1、平顶山市第一人民医院新院区平顶山市第一人民医院新院区（含市含市儿童医院）建设儿童医院）建设（PPP）项目）项目财政承受能力论证财政承受能力论证平顶山市财政局平顶山市财政局北京国金管理咨询有限公司北京国金管理咨询有限公司二二 0 一七年一七年七七月月平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司I目目录录第第 1 章章 编制目的和依据编制目的和依据.11.1 财政承受能力论证目的.11.2 编制依据.1第第 2 章章 项目概况项目概况.32.1 项目基本情况.32.1.1 项目名称.32.1.2 项目位置.32.1.3 项目实施机构及政府方出2、资人代表.42.1.4 项目运作方式.42.1.5 项目回报机制.42.1.6 项目合作期限.42.1.7 项目提供的公共产品和服务内容.42.2 经济技术指标.52.2.1 建设规模与内容.52.2.2 项目实施计划.72.2.3 投资规模与资金来源.72.3 项目公司.82.3.1 项目公司股权情况.82.3.2 项目公司成立.82.3.3 项目公司经营范围.82.3.4 项目公司治理结构.92.3.5 项目公司股权转让.9第第 3 章章 财政承受能力论证财政承受能力论证.113.1 责任识别.113.1.1 股权投资支出责任.113.1.2 财政运营补贴支出责任.123.1.3 风险承担3、支出责任.123.1.4 财政配套投入支出责任.14平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司II3.2 支出测算.143.2.1 股权投资支出测算.143.2.2 财政运营补贴支出测算.143.2.3 风险承担支出测算.193.2.4 财政配套投入支出测算.193.3 地方政府财政和风险补偿能力评估.203.3.1 地方财政能力.203.3.2 地方政府信用状况.213.3.3 风险补偿机制状况.213.3.4 财政承受能力评估.213.3.5 行业和领域平衡性评估.283.4 论证结论.28平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）4、建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司1第第 1 章章编制目的和依据编制目的和依据1.1财政承受能力论证目的财政承受能力论证目的开展 PPP 项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号），财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当前与长远关系，严格控制 PPP 项目财政支出规模。每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出5、比例应当不超过 10%。“通过财政承受能力论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过财政承受能力论证”的项目，则不宜采用 PPP 模式。为落实政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）的政策精神，有效防范和控制财政风险，平顶山市财政局决定对平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目进行财政承受能力论证。1.2编制依据编制依据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司2的通知（财金26、014113 号）；财政部 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）；关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知（财金201691 号）；政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知（财金201692 号）；河南省人民政府关于推广运用政府和社会资本合作的指导意见（豫政201489 号）；平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设工程可行性研究报告；平顶山市发展和改革委员会关于平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）项目可行性研究报告的批复（平发改审服 20176 号）；平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目实施方7、案；其他 PPP 政策文件及其他。平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司3第第 2 章章项目概况项目概况2.1项目基本情况项目基本情况2.1.1项目名称项目名称平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目2.1.2项目位置项目位置本项目建设地点位于平顶山新城区未来路、吉祥路交叉口西北，与平顶山学院、消防支队、公务员小区（二期）及数个大型商业住宅相邻，濒临白龟山水库。位于连接新老城区的两条主干道中间，距离南洛高速新城区出口 2 公里，周边道路宽阔畅通。