1、内蒙古托克托县特钢公司二XX年八月前 言为了更好的贯彻执行公司管理制度、规定，现将各部门的管理制度整理、修改后汇编成蒙丰特钢有限公司管理制度，本册载入的管理制度、规定包括了公司各部门、岗位职责及工作目标。公司要求广大员工在系统、深入的学习的基础上严格执行公司管理制度、规定，加强管理，向管理要效益。管理制度是一种手段而非目的，是对企业经营活动中出现的各种问题进行规范和制约，以使企业各种经营活动有序进行，从而保障企业的生存和不断发展。本管理制度汇编涵盖面广，内容翔实，基本上涉及到公司经营管理的各方面。本管理制度汇编，在遵守国家法律、法规的大前提下，从公司自身特点出发，它体现了约束条件的公平、公正、2、公开，摒弃管理的随意性，坚持“事前有要求，事后有依据”的管理原则，有很强的约束性。杜绝了内容洋洋大观、事无巨细，但实施起来，又变成形式化的东西，无对照可言，无办法可施，本管理制度汇编明确了公司各部门、岗位职责及工作目标，有很强的可操作性。较完善的管理制度有待于在执行中得到检验，在检验中形成回馈，在回馈中进行修改、调整，在调整中再执行，螺旋式上升才会形成真正的企业指南。关于这一点，我很坚信我们能做得更好，让我们携手一起为公司的发展做出贡献。目 录第一部分 综合部管理制度1.公司劳动纪律手册管理制度112.公司例会规定123.公章管理制度134.公司员工胸牌管理制度155.固定资产管理制度176.3、车辆管理制 187.保安队管理制度198.资料归档管理制度209.办公用品管理制度2110.食堂卫生管理制度 2211.食堂运行管理办法 2312.清洁工管理制度 2413.宿舍管理制度 2514.关于加强劳动纪律、电器使用的管理规定 2615.法定节日薪资支付规定 2816.员工招聘流程及规定 2917.员工转正考核管理办法 3618.员工调动制度 4319. 内部培训师管理制度4720. 员工降职、离职管理规定5021. 培训管理制度5622.考勤管理制度 72第二部分 财务部管理制度1. 会计工作基本规范792. 货币资金管理办法973. 银行账户管理办法1064. 员工暂借款管理办法14、095. 应收账款管理办法1126. 应付账款管理办法1267. 资产减值管理办法1308. 存货核算管理制度1399. 存货盘点制度14610.关于规范财务报账的有关规定14911. 税务管理制度 15112.会计电算化管理办法16013.预算管理办法16614.工程项目财务管理办法17415.经营分析报告制度18116.资金支付及财务审批权限18817.差旅费、通讯费报销制度195第三部分 采供部管理制度1. 采购管理制度2102. 物资质量异议处理管理制度212第四部分 物流部管理制度1. 库房管理制度2162. 仓库安全管理细则2183. 入库汇报制度2224. 成品库作业指导书2235、5. 成品库钢坯入库流程及其库管员职责2256. 存货盘点制度及盘点程序2277. 装卸作业指导规定2308. 物料收、发、存管理制度2329. 磅房制度行为规范23410.关于加强外来人员管理的规定23611.物流部员工考核表237第五部分 生产技术部管理制度1. 生产技术部管理制度2402. 生产技术部调度管理考核细则2413. 厂内公路运输管理考核规定2444. 关于对炼铁厂铁水罐使用的考核规定2465. 关于原料筛下物过磅管理规定2486. 现场管理员管理考核规定2497. 铁精粉、焦炭、烧结矿、球团矿取样规定（试行）2508. 车队管理制度2529. 车队油料管理制度25410.钢坯6、低倍检验制度25511.钢坯修磨管理制度25612.化验室管理制度25813.剧毒、易燃等危险品安全管理制度25914.炼铁厂高炉车间生产考核制度26115.烧结车间工艺纪律考核规定26716.生产工艺数据汇总填报考核规定26917.劳动防护用品管理制度27018.安全生产管理制度27219.工伤认定管理规定27720.事故处理规定27821.安全奖惩考核条例28322.质量管理制度290第六部分 设备部管理制度1. 设备管理制度2922. 设备事故管理制度2993. 设备维护管理制度3014. 设备润滑管理考核制度3075. 请购、入库及出库条件细则3086. 设备备件管理考核制度3127.7、 基建管理制度3148. 