的竣工验收和使用条件。（2）66、设计：经主管部门审查，SPV 公司可以根据公共利益需要变更工程设计，费用由政府承担；其他由 SPV 公司原因造成的设计变更，费用由 SPV 公司承担。（3）运营：SPV 公司负责道路等设施的经营管理，接受政府及社会监督。（4）维护：SPV 公司应对各项设施进行积极维护，保证在经营期满后，能够移交符合使用要求的设施。（5）股权转让：除 SPV 公司章程另有规定，不得私自将公司的任何股权质押、提供担保或对此类权利施加或致使施加限制。为保证社会资本有足够的能力和相应的约束履行项目合同义务，建设期及经营期前 6 年内，SPV 公司股权不得转让。7 7.1 1.3 3 政府支付方式政府支付方式项目采用 67、BOT 运作方式，政府方在经营期通过购买服务方式保证 SPV 公司合理利润，政府支付内容以政府补贴为主。7 7.1 1.4 4 责任不免除责任不免除任何一方不得以对方违约为由终止合同项下的权利义务。357 7.2 2 交易条件边界交易条件边界7 7.2 2.1 1 项目合同期限项目合同期限根据交通行业特点、规模、经营方式、还款能力等因素，同时依据财政部 关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）：“政府将在能源、交通运输、水利、环境保护、保障性安居工程、教育、文化等公共服务领域推进采用 PPP 模式，政府和社会资本合作期限原则上不低于 10 年。”结合本项目经营68、预测分析，初步确定项目合同期限为 15 年（其中建设期 3 年，运营期 12 年）。7 7.2 2.2 2 项目回报机制项目回报机制作为政府付费 PPP 项目，为合理减少政府财政支出，华州区住建局不承担项目公司的股权支出责任，政府购买服务支出方式按照财政补贴方式进行支付。具体金额由中标人投标的建设投资及回报率测算，并设置调价机制。7 7.2 2.3 3 补贴调整机制补贴调整机制补贴金额按照竣工结算价与中标人中标回报率测算调整。7 7.3 3 资产转移资产转移7 7.3 3.1 1 前期转移前期转移SPV 公司成立前，项目前期工作发生的费用，包括项目实施方案编制、社会资本和工程建设招标采购代理等69、费用，全部转移给 SPV 公司；由华州区住建局及具体实施单位已签订未完成合同由 SPV 公司承继。367 7.3 3.2 2 股权转让股权转让为保证社会资本有足够的能力和相应的约束以履行项目合同义务，建设期及经营期前 6 年内，社会资本方不得转让 SPV 公司股权；待建设期及经营期满 6年后，经华州区住建局书面同意后，SPV 公司可按公司法等相关法律执行股权转让。在经营期内，SPV 公司拥有道路的经营权，承担公共设施经营及维护权，保证提供可以正常使用的公共服务与设施；经营期内 SPV 公司不得以道路等设施进行抵押担保。7.3.37.3.3 期满转移期满转移12 年经营期满后，SPV 公司提交道70、路的使用状况及质量检验报告，将道路的经营权无偿移交给华州区住建局或指定政府机构。移交后，SPV 公司不再承担资产移交后维护费及设备更换或新购置费用。7 7.4 4 履约保障边界履约保障边界7 7.4 4.1.1 履约保障机制履约保障机制在大部分 PPP 项目中，政府通常会与专门为此项目新设的、没有任何履约记录的项目公司签约。鉴于项目公司的资信能力尚未得到验证，为了确保项目公司能够按照合同约定履约，政府通常会希望项目公司或其承包商、分包商就其履约义务提供一定的担保。本实施方案所述的履约担保广义上是指为了保证项目公司按照合同约定履行合同并实施项目所设置的各种机制。履约担保的方式通常包括履约保证金、71、履约保函以及其他形式的保证等。在 PPP 实践中，最为常见、有效的履约担保方式是保函。保函是指金融机构（通常是银行）应申请人的请求，向第三方（即受益人）开立的一种书面信用担保凭证，用以保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由该金融机构代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。在出具保函时，金融机构有可能要求申请人向金融机构提供抵押或者质押。37为了保证项目公司根据 PPP 项目合同约定的时间、按质量实施项目、履行义务，政府可以要求项目公司提供一个或多个保函，具体可能包括建设期履约保函、维护保函、移交维修保函等。在 PPP 项目中，保函既包括项目公司向政府提供的保函，72、也包括项目承包商、分包商或供应商为担保其合同义务履行而向项目公司或直接向政府提供的保函。政府可能根据项目的实际情况，要求项目公司在不同期间提供不同的保函，常见的保函包括：1.投标保函。在许多 PPP 项目中，政府会要求参与项目采购的社会资本提供一个银行保函，作为防止恶意参与采购的一项保障（如社会资本参与采购程序仅仅是为了获取商业信息，而没有真正的签约意图）。这类保函通常在采购程序结束并且选定社会资本同意或正式签署 PPP 项目合同时才会予以返还。因此，投标保函并不直接规定在 PPP 项目合同中，因为一旦签署了 PPP 项目合同，投标保函即被返还并且失效。2.建设期的履约保函。建设期履约保函是比73、较常见的一种保函，主要用于担保项目公司在建设期能够按照合同约定的标准进行建设，并且能够按时完工。