图图 2-1 项目区位图项目区位图平顶山市第一人民医院新院区（含市儿8、童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司42.1.3项目实施机构及政府方出资人代表项目实施机构及政府方出资人代表本项目实施机构为平顶山市人民政府（以下简称“市政府”）授权机构平顶山市卫生和计划生育委员会(以下简称“市卫计委”）；政府出资人代表为经平顶山市人民政府授权的平顶山市第一人民医院（以下简称“市第一人民医院”）。项目实施机构主要负责项目的准备、采购、监管和移交等工作，具体包括组织编制项目实施方案、依法组织开展社会资本方采购工作、以及项目的谈判与合同签署、项目合同的执行、监管和移交等。市第一人民医院作为政府出资人代表与成交社会资本方按照所占股权比例按时足额出资设立9、项目公司。2.1.4项目运作方式项目运作方式本项目采用建设运营移交，即“BOT”的 PPP 运作方式。2.1.5项目回报机制项目回报机制本项目回报机制为“可行性缺口补助可行性缺口补助”。2.1.6项目合作期限项目合作期限参照 PPP 项目合作期限一般为 10-30 年，根据近五年平顶山市一般公共预算支出情况及增长趋势，结合本项目的特点，确定本项目合作期为 25 年，其中建设期 3 年，运营期 22 年。2.1.7项目提供的公共产品和服务内容项目提供的公共产品和服务内容本项目是市卫计委采购社会资本方提供平顶山市第一人民医院平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论10、证北京国金管理咨询有限公司5新院区（含市儿童医院）建设工程的设计优化、投融资、建设、非核心医疗资源的运营维护一体化服务以及基本医疗设备，形成的公共产品和服务内容包括：根据综合医院门急诊、住院、医技、办公、保障、后勤生活及预保、教学科研的各项功能，提供新院区门急诊楼（含行政科学教学区域）、医技楼、住院大楼等主要建筑物，以及污水处理站、垃圾站、消毒供应中心、门卫室、太平间、基本医疗设备等相关配套设施的投融资、建设和维修、养护等，以及停车场的运营和新、老院区药品、卫生耗材的配送（其中基本医疗设备的维修、维护不包含项目公司运营范围内）。产出标准：工程建设满足综合性医院及儿童专科医院基础设施的要求；形成11、符合设计标准和满足工程施工质量验收规范合格标准的建筑及设施，提供符合三甲综合医院正常运营的场地和相关功能。2.2经济技术指标经济技术指标2.2.1建设规模与内容建设规模与内容项目总用地面积 182023.96（约合 273.03 亩），总用地分为西部地块和东部地块，其中：西部地块用地面积 147357.18（约合221.04 亩），东地块用地面积 34666.42（约合 51.99 亩）。项目考虑远期规划，拟进行分期实施。近期建设目标包括：行政办公楼、门诊楼、医技楼、住院楼（1500 床规模）、配套停车位 1500 个（其中地面停车位为 368 个）；远期建设目标包括：专家公寓、后勤综合楼平顶12、山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司6与综合住院区（500 床规模）；老年养护中心与康复医疗中心（400床规模）；配套停车位达 2400 个（其中地面停车位为 368 个）。本次实施为近期建设内容，远期建设内容不包含在本项目范围内。项目建设用地面积为 110301.01（约合 165.45 亩），拟建总建筑面积 219800.63，包含市儿童医院 39700，新城区 120 急救指挥中心 580。建成后病床数为 1500 张，其中含市儿童医院病床 500张。建设内容包括：门诊医技楼、住院楼、高压氧舱及其他附属设施等，以及基本医疗设备采13、购与安装。具体建设规模及内容如下：门急诊医技楼主体建筑为地上 4 层(局部 5 层)，建筑面积为92953.79。住院楼主体建筑为地上 13 层，建筑面积 75245.12。高压氧舱面积为 717.34，其他附属设施面积为 1147.53；地下室建筑面积为 49736.85，布置在门急诊楼、医技楼及住院大楼地下。基本医疗设备的采购与安装。表表 2-1 本项目近期规划技术指标表本项目近期规划技术指标表序号指标名称单位数量备注1规划用地面积110301.01约 165.45 亩2总建筑面积219800.632.1地上170063.782.1.1门诊医技楼92953.79其中含市儿童医院 2302614、 平方米，新城区 120 急救指挥中心 580 平方米2.1.2住院楼75245.12其中市儿童医院 16674 平方米平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司7序号指标名称单位数量备注2.1.3高压氧仓717.342.1.4其他附属设施1147.532.2地下49736.852.2.1门诊医技住院楼49250.852.2.2其他附属设施4863建筑基地面积39167.234绿地面积38625.355容积率1.996建筑密度%35.517绿地率%35.028机动车停车位辆15008.1地面机动车停车位辆3688.2地下机动车停车位辆115、1329非机动车停车数量辆150010床位数辆15002.2.2项目实施计划项目实施计划本项目建设期计划从 PPP 项目合同生效后，3 年时间完成项目的竣工验收工作。2.2.3投资规模与资金来源投资规模与资金来源本项目总投资 152408.60 万元，其中建设投资 133304.93 万元，建设期利息 9329.60 万元，基本医疗设备费 9774.07 万元。