1、海口市西海岸带状公园景观提升工程海口市西海岸带状公园景观提升工程PPP 项目项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告编制单位：编制单位：红上财富（上海）投资管理有限公司红上财富（上海）投资管理有限公司编制日期：二编制日期：二一六年一六年五五月月海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告I目目录录一、评估的依据与准则一、评估的依据与准则.11.1 财政能力论证的政策依据.11.2 财政能力论证的方法论依据.11.3 财政能力论证的目的.1二、项目识别与投资估算二、项目识别与投资估算.22.1 项目简介.22.2 项目建设背景.22.3 项目建设必要性.32.4 PPP2、 适应性.62.5 投资机构.8三、政府支出责任测算三、政府支出责任测算.103.1 股权投资支出.103.2 可用性服务费支出.103.3 运维绩效服务费支出.11四、财政承受能力评估四、财政承受能力评估.164.1 海口市财政能力以后年度预测.164.2 财政预算支出能力评估.17五、财政能力论证结论五、财政能力论证结论.20海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告1一、评估的依据与准则一、评估的依据与准则1.1 财政能力论证的政策依据财政能力论证的政策依据根据中华人民共和国预算法、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）、国务院关于深化预算3、管理制度改革的决定（国发201445 号）、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）和财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南的通知（财金2014113 号）等有关法律、法规、规章和规范性文件。1.2 财政能力论证的方法论依据财政能力论证的方法论依据依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引。1.3 财政能力论证的目的财政能力论证的目的通过对海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目清晰识别、测算政府和社会资本合作（以下简称 PPP）项目的各项财政支出责任，科4、学评估在财政预算内的项目实施对当前和今后年度财政收支平衡状况的影响，为 PPP 项目的财政预算管理提供依据，规范 PPP 财政支持的各项财政支出管理。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告2二、项目识别与投资估算二、项目识别与投资估算2.1 项目简介项目简介本次建设西海岸带状公园，规划总面积为 932094 平方米。本次拟景观提升改造用地面积约为 383191 平方米。范围为滨海大道以北，东起十一支队，西至五源河，不包含现状的帆板训练基地、印象海南剧场、假日海滩、贵族游艇会所以及新国宾馆、喜来登酒店、黄金海岸花园等项目用地。主要建设内容为：具体工程内容如为：景观绿化5、工程、土方造塑、广场工程、园林工程及其它配套服务设施。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目总投资约 24660.32 万元，其中：1、建安费 20841.4 万元；2、工程建设其他费用 1992.23 万元；3、预备费 1826.69 万元。2.2 项目建设背景项目建设背景海南是中国最大的经济特区和唯一的热带岛屿省份。建省办经济特区 20 多年来，经济社会发展取得显著成就。但由于发展起步晚，基础差，海南经济社会发展整体水平仍然较低，保护生态环境、调整经济结构、推动科学发展的任务十分艰巨。充分发挥海南的区位和资源优势，建设海南国际旅游岛，打造有国际竞争力的旅游胜地，是海南加快发展现代服6、务业，实现经济社会又好又快发展的重大举措，对中国调整优化经济结构和转变发展方式具有重要示范作用。海口市是海南省省会城市，也是海南省实施国务院关于推进海南国际旅游岛建设发展的若干意见的领头羊和排头兵，为贯彻落实省委省政府关于提升海口市城市形象的指示精神，高起点、高标准、高效率推进各项景观提升工程和道海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告3路升级改造工程，在坚持生态底线、突出绿色生态的前提下，加强规划引领、科学设计，注重景观风貌提升的整体性、系统性和科学性，综合考虑环境保护、配套设施及停车场等因素，使其兼具景观性与服务性。实现海口市城市风貌和城市管理两个大变样而进行实施7、城市风貌景观提升工程，根据海口市总体规划（2011-2020 年），针对基础设施的薄弱环节，全面推进城市道路沿线园林景观绿化工程建设。整个工程将坚持统一规划、综合开发、配套建设和基础设施先行的原则，有秩序、有重点地开发建设，突出绿色生态特点，打造出一个彰显热带滨海城市风貌和形象的海口。