1、地产有限公司 工程审计作业指引 地产有限公司 工程审计作业指引 编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 1 页 共 20 页 编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 1 页 共 20 页 工程审计作业指引 工程审计作业指引 编制 日期 编制 日期 审核 日期 审核 日期 批准 日期 批准 日期 修订记录 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 地产有限公司 工程审计作业指引 地产有限公司 工程审计作业指引 编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 2 页 共 20
2、 页 编号：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 页码：第 2 页 共 20 页 1. 目的：1. 目的： 为加强地产有限公司（以下简称公司）及其控股子公司工程项目的审 计工作，有效降低建设成本，提高投资效益。 2. 适用范围：2. 适用范围： 适用于地产有限公司及其控股子公司/项目部新建、改建、扩建、装修、 维修等工程项目。 3. 术语和定义：3. 术语和定义： 3.1. 工程项目：以单项工程或单位工程为单位，工程项目竣工结算审计、工 程项目开工前审计以单个合同为基本单位。包括项目地基基础工程、主体 工程（含主体结构工程、给排水工程、电气工程、空调通风工程、安装工 程、弱电和综合布线工
3、程以及装修工程等）、精装修工程、设备材料采购、 消防工程、市政工程等。 3.2. 审计分类：工程项目审计按实施阶段和审计内容可分为开工前审计、期 间审计、竣工结算审计和竣工决算审计。 3.3. 报审要求：被审计单位有责任通过合法方式保证审计准备及实施的必要 条件（其中预留给开工前审计的时间不得少于 10 天，预留给竣工决（结） 算审计的时间不得少于 1 个月），工程结算审计如果在初步审核阶段有尚 未解决的争议事项，可以提交到复审阶段。但必须将争议事项和双方观点 列明。未经过招标且需要签订固定总价合同的工程项目在签订合同前必须 提交公司质量部进行审计。 3.4. 固定总价合同：指合同约定的工作范围以内的合同价款不进行调整，工 作范围如发生变化，变化部分允许进行调整的合同。 4. 职责：4. 职责： 4.1. 公司经营管理委员会 4.1.1. 负责工程项目竣工决算审计的
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