资金来源：拟融资金额 120000.00 万元，占总投资的 78.74%；项目资本金 32408.60 万元，占总投资的 21.26%。平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司16、82.3项目公司项目公司2.3.1项目公司股权情况项目公司股权情况市第一人民医院作为政府方出资代表与成交社会资本方共同设立项目公司，其中平顶山市第一人民医院持股比例为 14.47%，成交社会资本方持股比例为 85.53%（若属联合体中标的，则联合体应按照联合协议的约定分别缴纳出资，联合体成员合计持股比例为85.53%），双方按照股权比例以约定方式进行注资。2.3.2项目公司成立项目公司成立成交的社会资本方应在与市卫计委签订PPP 合同之日起，按照公司法等中国适用法律和招标文件规定成立项目公司，并在项目所在地工商部门进行注册登记获得法人资格，登记管理机关向项目公司签发营业执照的日期即为项目公司成17、立之日。2.3.3项目公司经营范围项目公司经营范围项目公司负责本项目工程的设计优化、投融资、建设及非核心医疗资源的运营维护以及基本医疗设备的采购和安装等工作。项目公司具体运营内容为：项目公司负责项目物业管理区域内的清洁、保洁、绿化养护和管理、安全防范、公共秩序维护和共用部位、共用设施设备管理及维修、养护等，以及新院区停车场的运营和新、老院区药品、卫生耗材的配送（其中医疗设备的维修、维护不包含项目公司运营范围内）。项目公司应确保运维机构健全、队伍齐备，有组织、有计划平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司9地开展各项运营工作，确保项目正18、常运转。2.3.4项目公司治理结构项目公司治理结构市第一人民医院与成交的社会资本方作为项目公司股东，依据公司法分别派驻代表成为项目公司董事会与监事会成员，由董事会决定项目公司在存续期内包括重大采购在内的重大事项。各股东方指定代表按照决议，分别出任项目公司董事长、监事会主席、董事、总经理和财务总监等职位，上述人员应按照公司章程规定的程序选举或聘任产生，其中市第一人民医院至少委派一名董事和一名监事，政府方委派的董事、监事在涉及重大社会公共利益、公众安全（具体界定以公司章程为准）等问题上有行使“一票否决”的权利。关于项目公司的治理结构细则，各股东方根据公司法及相关法律规定另行商议，并在公司章程中具体19、约定。2.3.5项目公司股权转让项目公司股权转让项目建设期内以及运营期 5 年内，未经市政府书面同意，社会资本方及其控股股东不能擅自转让（包括向合作另一方和/或其关联法人和/或任何第三方）其在项目公司中全部或部分股份（以融资为目的股权转让另行协商，并经市政府同意）。在项目运营期满 5 年后，经市政府书面同意，社会资本方可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让方应满足履行本项目PPP 合同要求的融资能力、财务信用、技术能力、运营经验等基本条件，并已经以书面形式明示，在其成为项目公司股东后，督促并确保平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询20、有限公司10项目公司继续承担本项目 PPP 合同项下的义务。平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司11第第 3 章章财政承受能力论证财政承受能力论证根据国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）和财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）等有关规定，开展 PPP 项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要21、保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP 可持续发展。3.1责任识别责任识别在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。3.1.1股权投资支出责任股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目采用政府与社会资本共同出资的方式建立项目公司，在持有股份方面，按照项目资本金组成中的出资比例，政府拟持有 14.47%的股权比例，社会资本方拟持有 85.53%的股权比例。政府按股权比例承担相应的股权投资支出22、责任。平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司123.1.2财政运营补贴支出责任财政运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。根据 平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目实施方案设定的收益方案，本项目回报机制为“使用者付费+可行性缺口补助”，政府承担使用者付费不足部分的补贴责任。3.1.3风险承担支出责任风险承担支出责任风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，23、会产生财政或有支出责任。