1、 塔 里 木 油 田 分 司塔西南勘探开发公司文件塔油西南发2004 9号关于印发塔西南勘探开发公司预算管理办法的通知公司所属各单位：现将塔西南勘探开发公司预算管理办法印发给你们，请认真遵照执行。二OO四年一月八日主题词：预算 管理 办法 通知抄送：公司有关领导，机关各处室，存档。塔西南勘探开发公司办公室 2004年1月9日印发录入：姚亮 校对：姚亮 共印:12份塔西南勘探开发公司预算管理办法第一章 总则第一条 为确保塔西南勘探开发公司（以下简称塔西南公司）实现跨越式发展，强化内部约束机制，形成层次清晰、管理科学的经营环境。根据中国石油天然气股份有限公司预算管理暂行办法和塔里木油田分公司（以下2、简称油田公司）预算管理内部控制程序，结合塔西南公司实际情况，特制定本办法。第二条 预算是为实现塔西南公司“四个翻番”奋斗目标和油田公司下达的各项业绩指标，用价值和实物等多种形态，对塔西南公司生产经营目标及财务成果做出的预期安排。预算管理是利用预算对企业内部各单位（部门）的各种财务及非财务资源进行的分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，并以此提高企业管理水平和管理效益。第三条 预算管理要坚持的原则：1、全面预算管理的原则；2、积极稳健、总量平衡的原则；3、量入为出、量力而行、效益优先的原则；4、权责对等，“公开、公平、公正”的原则。第四条 本办法适用于塔西南公司及所属各单位。3、第二章 预算管理的组织机构第五条 为加强对预算工作的组织领导，塔西南公司成立预算计划委员会，所属各单位成立预算计划执行委员会。预算计划委员会由公司领导及有关职能部门负责人组成。预算计划委员会主任由公司经理担任，副主任由公司总会计师担任。预算计划委员会办公室设在计划财务部，办公室主任由计划财务部主任兼任。预算计划委员会办公室负责预算的日常管理工作。第六条 预算计划委员会的职责1、组织和领导年度预算的编制工作；2、审查年度预算方案；3、审查年度、中期预算执行报告；4、负责向公司职代会报告年度预算方案和执行情况；5、审批公司及所属单位年度预算指标的调整方案；6、审批50万元以上的预算外经济事项；7、4、监督预算的实施，对存在的问题及时予以解决，确保实现塔西南公司战略发展目标和油田公司下达的经营业绩考核指标；8、定期审议批准项目立项；9、其他预算重大事项。第七条 预算计划委员会办公室的职责1、编制塔西南公司年度业务发展计划；2、负责组织编制塔西南公司年度预算方案；3、负责向预算计划委员会报告年度预算编制方案，以及中期预算执行报告，找出差距及产生的原因，提出处理意见，报预算计划委员会审议；4、负责对各责任主体上报的预算进行平衡，提出意见，报预算计划委员会批准后监督执行；5、组织公司及有关单位进行季度经济活动分析汇报工作，接受公司管理层、各单位（部门）及职工代表的质询；6、监督预算的实施过程，分析5、执行情况，对各项原因和问题进行调查核实，并督促有关措施方案的落实和结果的反馈；7、推广预算管理先进经验，根据需要组织预算执行情况调研，帮助指导各单位完成预算指标；8、对公司内部单位、部门申请使用预算外资金的报告提出处理意见，审批50万元以下的预算外经济事项，超过50万元的，报预算计划委员会批准后执行；9、确定需要上报公司预算计划委员会审定的事项。第三章 预算的内容第八条 预算内容包括：业务预算、资本性支出预算、收入预算、成本预算、期间费用预算、专项费用预算。1、业务预算。反映预算年度内生产运行、产品产量及结构、能耗物耗标准、价格水平、物资采购、存货状况等方面的安排。2、资本性支出预算。反映根据6、塔西南公司业务发展计划确定的预算年度内投资总量安排。投资总量包括：油气开发、炼油、化工、公用工程、设备购置等。3、收入预算。主要包括预算年度内的主营业务收入预算、其他业务收入预算、营业外收入预算、内部产品劳务收入预算等。4、成本预算。主要包括预算年度内的主营业务成本预算、其他业务支出预算、营业外支出预算等。 