该保函的有效期一般是从项目合同全部生效之日起到建设期结束。3.运营维护期的履约保函/维护保函。运营维护期的履约保函，也称维护保函，主要用以担保项目公司在运营维护期内按照项目合同的约定履行运营维护义务。该保函的有效期通常视具体项目而定，可以一直到项目期限终止。在项目期限内，项目公司有义务保证该保函项下的金额一直保持在一个规定的金额，一旦低于该金额，项目公司应当及时将该保函恢复至该规定金额。4.移交维修保函。在一些 PPP 项目中，还可能会约定移交维修保函。移交维修保函提交时点一般在期满终止日12个月之74、前，担保至期满移交后12个月届满。本项目履约保函体系项目提交主体提交时间保函金额担保内容退还时间投标保函社会资本开标时间之前1500 万元履行投标文件的承诺、合同的签署等递交建设履约保函后建设履约保函项目公司项目合同签订之前2500 万元对项目建设期间的施工、工期、质量履行等递交运营维护保函后38注：政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法规定“采购人、采购代理机构可以要求供应商在提交响应文件截止时间之前交纳磋商保证金。磋商保证金数额应当不超过采购项目预算的 2%。”政府和社会资本合作项目政府采购管理办法规定“履约保证金的数额不得超过 PPP 项目初始投资总额或者资产评估值的 10%。”7 7.75、4 4.2.2 选择履约担保方式的基本原则选择履约担保方式的基本原则为了更好地实现物有所值原则，在具体项目中是否需要项目公司提供履约担保、需要提供何种形式的担保以及担保额度，均需要具体分析和评估。一般的原则是，所选用的担保方式可以足够担保项目公司按合同约定履约，且在出现违约的情形下政府有足够的救济手段即可。如果该项目公司的资信水平和项目本身的机制足以确保项目公司不提供履约担保同样能够按照合同约定履约，且在项目公司违约的情形下，政府有足够的救济手段，则可以不需要项目公司提供履约担保。反言之，如果项目公司资信和项目机制均不足以确保项目公司按合同约定履约，同时项目公司违约时，政府缺乏充足有效的救济手76、段，则需要项目公司提供适当的履约担保。7.47.4.3 3 直接介入权直接介入权项目公司各股东及其持有的项目公司股权提供质押担保的，项目公司和金融机构可签署直接介入协议或者在项目协议中约定直接介入条款。当项目出现重大经营或财务风险，威胁或侵害债权人利益时，债权人可依据直接介入合同或者条款代位行使项目公司股东权利，要求项目公司改善管理，增加投入甚至接管项目。在直接介入合同或条款约定期限内，触发直接介入的重大运营维护保函项目公司项目获得运营许可时2500 万元项目运营绩效、持续稳定服务义务、安全保障等递交移交维修保函后移交维修保函项目公司运营期最后一年开始时2500 万元项目设施恢复性大修、全套项77、目文档及知识产权移交、项目设施存在隐蔽性缺陷等项目移交完毕、质量保证期满后39风险解除的，债权人应停止介入；未能解除的，债权人可提请华州区住建局依据直接介入合同或条款临时接管项目。7 7.4 4.4 4 保险方案保险方案项目公司应按行业惯例及本项目招标文件的要求自费购买本项目相关的建设和运营保险，购买保险应符合 中华人民共和国保险法 及其他相关法律要求。如果项目公司没有购买或维持合同约定的某项保险，则政府可以投保该项保险，并从履约保函项下扣抵其所支付的保费或要求项目公司偿还该项保费。40第八章第八章公共监管体系公共监管体系8.18.1 监管方式及监管主体监管方式及监管主体根据我国现有的 PPP78、 项目监管体系，结合渭南市华州区城区路网完善工程PPP 项目的具体情况，其适用的监管机制主要包括以下几个方面：一是法律法规监管，这是监管的依据；二是政府机构监管，是具体的执行层面；三是内部监管，即根据渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目建立的委托代理关系，即合约进行监管；四是社会监管，包括相关社会组织和公众。政府监管体制实行的是多部门设置监管机构，分散监管的模式，监管主体主要是以政府行政监管部门为主。8.1.18.1.1 法律法规监管法律法规监管依据我国 PPP 的发展历程和相关法规的演变情况，可以将我国 PPP 法规的发展概括为三个阶段。第一阶段：1994 年到 2001 年为 PPP79、 法规的探索阶段；第二阶段：2001 年到 2008 年为 PPP 法规的普及阶段；第三阶段：2008 年至今为 PPP法规的深入阶段。尤其是 2014 年以来，中央及地方政府密集出台了众多 PPP 相关条例和规定，为 PPP 项目的运作起到了一定的指导作用。