1、海口市小游园、街边绿地等海口市小游园、街边绿地等景观提升工程景观提升工程 PPP 项目项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告编制单位：编制单位：红上财富（上海）投资管理有限公司红上财富（上海）投资管理有限公司编制日期：二编制日期：二一六年一六年八八月月海口市小游园、街边绿地等海口市小游园、街边绿地等景观提升工程景观提升工程 PPPPPP 项目项目编制人员程国喜注册咨询师欧阳波注册咨询师曹兵注册咨询师周强注册咨询师杨欣高级经济师严世忠工程师尤智豪工程师邢威工程师审核胡勇注册咨询工程师审定严胜林注册咨询工程师红上财富（上海）投资管理有限公司二一六年八月海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 P2、PP 项目财政承受能力论证报告I目目录录一、评估的依据与准则一、评估的依据与准则.11.1 财政能力论证的政策依据.11.2 财政能力论证的方法论依据.11.3 财政能力论证的目的.1二、项目识别与投资估算二、项目识别与投资估算.22.1 项目简介.22.2 项目建设背景.52.3 项目建设必要性.62.4 PPP 适应性.82.5 投资机构.10三、政府支出责任识别与测算三、政府支出责任识别与测算.123.1 股权投资支出.123.2 可用性服务费支出.123.3 运维绩效服务费支出.12四、财政承受能力评估四、财政承受能力评估.194.1 海口市财政能力以后年度预测.194.2 财政预算支3、出能力评估.20五、财政能力论证结论五、财政能力论证结论.22海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告1一、评估的依据与准则一、评估的依据与准则1.1 财政能力论证的政策依据财政能力论证的政策依据根据中华人民共和国预算法、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）、国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）和财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南的通知（财金2014、4113 号）等有关法律、法规、规章和规范性文件。1.2 财政能力论证的方法论依据财政能力论证的方法论依据依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引。1.3 财政能力论证的目的财政能力论证的目的通过对海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目清晰识别、测算政府和社会资本合作（以下简称 PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估在财政预算内的项目实施对当前和今后年度财政收支平衡状况的影响，为 PPP 项目的财政预算管理提供依据，规范 PPP 财政支持的各项财政支出管理。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告2二、项目识别与投资估算二、项目识别与投资5、估算2.1 项目简介项目简介1、项目建设内容及规模海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目包括：1、小游园项目；2、美舍河（白龙桥东风桥）绿化补植工程；3、主城区道路、街边绿地“三绿一彩”景观提升改造及园林配套设施项目；4、主城区道路灌溉系统建设工程。建设内容主要包括：园林工程、铺装工程、给排水工程、照明工程、道路绿化浇灌系统给水安装工程以及与景观配套的附属工程等。项目建设内容以最终政府审定结果为准。详见下表：海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告3表表 2-1 海口市小游园、街边绿地等景观提升工程海口市小游园、街边绿地等景观提升工程一览表一览表序号项6、目名称项目选址投资规模建设规模建设内容1小游园项目（1）长怡路与美林路交叉口(兆南和园小游园)；（2）南海大道与永万路交叉口(高新花园小游园)；（3）新埠岛一号桥桥头绿地；（4）世贸中路与金贸中路交叉口东侧(世贸中心斜坡绿地)；（5）秀英大道与南海大道交叉口东北角(逸秀园小游园）；（6）南海大道与丘海大道交叉口西南角；（7）南海大道与丘海大道交叉口东南角(丘贤园小游园)；（8）碧海大道与世纪大道交叉口东南角(世纪明珠小游园)；（9）四二四医院小游园；（10）和平桥桥头小游园。