风险承担支出充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。如果 PPP合同约定保险赔款的第一受益人为政府，则风险承担支出应为扣除该等风险赔款金额的净额。根据能力风险对等原则、成本效率最优原则、风险收益匹配原则，对上述识别的诸多风险在政府部门、社会资本方之间进行了合理风险分配。具体的风险分担框架详见表 3-1。表表 3-1项目风险分配一览表项目风险分配一览表风险分类风险内容分摊机制法律、政策变更风险本级政府可控的法律、政策变更风险政府方承担不受本级控制的法律、政策变更风险根据风险性质由政府方和社会资本方依法合理分配政治风险政府方决策24、失误、决策时间冗长、政府规划政府方承担平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司13风险分类风险内容分摊机制变动导致项目风险成本增加或失败、因政府方原因导致经营权被收回或合作期被终止、政府违约审批风险项目的前期审批工作由政府方主导完成，且因政府方原因导致的审批延误政府方承担项目后续相关手续由项目公司负责办理，且因项目公司自身原因导致的审批延误社会资本配套设施服务提供风险项目相关的水、电等市政基础设施不到位引发的风险政府方承担税收风险中央或者地方政府的相关税收政策发生改变，导致项目成本增加共同承担设计风险设计缺陷、设计工期超期、施工过程中25、地质原因、政府部门意愿及其它政府方原因引起的设计变更或设计返工政府方承担由于非设计缺陷、非施工过程中地质原因等社会资本方提出的设计变更社会资本方承担建设风险施工质量瑕疵、施工安全事故、施工成本超支、施工进度超期、施工过程中的环境保护风险社会资本方承担融资风险融资失败、融资成本过高、融资迟延、融资到位后无力偿还或融资机构提前收回资金社会资本方承担运维风险非核心业务（后勤业务和药品配送）运维质量瑕疵、运维成本超支、运维安全、运维过程中的环境保护、项目资产维护不符合标准、移交履约等风险社会资本方承担配送风险因社会资本方自身原因造成的配送资质被取消、以及配送经营风险社会资本方承担因本级政府原因导致项目26、公司配送权被提前收回或取消政府方承担经营收入不足风险药品和卫生耗材的配送收入（包括新、老院区）的风险、停车费收入的风险社会资本方承担政府信用风险政府不履行或拒绝履行合同约定的责任和义务而给项目带来直接或间接的危害政府方承担社会风险公共利益损失风险，公众反对造成项目延误或撤销根据风险性质由政府方和社会资本方依法合理分配不可抗力风险政治不可抗力政府方承担自然不可抗力双方共同承担平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司143.1.4财政配套投入支出责任财政配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地27、征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。3.2支出测算支出测算3.2.1股权投资支出测算股权投资支出测算本项目拟由政府方出资人代表与社会资本共同出资的方式建立项目公司，项目公司资本金为 32408.60 万元，政府拟持有股份14.47%，因此政府承担 4689.00 万元投资支出责任，该项资金来源于项目申请的国家专项补贴资金，不列入财政预算。3.2.2财政运营补贴支出测算财政运营补贴支出测算本项目为可行性缺口补助模式，政府承担使用者付费不足部分的运营补贴支出责任，财政运营补贴支出即为可行性缺口补助金额。可28、行性缺口补助=可用性付费+运营服务费-使用者付费数额可用性付费是指政府根据项目公司所提供的项目设施或服务是否符合合同约定的标准和要求来付费。运营服务费是指政府依据项目公司所提供的公共产品或服务的质量付费。具体在本项目中，与项目公司的绩效表现挂钩。可用性付费平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司15本项目可用性付费按 22 年等额支付，根据等值计算原理，每年应支付给项目公司的可用性付费计算公式为：nn1122nn1212(1)(1)(1)1(1)1AiiiiPPii其中：A每年支付的可用性付费P1项目总投资-政府方股权投资-基本医疗设29、备费用-工程建设其他费用（含土地费用）P2基本医疗设备费用+工程建设其他费用（含土地费用）i1年综合收益率i2中国人民银行同期公布的五年以上贷款基准利率n支付年限1）项目总投资的确定项目总投资=工程建设成本+基本医疗设备购置费；其中：工程建设成本=建筑安装工程费用+设备购置费+工程建设其他费用+预备费+建设期利息“建筑安装工程费用”最终以经政府相关部门审定的建筑安装工程费用结算金额为准，但超过建筑安装工程费限额的部分由项目公司自行承担。建安工程费应按照河南省工程造价行政主管部门颁布的相关定额执行，材料价格应按照平顶山市工程造价行政主管部门颁布的材料信息价格或市场价格执行。平顶山市第一人民医院新30、院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司16“设备购置费”按竣工决算金额计算。“工程建设其他费用”包括但不限于本项目的土地费用、前期工作咨询费、工程勘察、工程设计、招标代理服务费、建设单位管理费、工程造价咨询服务费等费用，以及其他根据法律法规、规范计入工程建设其他费用的相关款项。本项目的建设单位管理费、工程一切保险，附加的第三者责任险等纳入工程建设其他费用，其中建设单位管理费按政府相关规定执行。