西海岸带状公园作为海口市重点打造的零距离亲水休闲娱乐旅游景区，是海南省展示海口形象和热带滨海城市的重要举措。但是，由于缺乏建设资金，海口市在打造西海岸带状公园的景区建设过程中，公共休闲和美化环境方面的项目投入较少，景区的整体环境还处于较低的档次。为推动海南的旅游发展，提升景区品质，公园内的园林景观提升和环境整治基8、础设施建设已迫在眉睫。为此，根据海口市“双创”指挥部要求，改造提升西海岸带状公园景观工程，顺应市民和来岛观光游客的需求，突现椰城特色，更好展示海南作为国际旅游岛的形象。提升服务业态，建设舒适和谐的生态景区和现代化的中心商务区，精心打造一流的生态人居环境。因此，本项目显得十分必要和迫切的。2.3 项目建设必要性项目建设必要性一、是社会经济发展的需要省政府提出“一省两地”的战略定位，即“发展新兴工业省、热带高效农业基地、度假休闲旅游胜地”。这一定位符合海南的资源特色，且着眼发展、富于进取，因而得到较好的贯彻实施，成效显著，至今仍是海南的核心战略思想。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财9、政承受能力论证报告41999 年海南省政府提出“生态省”的发展目标，2003 年在 SARS 风波后，海南的生态优势充分体现，省政府又进一步提出“健康岛”的战略概念。生态省、健康岛反映海南的资源特色与优势，充分体现了人地和谐的可持续发展思想，并将自然环境优势与人民生活素质有机地联系起来，丰富与提升了海南的区域形象，形成海南的独特区域核心竞争力。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目的建设符合社会发展趋势将，是实现海南国际旅游岛的战略思想和“生态省”的发展目标不可缺少的一部分。二、是所在地区建设开发的需要海南是我国唯一的热带海岛省，作为全国人民度假村，四季大花园，以其优质的旅游资源日益吸10、引国内外公司集团进入海南，寻求发展商机。海口市委市政府曾提出的建设“四宜三养”最精最美省会城市和海南“首善之城”而努力奋斗。为了更好地完成其建设和规划目标，就必须规划储备好城市建设用地，建设完善其道路、给排水、电力通讯以及消防通气等基础及配套设施，改变当地居民的观念意识，加强人们的城市化建设思想，加大招商引资力度，充分吸纳、引进优秀人才，才能扩大城市规模，进一步促进经济发展。近年来，流入海口的人口呈现逐海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告5年增长之势，本项目的建设不仅可以满足人口增加对城市基础设施的需求，同时也从硬件上加快了海口市发展进程，扩大了城区人口规模和用地11、规模，增强了中心城市的内聚力和辐射力。三、是提升城市形象，改善投资环境的要求城市化水平体现了一个地区的经济实力，体现了一个地区的外在形象，也体现了一个地区的投资环境。人民生活是否殷实，居住环境是否适宜，创业氛围是否浓烈，人气商机是否旺盛，投资经商是否安全，都通过城市这一窗口得以展示。城市化不是简单意义上的人口向城市集中，而是生产、生活方式的城市化，体现着社会较高的发展水平。城市作为人民群众生产和生活的中心，发挥着集聚和配置功能，使人口向城市集中，企业向工业园区集中，人群向舒适的环境集中。城市建设，就是解决城区功能布局不尽合理、定位不尽科学、人居环境不尽理想等问题，努力使整个城市的环境得到重构，12、形象得到重塑。通过加快城市建设步伐，以不断完善城市综合服务功能，创造一个投资者安心、放心、舒心的创业环境，真正把海口市建设成为环境优美、生活舒适、人尽其才、物尽其用、地尽其利的最适宜创业的滨海城市。所以海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目的建设是该地区自身形象和投资环境改善的要求。四、是响应海南建设国际旅游岛，落实规划的需要随着海南建设国际旅游岛的提出，海南未来的建设规划发展将按国际标准来实施，保护好原生态，美化海南岛是响应国家战略需要。海口市位于海南岛的北部，境内自然环境优美，有丰富的历史和人文景观资源。本项目的实施，是彰显城市活力，营造宜居生态环境，提升城市品质的重要手段之一，是13、提升海口城市形象，响应海口“双创”号召，落实规划的迫切需要。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告6海口市创建国家卫生城市单位卫生标准与检查评分表中第七条中规定：1、单位绿化美化好，有专人管理；2、绿化带中无垃圾；3、残缺树木及时补种；4、残缺绿地及时修复；5、无杂草丛生现象；6、无黄土裸露现象。每处不合格扣 1 分。根据此评分标准，海口市西海岸带状公园中的残缺树木、残缺绿地以及杂草丛生地、黄土裸露地段的绿化提升必须马上实施。2.4 PPP适应性适应性本项目属于典型的基础设施建设项目，属于公共服务领域，属于国家财政部、发改委、住建部部及海南省重点推荐适合采用 PPP14、 模式建设的范畴，符合关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）等相关法律法规政策。