1998.31 万元用地面积约为 79571 园林工程、铺装工程、给排水工程及景观照明工程2美舍河（白龙桥东风桥）绿化补7、植工程美舍河（白龙桥东风桥）河段1636.20 万元用地面积约为 38380（其中左岸面积约26400，右岸面积约 11980）铺装工程、照明工程、园林景观、以及与景观配套的附属工程3主城区道路、街边绿地“三绿一彩”景观提升改造及园林配套设施项目海口市主城区10922.56 万元在白驹大道、永万路等 14 条道路现有景观基础上，种植乔木 24817 株，灌木 99193m2，花卉地被 39876.4m2，草坪 162284.53m2，棕榈类 44 株，设置绿墙 900m2。其中白驹大道绿化改造面积约 305701.93m2，土方工程约125327.5m3，其余 13 条路绿化改造面积合计1178、562.6m2。在金贸西路、兴海路、兴国路、龙华路、文明东路、金牛北路等 6 条道路建设绿化灌溉工程。包括项目绿地管沟开挖、回填，穿越机动车道与非机动车道的管绿化种植工程、管道敷设与安装工程4道敷设与安装工程，与市政给水预留口接驳工程，给水管道附属构筑物阀门井砌筑与水表、截止阀、止回阀等安装工程及道路与人行道面层拆除及修复工程等。4主城区道路灌溉系统建设工程主城区道路7510.70 万元主城区 72 条道路总长 153.9km，敷设绿化给水干管（DN65）约 8541m，敷设绿化给水支管（DN40）约 333.669km道路绿化浇灌系统给水安装工程备注：项目建设内容以最终政府审定结果为准。海口9、市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告52、项目建设期项目建设期为 12 个月，计划自 2016 年 8 月至 2017 年 7 月。3、项目投资估算本项目估算静态总投资约为 22067.77 万元（不含建设期利息），其中包括建安费 17712.91 万元，工程建设其他费用 2966.16 万元（含土地租赁费 973.92 万元），预备费 1382.63 万元。最终建设总投资规模以政府财政部门审定的项目竣工决算值为准。2.2 项目建设背景项目建设背景海南省是中国最大的经济特区和唯一的热带岛屿省份。建省办经济特区 20 多年来，经济社会发展取得显著成就。但由于发展起步10、晚，基础差，海南经济社会发展整体水平仍然较低，保护生态环境、调整经济结构、推动科学发展的任务十分艰巨。充分发挥海南的区位和资源优势，建设海南国际旅游岛，打造有国际竞争力的旅游胜地，是海南加快发展现代服务业，实现经济社会又好又快发展的重大举措，对中国调整优化经济结构和转变发展方式具有重要示范作用。海口市是海南省省会城市，也是海南省实施国务院关于推进海南国际旅游岛建设发展的若干意见的领头羊和排头兵，为贯彻落实省委省政府关于提升海口市城市形象的指示精神，高起点、高标准、高效率推进各项景观提升工程和道路升级改造工程，在坚持生态底线、突出绿色生态的前提下，加强规划引领、科学设计，注重景观风貌提升的整体性11、系统性和科学性，综合考虑环境保护、配套设施及停车场等因素，使其兼具景观性与服务性。实现海口市城市风貌和城市管理两个大变样而实施城市风貌景观提升工程。根据 海口市总体规划（2011-20206年），海口将逐步建设成资源节约型和环境友好型城市，针对基础设施的薄弱环节，全面推进城市道路沿线园林景观绿化工程建设。由于缺乏建设资金，海口市在以往城市道路景观建设中，公共休闲和美化环境方面的项目投入较少，居民生活公共环境还处于较低的档次。为加快经济建设和旅游发展，提高居民生活环境，规划区内的道路景观绿化提升和环境整治基础设施建设已迫在眉睫。本项目的实施，是彰显城市活力，营造宜居生态环境，提升城市品质的重要12、手段之一，是提升海口城市形象，响应海口“双创”号召，落实规划的迫切需要。2.3 项目建设必要性项目建设必要性一、是社会经济发展的需要省政府提出“一省两地”的战略定位，即“发展新兴工业省、热带高效农业基地、度假休闲旅游胜地”。这一定位符合海南的资源特色，且着眼发展、富于进取，因而得到较好的贯彻实施，成效显著，至今仍是海南的核心战略思想。1999 年海南省政府提出“生态省”的发展目标，2003 年在 SARS 风波后，海南的生态优势充分体现，省政府又进一步提出“健康岛”的战略概念。生态省、健康7岛反映海南的资源特色与优势，充分体现了人地和谐的可持续发展思想，并将自然环境优势与人民生活素质有机地联系13、起来，丰富与提升了海南的区域形象，形成海南的独特区域核心竞争力。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目的建设符合社会发展趋势将，是实现海南国际旅游岛的战略思想和“生态省”的发展目标不可缺少的一部分。二、是所在地区建设开发的需要海南是我国唯一的热带海岛省，作为全国人民度假村，四季大花园，以其优质的旅游资源日益吸引国内外公司集团进入海南，寻求发展商机。海口市委市政府曾提出的建设海南“首善之城”而努力奋斗。为了更好地完成其建设和规划目标，就必须规划储备好城市建设用地，建设完善其道路、给排水、电力通讯以及消防通气等基础及配套设施，改变当地居民的观念意识，加强人们的城市化建设思想，加大招商引14、资力度，充分吸纳、引进优秀人才，才能扩大城市规模，进一步促进经济发展。