1、德江县财政局德江县财政局贵州中建政研投资管理有限公司贵州中建政研投资管理有限公司二一七年八月二一七年八月德江县骨干路网脱贫提升工程德江县骨干路网脱贫提升工程 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告目目录录第一章 项目基础信息.11.1 项目概况.11.2 项目背景.11.3 项目投资规模.21.4 项目产出说明和绩效标准.31.5 项目实施进度及现状.61.6 项目实施的必要性和可行性.61.7 PPP 运作方式.91.8 风险分配.101.9 交易结构.12第二章 政府支出责任识别.142.1 项目责任识别.2、142.2 支出测算.16第三章 财政承受能力论证.193.1 财政支出能力评估.193.2 行业和领域均衡性评估.21第四章 财政承受能力论证结论.22德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告1第一章第一章 项目基础信息项目基础信息1.1 项目概况项目概况项目名称：德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目（以下简称本项目）建设性质：新建项目建设地点：贵州省德江县项目实施机构：德江县交通运输局（以下简称德江县交通局）项目合作期限：20 年，其中建设期 2 年，运营期 18 年。1.2 项目背景项目背景德江县位于贵州高原的东北部，地处武陵山、大娄山汇接处。东与印江相邻，南与思3、南接壤，西与凤冈交界，北插沿河、务川之间。国土面积 2072 平方千米，辖 12 镇 8 乡 345 个村，总人口 54 万。地处黔北和黔东接合部的县辖重镇煎茶，以其交通枢纽的重要位置，成为商品的集散地，东沿 303 省道出湖广，北顺 326 国道达巴蜀。被誉为黄金水道的乌江，自南而北，流经县域五个乡镇 67 公里。2010 年 9 月，贵州省委省人民政府在 9 号文件中明确把德江定位为贵州东北部的区域交通枢纽城市；2011 年 2 月，贵州省十二五规划把德江列为全省区域性重点中等城市来建设；2011 年 10月，武陵山区区域发展与扶贫攻坚规划把德江纳入武陵山区六中心四轴线经济带、两环四横五纵4、交通网；2012 年 1 月，国务院关于进一步促进贵州经济社会又好又快发展的若干意见（国发2 号）明确拟建的铁路有 3 条在德江交汇，国家给予德江县积极的、德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告2优惠的地区经济倾斜政策。这些倾斜不仅能够吸引外部资金，改善德江落后的投资环境，还可以调动起当地人民的脱贫致富的积极性。思想意识的提高，在制度的创新中就会有一个跨越性的发展。随着西部大开发、“一带一路”、长江经济带、集中连片特困地区扶贫等重大战略深入实施，国家将继续加大基础设施特别是西部地区交通基础设施建设的投入，这为贵州带来了难得的机遇。为促进社会经济和谐发展，加快新老城区融合，5、疏散交通堵塞，缓解城区交通压力，满足周边居民出行需求，提升城市形象，特提出实施德江县骨干路网脱贫提升工程PPP项目。PPP（Public-Private-Partnership）模式，即政府和社会资本合作模式，是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、政府付费、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。PPP模式是引入社会资本、减轻财政负担、运用市场规则和社会力量优化资源配置的有效举措。为加快德江县骨干路网脱贫提升工程PPP项目建设步伐，减轻政府财政支出压力，德江县人民政府根据国家相关法律法规和政策的规定，结合德江县实际情况，决定采用政府和社会资6、本合作（PPP）的模式，拟引进有技术、资金等综合实力社会资本方投资、建设和运营维护本项目。1.3 项目投资规模项目投资规模本项目建设投资为 334143.82 万元。（项目具体投资规模和额度，按照当地相关定额标准，前期以评审通过的工程造价概算为依据，最德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告3终以工程完工后决算审定结论为准）。1.4 项目产出说明和绩效标准项目产出说明和绩效标准1.4.1 项目建设运营内容项目建设运营内容（1）建设内容本项目包括六个子项目，分别为：子项目一：拟建德江县观音湖大道道路工程，位于德江县规划城区范围西部，是德江县城规划的一条重要主干道，是贯穿德江县7、城北片区与良家坝片区之间的骨架道路。道路全长 4.73 公里，双向 6 车道，设计车速为 60 公里/小时。子项目二：黔北（德江）机场至县城快速道路工程，拟建项目路线走廊的大致走向为由东往西，从露青黔北（德江）机场出发，经清水塘折向西设露青隧道后跨船山沟大桥后向南经冉家村后转向西经张家湾、新合朋后，上跨沿德高速，继续向西延伸经过沟金坝至新场与 G326 平交相接，路线长 17.063Km。