1、 青岛眼科医院红岛扩建青岛眼科医院红岛扩建 工程工程 PPPPPP 项目项目 财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告 北京明石博略管理咨询有限公司 二一八年四月 目目 录录 第一章 项目简要说明.1 一、项目基本情况.1（一）项目名称.1（二）项目建设内容与规模.1（三）投资估算与资金来源.1（四）项目产出说明.2（五）项目实施进度.2 二、项目采用 PPP 模式实施的必要性和可行性.5（一）采用 PPP 模式运作的必要性.5（二）采用 PPP 模式运作的可行性.6 三、项目运作方式.9（一）运作方式的决定因素.9（二）项目运作模式选择.10 四、项目交易结构.11（一）资本性支出结构及来源2、.11（二）项目资产权属.12（三）项目投融资结构.13（四）回报机制.13 第二章 政府项目责任识别.15 一、项目责任识别.15（一）股权投资支出责任.15（二）政府补贴支出责任.16（三）风险承担支出责任.16（四）配套投入支出责任.16 二、项目预算支出责任.17 第三章 财政承受能力论证.18 第四章 财政承受能力论证结论.21 一.结论.21 二.建议.21 附件.22 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 1 第一章第一章 项目简要说明项目简要说明 一、一、项目基本情况项目基本情况（一）（一）项目名称项目名称 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目（二）（二）3、项目建设内容与规模项目建设内容与规模 根据青岛高新区经济发展促进局关于青岛眼科医院红岛扩建工程初步设计及概算的批复（青高新经发促201745 号），项目建设内容包括综合医疗楼、科研楼及地下室，设置床位 300 张，总建筑面积为 49620 平方米，其中地上面积 36497 平方米，地下 13123 平方米，配套建设室外道路、广场、景观、绿化、管网等工程。（三）（三）投资估算与资金来源投资估算与资金来源 根据青岛高新区经济发展促进局关于青岛眼科医院红岛扩建工程初步设计及概算的批复（青高新经发促201745 号），项目概算总投资 36522 万元，其中，工程费 29809 万元，工程建设其他费 34、612万元，预备费 1671 万元，建设期贷款利息 1430 万元。项目按 PPP 模式融资，其中，项目资本金约 7304 万元（以 SPV 公司注册资金筹集），资本金比例约 20%；其他建设补贴约 4820.9 万元直接投入到项目建设，并形成项目资产价值；剩余资金约 24397 万元由 SPV 公司融资筹措解决，社会资本承担融资贷款责任。表表 2 2-1 1 项目融资资金结构（万元）项目融资资金结构（万元）序号序号 项目项目 合计合计 建设期建设期 1 1 2 2 3 3 投资进度计划 100%10%40%50%一 资金使用 36522 3573 14405 18543 1 建设投资 3505、92 3509 14019 17564 2 PPP 模式建设期利息 1430 64 386 980 二 资金筹措 36522 3573 14405 18543 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 2 1 资本金（SPV 注册资金）7304 715 2881 3709 1.1 社会资本出资 4820.9 471.6 1901.5 2447.7 1.2 政府出资代表出资 2483.5 243.0 979.6 1260.9 2 建设补贴 4820.9 487 1939 2395 3 银行贷款 24397 2371 9586 12440 （四）（四）项目产出说明项目产出说明 青岛6、眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目以提升青岛市及山东省眼科整体实力为宗旨，借助雄厚的人才力量和远程医疗等先进手段，着力建设成为国内眼科专业的核心教研基地和现代化的医疗平台；与青岛市市民健康中心、残疾人康复中心等共同打造成为青岛市北部城区的医疗中心。（五）（五）项目实施进度项目实施进度 1 1、各项工作推进安排各项工作推进安排 (1)(1)准备阶段准备阶段 项目实施机构进行项目相关规划的编制及报批工作，获得有关部门的审批文件。项目实施机构委托咨询服务机构编制 PPP 项目实施方案，并将实施方案报当地政府进行审批，获得相关批复。按照政府采购程序，由高新区管委在政府采购平台采取公开招标方式选择社会资7、本方，社会资本采购后由实施机构与社会资本签订PPP 协议。咨询服务机构协助实施机构和选定的社会资本方成立项目公司，签订 PPP 项目合同及相关协议。(2)(2)建设阶段建设阶段 项目公司根据 PPP 项目合同要求开展项目投融资工作。项目公司确定承包商、原料供应商等，并签署相关合同协议。