1、 宜昌市妇幼保健院（市儿童医院）新院宜昌市妇幼保健院（市儿童医院）新院区建设区建设 PPPPPP 项目项目 财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告 中京天元 北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,LtBeijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd d 北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 1 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 2、邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 宜昌市妇幼保健院（市儿童医院）PPP 项目 财政承受能力论证报告说明 北京中京天元工程咨询有限公司受宜昌市财政局委托，本着客观、全面、准确的原则，对宜昌市妇幼保健院（市儿童医院）PPP 项目进行财政承受能力论证，供贵局参考。编制人：贾冬梅 杨吉昌 李杰 张晴晴 项目负责人：白新涛 审核人：张春荣 北京中京天元工程咨询有限公司 2016 年 3 月 25 日 北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summi3、t Engineering&Consultant Co.,Ltd 2 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 目目 录录 第一章 编制依据及原则.3 第二章 项目基础信息.4 一、项目名称.4 二、项目实施机构.4 三、项目类型.4 四、项目概况.4 五、合作期限.6 第三章 项目运作方式.7 第四章 财务测算模型与依据.11 一、财务测算依据.11 二、计算期与基准时点.11 三、政府配套支4、持政策.11 第五章 责任识别.12 一、股权投资支出.12 二、运营补贴支出.12 三、风险承担支出.13 四、配套投入支出.14 第六章 项目存续期间财政支出测算.16 一、政府付费模型.16 二、政府付费计算.16 三、敏感性分析.17 第七章 财政承受能力评价.18 一、财政收支预测.18 二、行业和领域情况.22 第八章结论与提示.24 一、报告结论.24 二、提示与建议.24 北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 3 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮5、 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 第一章第一章 编制依据及原则编制依据及原则 依据中华人民共和国预算法、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金20146、113号）、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）等法律法规政策文件，进行宜昌市妇幼保健院（市儿童医院）新院区建设 PPP 项目（以下简称“本项目”）财政承受能力论证。本项目财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 4 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1217、1 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 第二章第二章 项目项目基础信息基础信息 一、一、项目名称项目名称 本项目名称为“宜昌市妇幼保健院（市儿童医院）新院区建设项目采用 PPP 模式”（以下简称“本项目”）。二二、项目实施机构项目实施机构 宜昌市人民政府授权宜昌市卫生计划委员会作为本项目的实施机构。三三、项目类型项目类型 本项目属于新建项目。四四、项目项目概况概况 本项目位于宜昌市城东大道与宜昌市松林路交汇处，地块呈不规则矩形，总用地面积 40.38 亩8、，其中已批复的一期工程占地面积 28.93 亩，建筑面积 57666.73 平方米，开设病床 430张；二期工程计划占地面积 11.45 亩，建筑面积 23600 平方米，开设病床 300 张(最终以施工方案及工程实际为准)。本项目分为两期，计划总投资 50000 万元（不含建设期利息），其中：建安工程费用 27254 万元，占总投资额的 54.51%；北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 5 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：139119、382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 医疗设备费 5000 万元，占总投资额的 10%；工程建设其他费用13910 万元，占总投资额的 27.82%；预备费 3836 万元，占总投资额的 7.67%（最终以工程决算为准）。宜昌市妇幼保健院（宜昌市儿童医院）建设项目一期工程总用地面积 19288.36m2（折合 28.93），总建筑面积 57666.73m2，其中地上建筑面积为 41964.97m2，地下建筑面积为 15701.76m2。表表 3 3-1 1 一期经济技术指标一期经济技术指标 项目单10、位项目单位 单位单位 指标指标 备注备注 总用地面积 m2 19288.36 总建筑面积 m2 57666.73 地上总建筑面积 m2 41964.97 其中 综合楼建筑面积 m2 38961.2 后勤楼建筑面积 m2 2943.77 附属用房地上面积 m2 60 地下总建筑面积 m2 15701.76 其中 地下室面积 m2 15431.76 附属用房地下面积 m2 270 容积率 2.44 建筑密度 33%绿地率 25%北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 6 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 11、2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 项目单位项目单位 单位单位 指标指标 备注备注 停车位 辆 372 床位数 床 430 其中 地下停车位 辆 334 地上停车位 辆 38 五五、合作期限合作期限 本项目建设和运营年限合计为 30 年，其中建设期为 4 年，运营期为 26 年。