本项目涉及到的主要 PPP 法律法规发布时间发布部门名称2014.9.23财政部（财金201476 号）2014.11.16国务院（国发201460 号）2014.11.29财政部（财金2014113 号）2014.11.30财政部（财金2014112 号）2014.12.2发改委（国发 2724 号文）2014.12.15财政部民政部工80、商总局政府购买服务管理办法（暂行）412015.1.21财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库 215 号）2015.1.21财政部关于印发政府采购竞争性磋商方式管理暂行办法的通知（财库 214 号）2015.2.17财政部（财预201515 号）2015.3.10发改委(发改投资2015445 号)2015.3.18财政部关于印发2015 地方政府专项债务预算管理办法的通知（财预201532 号）2015.4.7财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）2015.4.25发改委财政部住建部交通运输部水利部中国人民银行基础设81、施和公用事业特许经营管理办法（第 25 号令）2015.7.17财政部(财库2015135 号)2016.9.24财政部关于印发 政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法 的通知（财金201692 号）8.1.28.1.2 政府机构监管政府机构监管监管机构是监管的主体，主要包含三个部分：其一是传统的行政管理部门，华州区住建局是监管的源头，主要负责本项目核准、立项、招投标、与社会资本方签订 PPP 项目合同、提供其他法律法规和行政事务上的支持；华州区住建局负责监管项目招投标与建设全过程，其中包括建设工程质量安全监管；公用事业管理部门主要负责监管立法和执法；行业主管部门负责制定并执行响应行业技术标准82、；财政局对政府投资资金使用情况进行监管。其二是司法机关，如检察院和法院，依据法律法规对公共项目中存在的违法犯罪行为进行监督审判。其三是政府自身监督机构，如监察部门、纪检部门，对本项目中政府自身监管行为进行监督。428.1.38.1.3 监管方式与途径监管方式与途径监管方式与途径是政府监管机构能否有效发挥监管职能、实现监管目标的关键，其设计合理与否直接关系到本项目实施的成效，监管方式与途径的设计思路是通过仔细分析市场化程度，结合市场竞争机制和信息对称性的程度，具体设计如下：（1）合约监管本项目实质是华州区住建局通过与社会资本方签署特许经营协议而建立起来的公私合作伙伴关系。通过特许经营协议对项目进83、行监督和管理，起到约束和制衡的作用。PPP 项目合同是 PPP 模式运作中政府监管的依据和标准，因此，合同的合法性、适用性、完整性直接关系到监管的有效性。（2）激励性监管激励监管方式主要是通过明确奖惩或引入竞争方式，对项目公司进行正确的引导和激励，包括特许权竞标等方式。这是实现效益与公平目标的重要手段，即在保障社会公众利益的前提下，实现项目公司合理利润，促进政府部门的投资效率，同时达到提高项目效率的目标。（3）内部监管与外部监管相结合健全的政府监管体系应是全方位、多层次的，所以应建立多样性的监管体制，发挥多方监管主体的作用，采用内部监管与外部监管相结合的方式，实现对社会资本或项目公司的约束。内84、部监管是针对本项目的参与方而言，如通过在项目公司内部建立权力制衡、财务制衡、投资制衡等机制，实现对企业内部行为的监管。外部监管则是要发动社会公众监督力量，通过公众参与或社会舆论的方式进行社会监督。（4）实行问责制为避免政府监管腐败而导致企业寻租和监管人员的腐败问题，需落实政府监管机构在本项目在实施中的责任追究制度，建立监管问责机制，提高政务信息的公开透明度，并充分发挥社会中介、公众以及新闻媒体的监督力量，提高问责监督管理的有效性。438.28.2 监管流程设计监管流程设计由于渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目涉及面广，生命周期长，关系项目参与各方及公共利益，因此，必须建立科学合理、程序85、严密、运行规范、监督严格有效的监管流程，实现全方位、全生命周期动态监管。渭南市华州区城区路网完善工程 PPP 项目的全生命周期可分为项目准入、项目建设、项目运营和项目移交四个阶段，在不同阶段所涉及的监管内容和所参与的监管主体均有所不同，这里主要从政府监管部门职能的角度出发，对监管流程具体设计如下：44华州区城区路网完善工程 PPP 项目监管流程图45第九章第九章采购方式采购方式的的选择选择9.19.1 项目实施机构项目实施机构本项目的实施机构为华州区住建局，主要负责项目准备、采购、监管和移交等工作。9.29.2 社会资本采购方式社会资本采购方式根据 113 号文和PPP 项目采购办法，PPP 86、项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购五种方式；PPP 项目的一般采购流程包括资格预审、采购文件的准备和发布、提交采购响应文件、采购评审、采购结果确认谈判、签署确认谈判备忘录、成交结果及拟定项目合同文本公示、项目合同审核、签署项目合同、项目合同的公告和备案等若干基本环节。项目实施机构应根据项目采购需求特点，依法选择适当采购方。考虑到渭南市华州区城区路网完善工程考虑到渭南市华州区城区路网完善工程项目投资总额项目投资总额较大较大、项目周期、项目周期较长较长及及运作方式的独特运作方式的独特性，性，我们建议本我们建议本项目项目采用竞争性磋商的采购方式。采用竞争性磋商的87、采购方式。9.39.3 采购采购工作计划工作计划9.3.19.3.1 采购进度安排采购进度安排（1）发布资格预审公告，征集报名；采购文件的编写、讨论、审批、定稿。（15 日）（2）发布采购文件，对采购文件的澄清、说明、答疑。（20 日内）（3）接收响应文件，组织开标并发布结果。（1-2 日）（4）实施机构与社会资本的谈判与签约。