主营业务成本预算：反映预算年度内为生产原油、天然气、成品油、化肥等产品发生的直接、间接成本安排。 其他业务支出预算：反映预算年度内材料销售、资产租赁、加油站、外供水、电、暖、通讯等业务的配比成本安排。 营业外支出预算：反映预算年度内学校经费、处理固定资产净损失、捐赠等支出安排。 单位成本预7、算：反映采油采气、炼油加工、化肥、编织袋等产品生产中，根据物料、动力的定额单耗，预算产品产量等数据确定的成本安排。5、期间费用预算：反映预算年度内管理费用、销售费用、财务费用的安排。 6、专项费用预算。主要包括预算年度内的科研项目经费预算、福利费预算、教育经费预算、工会经费预算、业务招待费预算、维护大修费用预算、工程项目预算、HSE专项资金预算以及精神文明建设支出预算等。第四章 预算的编制和责任第九条 预算编制的依据： 1、油田公司下发的预算编制要求； 2、油田公司对塔西南公司的经营业绩考核指标以及相关的经营政策；3、油田公司下发的原油、天然气、成品油价格，以及塔西南公司根据市场情况制定的化肥8、液化气价格； 4、塔西南公司业务发展计划； 5、塔西南公司制定的内部产品劳务等价格以及公司内部有关经营政策。第十条 预算编制按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、分工负责”的原则进行。第十一条 预算的编制方法和要求：1、预算根据不同的项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、增（减）量预算、零基预算等方法进行编制；2、各单位（部门）应按照塔西南公司预算计划委员会的要求，结合本单位实际情况，在坚持突出经济效益和确保持续有效发展的前提下，坚持低成本发展战略，避免过去部分不合理的费用开支继续存在并滚动下去，实事求是的编报预算，真实有效地反映出管理者的水平；3、各单位（部门）要分析生产经营的现状和重9、大变化情况，以及影响预算完成的主要风险、发生的可能性、影响程度，并制定措施计划。 第十二条 预算编制的程序：1、所属各单位根据本单位生产经营安排编制下年度预算，经本级预算计划执行委员会审定签章后，于每年8月30日前上报塔西南公司预算计划委员会办公室；2、塔西南公司预算计划委员会办公室审查、汇总各单位上报的预算后，根据公司下年的业务发展计划以及各单位（部门）上报的预算，编制下年度塔西南公司预算草案；3、预算草案经塔西南公司预算计划委员会审定后，于每年9月30日前上报油田公司。第十三条 塔西南公司预算管理职责分决策、管理、执行三个层次，公司预算计划委员会进行决策，机关部室作为支持系统负责管理和监督10、，各相关单位（部门）作为责任主体负责执行。单位主要负责人对本级预算的编制、上报及执行结果负责。第十四条 在预算编制过程中，塔西南公司预算计划委员会办公室成员各负其责。计划财务部主要负责编制资本性支出预算、维护大修费用预算（不含设备大修）、物资采购资金预算、价格预算、主营业务收入预算、福利费预算、本部制造费用、期间费用、营业外收支预算等；负责组织编制公司整体预算。承担预算总量控制责任及预算项目评价责任，并按季向相关部室或专业委员会提供专项费用预算执行情况资料；工程技术部负责编制设备购置预算、设备大修预算和主要装置设备能耗、物耗指标预算。承担预算总量控制责任及预算项目评价责任；生产运行部负责编制生11、产运行计划、产品产销量建议预算。承担生产管理、组织协调责任；人事（组织）部负责编制年度用工总量（含临时用工）、工资总额计划和教育经费预算。承担专项预算总量控制责任；审计监察部负责参与编制业务招待费预算。承担专项预算总量控制责任；塔西南公司科委办公室负责编制科研项目经费预算。承担专项预算总量控制责任；塔西南公司HSE办公室负责编制HSE专项资金预算。承担专项预算总量控制责任；党群工作部负责编制精神文明建设支出预算。承担专项预算总量控制责任；塔西南公司工会办公室负责编制工会经费预算。承担专项预算总量控制责任；各工程项目经理部负责编制年度内工程项目预算。