设备部人员奖惩条例3189. 设备部巡回点检制度32310.电气设备管理制度32611.设备管理标准335第七部分 炼铁厂管理制度1. 高炉岗位考核规定3542. 炉内操作岗位考核规定3553. 炉前岗位考核规定3564. 烧结车间岗位经济责任制考核办法3575. 竖炉车间安全生产工作考核规定3586. 铸铁机岗位考核规定3607. 热风炉岗位考核规定3618. 除尘风机考核制度3629. 卷称岗位考核规定36310.原料车间内部考核制度36811.交接班制度37012.卷称岗位交接班度37113.看水工交接班制度37214.炼铁天车交接班制度37315.炉前交接班制8、度37416.热风除尘交接班制度37517.烧结车间岗位交接班制度37618.原料车间交接班制度37719.正副工长交接班制度37820.铸铁机交接班制度379第八部分 动力厂管理制度1. 安全装置管理制度3812. 危险作业源（点）管理制度3833. 消防安全管理制度3864. 安全检查制度3875. 安全“隐患”及“三违”处罚制度3886. 安全奖惩制度3917.安全生产责任追究制度3938.安全生产教育制度3959.特殊工种安全管理制度39710.机械设备安全管理制度 39811.电气设备安全管理制度 39912.压力容器安全管理制度 40013.要害部位动火安全管理制度 40114.配9、电室安全管理制度 40215.高处作业安全管理管理制度 40316.充气瓶储运及使用安全管理制度 40417.氧气厂门禁制度 40518.氧气安全防火制度 40619.安全生产交接班制度 40720.安全生产检修制度 40921.特种设备安全管理制度 41022.动力管线安全管理制度 41123.煤气安全管理制度 412劳动纪律手册管理制度为加强劳动纪律手册的保管、学习和执行，特制订本管理制度。一、全体员工要深刻理解劳动纪律手册的精神实质，认真学习劳动纪律手册各项条款的内容，时刻按劳动纪律手册标准严格要求自己。二、劳动纪律手册是录用考试、考核的一项重要内容。三、对新录用员工每人免费发放一册，由10、各厂、部的统计员统一领取下发，并做好登记存档。四、员工应妥善保管好劳动纪律手册，不得涂改和损坏。五、劳动纪律手册人手一册，丢失者到财务部交10元工本费，方可补办。解聘或离职时将劳动纪律手册收回，丢失、损坏者将从工资中扣除工本费。六、公司劳动纪律检查组不定期检查员工劳动纪律执行情况，严格按照劳动纪律手册各项条款进行检查、登记备案。公司例会规定为了提高公司工作效率，加强执行力度，公司例会人员应严格遵守以下规定：一、 生产调度会时间及参会人员：1、 上午8：30 分 下午：5：002、主持人：郑昌胜 生产部负责人参加例会人员：公司各位经理、 各部门主要负责人。二、例会管理规定 1、参加例会人员每日必11、须准时参加会议，迟到者考核50元，无故不到者罚款100元。会议期间，接听电话、响铃影响会议者一次考核50元。2、参加例会人员必须落实当天早调度会安排的工作项目，下午5点调度会汇报落实结果，未落实给予参会人员每项罚款100元，落实未按时间要求完成任务的，哪个环节延误，考核单位任务、项目负责人500元，会议安排的工作任务由生产技术部、综合部监督， 核查落实情况。3、以上参加例会人员如不能参加例会，必须派能代表本厂、部意见的人员参加，代表参会人员未能传达或未布置会议工作任务的考核100元。未按要求完成工作任务的部门领导与参会人员一并按第2条考核。4、参会人员到会后自觉签到，不签到者视为未到会。5、其12、他临时组织的会议，凡通知人员均按以上规定执行。公章管理制度总则为了加强我公司的管理,保证公司印章的合法性、可靠性和严肃性，正确的使用公章,有效地维护公司的利益，特制定本管理制度。本规定中的公章包括公司章、公司法人章、总经理印章、合同专用章、财务专用章及各部门印章等代表公司或公司各部门行使权力的印章。一、公章的刻制、启用1、公司印章的刻制上报总经理批准后，由综合部开介绍信，到公安机关办理刻制手续。2、公章的形体和规格，按国家有关规定执行。3、新印章要做好戳记，并统一在公司档案室留样保存，以便备查。4、印章启用前应由综合部下发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。