（30 日内）9.3.9.3.2 2 竞争性磋商的实施步骤竞争性磋商的实施步骤本项目按照下列基本程序进行：46（1）资格预审公告的发布资格预审公告应当在陕西省政府采购网上发布。资格预审公告应当包括项目授权主体、项目实施机构和项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否88、允许联合体参与采购活动、是否限定参与竞争的合格社会资本的数量及限定的方法和标准、以及社会资本提交资格预审申请文件的时间和地点。提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于 15 个工作日。（2）竞争性磋商公告的发布及报名竞争性磋商公告应当通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布。该公告应当载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。招标人可以根据招标项目本身的要求，在公告中要求潜在投标人提供有关资质证明文件和业绩情况，并对潜在投标人进行资格审查；国家对投标人的资格条件有规定的，依照其规定。招标人不得以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人，不89、得对潜在投标人实行歧视待遇。（3）竞争性磋商文件的发售竞争性磋商文件的售价，应按照弥补采购文件印制成本费用的原则确定，不得以营利为目的，不得以项目采购金额作为确定采购文件售价依据。该文件的发售期限自开始之日起不得少于 5 个工作日。（4）评审小组的组建华州区住建局、采购代理机构应当成立评审小组，负责本项目采购的资格预审和评审工作。评审小组由华州区住建局代表和评审专家共 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由华州区住建局自行选定，但评审专家中至少应当包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。华州区住建局代表不得以评审专家身份参加项目的评审。（5）中标90、人的确定本项目将对供应商（社会资本）提供的响应文件中的报价、技术、商务这三个部分进行综合打分。其中，报价层面的打分依据为项目内部收益率；技术部分47将根据响应文件中的服务方案、融资方案等进行打分；商务部分将根据供应商的资信状况、财务状况等方面来打分。（6）实施机构应在资格预审公告、磋商公告、磋商文件中，列明对社会资本的优惠措施及幅度等相关政府采购政策，以及对社会资本参与采购活动和履约保证的强制担保要求。社会资本应以支票、汇票、本票或金融机构、担保机构出具的保函等非现金形式缴纳投标保证金。磋商保证金的数额不得超过项目预算金额的 2%。履约保证金的数额不得超过政府和社会资本合作项目初始投资总额或资91、产评估值的10%。无固定资产投资或投资额不大的服务型合作项目，履约保证金的数额不得超过平均 6 个月的服务收入额。（7）采购结果确认谈判工作组的成立评审结束后，华州区住建局应当成立专门的采购结果确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终的采购结果确认工作。工作组按照候选社会资本的排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中可变的细节问题进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的即为中选者。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。（8）确认谈判备忘录的签署确认谈判完成后，华州区住建局与中选社会资本签署确认谈判备忘录，并将采购结果和根据92、磋商文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定的合同文本进行公示，公示期不得少于 5 个工作日。合同文本应将中选社会资本响应文件中的重要承诺和技术文件等作为附件。合同文本中涉及国家秘密、商业秘密的内容可以不公示。（9）成交结果的公告华州区住建局在公示期满无异议后 2 个工作日内，将中标、成交结果在陕西省政府采购网上进行公告，同时发出中标、成交通知书。（10）项目合同的签订及公告华州区住建局应当在中标、成交通知书发出后 30 日内，与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的 PPP 项目合同。48待项目公司成立后，由项目公司与华州区住建局重新签署 PPP 项目合同，或者签署关于继承 PP93、P 项目合同的补充合同。华州区住建局应在项目合同签订之日起 2 个工作日内，将项目合同在陕西省政府采购网上公告，但合同中涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。49第十章第十章项目项目绩效评价绩效评价1010.1 1 项目绩效考核主体项目绩效考核主体由华州区住建局牵头组织考核，联合财政局、经发局、审计局等有关部门组成联合考核小组，对本项目养护情况进行考核。