子项目三：拟建项目德江县共和港口至沿德高速合兴收费站互通道路工程，起于共和港口，经露青、船山沟、合朋、终点为沿德高速公路合兴收费站互通。子项目四：拟建项目 S204 德江县平原至合兴（新田至煎茶段）公路改扩建8、工程，起于德江县与务川县交界处新田村，从新田沿老路X550 县道改扩建至 K4+500（途经新田村、红旗坝村、杉园村），抵达平原镇，结合平原镇小城镇规划布线至 K7+100(水车头村),此路段为利用平原镇街道路段；然后继续沿老路改扩建至 K23+200 处（毛德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告4田坝村）与 G326 国道汇合，接 G326 国道线 K209+800 处，沿着 G326国道线改扩建至煎茶镇，结合煎茶镇小城镇规划发展充分利用煎茶现有街道至 K27+084，路线长 27.084km。子项目五：X6I8 线潮砥至长堡公路改造工程肩负着德江西北片区地方路网的主要9、通道的重任，是潮砥镇、长堡镇、沿线村之间联系和经济发展的重要经济之路，路线长 13.74km。子项目六：拟建项目德江县 X6F6 线德江至沙溪煤管站公路改造工程肩负着德江西北片区地方路网的主要通道的重任，是德江、沙溪乡、沿线村之间联系和经济发展的重要经济之路，路线长 17.344km。（2）运营内容道路（含路基、路面、边坡、人行道）、桥涵、雨污管网、绿化、照明设施、保洁、交通设施、附属设施及应急处理（包括疏导洪水、除雪、抢险）等的管养、维护及设备更新。1.4.2 项目主要产出说明及公共产品或服务标准项目主要产出说明及公共产品或服务标准PPP 的“项目产出”，是指满足项目需求的基础设施项目资产、10、公共产品和服务等直观的产出，是结果导向指标。本项目主要产出说明如下为路基、路面、绿化、照明及交通等附属设施建设，以及排水、给水系统及各种管沟系统的建设。产出说明表序号工程及项目名称单位产出量2-1车行道m2114329.822-2人行道m256809.852-3缘石2-3-1道牙（含基础）m9468.31德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告52-3-2人行道外侧侧平石m9468.312-4人行道栏杆m3000.002-5路堤边坡m249517.802-6路堑边坡m258825.002-7挡土墙m310000.002-8截洪沟m2500.003排水工程km4.734老路接11、顺处理项15施工便道项16特殊边坡防护m22000.007桥梁工程7-1K1+020 跨潮水河桥m26480.007-2K4+500 黄家堡拱涵m213207-3人行过街天桥(工字)座27-4人行过街天桥(交叉口)座28给水工程m9468.319煤气管道m9468.3110综合管沟（强电弱电）m4734.1511路灯照明工程盏37912交通设施工程km4.7313消防设施个7914环卫设施个11815行道树棵315616绿化带m23167017管线改迁项118照明用电设施台51.4.3 项目间接产出项目间接产出本项目工程为德江县及德江县内必不可少的交通通道，工程的建设有利于完善市区的道路网络，12、促进市区的快速发展；有助于交通战略的实现。本工程符合德江县的总体规划，符合德江县控制性详细规德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告6划，有利于改善规划区的投资环境。通过本项目工程基础设施建设相互促进，并与德江县城市建设、区域经济发展融合，促进了德江县的经济发展，同时推动地方经济发展的转型升级、带动就业等。1.4.4 绩效标准绩效标准本项目从全生命周期成本考虑，设置了绩效考核指标及绩效考核办法，以有效激励社会资本从项目全生命周期成本统筹考虑项目的建设、维护及移交，具体详见实施方案。1.5 项目实施进度及现状项目实施进度及现状目前项目已完成可行性研究报告并已获得批复。其他前期13、工作正按计划开展。1.6 项目实施的必要性和可行性项目实施的必要性和可行性1.6.1 采用采用 PPP 模式实施的必要性模式实施的必要性（1）创新投融资模式、平滑政府财政支出）创新投融资模式、平滑政府财政支出本项目通过采用 PPP 模式运作，引入优秀的社会资本方投资建设运维本项目所涉及的市政道路建设和项目后期运维管理，并采取市场化方式运作，可有效解决政府短期内预算资金不足的问题，减少政府的财政支出和债务负担，平滑政府财政支出，形成多元化、可持续的资金投入机制，同时加快推进项目建设，有利于本项目尽快投入使用。（2）促进政府职能转变，改善监管机制，提高项目运作效率）促进政府职能转变，改善监管机制，14、提高项目运作效率本项目采用 PPP 模式运作，将使德江县有效解决政府自我管理模式下缺乏激励约束机制方面的弊端。引入公众监督机制，而使有关德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告7职能部门能够全力投入本项目建设规划、履约管理和监督工作，实现政府管理职能的有效转变。