近年来，流入海口的人口呈现逐年增长之势，本项目的建设不仅可以满足人口增加对城市基础设施的需求，同时也从硬件上加快了海口市发展进程，扩大了城区人口规模和用地规模，增强了中心城市的内聚力和辐射力。三、是提升城市形象，改善投资环境的要求城市化水平体现了一个地区的经济实力，体现了一个地区的外在形象，也体现了一个地区的投资环境。人民生活是否殷实，居住环境是否适宜，创业氛围是否浓烈，人气商机是否旺盛，投资经商是否安全，都通过城市这一窗口得以展示。城市化不是简单意义上的人口向城市集中，而是生产、生活方式的城市化，体现着社会较高的发展水平。15、城市作为人民群众生产和生活的中心，发挥着集聚和配置功能，使人口向城市集中，企业向工业园区集中，人群向舒适的环境集中。城8市建设，就是解决城区功能布局不尽合理、定位不尽科学、人居环境不尽理想等问题，努力使整个城市的环境得到重构，形象得到重塑。通过加快城市建设步伐，以不断完善城市综合服务功能，创造一个投资者安心、放心、舒心的创业环境，真正把海口市建设成为环境优美、生活舒适、人尽其才、物尽其用、地尽其利的最适宜创业的滨海城市。所以海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目的建设是该地区自身形象和投资环境改善的要求。四、是响应海南建设国际旅游岛，落实规划的需要随着海南建设国际旅游岛的提出，海南16、未来的建设规划发展将按国际标准来实施，保护好原生态，美化海南岛是响应国家战略需要。海口市位于海南岛的北部，境内自然环境优美，有丰富的历史和人文景观资源。五、是海口市“双创”建设的需要2015 年 7 月 30 日，海口市启动“双创”工作动员大会，力争三年内成为全国文明城市和国家卫生城市。举全市之力，打造建设成全国文明城市和国家卫生城市。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程建设范围内，目前虽然有一定的绿化基础，但绿化品质整体水平不高。与“双创”评分标准存在的一定的距离，与海南国际旅游岛的城市形象和城市定位存在较大的差距。本项目的实施，是彰显城市活力，营造宜居生态环境，提升城市品质的重要手段之一，17、是提升海口城市形象，响应海口“双创”号召，落实规划的迫切需要。2.4 PPP适应性适应性本项目属于典型的基础设施建设项目，属于公共服务领域，属于国家财政部、发改委、住建部部及海南省重点推荐适合采用 PPP 模式建设的范畴，符合关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）等相9关法律法规政策。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目属于基础设施建设项目，该项目的建设有利于彰显城市活力，营造宜居生态环境，提升城市品质，提升海口城市形象，促进当地国民经济和社会发展。由于一次性投资较大，政府直接投入资金缺口较大，逐年投入又不能加快景观绿化提升和环境整治基础设施建设18、，提高居民生活环境，影响了海口市的经济建设和旅游发展。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目建成后，还涉及景观绿化养护等专业技术，政府自身不具备专业的管理和技术水平，不能最大程度发挥景观绿化的效能，不能使社会效益最大化，不能为海口市的发展提供最有力的保障。而采用 PPP 模式建设，通过引入专注景观绿化管理、运营及养护的社会资本，可有效的解决上述问题，通过政府支付可用性服务费+运维绩效服务费的方式，还可更大限度的激发管理潜能产生更大的社会价值。同时本项目还具备以下 PPP 模式的典型特征：1、增加供给PPP 模式有利于加快基础设施的提供，将政府短期内无法承担的初始投资转化为社会资本投19、资和政府的长期付费，从而增加各领域基础设施供给服务，降低政府财政负担。2、优化项目风险PPP 模式的操作规则使社会资本参与到项目的前期工作中，这不仅降低了社会资本的投资风险，而且能将社会资本在建设投资中有效的管理方法与技术引入到项目中，实现对项目建设与运营的控制，从而降低了项目建设投资的风险，保障了政府与社会资本双方的利益。另外，投标人之间的竞争可以使政府做出最佳10选择，将成本超支、进度拖延或收入不足等风险转移到社会资本。3、提高运营效率PPP 模式社会资本方的技术经验整合、服务创新激励、项目协议约束付费与绩效捆绑机制，都将激励社会资本提高项目实施效率、改进管理和提高绩效水平，从而降低公共服20、务提供成本，提高公共服务质量。PPP 模式能把政府机构的社会责任、远景规划、协调能力与私营机构的企业家精神、资金支持、技术手段和管理效率结合到一起。政府和私人部门可以形成互利的长期目标，以最有效的成本为公众提供高质量的服务。4、促进创新和公平竞争PPP 模式中民间资本参与项目能推动项目设计、施工、设施管理过程等方面的革新，提高办事效率，传播先进管理理念和经验。政府可以从繁重的事务中脱身出来，从过去的基础设施公共服务的提供者变成一个监管的角色。