项目公司组织项目的设计工作，并确定施工的建设时序及控制节 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 3 点，监督施工的实施过程，确保项目施工安全、合规、保质、有序完成。项目公司组织项目的验收工作，并接受项目实施机构及相关部门的监督考核。(3)(3)运营阶段运营阶段 项目公司确定项目的运营商，并签署8、相关合同协议。运营商按照合同规定负责本项目相关资产的管理、运营和维护工作。项目公司定期将相关运营情况的材料上报有关部门，接受项目实施机构及相关部门组织的绩效考核。项目公司根据项目运营情况、绩效考核的情况进行运营计划的调整和完善，在满足合同规定的前提下，努力改善服务质量和降低运营成本。(4)(4)移交阶段移交阶段 项目公司会同行业主管部门、项目实施机构按合同规定对 PPP 项目进行整体移交，做好资产评估、性能测试及资金补偿工作，妥善办理过户及管理权移交手续。项目具体实施进度将根据项目进展做进一步整体调整规划。2 2、项目当前阶段及社会影响程度项目当前阶段及社会影响程度 1 1、项目当前阶段项目当9、前阶段 目前，按照高新区项目推进流程，项目进入 PPP 论证阶段，已委托咨询机构进行项目实施方案、物有所值评价及PPP合同起草等工作。同时，对项目基本情况进行了初步市场测试，项目的基本要求及条件可达到市场接受程度。2 2、社会响应程度社会响应程度 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 4 通过实地访谈与调研，本项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力大且已存在明显的证据或迹象，即存在一定数量的企业明确表达项目合作意愿。同时，本项目拟运用采用公开招标的方式选择社会资本，组建项目公司（SPV）负责项目的建设和经营。通过投标者之间的公平竞争，确定在经营和管理水平、技术水平上10、具有优势的候选人，实现公平竞争。因此，可以判断本项目的社会响应程度较高。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 5 二、二、项目采用项目采用 PPP 模式实施的必要性和可行性模式实施的必要性和可行性（一）（一）采用采用 PPPPPP 模式运作的必要性模式运作的必要性 国家鼓励政府和社会资本合作，采用 PPP 模式有利于加快项目建设。十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，对此国家财政部大力推荐 PPP 模式。2014年财政部下发了关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）和关于印发政府和社会资本合作模式操作11、指南（试行）的通知（财金2014113 号），要求加快政府职能转变，完善财政投入及管理方式，鼓励政府和社会资本合作，尽快形成政府和社会资本合作模式发展的制度体系，保证政府和社会资本合作项目实施质量。国家发改委也相继出台多项政策文件，支持力度不断提高。通过采用 PPP（公私合作）融资模式，可以将政府短期内无法承担的大额初始投资转化为社会资本投资和最终政府长期的购买服务，即通过市场化方式提供医疗公共服务，从而加快推进项目建设，尽早改造区域医疗水平。降低项目全寿命周期的运营成本。项目计划选择企业作为社会资本方投资并运营管理。社会资本方负责项目运作将使其有更大动力通过降低成本提高自身收益水平，克服政府12、提供方式下预算体制缺陷导致的成本管理问题，从整体上降低项目全寿命周期成本。项目通过开展政府和社会资本合作（PPP），有利于创新基础设施建设投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，缓解地方政府财政压力，增强经济增长内生动力；有利于吸引社会优秀企业参与投资，建立政府和社会资本之间的长期合作关系，分摊项目建设运营的风险；有利于理顺政府与市场关系，促进主管部门的职能转变，充分发挥社会资本的经营管理优势，推动资本相互融合、优势互补。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 6 （二）（二）采用采用 PPPPPP 模式运作的可行性模式运作的可行性 根据对本项目政策成熟度、市场成熟度、项目成熟度的13、研究和分析，本项目可行性预审清单如下：序号序号 成熟度成熟度 高高 较高较高 较低较低 一一 政策成熟度政策成熟度 1 授权：是否授予公共机构开展 PPP 项目 2 资源：是否有必要的资源，特别是 PPP 项目全流程中专业咨询顾问的参与程度 3 法规：是否已出台 PPP 项目有关法规依据 4 支持：项目是否具有必要的政府、公众支持 二二 市场成熟度市场成熟度 1 金融市场环境：项目资金是否符合贷款条件 2 行业产能：市场是否存在足够合格的社会资本 3 市场利润：项目是否有足够的市场利润空间 三三 项目成熟度项目成熟度 1 与长期规划的一致性：项目是否与政府的长期规划一致 2 可行性研究：该项目14、是否通过可行性研究 3 初步研究分析：是否有足够的数据支持财务分析 1)1)政策成熟度政策成熟度 以财政部、发改委为首的国家各部委大力推广 PPP 模式，并制定了一系列相关的支持 PPP 的政策。