工程建设其他费用最终以竣工决算结果为准。预备费指用于项目实施中的设计变更、不可抗力、隐蔽工程验收时发生的挖掘及验收结束时进行恢复等因素导致的费用增加，最终以竣工决算31、结果为准。“建设期利息”具体结算以项目公司与融资机构签订协议为准，但融资成本不得超过中国人民银行同期公布的五年以上贷款基准利率。“基本医疗设备购置费”最终以竣工决算结果为准。2）年综合收益率设定年综合收益率设定时，一般考虑我国中央银行规定的五年以上长期银行贷款利率、商业银行贷款利率、社会平均投资收益率以及行业收益率等几方面的因素。近十年来，我国五年以上银行贷款利率变化在 4.9%-7.83%之间。综合考虑本项目情况，设定本项目年综合收益率i1不高于 6.2%。运营服务费运营服务费=年度运营成本（1+年综合收益率）平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国32、金管理咨询有限公司17项目公司年度运营成本主要包括人员工资及福利、燃料动力费、维修维护费、管理费及其他费用。根据平顶山市人均工资及福利水平、相关定额、以及市第一人民医院历史数据，设定本项目年度经营成本不高于 782.30 万元/年。根据建设工程质量管理条例（中华人民共和国国务院令第279 号）规定，项目在质保期内的维修费用由施工企业承担，不计入年度运营成本。维修费用应按照河南省工程造价行政主管部门颁布的相关定额执行。使用者付费数额使用者付费数额=场地服务费和物业费+停车场收入+药品配送净收益+卫生耗材配送净收益其中：药品配送净收益=药品配送收入-药品配送成本及税金卫生耗材配送净收益=卫生耗材配33、送收入-卫生耗材配送成本及税金1）场地服务费和物业费场地服务费和物业费由市第一人民医院支付。2）停车场收入停车收费价格应根据平顶山市相关的停车场收费标准确定。但本项目设定停车场的最低运营收入，实际收入不足该标准时，仍按该标准核算。根据对外运营的停车位数量，按照 20 元/个日的标准计算停车场最低年运营收入，当平顶山市相关的停车场收费标准调整时，最平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司18低收入同比例调整。3）药品、卫生耗材配送净收益药品、卫生耗材等价格按照价格法、药品管理办法、药品管理法实施条例、国务院深化医药卫生体制改革领导小组关34、于进一步推广深化医药卫生体制改革经验的若干意见、河南省标价等法律、法规的有关规定依法实施。药品、卫生耗材配送收益具体结算以实际发生为准，但不得低于中标确定的药品、卫生耗材配送的最低净利润率测算出的配送收益，实际收益不足该标准时，仍按该标准核算。根据中国商务部市场秩序司2013年至2016年上半年药品流通行业运行统计分析报告，2013 年至 2016 年上半年全国药品流通行业平均利润率分别为 6.7%、6.8%、6.9%和 6.8%，根据行业平均利润率并结合本项目具体情况，本项目设定：药品运营收益的利润率不低于 7%；卫生耗材运营收益的利润率不低于 7%。综上，经过测算，运营期内每年财政补贴支出35、数额如下表所示：表表 3-2财政运营补贴支出数额表财政运营补贴支出数额表年份可用性付费（万元)运营服务费（万元)使用者付费数额（万元)财政运营补贴支出（万元)2020 年12193.03618.406403.036408.402021 年12193.03618.406989.565821.872022 年12193.03830.807983.995039.842023 年12193.03830.808218.614805.222024 年12193.03830.808467.294556.542025 年12193.03830.808730.904292.932026 年12193.0383036、.809010.334013.50平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司19年份可用性付费（万元)运营服务费（万元)使用者付费数额（万元)财政运营补贴支出（万元)2027 年12193.03830.809306.523717.312028 年12193.03830.809515.833508.002029 年12193.03830.809733.513290.322030 年12193.03830.809959.903063.932031 年12193.03830.8010195.342828.492032 年12193.0383037、.8010440.212583.622033 年12193.03830.8010567.532456.302034 年12193.03830.8010697.412326.422035 年12193.03830.8010829.882193.952036 年12193.03830.8010965.002058.832037 年12193.03830.8011102.831921.002038 年12193.03830.8011243.411780.422039 年12193.03830.8011386.801637.032040 年12193.03830.8011533.061490.772038、41 年12193.03830.8011682.241341.59合计268246.6317852.85214963.1971136.283.2.3风险承担支出测算风险承担支出测算由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，本项目风险承担成本采用比例法计算，风险承担成本为项目建设运营成本的 15%，其中政府自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 20%。