1010.2 2 项目绩效评价目的项目绩效评价目的规范项目公司对城市道路桥梁日常养护管理，保证本项目中道路、桥梁养护质量，充分发挥其使用功能，确保本项目道路桥梁设施完好运行，提升项目公司管理水平，并结合华州区实际情况具体制定。1010.3 3 运营94、期绩效考核项目及内容运营期绩效考核项目及内容10.3.110.3.1 考核项目考核项目本项目所包含的道路及道路沿线、桥涵等。10.3.210.3.2 考核内容考核内容（1）社会责任：认真履行社会、工作职能，妥善处理各类事件、问题。主要分为：应急事件处理、各类投诉处理、重大活动配合、媒体舆论、相关督察发现问题及处理、领导批示完成情况六类，列入考核内容。（2）设施检查：按道路和桥梁总量逐段的检查责任落实到人，检查工作到位，监督机制完善，措施可行，在时间和空间上不留空档。该项目列入日常考核、季度考核、年终考核内容。（3）维护及时率：在实施设施养护维修过程中，严格执行相关规定，无相关责任事故，对缺失、95、损坏设施及影响设施运行安全的问题，及时有效维护。该项目列入日常考核、季度考核、年终考核内容。50（4）设施完好率：修复质量达到养护维修技术规范相关质量标准，路面平整，无明显沉陷、破碎、错台、拥包、积水，构件无缺损。该项目列入日常考核、季度考核、年终考核内容。10.3.310.3.3 考核项目时间及权重设定考核项目时间及权重设定（1）考核分月度考核、季度考核、年终考核。月度考核为 1、2、4、5、7、8、10 月每月 25 日（遇休息日顺延）进行一次，考核设施检查、维护及时率，设施完好率。3、6、9 月的 22 日-25 日为季度考核，11 月 24 日-28 日进行年终考核，季度及年终考核均考96、核所有四个项目。季度考核、年终考核占年度考核权重各为 60%、40%，检查考核前由考核小组以书面形式通知 PPP 项目公司。（2）各项目权重及计算公式考核满分 100 分，均实行扣分制，扣完为止。月度考核月度考核项目权重分配表序号项目权重(i)1设施检查考核30%2维护及时率考核30%3设施完好率考核40%三项满分 100100%季度、年终考核季度、年终考核项目分值分配表序号项目权重(i)1社会责任考核（A1）20%2设施检查考核（A2）25%3维护及时率考核（A3）25%4设施完好率考核（A4）30%51四项满分 100100%注：季度考核中，3、6、9 月为每季度考核的平均分；年度考核得分97、为季度考核和年终考核之和。10.3.410.3.4 考核方式和程序考核方式和程序（1）考核方式考核实行百分制，按照扣分的原则，下不保底。PPP 项目公司为独立受考核单位。华州区住建局牵头组织考核，联合财政、经发、审计等有关部门组成联合考核小组，对本项目养护情况进行考核。相关考核指标可根据相关国家标准或主管部门实际管理需要进行相应调整。项目运营阶段评分：根据年度考核评分结果，其中：评分数为 75 分至85 分之间，实际补贴金额为政府付费金额的 98%；评分数为 86 分至 95 分，实际补贴金额为政府付费金额的 99%；评分数为 96 分至 100 分，实际补贴金额为政府付费金额的 100%；当98、评分数低于 75 分时，视为社会资本不符合项目运营标准，扣除相应的运营维护保函金额。同时，项目公司应在约定时间内补足运营维护保函金额不足部分。特别说明：因社会资本方在运营期间养护不到位所造成道路设施不完好、维护不及时等导致的乘客重大伤亡事故，绩效评价为 0 分。考核结束后，考核工作小组将考核情况进行总结并形成书面材料报送相关单位。区财政局将对年度考核结果对项目公司予以奖惩。（2）考核程序季度、年终考核由华州区住建局、财政局、经发局、审计局等单位委派相关考核人员组成工作组。考核人员分为两个小组，各组由华州区住建局一名技术人员及其它单位人员组成。两组同时对资料及现场进行考核。5210.3.510.99、3.5 考核内容及考核细则考核内容及考核细则（1）社会责任考核内容社会责任主要有：道路桥梁的突发事件应急、各类投诉处理、重大活动配合、媒体舆论、相关督察发现问题及处理、领导批示完成情况六类。项目总分为 100分。道路、桥梁应急事件处置 20 分建立各类应急预案，落实 24 小时值班制度，积极、妥善处置突发应急事件，设置专项应急值班记录，记录齐全真实。接通知后半小时内应到现场查看，提出处置意见，落实处置措施，并向考核小组报告，处置完毕后立即向考核小组通报信息。各类投诉处理 20 分认真落实社会投诉工作，建立 24 小时值班热线，收到上级部门交办的事项，做到特事特办，及时调查、及时处理、及时督查、100、及时回复，办结率 100%，对投诉的事项回复率 100%。重大活动配合 20 分配合省、市、区大型活动，做好道路及其附属设施的安全运行保障工作。媒体舆论情况 20 分不发生有责媒体报道事件，不发生有责新闻曝光事件。相关督察发现问题及处理 10 分及时处理、回复相关督察中发现问题。督察到的问题如属管理责任的，则要扣分。领导批示完成情况 10 分认真落实各级领导批示，按要求完成相关工作。（2）设施日常巡查工作考核内容设施检查工作主要有：道路桥梁设施总量与巡查人员相匹配；巡查责任落实，时间、路段明确；巡查记录完善、内容准确；巡查人员发现和处置问题及时。项目总分 100 分。53 检查、养护人员的配置101、 20 分各养护维修单位应根据养护设施量合理安排检查、养护人员，安排好线路和时间，做到在时空上不断档，使市政设施始终置于巡查人员控制之下。