2014 年 9 月，财政部下发了关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号），对促进政府职能加快转变，完善财政投入及管理方式，尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发展的制度体系，做出了指导性意见和规定。2014 年 11 月，财政部下发了关于印发政府和社会资本合作模 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 7 式操作指南（试行）的通知（财金2014115、13 号文）；2014 年 12 月，国家发展改革委发布 关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）和 政府和社会资本合作项目通用合同指南，由此带来了建设、政府治理、财政管理、商业模式、开发机制、投资机制、金融机制的全面革新，为 PPP 的发展提供了有力的政策保障。2)2)项目项目成熟度成熟度 本项目为医疗公共服务设施建设工程，属于国家鼓励社会资本进入的公共服务领域，并拥有相关操作指南类文件作为实施的指导文件。目前项目已完成初步设计批复等前期工作，具有一定的可实施性。高新区大力推进 PPP 项目，目前已实施或正在实施的 PPP 项目有青岛市民健身中心、西 1 号线道路16、及配套工程等，具有良好的 PPP 项目工作基础和实施条件。3)3)市场市场成熟度成熟度 金融市场环境 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）提出，鼓励和支持金融机构为示范项目提供融资、保险等金融服务。地方各级财政部门可以结合自身财力状况，因地制宜地给予示范项目前期费用补贴、资本补助等多种形式的资金支持。国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）提出，鼓励金融机构提供财务顾问、融资顾问、银团贷款等综合金融服务，全程参与 PPP 项目的策划、融资、建设和运营。鼓励项目公司或合作伙伴通过成立私募基金、引入战略投资者、发行17、债券等多种方式拓宽融资渠道。可以看出，国家针对 PPP 项目在金融市场层面出台了多项鼓励支持政策，各类金融机构对社会资本的金融支持力度将不断提高。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 8 项目创新能力及资产利用 本项目可充分利用社会资本的融资、建设、运营能力，推动施工、运营过程等方面的革新，提高工作效率，借鉴发挥新的管理理念和经验，节约建设运营成本。项目运营阶段，未来社会资本方可充分利用本项目资产或项目设施开展相关经营性业务，提高项目资产利用率。市场参与积极性 社会资本通过与政府协商，设计绩效考核指标以及奖惩机制并达成协议，得到一定比例的合理利润率，作为项目投资的利润，此利18、润拥有政府的财政作为保障，保障社会资本可以得到合理且稳定的利润。既能保证项目建设质量，又可调动社会资本高效优质建设工程的积极性。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 9 三、三、项目运作方式项目运作方式（一）（一）运作方式的决定因素运作方式的决定因素 项目运作方式的选择主要由项目回报机制、项目投资收益水平、风险分配、融资需求和期满处置等因素决定。1 1、项目回报机制项目回报机制 本项目为医疗类公益设施，初步考虑，项目建成后由 SPV 公司开展医院停车场运营、食堂出租、配镜服务、物业管理、药械配送等业务，但其自身运营收入难以覆盖项目建设投入及运营成本，故拟采用“可行性缺口补助19、”方式，达到 SPV 公司对项目建设及运营的合理回报需求。2 2、项目投资收益水平项目投资收益水平 本项目为准经营性项目，项目主要收益来源是可行性缺口补助，根据项目财务效益分析可以看出，项目在特许经营期 13 年（含建设期 3 年）的情况下，本项目社会资本合理利润率为 6%，满足医疗条件一般利润率，因此，项目通过市场化运营可以实现一定的收益水平，满足社会资本的利益诉求。3 3、风险分配风险分配 根据实施方案风险分配框架可以看出，政府对政策法规的敏感性要优于社会资本，能更好的把控宏观政策与法律法规风险。而社会资本借助自身在市场运营方面积累的人才、管理、资金优势，能够更好地规避各项目市场风险，提高20、本项目建设和运营效率，提供更优质服务。因此，本项目政策与政治、法律等风险需要由政府承担，而建设风险、运营及维护风险等需要由社会资本承担，在运作模式选择上，应优先考虑具有运营阶段的模式。其他不可抗力、税收政策变化等风险由政府与社会资本双方共同承担，工程变更引起的工期或成本风险，青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 10 按照“谁提出谁承担”原则，经主管部门审查，SPV 公司可以根据公共利益需要变更工程设计，周期与成本费用由政府承担。