经测算，政府自留风险承担成本风险支出=（项目建设成本+项目运营成本（含运营期利息）15%=（152408.60+95483.28）15%=7436.76 万元。3.2.4财政配套投入支出测算财政配套投入支出测算本项目红线范围内配套设施费用包括征地39、拆迁、勘察设计、咨询服务于等发生费用已计入总投资，由社会资本方支付，纳入项目运营成本，因此政府无配套支出。平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司203.3地方政府财政和风险补偿能力评估地方政府财政和风险补偿能力评估3.3.1地方财政能力地方财政能力平顶山市本级近 5 年一般公共预算支出情况如下表：表表 3-3平顶山市本级近平顶山市本级近五五年公共预算支出情况年公共预算支出情况年份2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年一般公共预算支出（万元）534070592500600382668559666355年增长率（40、%）7.21%10.94%1.33%11.36%-0.33%从上表公共预算支出情况看，近五年一般公共预算支出平均年增长率 6.10%。以 2016 年度一般公共预算支出为基数，按年增长率6.10%测算未来 25 年（含 3 年建设期和 22 年运营期）财政支出能力，详见下表：表表 3-4平顶山市本级年度财政支出能力预测表平顶山市本级年度财政支出能力预测表序号年份一般公共预算支出12017 年建设期第 1 年70701622018 年建设期第 2 年75015932019 年建设期第 3 年79593442020 年运营期第 1 年84450352021 年运营期第 2 年8960356202241、 年运营期第 3 年95071172023 年运营期第 4 年100872582024 年运营期第 5 年107027892025 年运营期第 6 年1135587102026 年运营期第 7 年1204881112027 年运营期第 8 年1278404122028 年运营期第 9 年1356413132029 年运营期第 10 年1439182142030 年运营期第 11 年1527002平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司21序号年份一般公共预算支出152031 年运营期第 12 年1620180162032 年运营期第 42、13 年1719045172033 年运营期第 14 年1823942182034 年运营期第 15 年1935240192035 年运营期第 16 年2053330202036 年运营期第 17 年2178625212037 年运营期第 18 年2311567222038 年运营期第 19 年2452620232039 年运营期第 20 年2602280242040 年运营期第 21 年2761073252041 年运营期第 22 年29295563.3.2地方政府信用状况地方政府信用状况近年来，平顶山市人民政府为了更好的保持银政合作关系，大力加强社会信用体系建设，优化社会信用环境。平顶山市43、各级政府不存在债务违约，不存在单方面改变债权债务关系、转嫁偿债责任、逃废债务等行为。3.3.3风险补偿机制状况风险补偿机制状况平顶山市人民政府十分重视信用体系建设，建立风险补偿机制的意愿较强。政府按照政府债务余额的一定比例建立政府偿债准备金，并由平顶山市财政专户管理，具备风险补偿的能力。3.3.4财政承受能力评估财政承受能力评估经测算，项目合作期内财政运营补贴支出 71136.28 万元，风险承担支出 7436.76 万元。年度最高支出责任约为 6737.91 万元，政府当年支出责任占当年一般公共预算支出最大值为 0.80%，并且逐年递平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项44、目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司22减至 0.06%，详见下表：平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司23表表 3-5 本项目财政承受能力汇总表本项目财政承受能力汇总表年份年份一般财政预算支出预测/万元支出责任/万元占财政收入比例股权支出财政运营补贴支出风险支出配套支出支出合计建设期第 1 年2017 年70701600.00288.590288.590.04%建设期第 2 年2018 年75015900.00354.440354.440.05%建设期第 3 年2019 年79593400.00276.010276.01045、.03%运营期第 1 年2020 年84450306408.40329.5106737.910.80%运营期第 2 年2021 年89603505821.87288.9606110.830.68%运营期第 3 年2022 年95071105039.84294.9605334.800.56%运营期第 4 年2023 