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目属于基础设施建设项目，该项目的建设有利于彰显城市活力，营造宜居生态环境，提升城市品质，提升海口城市形象，促进当地国民经济和社会发展。由于一次性投资较大，政府直接投入资金缺口较大，逐年投入又不能加快景观绿化提升和环境整治基础设施建设，提高居民生活环境，影响了海口市的经济建设和旅游发展。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目建成后，还涉及景观绿化养护等专业技术，政府自身不具备专业的管理和技术水平，不能最大程海口市西海岸带状公园景观提15、升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告7度发挥景观绿化的效能，不能使社会效益最大化，不能为海口市的发展提供最有力的保障。而采用 PPP 模式建设，通过引入专注景观绿化管理、运营及养护的社会资本，可有效的解决上述问题，通过政府支付可用性服务费+运维绩效服务费的方式，还可更大限度的激发管理潜能产生更大的社会价值。同时本项目还具备以下 PPP 模式的典型特征：1、增加供给PPP 模式有利于加快基础设施的提供，将政府短期内无法承担的初始投资转化为社会资本投资和政府的长期付费，从而增加各领域基础设施供给服务，降低政府财政负担。2、优化项目风险PPP 模式的操作规则使社会资本参与到项目的前期工作中，这不16、仅降低了社会资本的投资风险，而且能将社会资本在建设投资中有效的管理方法与技术引入到项目中，实现对项目建设与运营的控制，从而降低了项目建设投资的风险，保障了政府与社会资本双方的利益。另外，投标人之间的竞争可以使政府做出最佳选择，将成本超支、进度拖延或收入不足等风险转移到社会资本。3、提高运营效率PPP 模式社会资本方的技术经验整合、服务创新激励、项目协议约束付费与绩效捆绑机制，都将激励社会资本提高项目实施效率、改进管理和提高绩效水平，从而降低公共服务提供成本，提高公共服务质量。PPP 模式能把政府机构的社会责任、远景规划、协调能力与私营机构的企业家精神、资金支持、技术手段和管理效率结合到一起。政17、府和私人部门可以形成互利的长期目标，以最有效的成本为公众提供高质量的服务。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告84、促进创新和公平竞争PPP 模式中民间资本参与项目能推动项目设计、施工、设施管理过程等方面的革新，提高办事效率，传播先进管理理念和经验。政府可以从繁重的事务中脱身出来，从过去的基础设施公共服务的提供者变成一个监管的角色。在保证工程质量的同时从投资中解放出来，降低政府负债，减轻政府财政预算方面的压力。PPP 模式通过政府与民间资本合作成立项目公司负责项目的建设和经营。政府采用竞争性磋商选择民间投资者，通过投资者之间的公平竞争，政府可以选择在经营和管理水平18、技术水平上具有优势的民间投资者。在项目公司成立以后，投资者以盈利为目的，采用先进的管理模式，控制成本，降低风险，提高施工和服务质量，精心经营以提高项目的收益。政府、投资者和项目公司之间形成委托代理关系，通过激励相容机制的约束，在整个过程中，本项目的建设和经营效率都会得到提高。2.5 投资机构投资机构该项目总投资约为 24660.32 万元，拟打包采用 BOT 模式公开采购社会投资人，合作周期为 11 年，其中建设期 1 年（包括设计、施工期 6 个月，存活期 3 个月，保存期 3 个月），运营期 10 年。由海口市人民政府授权由海口市城市建设投资有限公司发起开展项目识别、准备、采购的前期工作19、。项目资本金在符合法律法规及金融机构融资要求的情况下，按项目总投资的20%计算，为 4932.10 万元（含注册资本金及项目资本金）。其中海口市人民政府授权海口市城市建设投资有限公司代表政府出资 986.42 万元，占 20%股份，社会资本方出资 3945.68 万元，占 80%股份；项目公司法人代表由社会资本投资人出任，董事会成员由 3 人构成，其中投海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告9资人 2 人，海口市城市建设投资有限公司 1 人；海口市城市建设投资有限公司在项目建设期、运营期股本参与分红，但不承担融资风险；项目合作周期 11 年期满后，项目公司无偿移交给20、海口市人民政府相关部门或其指定机构。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告10三、三、政府支出责任测算政府支出责任测算在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资支出、政府可用性服务费支出、运维绩效费支出。本方案所测算的项目投资及政府支出责任仅作为项目物有所值评价、政府财政承受能力评估的依据供政府决策参考。政府实际支出责任（包括支付金额及支付时间）应根据最终签订的正式 PPP 合同，在项目竣工结算后，依照审计确定金额进行核算调整后确定。本项目合作周期为 11 年，其中建设期 1 年（包括设计、施工期 6 个月，存活期 321、 个月，保存期 3 个月），运营维护期 10 年。