承担工程项目预算总量控制责任；企管法规部对内部12、模拟市场运行协议的签订、履行负责；勘探公司作为塔西南公司在塔里木油田市场作业队伍的代管部门，对相关合同的签订和款项的及时结算、划转负责；各单位作为责任主体主要负责编制相关的收入预算、成本预算、期间费用预算。预算经批准后负责具体落实分析工作，承担预算执行责任；各单位应根据年度预算于每月25日前编制下一月度执行预算，上报公司计划财务部。第五章 预算的下达和控制 第十五条 根据油田公司下达的年度预算，塔西南公司预算计划委员会办公室确定公司预算收支总量，提出综合平衡建议，在与各预算责任主体充分协调的基础上，对各项指标进行切块分解，经预算计划委员会批准后，通过投资计划、业绩合同、专项资金批复等形式下达给13、各单位（部门）或专业委员会。 第十六条 塔西南公司预算计划委员会办公室审批各责任主体上报的月度执行预算，每月1日前下达到各单位（部门）及内部结算中心执行。 第十七条 资本性支出预算由计划财务部按审定的投资资金进行总量控制。 第十八条 对各单位上报的立项成本项目，实行限额管理。限额定为：主营业务单位15万元，昆仑实业公司、新海公司30万元，其他单位8万元。限额及以上成本项目预算，由计划财务部组织相关部门开展前期工作，项目计划批准后各单位方可按程序组织实施。 第十九条 限额以下成本项目预算，包含在下达给各单位的成本费用预算中，由其自行按规定程序立项。下列范围的对外结算支出，必须签订经济合同（合同签14、订程序按公司有关规定执行）： 1、基建工程项目； 2、劳务费、运费、加工费、广告费、试验检验费、装车费等； 3、外购燃料、动力等。 第二十条 项目中涉及安全整改内容的，计划下达或立项后，各单位必须尽快组织实施。由质量安全环保部对该类项目的实施情况进行检查，年终将检查结果反馈到计划财务部作为考核依据。 第二十一条 设备大修项目预算在各单位切块费用指标中一并下达，各单位必须按批准的大修计划内容实施，工程技术部进行监督控制，检查、年终将检查结果反馈到计划财务部作为考核依据。 第二十二条 勘探公司所有维修等项目均由其制定内部管理制度，自行组织实施并承担费用。 第二十三条 科研经费预算必须专款专用，按规15、定的范围开支，不允许购置设备。 第二十四条 业务招待费预算由审计监察部按公司外事、接待等管理的规定、标准、限额进行监督控制。 第二十五条 教育经费预算由人事部（1%）和各单位（0.5%）的比例进行控制使用。 第二十六条 精神文明建设费用预算、工会经费预算严格按规定的资金渠道及列支范围使用，量入为出，总量控制。第二十七条 各单位应将各项预算指标层层分解，从纵向和横向落实到各部门、各车间、各生产环节和各岗位，并签订绩效合同。形成全方位的预算执行责任体系。在时间上，将年度预算指标分为月度和季度预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。第二十八条 经批准下达的预算具有严格的约束力，各单位必须认真组织16、执行，将预算指标作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据。第六章 预算的分析和报告第二十九条 建立预算执行情况分析制度。塔西南公司及所属各单位每季度召开一次预算执行情况分析会（经济活动分析会），由各级预算计划委员会办公室分析汇报。经济活动分析会要在收集有关生产、技术、市场、财务、政策等方面信息资料的基础上，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析等分析方法，从定量、定性等多层面反映预算执行的现状、发展趋势及其存在的潜力。针对预算执行的偏差，要充分客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施和建议，提交预算计划委员会审定。第三十条 建立指标完成情况预测制度。在预算执行中期，各单位根据生产17、经营形势和实际完成情况，对年度终了前的生产指标、市场价格、工程施工进度、费用发生及结算等情况进行预测，做出分析报告，提交塔西南公司预算计划委员会办公室。