年100872504805.22294.9605100.180.51%运营期第 5 年2024 年107027804556.54294.9604851.500.45%运营期第 6 年2025 年113558704292.93294.9604587.890.40%运营期第 7 年20246、6 年120488104013.50294.9604308.460.36%运营期第 8 年2027 年127840403717.31294.9604012.270.31%运营期第 9 年2028 年135641303508.00294.9603802.960.28%运营期第 10 年2029 年143918203290.32294.9603585.280.25%运营期第 11 年2030 年152700203063.93294.9603358.890.22%运营期第 12 年2031 年162018002828.49294.9603123.450.19%运营期第 13 年2032 年1719047、4502583.62294.9602878.580.17%运营期第 14 年2033 年182394202456.30294.9602751.260.15%平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目财政承受能力论证北京国金管理咨询有限公司24年份年份一般财政预算支出预测/万元支出责任/万元占财政收入比例股权支出财政运营补贴支出风险支出配套支出支出合计运营期第 15 年2034 年193524002326.42294.9602621.380.14%运营期第 16 年2035 年205333002193.95294.9602488.910.12%运营期第 17 年2036 年2148、7862502058.83294.9602353.790.11%运营期第 18 年2037 年231156701921.00294.9602215.960.10%运营期第 19 年2038 年245262001780.42294.9602075.380.08%运营期第 20 年2039 年260228001637.03294.9601931.990.07%运营期第 21 年2040 年276107301490.77294.9601785.730.06%运营期第 22 年2041 年292955601341.59294.9601636.550.06%25 年合计39352286071136.2849、7436.76078573.046.20%25 年平均157409102845.45297.4703142.920.25%平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设工程北京国金管理咨询有限公司25根据财政部在 2015 年 4 月 7 日发布的 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）的要求：每一年度全部 PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。因此，需要将平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目与本年度其他 PPP 项目一起统筹考虑，进一步确保全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算50、支出比例不超过 10%。除本项目外，平顶山市污水处理项目、郑州至西峡高速公路尧山至栾川至西峡段（平顶山市境）、沙河复航项目、平顶山市政路桥改扩建工程、周口至南阳高速公路等 10 个项目也正在采用 PPP 模式运作，并涉及到财政补贴支出。平顶山市现有 PPP 项目各年财政支出责任之和占预算的比例见下表 3-6 所示：平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设工程北京国金管理咨询有限公司26表表 3-6平顶山市平顶山市 PPP 项目支出责任占平顶山市本级财政比例预估表项目支出责任占平顶山市本级财政比例预估表年份一般财政预算支出预测/万元支出责任/万元预算支出责任之和占一般公共预算支出比例平顶山51、市污水处理项目郑州至西峡高速公路尧山至栾川至西峡段（平顶山市境）沙河复航项目平顶山市政路桥改扩建工程周口至南阳高速公路平顶山市湛南路东延等四条路桥平顶山市中医院省道 232云叶线平顶山北渡镇至叶县孙娄庄段改造工程焦桐线宝丰县周庄镇至鲁山县张良镇段改建工程平顶山高新区市政道路与配套设施建设工程平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目合计2016 年666355404346825124686591.000.99%2017 年70701640469352511902644367356920332915.455039.61288.5926256.653.71%2018 年7501552、9404104032515634879174756520443415.8610215.45354.4435912.754.79%2019 年79593440410403124956341494803687243258153.7711702.56276.0152549.346.60%2020 年844503404104031083563425128227486641257921.5312658.136737.9164571.577.65%2021 