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 7 地址：北京市12、大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 第第三三章章 项目运作方式项目运作方式 本项目拟采用“BOO（建设拥有运营）”运作方式，将妇幼保健院的建设权、经营权、收益权交由 SPV 项目公司（医院管理公司）负责，授权其对宜昌市妇幼保健院进行建设、运营和管理，但市妇幼保健院（宜昌市儿童医院）仍保持独立事业单位法人不变。对于影响公共利益的事件，政府方具有一票否决权。在合作期限内每 5 年对医院运营情况进行整体评估13、。若出现国家法律法规或政策变化，导致双方合作无法继续，应按照公司法有关法定程序对 SPV 项目公司（医院管理公司）进行清算，明确双方权利和义务。若因社会资本方原因而对医院管理或医院运营产生重大影响的，政府方有权提前终止合作，并由社会资本方承担赔偿责任。本项目在保证国有资产保值、增值及职工切身利益得到充分维护的基础上，为全市人民提供更为优质、便捷的医疗服务，同时保证社会资本方的合理回报。社会资本为长期股权投资，因此在合作期满后，经政府考核评定通过后，可延长对 SPV 项目公司（医疗管理公司）的授权。同时，在合作期内设置股权变更条款，以满足特殊政策变化、政治反对以及社会资本运营不利、损害公共利益时14、的社会资本退出通道。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 8 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 本项目建设静态投资 50000 万元(不含建设期利息 810 万元)，总投资 50810 万元,本项目资本金按照国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）规定执行，不15、低于其要求的资本金比例，本项目取 30%，即50810*30%=15243 万元。本项目由宜昌市妇幼保健院在原有事业单位不变的基础上，另成立一个宜昌市妇幼保健有限责任公司，宜昌市妇幼保健院所有资产转进该公司，该公司划归宜昌市财投公司所有，由宜昌市财投公司作为政府出资代表以此资产与社会资本共同出资成立 SPV 项目公司（医院管理公司），股权比例为 34%:66%宜昌市财投公司以经评估的宜昌市妇幼保健院（宜昌市儿童医院）现有全部国有资产作价（包括有形资产和无形资产，土地使用权以出让用地作价）净资产18008.96万元入股项目公司，占项目公司34%股权；社会资本投资人以现金方式出资人民币34958.16、57万元，占项目公司66%股权；今后政府向上级财政申请到的资金或以其他形式融资到的资金如以增资方式注入项目公司，为满足双方股比不变的要求，社会资本方也应按比例注入权益性资金。除股权融资外的 15059 万元建设资金由项目公司通过银行贷款或社会资本股东借款等方式获得，项目公司可将其合同受益权进行质押。建议优选股东借款的方式，便于在政府增资后，社会资本以债转股的方式增加注册资本金。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 9 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：10217、627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 在合作期内，由新设立的 SPV 项目公司（医疗管理公司）负责本项目的经营管理工作，提供临床医疗及非临床医疗服务，以“使用者付费”以及“政府付费”作为主要收入来源。SPV 项目公司（医疗管理公司）通过对宜昌市妇幼保健院进行行政管理以及提供非临床医疗服务，自新院区投入使用之日起，每年（以 2014 年为基数）按医院业务收入的 5%向医院收取管理费。SPV 项目公司（医疗管理公司）委托医疗运营管理公司对非盈利部分提供免费临床医疗服务。除此之外18、的收入，全部用于医院的日常运行、建设和发展，不得用于公司分红，不得抽离医院结余资金。依托宜昌市妇幼保健院的医疗资源，社会资本开设月子中心、发展养老养生等相关业务，SPV 项目公司（医院管理公司）委托医院管理公司对盈利部门提供各项服务，并通过对盈利部门收取服务费来平衡成本支出并获得合理回报。市级财政对妇幼保健、计划生育事业经费以2014年为基数，以政府购买服务的方式继续给予投入。本项目合作期内对原宜昌市妇幼保健院医院（市儿童医院）在编人员按照“老人老办法，新人新办法”的原则予以安置，保持原有身份编制和管理渠道不变。为支持改制后的宜昌市妇幼保健院（宜昌市儿童医院）吸引高端人才，暂核定该院公益性服务19、岗位事业编制身份份额 80北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 10 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 名，专项用于招聘、引进博士、硕士和高级职称以上专家等高层次人才，享受事业单位社会保险政策。改制后的宜昌市妇幼保健院（宜昌市儿童医院）管理公司实行公司法人治理结构，设董事会。董事会由 7 人组成20、，其中社会资本委派 4 人，宜昌市政府委派 3 人。法人代表为董事长，由社会资本代表担任。监事会成员 3 人，社会资本和宜昌市政府各委派 1 人，医院职工代表 1 人。在合作期内，对于影响公共利益的事件，政府出资代表（宜昌市卫计委）具有一票否决权。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 11 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:21、转 8002 E-mail： 第第四四章章 财务测算模型与财务测算模型与依据依据 一、一、财务测算依据财务测算依据 本次财务测算采用的依据主要为：国家发展改革委、建设部 2006 年颁布的 建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数）、财政部 2015 年印发的政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）等文件精神。