第三十一条 建立预算报告制度。各单位应在每月、季、年度终了，依据财务决算执行情况，提交预算执行情况报告，对与预算偏差超过10的重大项目，着重分析产生的原因，提出相应的改进措施，向本级预算计划委员会汇报后，上报塔西南公司预算计划委员会办公室。公司预算计划委员会办公室每季、年度负责提交塔西南公司预算执行报告，向预算计划委员会汇报。第七章 预算的调整第三十二条 下达的年度预算原则上不予调整。但预算责任主体在执行过程中由于市场环境、经营条件、政策法规等18、发生重大变化，致使预算编制的基础不成立或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，可以在下半年调整预算。1、各单位应努力克服外部经营环境变化造成的不利影响，及时采取有效的经营管理对策。确实需要调整预算的，由责任主体逐级向预算计划委员会办公室提出预算调整书面报告，阐述客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整额度；2、对与各单位内部生产经营活动无关的获利因素，由责任主体或塔西南公司预算计划委员会办公室提出调整预算指标的报告；3、塔西南公司预算计划委员会办公室应对调整报告进行审查、核实、分析，并提出意见，汇总编制预算调整方案，提交预算计划委员会批准后下达执行。第八章 预算的检查和考核第19、三十三条 塔西南公司预算计划委员会办公室每月对各单位、专业委员会的预算完成情况进行考核。每季抽查各单位开展预算执行情况分析活动的深度、广度。不定期对各单位预算执行过程的真实性、合规性、合法性进行检查。第三十四条 建立预算审计制度。对预算执行情况的审计一般为每年一次，由塔西南公司审计监察部负责组织进行。特殊情况，可临时组织专项审计。审计结果直接提交塔西南公司预算计划委员会，作为预算调整、考核和改进内部经营管理的重要参考。对审计中查出的问题，必须严格按照国家财经法规和股份公司有关规定予以纠正和处理。第三十五条 对已批复的项目预算，如未实施或未按规定实施，年终考核时核减该单位此项费用指标。第三十六条20、 每年从各单位总预算指标中选择单项项目进行单独追加考核，年终根据考核结果另行奖罚。第九章 罚则 第三十七条 有下列行为之一的，扣发该单位（部门）年终业绩兑现奖金2万10万元，同时对该单位（部门）负责人处以1000元以上3000元以下的罚款，并向预算计划委员会提出调整其当年或以后年度相关预算指标的建议： 1、未按规定制定、实施本单位预算管理方面的制度，责令整改仍达不到要求的； 2、虚假做账或变相隐瞒；对限额管理的项目化整为零或不按程序办理的；3、未严格执行下达的预算指标，年末实际与预算指标产生差异超过30的，或对公司整体安排造成不利影响的； 4、资本性支出列入收益性支出的；未经批准发生预算外支出21、的； 5、未将预算指标分解落实到车间（队）、班组，或未进行核算、考核的。第三十八条 有下列行为之一的，对该单位（部门）负责人每次处100元以上500元以下的罚款： 1、未按时上报预算、测算、分析报告资料的； 2、上报的资料不符合文件通知要求，责令整改仍达不到要求的； 3、未按时召开预算执行情况分析会，或发现重大事项未及时上报的； 4、编制上报或分解的预算指标无依据、标准，存在随意性的。第三十九条 塔西南公司预算计划委员会办公室成员在预算的编制、审查、考核过程中，数据不真实、依据不充分，违反公开、公平、公正原则的；或在执行过程中监督不力、反馈不及时的，由塔西南公司预算计划委员会做出对该部门进行通报批评和扣发当事人当月奖金的处罚。以上罚款由塔西南公司预算计划委员会办公室开具罚款通知单，塔西南公司业绩考核委员会办公室在发放季度兑现奖金时扣除。第十章 附则第四十条 各单位应根据本办法并结合单位实际制定预算管理实施办法，报塔西南公司预算计划委员会办公室备案。 第四十一条 本办法由塔西南公司预算计划委员会办公室负责解释。第四十二条 本办法自2004年1月1日起执行。