4 4、融资需求融资需求 本项目开展 PPP 运作的出发点是青岛市高新区建设局希望通过社会资本投资来满足项目建设需要。本项目具有公益性质，建设及运21、营期投入费用较大，而社会资本的融资能力较强，能够通过抵押、担保等多种形式筹集到建设资金且对资金的筹集、使用安排更加合理。因此，从满足政府部门融资需求，以及潜在社会资本的融资能力看，项目的融资由社会资本承担更有效果。5 5、期满处置期满处置 根据国家相关法律法规规定，本项目初步确定项目运营期为 10年，运营期满后，项目公司将项目整体无偿移交政府指定机构，并保证设施完好。（二）（二）项目运作模式选择项目运作模式选择 项目选择 BOT 模式（建设-经营-转让模式），SPV 公司负责按实施机构要求及相关标准完成项目建设；项目验收并达到使用要求后，SPV 公司开展医院停车场运营、食堂出租、配镜服务、物业22、管理、药械配送等业务；合作期满后，SPV 公司将项目整体无偿移交政府指定机构。由政府方组织未来医疗使用机构开展门诊住院等主营医疗业务。项目合作期拟定为 13 年，其中，建设期 3 年（按实际竣工时间计算），运营期 10 年，若项目提前完工，则相应提前进入运营期，运营期时间仍为 10 年。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 11 四、四、项目交易结构项目交易结构 项目按 PPP 模式融资，其中，项目资本金约 7304 万元（以 SPV公司注册资金筹集），资本金比例约 20%；其他建设补贴约 4820.9 万元直接投入到项目建设，并形成项目资产价值；剩余资金约 24397万元23、由 SPV 公司融资筹措解决，社会资本承担融资贷款责任。（一）（一）资本性支出结构及来源资本性支出结构及来源 1 1、资本金资本金 根据国务院 关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号），本项目的最低资本金比例为 20%。根据财政部PPP 项目合同指南（试行）文件的规定，项目公司应由社会资本控股，即政府持股比例应低于 50%，社会资本持股应高于 50%。项目资本金为总投资的 20%，其中政府出资代表出资额为 2483.5 万元，持股比例约 34%，代表实施机构行使 SPV 公司重大事项否决权，社会资本方出资 4820.9 万元，占股 66%，项目资本金合计约为 7324、04 万元。2 2、融资资金融资资金 本项目资本金以外的其余资金由社会资本通过债权融资的形式筹集，融资占总投资比例为 80%。融资将通过多元化融资渠道解决，以优化资金结构、降低资金成本及延长还款期限。贷款利率按照基准利率上浮 10%计算（即按 5.39%计算），贷款偿还期为 13 年（含建设期）。项目融资资金基本情况项目融资资金基本情况 借款人借款人 项目公司 拟贷款人拟贷款人 未定 贷款金额贷款金额 24397 万元 贷款期限贷款期限 暂按 13 年考虑，含建设期 利率利率 5.39%青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 12 项目融资资金基本情况项目融资资金基本情况 (25、五年及五年期以上贷款基准利率上浮 10%）（2015 年 10 月）宽限期宽限期 3 年 贷款偿还方式贷款偿还方式 从运营期第 1 年开始，还款方式采取等额还本利息照付 3 3、资金性支出用途表资金性支出用途表（万元）（万元）资本性支出用途表资本性支出用途表 项项 目目 第一第一年年 第二第二年年 第三年第三年 合计合计 各类资金各类资金融资比例融资比例 国内银行贷款国内银行贷款 2371 9586 12440 24486 80%资本金资本金 政府方政府方 243.0 979.6 1260.9 2483.5 20%社会资本方社会资本方 471.6 1901.5 2447.7 4820.9 其他26、其他建设建设补贴补贴 487 1939 2395 4820.9 合计（不含建设期利息）合计（不含建设期利息）35092 合合 计（含建设期利息）计（含建设期利息）36522 100%注：1、贷款利率以 5.39%计算（参考 2015 年 10 月五年及五年期以上银行贷款利率上浮 20%）。2、项目资本金含建设期利息。（二）（二）项目资产权属项目资产权属 1 1、SPVSPV 公司公司建设建设资产资产 合作期内，项目资产所有权归政府出资代表所有，SPV 公司负责设施经营管理。2 2、土地使用土地使用 政府出资代表拥有本项目土地权属，经政府授权后，SPV 公司可使用土地进行项目建设并办理相关手续。27、3 3、报废与处置报废与处置 在经营期内，SPV 公司建设资产除有权部门规定需审批的以外，SPV 公司有权报废或重置，承担重置费用并拥有重置资产的所有权，青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 13 SPV 公司须保证项目移交时，不影响正常使用。