同时充分发挥社会资本方在市场化模式运作下的优势，运用专业的技术经验，通过不断创新，提高项目运作效率，提高公共服务质量和效益。（3）降低项目全生命周期的运营成本）降低项目全生命周期的运营成本本项目拟通过公开招标选择在市政工程方面资金实力雄厚、建设经验丰富、管理体制完备的社会资本投资建设和运营管理，负责项目设计、投资、融15、资、建设和运营，通过项目整合、项目协议约束等方式将使其有更大动力通过降低成本提高自身收益水平，克服政府提供方式下预算体制缺陷导致的成本管理问题，使得项目整体成本控制在相对合理的水平，从而降低项目全生命周期的运营成本。（4）优化风险分配）优化风险分配本项目建设存在周期长、投资大、风险高的典型特点，通过采用PPP 模式运作，有利于降低政府风险，将项目全生命周期中的融资、设计、建造和运营等环节风险有效转移给社会资本方承担，以达到风险的最优化分配。1.6.2 采用采用 PPP 模式实施的可行性模式实施的可行性（1）政策支持）政策支持十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资16、和运营”。在通过政府与社会资本的合作带动公共服务和经济的发展方面，出台了大量的鼓励指导意见，并颁布了项目具体操作实施的指南性文件，如（包括但不限于）国家财政部关于推德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告8广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）、关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）、政府和社会资本合作模式操作指南文件，国家发展和改革委员会关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）以及最近刚出台的关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）、关于联合公布17、第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知（财金201691 号）、关于印发的通知（财金201692 号）。由上可知，本项目为市政工程，属于国家鼓励社会资本进入领域，并拥有具体的操作指南类文件作为实施的指导文件，符合国家及地方产业发展政策规划，为 PPP 项目的实施提供了有力的政策保障。（2）有可供借鉴的模式）有可供借鉴的模式根据财政部发布的全国 PPP 综合信息平台项目库数据季报，截至 2017 年 7 月末，全国入库项目合计 13599 个，投资额 14.6 万亿元。其中，市政工程、交通运输、旅游三个行业项目数居前 3 名，分别为4754 个、1781 个和 838 个，合18、计占入库项目总数的 54.2%；交通运输、市政工程、城镇综合开发三个行业项目总投资居前 3 名，分别为43573 亿元、40347 亿元和 14421 亿元，合计占入库项目总投资的67.1%。可见，在相关 PPP 系列政策支持、地方积极推动的背景下，德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告9市政工程、厂房建设、教育基础设施等开发 PPP 项目是各地推广的重点项目。（3）项目前期工作进展顺利本项目所涉建设项目均已完成可行性研究工作并获得可研批复，其他前期工作正按计划开展，为建设项目做了大量调研和考察工作，整理汇总了大量的现场和后期研究所需数据，同时社会资本非常关注，通过前期的19、市场测试，已有社会资本对本项目有较大的投资兴趣并作出响应，因此本项目的成熟度较高。1.7 PPP 运作方式运作方式1.7.1 具体运作方式具体运作方式本项目拟采用“建设运营移交（BOT）”的运作方式。具体运作流程如下：（1）德江县交通局作为本项目的实施机构通过竞争方式选择专业的、有资金实力的社会资本方。（2）确定社会投资人之后，德江县交通局与社会资本方签订 PPP合同。（3）政府指定出资代表作为政府授权股东和社会资本共同出资，在德江县注册成立项目公司（SPV），项目公司负责依法融资并按照融资偿还贷款。（4）合作期内，项目公司作为本项目投资、融资、建设、受托运营的主体，建设期依法完成项目工程建设20、，运营期对项目设施进行运营维护和管理，接受政府绩效考核，获取政府付费。德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告10（5）政府负责项目监管和政策引导，保障公共利益最大化，同时积极申请各级政府和各部门的专项资金，将其投入到本项目的建设和运营维护中。（6）项目合作期满后，项目公司按照合同约定以良好的运营维护状态将项目及其附属设施、相关资料及项目的特许经营权无偿移交给德江县人民政府或其指定机构。1.7.2 资产权属资产权属项目合作期内，项目公司仅享有本项目及其附属设施的特许经营权，本项目及其附属设施等各项有形及无形资产的所有权仍归政府所有。