3.1 股权投资支出股权投资支出按总投资 24660.32 万元的 20%计算，项目资本金约 4932.10 万元（包含项目资本金和注册资本金），海口市城市建设投资有限公司与社会资本方按 20%和 80%的比例出资组建项目公司，其中海口市城市建设投资有限公司出资 986.42 万元占20%，社会资本出资 3945.68 万元占 80%。海口市人民政府在项目公司注册时即将 986.42 万元资本金到位。股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例=4932.10 20%=986.42 万元。3.2 可用性服务费可用性服务费支出支出可用性服务费指22、项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入。可用性服务费计算基数主要由三部分组成：工程建设成本、社会资本投入的资本金回报和融资利息补贴。考虑工程造价（建安费）下浮率不低于 8%，资本金回报率不高于海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告115.8%，融资补贴利率为 4.9%（央行五年期以上贷款利率）。具体付费金额以政府财政部门审定的竣工决算投资额为基准，资本金部分按竞争性磋商确定的资本金回报率，非资本金部分按 4.9%，在运营期 10 年内以每年等额本息方式进行支付。3.3 运维绩效服务费运维绩效服务23、费支出支出本项目按照海口市城镇园林绿地养护管理标准（试行）中一级管养标准进行养护，运营维护成本按海南省园林绿化与仿古建筑工程综合定额（2013年版）测算，在不考虑社会资本关于定额（运维费）下浮率的报价情况下，每年养护成本约为 827.98 万元/年。最终运维绩效服务费以项目实际工程量按海南省园林绿化与仿古建筑工程综合定额（2013 年版）进行计算，并按中选社会资本关于定额（运维费）下浮率进行下浮之后的金额为准。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告12表表 3-1建设成本建设成本估算估算表表单位：万元单位：万元序号序号工程或费用名称工程或费用名称估算金额估算金额备注24、备注1建安工程费用19174.09暂按可研中建安工程费用下浮 8%，实际以审计局的审定的建安工程费用为准，按定额计价方式执行，并根据中选社会资本响应文件中投报的工程造价下浮率结算。2工程建设其他费用1992.233预备费1826.694资本金回报286.06资本金 4932.10 万元，资本金回报率 5.8%5融资补贴利息884.98融资补贴利率 4.9%6工程动态总投资24164.05可用性服务费计算基数备注：最终建设总投资规模以政府审计部门审定的项目竣工决算值为准。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告13表表 3-2项目资本金部分付费测算表项目资本金部分付费测25、算表单位：万元单位：万元项目项目建设期建设期运营期运营期第第 1 年年第第 2 年年第第 3 年年第第 4 年年第第 5 年年第第 6 年年第第 7 年年第第 8 年年第第 9 年年第第 10 年年第第 11 年年年初未支付金额4932.104554.384154.763731.963284.632811.362310.641780.881220.39627.39支付总投资资金比例7.66%8.10%8.57%9.07%9.60%10.15%10.74%11.36%12.02%12.72%当年应付投资本金377.72399.62422.80447.33473.27500.72529.7656026、.49593.00627.39当年应付收益286.06264.16240.98216.45190.51163.06134.02103.2970.7836.39当年应付总金额663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.78年末余额4932.104554.384154.763731.963284.632811.362310.641780.881220.39627.390.00备注：本项目资本金部分暂按资本金回报率 5.8%，采用等额本息方式计算政府支出，实际计算以竞争性磋商中确定的资本金回报率为准。