二、公章的保管、交接和停用113、公司各类印章必须有专人负责保管，并登记备案，保管人员对印章的规范使用负管理责任。2、公章管理人员必须认真负责、遵章守纪、秉公办事，没有总经理及相关负责人的签字，不得随意盖章。 4、公章一律不得加盖在空白介绍信、空白纸张、空白单据上，如遇特殊情况时，必须经总经理批准后方可使用。5、盖章后出现的意外情况由批准人负责，如公章管理人员违规盖章造成的后果谁管理谁负责。6、公章管理人员应妥善保管公章，不得随意乱放，下班时间和节假日期间应采取防盗措施。7、公章保管人员如长期外出应指定代为行使管理职权的负责人，以免贻误工作。8、公章保管须有记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管14、人、批准人、图样等信息。9、公司部门名称变更，原公章停用。10、不得使用已经损坏的公章。11、公章遗失或被窃，应及时声明作废。三、公章的使用1、对加盖公章的材料，应注意落款单位必须与印章一致，加盖位置恰当，要骑年盖月，字组端正，图形清晰。 2、凡属以公司名义对外发文、开介绍信、报送报表等，经主管副总经理签字后加盖公司公章。4、凡涉及财务支出、报销费用必须提交申请，说明具体情况，经财务总监审核签字后，方可加盖财务专用章，办理支出、报销手续。5、公司业务合同、项目协议、授权书、承诺书等用章，经部门主管审核、公司分管领导批准，总经理签字后方可盖章，同时将复印件提交综合部办公室备案。6、凡属部门业务规15、定范围内加盖部门章。7、公章使用必须建立登记制度，严格审批手续，不符合规定的和不经主管领导签发的文件、合同等，公章管理者不得自行加盖公章。四、违反以上规定者，公司将追究相关人员的责任，若给公司造成一定经济损失或不良社会影响者，公司将追究其法律责任。五、每年年终公章管理人员将公章使用情况登记表送往综合部存档。 公司员工胸牌管理制度我公司印制的胸牌集餐卡与出入证集于一卡，统称胸卡。本卡载明公司员工的内部身份证明和用餐凭证，为了树立蒙丰特钢有限公司的形象，公司员工必须统一佩带，统一行为规范，为配合管理部门的需要，维护公司安全工作秩序，全体员工出入公司大门、上岗、用餐一律配戴胸卡。特制定如下管理制度：16、一、胸卡的管理制度1、胸卡分固定期限和临时胸卡。公司在册员工持固定期限胸卡、胸卡载明员工所在部门、单位、员工工号、姓名及本人照片、用餐费用，并载明外来施工人员和客人持临时胸卡，卡内装入身份证件；2、此胸卡属内蒙古托克托县蒙丰特钢有限公司所有，只限本人使用，不得随意外借、转让、污损、更改； 3、胸卡损毁、遗失应向人事部门办理重发或以旧证换新手续，并缴纳工本费20元重新制做后方可使用；4、员工调离、辞职或解聘时，所在部门负责收回胸卡并及时退回人事部门,否则不予办理退工手续或扣除本人工资；5、公司人事部门将员工编号按人造册、登记备案,并将花名册送保安队和食堂各一份备查；二、食堂刷卡就餐制度1、凡在食17、堂就餐者必须刷卡或持办公室签发的临时就餐证就餐；2、员工就餐自觉排队刷卡就餐，不遵守纪律者食堂有权没收餐卡或惩罚最后就餐，无理取闹者由公司保安队进行教育处置；3、食堂员工如不能按规定服务或与就餐者共同不遵守组织纪律，第一次按上述第2条处理，第二次解聘；三、胸牌配戴制度1、员工上班时必须佩戴胸卡。员工胸卡一律挂在胸前位置，不得挂于腰际或其他位置，不得遮盖，违者以未佩戴胸卡处理；2、各部门要加强对胸卡的监督检查，对上班时间不按规定佩戴胸卡者给予经济处罚50元/次；3、员工胸卡须妥善保管，如有丢失或损坏，须填写胸卡申领单，注明原因，由部门领导签字，到人事部更换、领取新胸卡。4、本制度自下发之日起执行18、，各部门、车间、班组每天上班后开展自查，互相监督，联合督查组实行不定期督查。 公司员工胸牌管理制度我公司印制的胸牌集考勤、餐卡与出入证于一卡，统称胸卡。本卡载明公司员工所属部门、岗位及个人身份，为了树立蒙丰特钢有限公司的形象，公司员工必须统一佩带，统一行为规范，为配合管理，维护公司安全工作秩序，全体员工出入公司大门、上岗、用餐一律配戴胸卡。胸卡各项管理制度如下：一、胸卡管理制度：1、胸卡分白、蓝、粉、绿四种的颜色，每种颜色代表所属部门、单位，公司在册员工持固定期限胸卡、胸卡载明员工所在部门、单位、员工工号、姓名及本人照片、用餐费用（外来施工人员和客人在门卫登记后持临时胸卡，卡内装入身份证件）。