二、二、计算期与计算期与基准时点基准时点 计算期取 PPP 项目合作期，本项目建设期四年，运营期二十六年，合作期共计为三十年。财务测算基准点取本项目的建设期初。三、三、政府配套支持政策政府配套支持政策 市级财政对妇幼保健、计划生育事业经费以 2022、14 年为基数（2014 年约为 630 万），以政府购买服务的方式继续给予投入。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 12 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 第第五五章章 责任识别责任识别 在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任包括股权投资、运营补贴、风险承23、担、配套投入。一、一、股权投资支出股权投资支出 股权投资支出责任是指政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资责任。本项目总投资 50810万元，项目资本金为建设投资的 30%即 50810*30%=15243 万元。宜昌市卫生与计划生育委员会以经评估的宜昌市妇幼保健院（市儿童医院）现有全部国有资产作价（包括有形资产和无形资产，土地使用权以出让用地作价）净资产 18008.96 万元入股项目公司，占项目公司 34%股权。妇幼保健院以原有土地、固定资产、无形资产及其他经营性资产等作价入股，是在确保国有资产保值增值的前提下，并未对当年财政支出造成额外负担，是纯粹的股权投资行为，故不24、判定为财政的股权支出责任。二、二、运营补贴支出运营补贴支出 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 13 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。本项目采取使用者付费+政府补贴模式，项目运营期间，25、市级财政对妇幼保健、计划生育事业经费以 2014 年为基数（630万元），以政府购买服务的方式继续给予投入。因以后年度市级财政向上争取该项目建设补助资金不对市级财政造成额外负担，且社会资本应当按股份占比注入相应配套资金，该项支出未纳入支出测算范围。三、三、风险承担支出风险承担支出 本项目最大的风险是政策稳定性风险以及政治反对风险。公立医院股份制改革涉及到融资比例、领导体制、隶属关系、职工利益、分配机制等方方面面的问题，仅靠公立医院自身不可能得到有效处理和解决，必须依靠国家政策及相应措施，推动股份制改革。但目前社会上对公立医院股份制改造后的公益性问题存在较为激烈的探讨，政策的波动性加大，且本项目26、合作期为 30 年，政策稳定性风险较大，存在过程中在社会资本没有违约的情况下终止合作的可能，政府需承担此部分的违约责任。根据本项目实施方案中“交易边界条件”的设定，如政府在建设期违约，则应支付的违约金为“经审计的社会资本在建北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 14 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mai27、l： 设期至终止日内实际发生的投资支出”的 5%，此数额最小为零，即在实施前已终止，最大数额为 2500 万元，即在建设期结束后终止，预计发生年度为 2020 年；如政府在运营期违约，则应支付的违约金为“在运营期终止日，社会资本根据资产盘存（清算），按股权比例应分得的股权回收金额”的 10%，最小值为运营期初，额度为 52941*66%*10%=3494 万元，预计年度为 2023年，最大值因项目不分红，“所有者权益”在不断加大，且在运营 期 的 任 何 时 点 均 可 能 发 生，故 不 宜 测 算，暂 定 为100000*66%*10%=6600 万元，预计年度为 2026 年。因本项目为28、分期建设，故建设期违约与运营期违约有可能同时发生，考虑时间叠加，平均的政府违约风险支付费用暂按6000 万元。根据（财金201521 号），本项目选择比例法进行测算风险分担。本项目政府主要承担的风险是法律、政策风险、设计及运营期间的不可抗力风险，综合考虑，本项目政府承担风险属于自留风险，年均自留风险=建设总投资风险比例=500000.2%=100 万元，30 年共计 3000 万元，折现为 1376.48 万元。四、四、配套投入支出配套投入支出 配套投入支出责任是指政府承诺将提供配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补29、助、贷款北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 15 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 贴息等。市级财政对妇幼保健、计划生育事业经费以 2014 年为基数（630 万元），以政府购买服务的方式继续给予投入。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering30、&Consultant Co.,Ltd 16 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 第第六六章章 项目存续期间财政支出测算项目存续期间财政支出测算 一、一、政府政府付费模型付费模型 根据财政部 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）文件精神、本项目的实施方案及项目特点，设定政府每年直接付费数额计算方法为：第 N 年财政支付费用（A）=630当年绩效考核分数/10031、 政府支付项目公司付费总额=()30=1 二、二、政府付费计算政府付费计算 财政支出测算表财政支出测算表 单位：万元单位：万元 项目项目/年度年度 20162016 年年 20172017 年年 20182018 年年 20192019 年年 20202020 年年 财政支出 630630 630630 630630 630630 630630 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 630630 630630 630630 630630 630630 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 