1.8 风险分配风险分配按照财政部推广应用21、 PPP 模式的政策导向，基于以上原则，结合本项目风险识别情况，本项目的风险分配及降低风险措施，如下表所示：表表 1-21-2 项目风险分配框架项目风险分配框架风险类别风险类别风险承担方风险承担方风险应对措施风险应对措施政治风险经营权收回/违背政府承担政府应通过PPP 合同约定该部分风险出现时应给予项目公司的补偿形式及金额。征用/公有化法律变更审批获得/延误财务风险资金可获得性风险社会资本承担1、建议将 PPP 合同约定融资交割时间，否则视社会资本方违约。2、利率风险主要由社会资本承担，超过一定限度则可由政府予以合理分担。金融机构信用风险利率风险德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受22、能力论证报告113、社会资本应加强财务管理、合理运用财务管理技术，预防财务风险，并自行承担由此产生的费用及损失。偿债风险/流动性风险社会资本破产融资机构介入权行使建设风险设计不当政府承担本项目设计工作由政府负责，如因设计不当导致社会资本损失，应由政府承担；同时政府应加强对设计文件的审核、优化，社会资本方可就设计文件提出优化建议。土地使用政府承担负责征地拆迁的部门应向区政府提交征地拆迁方案，严格按时完成土地拆迁工作。如因未按期完成土地拆迁，应顺延项目合作期限或给予合理补偿。承包商违约项目公司项目公司应加强自身运营服务的管理与考核，按照PPP 合同规定的服务质量标准提供服务，并自行承担由此产生的费23、用及损失。工程质量工地安全项目公司1、可要求项目公司购买有关建设期商业保险、提交建设期履约保函等。2、政府方通过项目管理单位、审查设计/施工单位（如需）的遴选文件等方式加强过程监督。劳资/设备的获取劳工争端/罢工效率低/材料浪费建造成本超支考古文物保护共同承担政府与项目公司应友好协商，合理共担损失。地质条件场地可及性/准备工程/运营变更公共设备服务提供运营维护风险人工、材料价格上涨共同承担PPP 合同内设定调价机制，政府与项目公司友好协商，合理共担。运营成本超支项目公司项目公司应加强自身运营服务的管理与考核，按照PPP 合同规定的服务质量标准提供服务，服务质量不好德江县骨干路网脱贫提升工程 P24、PP 项目财政承受能力论证报告12并自行承担由此产生的费用及损失。维修过于频繁移交前设施状况移交后设施状况（移交责任期内）移交后设施状况（移交责任期外）政府承担政府和社会资本方应共同做好设施移交工作，确保经大修的设施达到图纸设计或国家强制要求。政策/法律变更风险政策法律变更分别承担政府可控的政策法律变更风险由政府方承担，政府不可控的政策法律变更风险主要由政府方承担，项目公司在合理范围内分担。合同文件冲突共同承担政府与社会资本应友好协商，合理共担损失。第三方延误委托方由委托一方承担。其他风险其他不可抗力共同承担可要求项目公司购买相应的商业保险等措施转移风险，在 PPP 合同内商定政府与项目公司各25、自承担损失比例和补偿机制，并合力克服事件、恢复运作。天气/环境恶劣剩余风险1.9 交易结构交易结构1.9.1 投融资结构投融资结构根据国务院下发的 国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）要求，本项目的最低资本金比例为 20%，本方案建议项目资本金占总投资额的 20.09%（即67143.82 万元），政府出资 32900.00 万元（政府占股 49%），社会资本出资 34243.82 万元（社会资本占股 51%）。项目资本金的到位情况应满足本项目的工程建设、融资要求以及相关法律法规规定。德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告13表表 26、1-31-3 项目投融资结构项目投融资结构项目投融资结构项目投融资结构序号序号项项目目金额（万元）金额（万元）2012018 8 年年2012019 9 年年占比占比1 1政府和社会资本政府和社会资本67143.8240286.2926857.5320.09%1.11.1政府出资政府出资32900.0019740.0013160.009.85%1.21.2社会资本出资社会资本出资34243.8220546.2913697.5310.25%2 2项目公司融资项目公司融资267000.00160200.00106800.0079.91%项目总投资项目总投资334143.82200486.2913327、657.53100.00%1.9.2 回报机制回报机制1.9.2.1 项目付费机制项目付费机制本项目为市政道路建设，无使用者付费收入，项目有一定的专项资金补助，缺口部分依靠政府支付服务费，因此，本项目计划采用“政府付费+专项资金补助”。1.9.2.2 项目价格调整机制项目价格调整机制本项目可用性付费不做调价，依照中标的合理利润率计算并支付。本项目年度运营维护服务费将根据运营维护期间的通货膨胀情况进行调整。进入运营期后前两年经第三方年度审计确定后不再调整，之后每隔两个运营年度，项目公司可申请调整一次。具体调价公式见实施方案附件。