落实检查、养护责任 30 分所有道路桥梁的检查、养护责任都必须落实到个人。应明确道路桥梁检查、养护内容、范围、时间、周期，发现问题报告及追踪解决的程序等。道路、桥梁的巡查周期必须严格按照城镇道路养护技术规范（CJJ 36-2006）、道路桥涵养护养护规范（JTG H11-2004）、城市桥梁养护技术规范（CJJ99-2003）的规定执行。检查、养护记录 20 分检查、养护人员每次要将情况进行记录，做好日记备查。要求做到内容真实无误，并有专人监督检查、养护。检102、查、养护问题处理 20 分检查、养护过程中发现问题要及时向相关部门提供信息，并且做到项目、位置、数量准确无误。同时，对危及车辆和行人安全的问题要采取临时处置措施。对报告后未及时处理的，应追踪报告，直至解决。汛期巡查 10 分遇大、暴雨三十分钟时，巡查人员应及时到责任路段巡查，并按规定报告巡查情况。对桥梁桥面设施、上下部结构进行一般性检查，每季度不少一次。（3）日常养护维修及时率考核细则通过对日常巡视工作进行随机检查，以原始记录和送达维护班组的信息通知回复为依据进行考核记分，满分 100 分。车行道设施 35 分坑凼面积在 0.04 以上、明显沉陷、网裂、松散、裂缝、烂边、井座沉陷、唧泥、拥包、103、错台、缝料散失、砼板块松动的，接到信息通知起，根据养护等级等养护等级 2 日内修复完毕，（如遇雨或沥青炒拌机停机可顺延；如遇道路塌陷等影响交通及安全的突发性特殊情况，均必须采取临时处理措施）。54 人行道设施 25 分人行道方砖松动、缺失、烂边，路沿石或嵌边石缺失、明显移位、倾斜等。发现上述问题，根据养养护等级等养护等级 2 日内修复完毕。桥梁设施 25 分桥面坑凼、拥包；人行道方砖松动、损坏；墩台混凝土剥落、露筋；防撞墩、防撞墙、搭板、挡墙、翼墙、护坡等损坏要求在发现之日起 2 日内完成。墩台编号损坏、限高、限载牌遗失等，要求在发现之日起 5 日内完成。水箅子、井盖等遗失存在重大安全隐患的要104、求在当日内处置，属桥梁泄水孔的水箅子应在当日补安。掘路修复工程 15 分掘路施工完成后当日应进场修复路面。（4）设施完好率考核内容及标准设施完好率考核项目总分 100 分。道路（包括沥青路面、桥面）修补形状应规则，边线应平行或垂直于道路中线，接头平顺；铺筑平整、密实，路面平整、无明显沉陷、网裂、松散、错台、拥包、裂缝、烂边、唧泥、缝料散失、砼板块松动等现象；井框高差不明显，路面不积水。路面技术状况各分项指标低于规定值时，应采用相应措施恢复或提高。路沿石、嵌边石、平石表面接头平整、线型直顺、接缝均匀、勾缝饱满、安砌稳固。人行道方砖道面平整、安砌牢固、纵横缝均匀、直顺、灌缝饱满、无残缺。桥梁及附属105、设施桥面泄水孔、排水管应完好、畅通，防撞墩砼表面无破损，桥体无牛皮癣及污秽、桥梁清洁。桥铭牌、标志、标牌应完好、干净，安装牢固、正确。道路清扫作业频率不少于 1 次/日。5510.3.610.3.6 考核表格考核表格月度考核计算表年月序号考核项目单项得分权重加权得分备注1设施巡查考核30%2维护及时率30%3设施完好率考核40%4月得分合计100%季度、年度考核计算表年月考核项目考核内容满分单项考核得分权重得分备注社会责任应急事件处理2020%各类投诉处理20重大活动配合10媒体舆论情况10数字城管派遣问题处理20相关督察发现问题及处理10领导批示完成情况10日常巡查巡查人员配置2025%巡查106、责任落实30巡查记录状况20巡查问题处理20汛期巡查10维护及时率路面2025%路基20桥梁设施20沿线设施20绿化养护20完好率路面2030%路基20桥梁设施20沿线设施2056绿化养护20合计100%考核人员：检查、养护时间：年月日年月日注：季度考核或年终考核使用时，在相应的词语上划“”。附表一：运营期贷款还本付息表附表一：运营期贷款还本付息表序号项目建设期运营期2017201820192020202120222023202420252026202720282029203020311年初借款本金累计0241484226060371553405030945278402473521630185107、2515520124150931006250312本年借款24148.3618111.2718111.270000000000003本年应计利息709.961952.393017.343550325429582662236720711775147911838875922964等额还本0005031503150315031503150315031503150315031503150315本息71019523017858182857989769373977102680665106214591856235327附表二：总成本费用测算表附表二：总成本费用测算表序号项目（万元）2020202120222108、023202420252026202720282029203020311市政道路经营成本87.4887.4887.4890.11514.8090.1192.8192.8192.8195.6095.6095.601.1养护费用37.4837.4837.4838.61463.3038.6139.7739.7739.7740.9640.9640.961.11道路37.3437.3437.3438