630630 630630 630630 32、630630 630630 2031 年 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 630630 630630 630630 630630 630630 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 2040 年 630630 630630 630630 630630 630630 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 17 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：10233、627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 项目项目/年度年度 20162016 年年 20172017 年年 20182018 年年 20192019 年年 20202020 年年 630630 630630 630630 630630 630630 合 计 1890018900 净现值 8671.848671.84（贴现率按（贴现率按 6%6%计算）计算）根据财政付费测算结果，总财政付费为 18900 万元，根据目前国际上经济发达国家的贴现率水平，并考虑国内经济的整体发展趋势34、，本项目计算各年补贴净现值的贴现率确定为 6%，各年补贴按 6%的贴现率计算净现值 NPV=8671.84 万元。三、三、敏感性分析敏感性分析 市级财政对妇幼保健、计划生育事业经费以 2014 年为基数（2014 年约为 630 万），以政府购买服务的方式继续给予投入，故不做敏感性分析。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 18 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、835、7562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 第第七七章章 财政承受能力评价财政承受能力评价 财金201521 号文第二十五条规定，每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。一、财政收支预测一、财政收支预测 表表 7 7-1 20111 2011-20152015 年年市本级市本级财政收支情况表财政收支情况表 单位：亿元单位：亿元 年度年度 2011 年年 2012 年年 2013 年年 2014 年年 2015年年 市本级公共预算收36、入 36.85 46.29 61.15 65.2 75.5 市本级财政收入增幅 82.07%25.62%32.10%6.62%15.80%市本级公共预算支出 43.7 57.66 62.63 77.4 125.9 市本级财政支出增幅 23.73%31.95%8.62%23.58%62.66%如上表所示，20112015 年宜昌市一般公共预算支出平均年增长率约为 30.11%，考虑到国家未来经济因结构转型导致的下行风险压力较大，GDP 增速约为 7%左右，土地财政收支不确定性增加，结合财政支出按照收支平衡、略有结余的原则，另外宜昌市近两年财政支出上升比例较低，统筹考虑，假设在项目合作期内，宜昌市37、一般公共预算支出均按 5%速度增长，则预北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 19 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 计 20162045 年一般公共预算支出数额如下：表表 7 7-2 2 预计预计 2016-2045 年宜昌市一般公共预算支出情况年宜昌市一般公共预算支出情况 年份年份 一般公共38、预算支出一般公共预算支出/万万元元 2016 1,321,950.00 2017 1,388,047.50 2018 1,457,449.88 2019 1,530,322.37 2020 1,606,838.49 2021 1,687,180.41 2022 1,771,539.43 2023 1,860,116.40 2024 1,953,122.22 2025 2,050,778.34 2026 2,153,317.25 2027 2,260,983.11 2028 2,374,032.27 2029 2,492,733.88 2030 2,617,370.58 2031 2,748,239、39.11 2032 2,885,651.06 北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 20 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 年份年份 一般公共预算支出一般公共预算支出/万万元元 2033 3,029,933.62 2034 3,181,430.30 2035 3,340,501.81 203640、 3,507,526.90 2037 3,682,903.25 2038 3,867,048.41 2039 4,060,400.83 2040 4,263,420.87 2041 4,476,591.91 2042 4,700,421.51 2043 4,935,442.59 2044 5,182,214.71 2045 5,441,325.45 根据财经201521 号文的要求，年度 PPP 项目需从预算中安排的支出责任不得超过一般公共预算支出的 10%。