房地产公司工程审计作业指引方案(20页）.pdf-地产文库

房地产公司工程审计作业指引方案(20页）.pdf

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作业指引

上传人：大宝编号：59441 2021-02-25 20页 178.37KB

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该文档所属资源包： 房地产公司内部工程审计管理制度实施方案资料合集

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1、地产有限公司工程审计作业指引地产有限公司工程审计作业指引编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 1 页共 20 页编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 1 页共 20 页工程审计作业指引工程审计作业指引编制日期编制日期审核日期审核日期批准日期批准日期修订记录修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人日期修订状态修改内容修改人审核人批准人地产有限公司工程审计作业指引地产有限公司工程审计作业指引编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 2 页共 202、页编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 2 页共 20 页 1. 目的：1. 目的：为加强地产有限公司（以下简称公司）及其控股子公司工程项目的审计工作，有效降低建设成本，提高投资效益。 2. 适用范围：2. 适用范围：适用于地产有限公司及其控股子公司/项目部新建、改建、扩建、装修、维修等工程项目。 3. 术语和定义：3. 术语和定义： 3.1. 工程项目：以单项工程或单位工程为单位，工程项目竣工结算审计、工程项目开工前审计以单个合同为基本单位。包括项目地基基础工程、主体工程（含主体结构工程、给排水工程、电气工程、空调通风工程、安装工程、弱电和综合布线工3、程以及装修工程等）、精装修工程、设备材料采购、消防工程、市政工程等。 3.2. 审计分类：工程项目审计按实施阶段和审计内容可分为开工前审计、期间审计、竣工结算审计和竣工决算审计。 3.3. 报审要求：被审计单位有责任通过合法方式保证审计准备及实施的必要条件（其中预留给开工前审计的时间不得少于 10 天，预留给竣工决（结）算审计的时间不得少于 1 个月），工程结算审计如果在初步审核阶段有尚未解决的争议事项，可以提交到复审阶段。但必须将争议事项和双方观点列明。未经过招标且需要签订固定总价合同的工程项目在签订合同前必须提交公司质量部进行审计。 3.4. 固定总价合同：指合同约定的工作范围以内的合同价款不进行调整，工作范围如发生变化，变化部分允许进行调整的合同。 4. 职责：4. 职责： 4.1. 公司经营管理委员会 4.1.1. 负责工程项目竣工决算审计的

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