德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告14第二28、章第二章 政府支出责任识别政府支出责任识别依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）的要求，现对德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP项目财政承受能力进行论证。财政承受能力论证是为了更好的明确识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、结论四个部分。2.1 项目责任识别项目责任识别2.1.1 股权投资支出责任股权投资支出责任股权投资支出责任是指29、在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本全资组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。本项目社会资本方和政府共同出资成立项目公司，其中政府占股49%。2.1.2 运营补贴支出责任运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目建设运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的建设运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告15本项目的回报机制为政府付费+专项资金补助30、。政府需按照合同约定在运营期 18 年内为项目公司提供全部运营性支出。2.1.3 风险承担支出责任风险承担支出责任风险承担支出责任是指项目实施方案中政府方承担风险带来的财政或有支出责任。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和项目公司间合理分配项目风险。原则上，项目建设、融资风险和运营等商业风险主要由项目公司承担，政治、法律、政策、征地拆迁等风险主要由政府承担，市场收益风险、不可抗力、经济风险等风险由政府和项目公司合理共担。对于本项目风险分配方案，其分配建议详见第一部分风险分配框架。基于上述风险分配原则及项目实际情31、况，最终确定本项目风险承担成本占项目建设运营成本的 15%，其中：自留风险承担成本比例为8%。2.1.4 配套投入支出责任配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。项目涉及的资产功能相对完善，所需配套较少，因此，对于政府承担的配套支出测算，项目中可忽略不计。因此，本项目配套投入支德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告16出责任为零。2.2 支出测算支出测算2.2.1 股权支出测算股权支出测算德江县住房和城乡建设局授权出资代表与选定32、的社会资本共同组建项目公司（SPV），本项目资本金全部注入项目公司原始注册资本，即政府方认缴 32900.00 万元，政府占股 49%；社会资本认缴34243.82 万元，社会资本占股 51%。2.2.2 运营补贴支出测算运营补贴支出测算本项目政府在项目运营期内向项目公司提供可用性和绩效性付费，根据测算，运营期内，政府 18 年对于本项目的预算支出责任为488097.18 万元。2.2.3 风险承担支出测算风险承担支出测算结合项目前期工作中的风险分配框架，进一步识别项目风险，优化分配方案，选用比例法对风险承担成本进行量化。比例法主要是按照项目建设运营成本的一定比例确定风险承担成本，适用于风险后33、果值和风险概率难以测算的情形。具体公式如下：风险承担成本=项目建设运营成本风险承担成本比例根据项目风险分配结果，项目整体风险较低，本项目风险承担成本占项目建设运营成本的 15%，运营期的大部分风险由社会资本方承担，设定自留风险承担成本比例为 8%。2.2.4 配套投入支出测算配套投入支出测算项目涉及的资产功能相对完善，所需配套较少，因此，对于政府德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告17承担的配套支出测算，项目中可忽略不计。因此，本项目配套投入支出责任为零。德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告18表表 2-12-1 财政支出情况汇总表财政支出情况汇34、总表单位：万元单位：万元德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告19第三章第三章 财政承受能力论证财政承受能力论证3.1 财政支出能力评估财政支出能力评估财政支出能力评估是评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。指引规定每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。根据德江县财政局公布年度全县财政支出完成情况数据，2013-2017 年德江县一般公共预算支出由 263278 万元增至 474361 万元。