海口市西海岸带状公园景观提升27、工程 PPP 项目财政承受能力论证报告14表表 3-3项目非资本金部分付费测算表项目非资本金部分付费测算表单位：万元单位：万元项目项目建设期建设期运营期运营期第第 1 年年第第 2 年年第第 3 年年第第 4 年年第第 5 年年第第 6 年年第第 7 年年第第 8 年年第第 9 年年第第 10 年年第第 11 年年年初未支付金额19231.95 17695.77 16084.32 14393.91 12620.67 10760.548809.266762.364615.172362.77支付总投资资金比例7.99%8.38%8.79%9.22%9.67%10.15%10.64%11.16%1128、.71%12.29%当年应付投资本金1536.181611.451690.411773.241860.131951.282046.902147.192252.402362.77当年应付收益942.36867.09788.13705.30618.41527.26431.64331.35226.14115.77当年应付总金额2478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.54年末余额19231.95 17695.77 16084.32 14393.91 12620.67 10760.548809.266762.29、364615.172362.770.00备注：本项目非资本金部分按融资补贴利率 4.9%（央行五年期以上贷款利率），采用等额本息方式计算政府支出。实际计算基数以政府财政部门审定的项目竣工决算值减去项目资本金为准。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告15表表 3-4政府支出测算汇总表政府支出测算汇总表单位：万元单位：万元序号序号项目项目第第 1 年年第第 2 年年第第 3 年年第第 4 年年第第 5 年年第第 6 年年第第 7 年年第第 8 年年第第 9 年年第第 10 年年 第第 11 年年合计合计1股权投资986.42986.422可用性服务费3142.323130、42.323142.323142.323142.323142.323142.323142.323142.323142.3231423.202.1资本金及回报663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.78663.786637.802.2其他资金及利息补贴2478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.542478.5424785.403运维绩效服务费1341.721341.721341.721341.721341.721341.721341.721341.72131、341.721341.7213417.204支出合计986.424484.044484.044484.044484.044484.044484.044484.044484.044484.044484.0445826.82备注：1、本方案中所有测算数据以及政府可用性服务费的实际值均以待竞争性磋商过程中确定的值为准。2、本方案中关于运维绩效服务费暂未考虑社会资本关于定额（运维费）下浮率的报价，最终运维绩效服务费以项目实际工程量按海南省园林绿化与仿古建筑工程综合定额（2013 年版）进行计算，并按中选社会资本关于定额（运维费）下浮率进行下浮之后的金额为准。海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项32、目财政承受能力论证报告16四四、财政承受能力评估、财政承受能力评估4.1 海口市海口市财政能力以后年度预测财政能力以后年度预测根据海口市 2011 至 2015 年财政收支执行情况，20112015 年海口市一般公共预算支出情况如下：表表 4-1 海口市海口市 2011-2015 年一般公共预算支出表年一般公共预算支出表年度全市一般公共预算支出（万元）增长率2011 年994300.002012 年1138500.0014.50%2013 年1320000.0015.94%2014 年1509200.0014.33%2015 年1711300.0013.39%平均增长率14.54%依据财政部政33、府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十七条，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。据此计算出海口市 2011-2015 年平均增长率为 14.54%。考虑到“十三五”时期，海口市将在提高发展质量和效益的基础上，推动经济实现中高速增长、产业迈向中高端水平。随着经济实现中高速增长，各地公共预算支出增长也较快。因此我们预测未来 11 年内，其一般公共预算支出增长速度均保持较高水平。鉴于与当地财政部门沟通和对全国大部分省会城市财政增长规律的研究，并参照海口市 2011-2015 年平均增长率，将一般公共预34、算支出的增长率设为 14.50%。