.46461.5238.4639.6139.6139.6140.8040.8040.801.12大桥0.140.140.140.151.780.150.150.150.150.160.160.161.2人员工109、资50.0050.0050.0051.5051.5051.5053.0553.0553.0554.6454.6454.642折旧费6007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.043财务费用3549.813253.992958.172662.362366.542070.721774.901479.091183.27887.45591.63295.824总成本9644.339348.529052.708759.508888.388167.877874.767578.947283.110、126990.096694.276398.4558附表三：政府补贴计算表附表三：政府补贴计算表序号项目总计运 营 期单位：万元1234567891011122020202120222023202420252026202720282029203020311项目总投资75878.402运营收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003运营成本1522.6987.4887.4887.4890.11514.8090.1192.8192.8192.8195.6095.6095.604政府补贴115280.477233.547590.4179111、65.128361.459241.739208.349666.7710145.0110647.1511177.4711731.0912312.3859附表四：简易利润及利润分配表附表四：简易利润及利润分配表序号项目合计运 营 期单位：万元2020202120222023202420252026202720282029203020311营业收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003总成本费用96680.939644112、.339348.529052.708759.508888.388167.877874.767578.947283.126990.096694.276398.454补贴收入115280.477233.547590.417965.128361.459241.739208.349666.7710145.0110647.1511177.4711731.0912312.385利润总额18599.53-2410.79-1758.10-1087.58-398.05353.351040.471792.022566.073364.034187.385036.815913.936弥补以前年度的亏损5654.533113、53.351040.471792.022468.697应纳税所得额18599.530.000.000.000.000.000.000.0097.383364.034187.385036.815913.938所得税4649.880.000.000.000.000.000.000.0024.34841.011046.851259.201478.489净利润13949.65-2410.79-1758.10-1087.58-398.05353.351040.471792.022541.722523.023140.543777.614435.4510提法定盈余公积金1394.970.000.000.00114、0.000.000.000.007.30252.30314.05377.76443.5411期末未分配利润-838.66-2410.79-4168.89-5256.47-5654.53-5301.18-4260.71-2468.6965.732336.455162.938562.7812554.6912利息支出23073.753549.813253.992958.172662.362366.542070.721774.901479.091183.27887.45591.63295.8213息税前利润41673.291139.021495.891870.592264.302719.893111.115、193566.924045.164547.305074.835628.456209.7514调整所得税10418.32284.76373.97467.65566.08679.97777.80891.731011.291136.831268.711407.111552.4415折旧摊销72084.486007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.046007.0416息税折旧摊销前利润113757.777146.067502.937877.648271.348726.939118.239573116、.9610052.2010554.3411081.8711635.4912216.7960附表五：总投资现金流量表附表五：总投资现金流量表序号项目建设期运营期2017201820192020202120222023202420252026202720282