具体如下表所示。表表 3-13-12012013 3 年年-201-2017 7 年德江县一般公共预算支出年35、德江县一般公共预算支出年份近 5 年一般公共预算支出（万元）2013 年263,278.002014 年279,921.006.32%2015 年320,704.0014.57%2016 年364,300.0013.59%2017 年474,361.0030.21%德江县前五年一般公共预算支出的平均增长率 16.17%，考虑到中央近年来对中西部建设的大力支持及贵州省对基础设施建设、公共服务领域投入的增加，以及谨慎些原则，预计未来德江县一般公共预算支出按 2018-2020 年以 11%、2021-2025 年以 10%、2026-2030 年以8%、2031-2035 年以 7%、2036-236、014 年以 6%增长率增长。德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告20表表 3-23-2德江县人民政府支出责任占一般公共预算支出比例德江县人民政府支出责任占一般公共预算支出比例年份年份一般公共预算支出（万一般公共预算支出（万元）元）增长增长本项目财政支出本项目财政支出责任（万元）责任（万元）PPPPPP 项目财政支出额项目财政支出额占公共财政预算支出占公共财政预算支出比例比例2013 年2632782014 年2799216.32%2015 年32070414.57%2016 年36430013.59%2017 年47436130.21%2018 年52654111%237、2145.844.21%2019 年58446011%14763.892.53%2020 年64875111%36815.045.67%2021 年71362610%35559.854.98%2022 年78498810%35304.674.50%2023 年86348710%34049.493.94%2024 年94983610%32794.313.45%2025 年104482010%31539.123.02%2026 年11284058%30283.942.68%2027 年12186788%30796.522.53%2028 年13161728%27773.582.11%2029 年138、4214668%26518.391.87%2030 年15351838%25263.211.65%2031 年16426467%24008.031.46%2032 年17576317%22752.851.29%2033 年18806657%21497.661.14%2034 年20123127%20242.481.01%2035 年21531737%18987.300.88%2036 年22823646%16732.110.73%2037 年24193066%17244.690.71%德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告21本项目是德江县第一个实施的 PPP 项目。从上39、表可以看出，本项目财政支出不超过本年度公共预算支出的 10%，最高为 2020 年，项目年度财政支出占一般公共预算的 5.67%。因此，本项目符合 PPP 项目财政承受能力的要求。3.2 行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估本项目属于交通运输行业的 PPP 项目，目前在交通运输行业还没有 PPP 项目。根据十三五规划，“十三五”时期贵州省要突出抓好大数据、大扶贫两大战略行动。通过深入推进小康路、小康水、小康房、小康电、小康讯、小康寨基础设施建设六项行动计划，科学治贫、精准扶贫、有效脱贫，解决农村留守人员的突出困难，织好基本民生安全保障网。结合该发展战略规划来看，本项目实施可以促进德江县 P40、PP 项目行业和领域发展均衡，且符合当地经济发展和公众对公共服务的实际需求。考虑到贵州省要同步建成全面小康社会，其核心在发展，关键在交通，重点在高速公路建设。本项目的实施对完善德江县城市道路网，构建区域综合交通运输体系。故本项目的建设完全符合当地经济社会发展的实际需求，且不会导致某一行业和领域 PPP 项目过度集中的情况发生。德江县骨干路网脱贫提升工程 PPP 项目财政承受能力论证报告22第四章第四章 财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论根据财政部 财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）要求，通过对项目的股权投资支出、运营补贴支出、风险承担支出、配套投入支出责任进行识别和测算，得出政府财政每年的支出额度。通过测算得出德江县 PPP 项目每年度项目的财政支出不超过本年度公共预算支出 10%，最高为 2020 年的5.67%，通过财政支出能力评估。本项目实施不影响行业及领域间的均衡。综上，可见德江县财政实力足以承担本 PPP 项目的支出责任。