在保证工程质量的同时从投资中解放出来，降低政府负债，减轻政府财政预算方面的压力。PPP 模式通过政府与民间资本合作成立项目公司负责项目的建设和经营。政府采21、用竞争性磋商选择民间投资者，通过投资者之间的公平竞争，政府可以选择在经营和管理水平、技术水平上具有优势的民间投资者。在项目公司成立以后，投资者以盈利为目的，采用先进的管理模式，控制成本，降低风险，提高施工和服务质量，精心经营以提高项目的收益。政府、投资者和项目公司之间形成委托代理关系，通过激励相容机制的约束，在整个过程中，本项目的建设和经营效率都会得到提高。2.5 投资机构投资机构该项目拟打包采用 BOT 模式公开采购社会投资人，合作周期为 11 年，其中11建设期 1 年（包括设计、施工期 6 个月，存活期 3 个月，保存期 3 个月），运营期 10 年。由海口市人民政府授权由海口市城市建设22、投资有限公司发起开展项目识别、准备、采购的前期工作。本项目估算静态总投资约为 22067.77 万元（不含建设期利息）。其中项目资本金 4413.55 万元（含项目公司注册资本金，占静态总投资的 20%）由政府方委托海口市城市建设投资有限公司和社会资本方按照股权比例 2:8 分别筹集，其中：海口市城市建设投资有限公司出资 882.71 万元，社会资本方出资 3530.84 万元（政府方与社会资本方资本金可根据项目建设实施进度要求分批到位，以上出资均为货币出资）。剩余 17654.22 万元（占静态总投资的 80%）项目建设资金由项目公司通过银行贷款等融资方式取得。若未来项目公司不能顺利完成项目23、融资的，社会资本方应采取股东借款、补充提供担保等方式以确保项目公司融资到位。项目公司法人代表由社会资本投资人出任，董事会成员由 3 人构成，其中投资人 2 人，海口市城市建设投资有限公司 1 人；项目合作周期 11 年期满后，项目公司无偿移交给海口市人民政府相关部门或其指定机构。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告12三、三、政府支出责任识别与测算政府支出责任识别与测算在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资支出、政府可用性服务费支出、运维绩效费支出、风险承担支出和配套投入支出。本方案所测算的项目投资及政府支出24、责任仅作为项目物有所值评价、政府财政承受能力评估的依据供政府决策参考。政府实际支出责任（包括支付金额及支付时间）应根据最终签订的正式 PPP 合同，在项目竣工结算后，依照审计确定金额进行核算调整后确定。本项目合作周期为 11 年，其中建设期 1 年（包括设计、施工期 6 个月，存活期 3 个月，保存期 3 个月），运营维护期 10 年。3.1 股权投资支出股权投资支出按静态总投资 22067.77 万元的 20%计算，项目资本金约为 4413.55 万元（包含项目资本金和注册资本金），海口市城市建设投资有限公司与社会资本方按 20%和 80%的比例出资组建项目公司，其中海口市城市建设投资有限公25、司出资 882.71万元占 20%，社会资本出资 3530.84 万元占 80%。海口市人民政府在项目公司注册时即将 882.71 万元资本金到位。股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例=4413.55 20%=882.71 万元。3.2 可用性服务费可用性服务费支出支出可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入。13可用性服务费计算基数以经财政部门审定的竣工决算值减去海口市城市建设投资有限公司资本金投入金额为基准；竣工决算值主要由四部分组成：工程建设成本、征地拆迁等补偿费用、社会资本方建设期资本金回报和26、融资利息补贴。（1）工程建设成本以审计局审定的建安费用结算为基础，需包含以下其他费用：前期可研、勘察、设计、监理、审计、PPP 咨询、建设单位管理费、公证费等应该纳入工程成本的其他费用；设备购置费。（2）征地拆迁等补偿费用（根据市房屋征收局核定的金额为准）。（3）工程造价（建安费）下浮率不低于 8%，不高于 15%；社会资本方建设期资本金回报率（征拆部分）为高于 7.9%和 5 年期以上贷款基准利率上调 3 个百分点中的较小值（暂按 7.9%）；社会资本方建设期资本金回报率（工程部分）为 5.8%和 5 年期以上贷款基准利率上调 1 个百分点中的较小值（暂按 5.8%）。社会资本方建设期资本金27、回报率（征拆部分）=资本金（征拆部分）7.9%（资金到账时长/365）。社会资本方建设期资本金回报率（工程部分）=资本金（工程部分）5.8%（资金到账时长/365）。（4）融资补贴利率为同期央行五年期以上贷款利率（暂按 4.9%）。融资利息补贴=融资部分4.9%（资金到账时长/365）。每年可用性服务费计算公式如下：每年可用性服务费支出数额=（经财政部门审定的竣工决算值-海口市城市建设投资有限公司资本金投入金额）4.9%（1+4.9%）n（1+4.9%）n-1。