029203020311现金流入0.000.000.007233.547590.417965.128361.459241.739208.349666.7710145.0110647.1511177.4711731.0912312.381.1营业收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00117、1.2补贴收入0.000.000.007233.547590.417965.128361.459241.739208.349666.7710145.0110647.1511177.4711731.0912312.381.3回收流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出28079.4821059.6121059.6187.4887.4887.4890.11514.8090.1192.8192.8192.8195.6095.6095.602.1建设投资28079.4821059.6121059.610.118、000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3经营成本0.000.0087.4887.4887.4890.11514.8090.1192.8192.8192.8195.6095.6095.60销售税金及附加税0.000.003所得税前净现金流量-28079.48-21059.61-21059.617146.067502.937877.648271.348726.939118.239573.9610052.2010554119、.3411081.8711635.4912216.794累计所得税前净现金流量-28079.48-49139.10-70198.71-63052.65-55549.72-47672.09-39400.74-30673.82-21555.59-11981.62-1929.438624.9119706.7931342.2843559.065调整所得税(25%)0.000.000.00284.76373.97467.65566.08679.97777.80891.731011.291136.831268.711407.111552.446所得税前净现金流量-28079.48-21059.61-210120、59.616861.317128.957409.997705.278046.968340.438682.239040.919417.529813.1710228.3810664.357累计所得税前净现金流量-28079.48-49139.10-70198.71-63337.40-56208.45-48798.46-41093.20-33046.24-24705.81-16023.58-6982.672434.8512248.0122476.3933140.7461附表六：资本金现金流量表附表六：资本金现金流量表序序号号项目项目2017201720182018201920192020202020121、212021202220222023202320242024202520252026202620272027202820282029202920302030203120311现金流入00723475907965836192429208966710145106471117711731123121.1营业收入0000000000000001.2补贴收入00723475907965836192429208966710145106471117711731123121.3回收流动资金2现金流出46414901596686688372807777837912719268996627714870616977122、69012.1项目资本金4641490159662.2流动资金0000000000000002.3贷款本金偿还0005031503150315031503150315031503150315031503150312.4借款利息支付0003550325429582662236720711775147911838875922962.5经营成本00087878790515909393939696962.6销售税金及附加0000000000000002.7所得税0000000000248411047125914783净现金流量-4641-4901-5966-1435-782-1115781329201123、72768351834994117475454124累计现金流量-4641-9542-15508-16942-17724-17836-17258-15928-13911-11143-7625-4126-1047441015662附表七：附表七：主要财务指标主要财务指标表表项目单位数额项目总投资万元75878营业收入万元0补贴收入万元115280利润总额万元18600所得税万元4650净利润万元13950投资回收期（静态）年8.82项目投资内部收益率（税前）%6.36%项目投资内部收益率（税后）%5.08%项目资本金内部收益率（税后）%4.73%净现值（5%）万元6524.90合理利润率%7.50%折现率%5%资产负债率%67.78%流动比率%863%