本项目财政支出占当年财政一般公共预算支出比例如下表所示：表表 7 7-3 3 财政补贴责任支出占当地一般公共预算支出比例表财政补贴责任支41、出占当地一般公共预算支出比例表 年份年份 预计一般公共财政支预计一般公共财政支出出/万元万元 PPP 财政支出上限财政支出上限/万元万元 本项目年支出本项目年支出/万元万元 占比占比 2016 1,321,950.00 132,195.00 630 0.05%2017 1,388,047.50 138,804.75 630 0.05%北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 21 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话42、：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 年份年份 预计一般公共财政支预计一般公共财政支出出/万元万元 PPP 财政支出上限财政支出上限/万元万元 本项目年支出本项目年支出/万元万元 占比占比 2018 1,457,449.88 145,744.99 630 0.04%2019 1,530,322.37 153,032.24 630 0.04%2020 1,606,838.49 160,683.85 630 0.04%2021 1,687,180.41 168,718.04 630 0.04%2022 1,771,5343、9.43 177,153.94 630 0.04%2023 1,860,116.40 186,011.64 630 0.03%2024 1,953,122.22 195,312.22 630 0.03%2025 2,050,778.34 205,077.83 630 0.03%2026 2,153,317.25 215,331.73 630 0.03%2027 2,260,983.11 226,098.31 630 0.03%2028 2,374,032.27 237,403.23 630 0.03%2029 2,492,733.88 249,273.39 630 0.03%2030 2,6144、7,370.58 261,737.06 630 0.02%2031 2,748,239.11 274,823.91 630 0.02%2032 2,885,651.06 288,565.11 630 0.02%2033 3,029,933.62 302,993.36 630 0.02%2034 3,181,430.30 318,143.03 630 0.02%2035 3,340,501.81 334,050.18 630 0.02%2036 3,507,526.90 350,752.69 630 0.02%2037 3,682,903.25 368,290.32 630 0.02%2038 45、3,867,048.41 386,704.84 630 0.02%2039 4,060,400.83 406,040.08 630 0.02%2040 4,263,420.87 426,342.09 630 0.01%2041 4,476,591.91 447,659.19 630 0.01%2042 4,700,421.51 470,042.15 630 0.01%2043 4,935,442.59 493,544.26 630 0.01%2044 5,182,214.71 518,221.47 630 0.01%2045 5,441,325.45 544,132.55 630 0.01%从46、表 7-2 和表 7-3 可以看出，本项目在补贴周期内，考虑政府付费收入和风险性或有支出的前提下，无论财政运营补贴支出以何种方式进行计算，财政责任支出最高占宜昌市一般公北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 22 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 共预算支出均不超过 0.04%。并且合作期政府对本47、项目的财政支出责任只是目前实施机构单方的测算，若考虑未来社会资本方通过其降低运营管理成本、提高经营维护效率，养护费用等将进一步减少，这会进一步降低财政实际支出责任由此可见本项目补贴责任金额完全在政府财政可支付能力范围之内，因此本项目可以采用 PPP 模式。二、行业和领域情况二、行业和领域情况 国务院 2013 年关于促进健康服务业发展的若干意见规定，“形成以非营利性医疗机构为主体、营利性医疗机构为补充，公立医疗机构为主导、非公立医疗机构共同发展的多元办医格局。”2014 年 11 月 国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见，加快社会事业公立机构分类改革。积极推进养老、文化、旅游48、体育等领域符合条件的事业单位，以及公立医院资源丰富地区符合条件的医疗事业单位改制，为社会资本进入创造条件，鼓励社会资本参与公立机构改革。国务院办公厅 2015 年发布的 深化医药卫生体制改革 2014年工作总结和 2015 年重点工作任务重申“加大对社会办医的支持力度，重点发展非营利性非公立医疗机构，着力构建非营利性医疗机构为主体、营利性医疗机构为补充，公立医疗机构北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 23 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 49、手机：13911382152 电话：010-80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 为主导、非公立医疗机构共同发展的多元化办医格局。”根据宜昌市历年的财政收支以及未来发展规划，预测宜昌市在未来五年财政年度内每年财政收入的平均增幅为 5%，支出平均增幅 5%。北京中京天元工程咨询有限公司 Beijing Sino Summit Engineering&Consultant Co.,Ltd 24 地址：北京市大兴区乐园路 4 号院 2 号楼 2 单元 1211 室 邮 编：102627 手机：13911382152 电话：010-50、80220218、81282681、87562677、87576019 传真:转 8002 E-mail： 第八章结论与提示第八章结论与提示 一、一、报告结论报告结论 根据上述梳理和分析，本项目在采用 PPP 模式的情况下，政府支出责任完全在财政预算可承受范围以内。二、二、提示与建议提示与建议 1.本报告系依据财政部相关规定所做的论证报告，其结论限于为政府决策提供参考；2.该报告须经政府财政部门审议通过；3.政府财政部门审议前可以组织专家对该报告进行评议，以“通过论证”和“未通过论证”的评议结果作为审议的依据；4.“通过论证”且经同级人民政府审核同意实施的 PPP 项目，财政部门应当将其列入 PPP 项目目录，并在编制中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排；5.财政部门（或 PPP 中心）应当将本级政府 PPP 项目汇总和上报上级财政部门，并通过官方网站及报刊媒体，每年定期披露当地 PPP 项目目录、项目信息及财政支出责任情况。