SPV 公司在处置项目资产时，不得对外转让任何资产，仅可用于SPV 公司建设融资时的抵质押，且项目资产移交时抵质押应消除，保障无任何纠纷。4 4、资产移交资产移交 经营期满后，按相关标准及要求验收，验收合格后，SPV 公司将本项目整体全部无偿移交政府指定单位。移交时要保障各项设施符合相应行业标准，并达到正常使用要求。SPV 公司整理核28、对相关文档资料，编制交接清单。政府指定单位与 SPV公司就所交接文档资料，按交接清单逐一核对，确认无误签署交接确认书。SPV 公司自行完成必要的财务处理。（三）（三）项目投融资结构项目投融资结构 高新区政府实施机构（高新区建设局）项目公司（SPV）授权政府特许经营权授予特许经营期满无偿移交青岛眼科医院红岛扩建工程PPP项目投资建设运营维护使用者付费金融机构贷款人还本付息贷款注资政府出资代表（高投集团）可行性缺口补助出资入股社会资本方出资入股利润分配委托出资（四）（四）回报机制回报机制 1.1.项目付费机制项目付费机制 本项目为医疗类公益设施建设，初步考虑，项目建成后由 SPV 公 青岛眼科医院29、红岛扩建工程 PPP项目财政承受能力论证报告 14 司开展医院停车场运营、食堂出租、配镜服务、物业管理、药械配送等业务，但其自身运营收入难以覆盖项目建设投入及运营成本，故拟采用“可行性缺口补助”方式，达到 SPV 公司对项目建设及运营的合理回报需求。2.2.项目价格调整机制项目价格调整机制 （1）合理利润率以社会资本投标报价为准；总投资按照批复投资为总价上限，依据政策据实发生计算并经竣工决算审计值；实际支出将根据最终审计的竣工结算与绩效考核水平进行调整。（2）如未来由政府部门公布的当年 CPI 指数超过上一年 CPI 指数幅度超过 10%时，运营绩效服务费进行调整，调整后运营绩效服务费=（当年30、 CPI 指数-上年 CPI 指数）/上年 CPI 指数*中标后运营绩效服务费。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 15 第二章第二章 政府项目责任识别政府项目责任识别 基于红岛经济区管委会是青岛市委、市政府的派出机构，青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目是红岛经济区内市级重点公共服务项目，属于惠及民生、完善城市功能的重点推进项目。为推动项目按期建设，青岛市财政局就相关事项提请青岛市政府青岛市财政局关于眼科医院有关问题办理情况的请示（青财督办2017124 号），市政府初步同意本项目财政承受能力暂按青岛市本级财力论证。本报告以 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指31、引（财金201521 号）为指导，针对青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目展开对青岛市财政的承受能力论证工作。本论证是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险。一、一、项目责任识别项目责任识别 在项目全生命周期过程中的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。（一）（一）股权投资支出责任股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目中，青岛高新区建设局代表政府作为实施机构，根据相关制度约束和限制，拟委托高投集团与社会资本共同出资成立 SP32、V 公司进行建设和运营，采用股东认缴制。政府出资代表出资额为 2483.5万元，持股比例约 34%，代表实施机构行使 SPV 公司重大事项否决权，社会资本方出资 4820.9 万元，占股 66%。项目公司负责项目协调、服务、监管、管理。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 16 （二）（二）政府补贴支出责任政府补贴支出责任 政府补贴支出责任是指在项目建设运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的建设运营补贴支出责任不同。本项目采用“可行性缺口补助”的模式保证项目公司收回投资并取得合理回报。根据回报机制设计及相关政策法规，本项目政府建设运营期支出责任如下：33、（三）（三）风险承担支出责任风险承担支出责任 风险承担支出在充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任的基础上计算得出，可采用比例法、情景分析法及概率法。在各类风险支出数额和概率难以进行准确测算的情况下，可以按照项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例（风险比率）确定风险承担支出。本项目较为适宜采用比例法计算风险承担支出。通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的 20%。