具体付费金额以政府财政部门审定的竣工决算值减去海口市城市建设投资有限公司资本金投入的金额为基准，按照央行五年期以上贷款利率（暂按 4.28、9%）以每年等额本息方式支付。143.3 运维绩效服务费运维绩效服务费支出支出本项目按照海口市城镇园林绿地养护管理标准（试行）中一级管养标准进行养护，运营维护成本按海南省园林绿化与仿古建筑工程综合定额（2013年版）与海南省市政设施养护维修工程定额（2014 年版），以及其他配套费用定额和相关计价（政策性）文件测算。综上计算，在不考虑社会资本关于定额（运维费）下浮率的报价情况下，每年养护成本约为 1235.71 万元/年。最终运维绩效服务费以项目实际维护工程量按海南省园林绿化与仿古建筑工程综合定额（2013 年版）与海南省市政设施养护维修工程定额（2014 年版）进行计算，并按成交社会资本关于29、定额（运维费）下浮率进行下浮之后的金额为准。3.4 风险承担支出风险承担支出由于项目主要风险可以通过加强管理、购买保险等方式转移，而其他风险支出数额和概率难以确定。本项目暂不做风险支出测算。3.5 配套投入支出配套投入支出本项目无相关配套支出。15表表 3-1：项目静态总投资估算项目静态总投资估算表表单位：万元序号序号项目名称项目名称投资估算（万元）投资估算（万元）备注备注占总投资占总投资比例比例建筑安装建筑安装工程费用工程费用工程建设工程建设其他费用其他费用预备费预备费合计合计一一第一部分第一部分 建安建安工程费用工程费用17712.9117712.9180.27%12016 小游园项目1630、08.031608.037.29%2美舍河（白龙桥东风桥）绿化补植工程1304.601304.605.91%3主城区道路、街边绿地“三绿一彩”景观提升改造及园林配套设施项目8584.988584.9838.90%4主城区道路浇灌系统建设工程6215.306215.3028.16%二二第二部分第二部分 工程建设其他费用工程建设其他费用2966.162966.1613.44%12016 小游园项目242.26242.261.10%2美舍河（白龙桥东风桥）绿化补植工程210.40210.400.95%3主城区道路、街边绿地“三绿一彩”景观提升改造及园林配套设施项目1774.451774.45含土地租31、赁费用973.92 万元8.04%4主城区道路浇灌系统建设工程739.05739.053.35%三三第三部分第三部分 预备费预备费1388.701388.706.29%12016 小游园项目148.02148.020.67%2美舍河（白龙桥东风桥）绿化补植工程121.20121.200.55%3主城区道路、街边绿地“三绿一彩”景观提升改造及园林配套设施项目563.13563.132.55%4主城区道路浇灌系统建设工程556.35556.352.52%四四总投资总投资22067.77 一、二、三部分总和一、二、三部分总和 100.00%16表表 3-2可用性服务费付费基数测算表可用性服务费付费基32、数测算表单位：万元序号序号工程或费用名称工程或费用名称估算金额估算金额备注备注1工程费用16295.88暂按可研中建安工程费用下浮 8%，实际以审计局审定的建安工程费用为准，按成交社会资本磋商确定的工程造价（建安费）下浮率进行结算。2工程建设其他费用2966.16含土地租赁费用 973.92 万元3预备费1388.704工程建设成本20650.745社会资本方建设期资本金回报（工程部分）195.75社会资本方资本金投入（工程部分）3398.79 万元，建设期资本金回报率暂按 5.8%计算6社会资本方建设期资本金回报（征拆部分）12.31社会资本方资本金投入（征拆部分）155.83 万元，建设期33、资本金回报率暂按 7.9%计算7融资利率补贴397.818海口市城市建设投资有限公司资本金投入882.719可用性服务费计算基数20373.904+5+6+7-8备注：1、建设期资本金回报及融资利息补贴按资金自实际到账时间起至竣工验收合格之日止单利计算。2、最终可用性服务费计算基数以经财政局审定的项目竣工决算值减去海口市城市建设投资有限公司资本金投入金额为准。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告17表表 3-3政府可用性服务费支出测算表政府可用性服务费支出测算表单位：万元项目项目建设期建设期运营期运营期第第 1 年年第第 2 年年第第 3 年年第第 4 年年第34、第 5 年年第第 6 年年第第 7 年年第第 8 年年第第 9 年年第第 10 年年第第 11 