年896035433138711071563425888424440339277694.0413060.886110.8367216.757.50%253、022 年950711433138711064563426758626376037317471.4515432.715334.8068032.967.16%2023 年100872543311105634277688332957626811095.52139125100.1858118.705.76%2024 年10702784361161563428929047278833447041.6814361.524851.5051556.704.82%2025 年11355874361166563430259266261331546834.8514827.814587.8951544.554.5454、%2026 年12048814621251563431789491243229666633.6415311.484308.4651667.584.29%2027 年12784044621341563433549722224527806438.2420372.674012.2756361.184.41%2028 年13564134621436355799602245856614644.8516333.633802.9661007.444.50%2029 年143918246815373790205124156065.6616873.483585.2836785.422.56%2030 年152755、00246816434058164424886259.4817433.463358.8937352.832.45%2031 年162018047117554366142925636459.9618014.323123.4538181.732.36%2032 年17190454711873472012072878.5811149.580.65%平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设工程北京国金管理咨询有限公司27年份一般财政预算支出预测/万元支出责任/万元预算支出责任之和占一般公共预算支出比例平顶山市污水处理项目郑州至西峡高速公路尧山至栾川至西峡段（平顶山市境）沙河复航项目平顶山市政路桥56、改扩建工程周口至南阳高速公路平顶山市湛南路东延等四条路桥平顶山市中医院省道 232云叶线平顶山北渡镇至叶县孙娄庄段改造工程焦桐线宝丰县周庄镇至鲁山县张良镇段改建工程平顶山高新区市政道路与配套设施建设工程平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目合计2033 年18239424711998512711402751.2611487.260.63%2034 年19352404752104559610722621.3811868.380.61%2035 年2053330475221810022488.916183.910.30%2036 年217862549823639302353.57、796144.790.28%2037 年231156749825172215.965230.960.23%2038 年245262049826782075.385251.380.21%2039 年26022805011931.992432.990.09%2040 年27610735011785.732286.730.08%2041 年29295565271636.552163.550.07%2042 年3108319527527.000.02%2043 年3297991527527.000.02%2044 年3499237527527.000.02%2045 年3712763527527.0058、0.01%平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设工程北京国金管理咨询有限公司28通过以上数据可知，经过能力评估，本项目和平顶山市污水处理项目、郑州至西峡高速公路尧山至栾川至西峡段（平顶山市境）、沙河复航项目、平顶山市政路桥改扩建工程、周口至南阳高速公路、平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目等 11 个项目在本项目全生命周期内每年度需要从一般公共预算中安排的支出之和占比均低于平顶山市当年一般公共预算支出预测值的 10%。平顶山市本级一般公共预算支出额度可以满足本项目支出，本项目的财政支出处于平顶山市本级财政可承受能力范围之内。3.3.5行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估目前平顶山市已成立了政府和社会资本合作模式推广运用工作小组，统一协调部署全市政府和社会资本合作模式推广运用工作。根据平顶山市经济社会发展情况以及公众对公共服务的需求平衡状况，领导小组将对全市 PPP 项目进行统筹规划，不会出现行业和领域失衡的问题。3.4论证结论论证结论综上所述，在项目合作期内，平顶山市第一人民医院新院区（含市儿童医院）建设（PPP）项目与本年度其他 PPP 项目一起每年需从财政预算中支出数额占一般公共预算支出比例最高为 7.65%，不超过平顶山市本级一般公共预算支出 10%，故本项目的财政承受能力是满足要求的，评价结论为“通过论证”。