据此，我们可以保守预测算出海口市 2016 年至 2026 年一般公共预算支出数额，详见下表：海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告17表表 4-2 海口市海口市 2016 年年-2025 年一般公共预算支出表年一般公共预算支出表年度全市一般公共预算支出（万元）增长率全区用于 PPP 项目的预算支出额（万元）（10%）2016 年1959438.5014.50%195943.852017 年2243557.0814.50%224355.712018 年2568872.8614.50%256887.292019 年2941359.4235、14.50%294135.942020 年3367856.5414.50%336785.652021 年3856195.7414.50%385619.572022 年4415344.1214.50%441534.412023 年5055569.0214.50%505556.902024 年5788626.5314.50%578862.652025 年6627977.3714.50%662797.742026 年7589034.0914.50%758903.414.2 财政预算支出能力评估财政预算支出能力评估依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十五条，“财政预算支出能力评估，36、原则上，应确保在所有 PPP 项目的全生命周期内，每一年的 PPP 项目的支出责任占全年财政支出预算的比例不超过 10%”。假设本项目完成采购工作后，2016 年成立项目公司开始运作。海口市已实施 PPP 项目各年占用资金及各年财政支付能力详见下表：海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告18表表 4-3 海口市已实施海口市已实施 PPP 项目各年占用资金表项目各年占用资金表单位：万元单位：万元年份南渡江引水琼山环卫一体化肿瘤医院原址盘活餐厨垃圾无害处理合计2016 年8500.009119.002900.002804.4023323.402017 年8500.00937、119.002900.002804.4023323.402018 年8500.009119.002900.002804.4023323.402019 年8500.009119.002900.002804.4023323.402020 年9800.009119.002900.002804.4024623.402021 年9800.009119.002900.002804.4024623.402022 年9800.009119.002900.002804.4024623.402023 年9800.009119.002900.002804.4024623.402024 年9800.009119.0038、2900.002804.4024623.402025 年2080.009119.002900.002804.4016903.402026 年2080.009119.002804.4014003.40海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告19表表 4-4 项目财政承受能力一览表项目财政承受能力一览表单位：万元单位：万元年份预计一般共预算支出预计增长率PPP 项目可支配资金已实施PPP项目占用资金本项目政府支出责任其他 PPP 项目可支配资金本 项目 政府 支出占PPP项目可支配资金比例2016 年1959438.5014.50%195943.8523323.4098639、.42171634.030.50%2017 年2243557.0814.50%224355.7123323.404167.56196864.752.00%2018 年2568872.8614.50%256887.2923323.404167.56229396.331.75%2019 年2941359.4214.50%294135.9423323.404167.56266644.991.52%2020 年3367856.5414.50%336785.6524623.404167.56307994.701.33%2021 年3856195.7414.50%385619.5724623.40416740、.56356828.621.16%2022 年4415344.1214.50%441534.4124623.404167.56412743.461.02%2023 年5055569.0214.50%505556.9024623.404167.56476765.950.89%2024 年5788626.5314.50%578862.6524623.404167.56550071.700.77%2025 年6627977.3714.50%662797.7416903.404167.56641726.780.68%2026 年7589034.0914.50%758903.4114003.404167.56740732.450.59%海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告20根据上表可以分析得到，综合目前海口市申报 PPP 项目的情况，海口市本级财政承受能力完全符合财金201557 号文件“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”的规定。且其他PPP 项目可支配资金也较为充足。五五、财政能力论证结论、财政能力论证结论通过上述财政承受能力论证表明，海口市本级财政完全有能力保证“海口市西海岸带状公园景观提升工程 PPP 项目”采用 PPP 模式对政府支付能力的需要。