可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 70%至 85%。根据本项目风险分配框架，政府在本项目中承担了部分法律、部分政策/政治风险，向社会资本转移风险约占总风险的 70%左右，自留风险约占总风险的 3034、%。项目生命周期中每年青岛市的风险承担支出如下表所示。（四）（四）配套投入支出责任配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。年度年度1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010111112121313政府补贴支出（万元）3098336635243679385240344213441146194826年度年度1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010111112121313风险承担支出（万元）2148641113135、471461381321241161101029588 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 17 本项目土地为划拨用地。相关配套投入发生的费用将由项目公司承担，政府相关配套投入支出责任为建设期其他补贴共计 4838.6 万元。二、二、项目预算支出责任项目预算支出责任 根据以上分析，在项目生命周期中，每年青岛市财政局对于本项目的预算支出责任如下表所示。年度年度1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010111112121313配套投入支出（万元）487193923950000000000年度年度1 12 23 34 45 56 67 78 89 910136、0111112121313股权投资支出（万元）2439801261运营补贴支出（万元）3098336635243679385240344213441146194826风险承担支出（万元）21486411131471461381321241161101029588配套投入支出（万元）48719392395合计944378347683245351236623811397641504323451347144914项目预算责任支出测算表项目预算责任支出测算表 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 18 第三章第三章 财政承受能力论证财政承受能力论证 根据青岛市财政提供青岛市市本级37、已批复 PPP 项目全生命周期支出责任统计表，截止 2018 年 3 月，青岛市本级已批复实施方案PPP 项目共计 16 个。市本级年度 PPP 项目累计支出责任与全市一般公共预算情况如下：青岛市市本级青岛市市本级已已批复批复 PPPPPP 项目项目全生命周期支出责任统计表全生命周期支出责任统计表 单位：亿元单位：亿元 年度年度 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 16 个 PPP 项目 累计支出责任 2.51 10.98 22.35 32.58 27.64 48.38 71.16 7838、.29 全市一般公共 预算支出 521.71 571.83 617.58 666.98 720.34 777.97 840.21 907.42 占比 0.48%1.92%3.62%4.89%3.84%6.22%8.47%8.63%年度年度 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 20292029 20302030 20312031 16 个 PPP 项目 累计支出责任 77.71 85.04 100.26 100.56 98.20 95.98 95.12 66.87 全市一般公共 预算支出 980.02 1058.42 1143.09 123439、.54 1333.30 1439.97 1555.16 1679.58 占比 7.93%8.03%8.77%8.15%7.37%6.67%6.12%3.98%说明：1.市本级一般公共预算支出：2012 年 333.9 亿，2013 年 431.89 亿，增长 29.4%；2014年 423.34 亿，增长-%；2015 年 462.57 亿，增长 9.3%；2016 年 521.71 亿，增长 12.8%；2017年 571.83 亿元，增长 9.6%。2.已签订 PPP 合同的 10 个项目投资额 1256.48 亿元，全生命周期支出责任总计 1566.53 亿元。3.地铁 6 号线、14 40、号线、市立医院、铁路北站、小涧西扩能及市民健康中心 6 个项目尚未签订 PPP 合同，投资额 454.57 亿元，全生命周期支出责任总计 337.46 亿元。本项目财政支出责任列入青岛市本级一般公共预算。具体测算年度本项目支出责任占当年一般公共预算支出比值如下图所示。