年年年初未支付金额20373.9018746.5117039.3715248.5813370.0511399.479332.337163.904889.222503.07支付总投资资金比例7.99%8.38%8.79%9.22%9.67%10.15%10.64%11.16%11.71%12.29%当年应付投资本金1627.391707.141790.791878.531970.582067.142168.432274.682386.152503.07当年应付收益998.32918.57834.92735、47.18655.13558.57457.28351.03239.56122.64当年应付总金额2625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.71年末余额20373.9018746.5117039.3715248.5813370.0511399.479332.337163.904889.222503.070.0018表表 3-4政府支出测算汇总表政府支出测算汇总表单位：万元序号序号项目项目第第 1 年年第第 2 年年第第 3 年年第第 4 年年第第 5 年年第第 6 年年第第 7 年年第第 8 年年第第 36、9 年年第第 10 年年 第第 11 年年合计合计1股权投资882.71882.712可用性服务费2625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.712625.7126257.103运维绩效服务费1186.281186.281186.281186.281186.281186.281186.281186.281186.281186.2811862.824支出合计882.713811.993811.993811.993811.993811.993811.993811.993811.993811.993811.9939002.37、63备注：1、本方案中所有涉及定义解释均以PPP 项目合作合同为准；2、本方案中所有测算数据以及政府可用性服务费的实际值均以待竞争性磋商过程中确定的值为准；3、本方案中运维绩效服务费暂按定额（运维费）下浮率 4%进行测算，最终以成交社会资本磋商确定的定额（运维费）下浮率为准进行计算。海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告19四四、财政承受能力评估、财政承受能力评估4.1 海口市海口市财政能力以后年度预测财政能力以后年度预测根据海口市 2011 至 2015 年财政收支执行情况，2011-2015 年海口市一般公共预算支出情况如下：表表 4-1 海口市海口市 2038、11-2015 年一般公共预算支出表年一般公共预算支出表年度全市一般公共预算支出（万元）增长率2011 年994300.002012 年1138500.0014.50%2013 年1320000.0015.94%2014 年1509200.0014.33%2015 年1711300.0013.39%平均增长率14.54%依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十七条，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。据此计算出海口市 2011-2015 年平均增长率为 14.54%。考虑到“十三五”时39、期，海口市将在提高发展质量和效益的基础上，推动经济实现中高速增长、产业迈向中高端水平。随着经济实现中高速增长，各地公共预算支出增长也较快。因此我们预测未来 11 年内，其一般公共预算支出增长速度均保持较高水平。鉴于与当地财政部门沟通和对全国大部分省会城市财政增长规律的研究，并参照海口市 2011-2015 年平均增长率，将一般公共预算支出的增长率设为 10.00%。据此，我们可以保守预测算出海口市 2016 年至 2026 年一般公共预算支出数额，详见下表：20表表 4-2 海口市海口市 2016 年年-2025 年一般公共预算支出表年一般公共预算支出表年度全市一般公共预算支出（万元）增长率全40、市用于 PPP 项目的预算支出额（万元）（10%）2016 年1882430.0010.00%188243.002017 年2070673.0010.00%207067.302018 年2277740.3010.00%227774.032019 年2505514.3310.00%250551.432020 年2756065.7610.00%275606.582021 年3031672.3410.00%303167.232022 年3334839.5710.00%333483.962023 年3668323.5310.00%366832.352024 年4035155.8810.00%4035141、5.592025 年4438671.4710.00%443867.152026 年4882538.6210.00%488253.864.2 财政预算支出能力评估财政预算支出能力评估依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十五条，“财政预算支出能力评估，原则上，应确保在所有 PPP 项目的全生命周期内，每一年的 PPP 项目的支出责任占全年财政支出预算的比例不超过 10%”。