政府支出责任占一般公共预算支出比例预测表政府支出责任占一般公共预算支出比例预测表 年份年份 青岛市青岛市本级本级一般公共一般公共 预算支出（万元）预算支出（万元）增长率增长率 政府支出责任政府支出责任（万元）（万元）政府支出责任占政府支出责任占一般公共预算支一般公共预算支出比例出比例 2016 5217100 8.00%青岛眼科医41、院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 19 2017E 5718300 8.00%944 0.02%2018E 6175764 8.00%3783 0.06%2019E 6669825 8.00%4768 0.07%2020E 7203411 8.00%3245 0.05%2021E 7779684 8.00%3512 0.05%2022E 8402059 8.00%3662 0.04%2023E 9074223 8.00%3811 0.04%2024E 9800161 8.00%3976 0.04%2025E 10584174 8.00%4150 0.04%2026E 1143042、908 8.00%4323 0.04%2027E 12345381 8.00%4513 0.04%2028E 13333011 8.00%4714 0.04%2029E 14399652 8.00%4914 0.03%识别和测算单个项目的财政支出责任后，青岛市财政局需汇总年度全部已批复的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。通盘考虑青岛市政府对该项目的年度项目支出责任占当年一般公共预算支出比值，测算如下：政府支出责任占一般公共预算支出比例预测表政府支出责任占一般公共预算支出比例预测表 年份年份 青岛市青岛市本级本级一般公共一般公共 预算支出（万元）预算支出（万元）增长率增长率 政府支出责任政府43、支出责任（万元）（万元）政府支出责任占政府支出责任占一般公共预算支一般公共预算支出比例出比例 2016 5217100 8.00%2017E 5718300 8.00%110769 1.94%2018E 6175764 8.00%227303 3.68%2019E 6669825 8.00%330608 4.96%2020E 7203411 8.00%279622 3.88%2021E 7779684 8.00%487311 6.26%2022E 8402059 8.00%715283 8.51%2023E 9074223 8.00%786682 8.67%青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项44、目财政承受能力论证报告 20 2024E 9800161 8.00%781113 7.97%2025E 10584174 8.00%854526 8.07%2026E 11430908 8.00%1006923 8.81%2027E 12345381 8.00%1010113 8.18%2028E 13333011 8.00%986714 7.40%2029E 14399652 8.00%964714 6.70%青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 21 第四章第四章 财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论 一一.结论结论 本项目大力倡导社会资本参与公共服务项目建设，对45、社会资本参与类似项目及推动 PPP 的发展具有良好的示范作用。项目建设紧迫且十分必要。通过预测，特许经营期内，本项目年度政府支出责任占一般公共预算支出比例最高为 0.07%，最低仅为 0.02%，低于政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）中提出的 10%。汇总青岛市年度全部已批复的 PPP 项目的年度政府支出责任占一般公共预算支出比例最高为 8.81%，最低仅为 1.94%（共同支出责任期间），低于政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）中提出的 10%。因此，无论是单个PPP项目还是汇总年度全部已批复的PPP项目，青岛市政府本级财政承受能力论证结果均为“通过论证”。二二.建议建议 1、建议青岛市财政局、高新区财政局根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。2、项目实施后，建议青岛财政局、高新区财政局跟踪了解项目运营情况，包括项目使用量、成本费用、考核指标等信息，实现对项目的监管职能，保证公共服务质量。青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 22 附件附件 青岛眼科医院红岛扩建工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 23