假设本项目完成采购工作后，2016 年成立项目公司开始运作，海口市已实施 PPP 项目各年占用资金及各年财政支付能力详见下表：海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告21表表 442、-3 海口市已实施海口市已实施 PPP 项目各年占用资金表项目各年占用资金表单位：万元单位：万元年份南渡江引水工程琼山环卫一体化餐厨垃圾无害处理海口“天网”二期 PPP 项目海口市美舍河沙坡水库水体水环境综合治理PPP 项目海口市五源河、工业水库等 3 个水体水环境综合治理PPP 项目海口市龙昆沟、东西湖等11 个水体水环境综合治理 PPP 项目海口市响水河、红城湖等 4 水体水环境综合治理 PPP 项目海口市鸭尾溪、东坡湖等10 个水体水环境综合治理 PPP 项目海口市福创溪大排沟水环境综合治理PPP 项目海口市 21 条城市道路改造提升工程PPP 项目海口市西海岸带状公园景观提升工程 PP43、P 项目海口市国兴大道等 5 条道路景观提升工程 PPP项目海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP项目合计已实施项目支出占 PPP 项目可支配资金比例2016 年8500.009119.002804.401100.006988.007318.006388.004200.0010156.393100.004608.00986.41891.53882.7167042.4435.61%2017 年8500.009119.002804.406600.006988.007318.006388.004200.0010156.393100.001550.003942.164156.953811.99744、8634.8937.98%2018 年8500.009119.002804.406600.006988.007318.006388.004200.0010156.393100.001551.003942.164156.953811.9978635.8934.52%2019 年8500.009119.002804.406600.006988.007318.006388.004200.0010156.393100.001552.003942.164156.953811.9978636.8931.39%2020 年9800.009119.002804.406600.006988.007318.00645、388.004200.0010156.393100.001553.003942.164156.953811.9979937.8929.00%2021 年9800.009119.002804.406600.006988.007318.006388.004200.0010156.393100.001554.003942.164156.953811.9979938.8926.37%2022 年9800.009119.002804.406988.007318.006388.004200.0010156.393100.001555.003942.164156.953811.9973339.8921.9946、%2023 年9800.009119.002804.406988.007318.006388.004200.0010156.393100.001556.003942.164156.953811.9973340.8919.99%2024 年9800.009119.002804.406988.007318.006388.004200.0010156.393100.001557.003942.164156.953811.9973341.8918.18%2025 年2080.009119.002804.406988.007318.006388.004200.0010156.393100.001558.47、003942.164156.953811.9965622.8914.78%2026 年2080.009119.002804.406988.007318.006388.004200.0010156.393100.001559.003942.164156.953811.9965623.8913.44%海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告22根据上表可以分析得到，综合目前海口市申报 PPP 项目的情况，海口市本级财政承受能力完全符合财金201557 号文件“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”的规定。且其他PPP 项目可支配资金也较为充足。五五、财政能力论证结论、财政能力论证结论通过上述财政承受能力论证表明，海口市本级财政完全有能力保证“海口市小游园、街边绿地等景观提升工程 PPP 项目”采用 PPP 模式对政府支付能力的需要。