19、2、此胸卡属内蒙古托克托县蒙丰特钢有限公司所有，只限公司员工本人使用，不得随意外借、转让、污损、更改。 3、胸卡损毁、遗失应及时向人事部门办理补办手续，并缴纳工本费20元重新制做后方可使用。4、员工调离、辞职或解聘时，所在部门负责收回胸卡并及时退回人事部门,否则不予办理退工手续或扣除本人工资。5、公司人事部门将各部门员工胸卡按人编号造册、登记备案,并将花名册送保卫部门食堂各一份备查。二、刷卡考勤制度1、公司各单位员工上、下班先到考勤集中地刷卡考勤，考勤机将记录每位员工的上、下班时间，根据刷卡记录来执行公司规定的考勤和工资制度。2、各单位在员工刷卡考勤时间内必须在指定考勤员的监督下刷卡，考勤机在20、正常上下班时间提前半小时开机、下班后半小时关机，并妥善保管。3、考勤员在监督管理考勤时要严格执行公司的考勤制度，如有代人划卡，一经发现除没收员工卡，并给予代划卡人和持卡员工各200元罚款；如考勤员监督不力或违反制度按公司劳动纪律处罚。4、考勤机应由考勤单位管理和维护，如有损坏使考勤机不能正常使用，对单位第一负责人罚款1000元，并追究领导责任。5、如胸卡丢失、损坏，员工应持单位领导签字开据的证明到公司综合部人事更换胸卡，更换期间的考勤应由本单位的领导考勤，次月初交到公司综合部人事，否则视未出勤给予考核。三、食堂刷卡就餐制度1、凡在食堂就餐者必须刷卡或持办公室签发的临时就餐证就餐。2、员工就餐自21、觉排队刷卡就餐，不遵守纪律者食堂有权没收餐卡或惩罚最后就餐，无理取闹者由公司保卫部门对其进行教育处置。3、公司给员工每个出勤日补助10元，出勤日就餐卡中餐费可积累延后使用。4、食堂每日公布并标明饭菜价格，员工根据自己的需要点菜或打固定餐份饭，每月补助出勤餐费用完可自负充值餐费，未出勤日补助的10元从月工资中扣除。5、餐卡丢失到新的餐卡领用期间就餐，自负餐费。四、胸牌配戴制度： 1、员工上班期间必须佩戴胸卡。胸卡一律挂在胸前位置，不得挂于腰际或其他位置，不得遮盖，违者视未佩戴胸卡处理。2、各部门要加强对胸卡的监督检查，对上班时间不按规定佩戴胸卡者给予经济处罚，50元/次。3、员工胸卡要妥善保管，22、如有丢失或损坏，须填写胸卡申领单，注明原因，由部门领导签字后，到人事部更换领取新胸卡。如未及时办理领取新胸卡,谁延误罚谁的款。4、临时胸卡由各部门根据客人和施工人员的身份证进行登记后领用佩戴，胸卡中必须装入本人身份证，否则不得出入公司大门，禁止在公司内走动，拒绝食堂就餐。5、本制度自下发之日起执行，各部门、车间、班组每天上班后开展自查，互相监督，联合督查组实行不定期督查。固定资产管理制度为加强公司办公用品（如电脑、打印机、复印机、电话、传真机、桌椅、卷柜、热水器、空调、电视、电暖气、车辆等），后勤用品（如床铺等）固定资产管理和使用，保证其合理、高效合理利用，特制定本管理制度。1、固定资产入库前23、要经过严格验收，有质量缺陷、实际数量和账单不符的，不准入库，直接负责人应立即向上级反应。2、领取固定资产时须填写领用申请表，由各部门负责人、支领人、综合部负责人签字方可领取。3、需要办理固定资产转移证明，要严格按照公司的规定办理固定资产移交手续。4、各部门爱护公司的固定资产，损坏要照价赔偿。5、节假日要加强对固定资产的管理，若发生盗窃事件将追究直接负责人和主要领导的责任。6、建立季度盘库、年度盘库制度，做到账货相符，否则除追究直接管理人的责任，并追究直接领导的连带责任。 车辆管理制度为了搞好车辆管理、节约经费、提高车辆利用率，做到合理使用、统筹安排、保证安全行车，特制定车辆管理制度如下：1、驾24、驶员要严格遵守国家道路交通管理条例及公司劳动纪律手册。2、驾驶员应牢固树立“安全第一”的思想，严格遵守操作规程和交通规则，合理控制车速，确保安全行车。如发生责任事故，驾驶员按公司劳动纪律手册处罚，并追究综合部部长责任。3、车辆执行派车制度，凡用车单位必须提前一天提出用车申请，并填写用车申请单（特殊情况除外）。由用车单位主管领导签字认可并报综合部批准、派车，私自动用车辆者按公司劳动纪律手册处罚。4、车辆归属综合部管理，实行综合部部长负责制，综合部部长要对车辆的各种费用严格控制并认真登记，严格履行审核、批准手续，按财务有关规定统一报销费用。5、驾驶员应及时维修、保养车辆，严格遵守出车前回场后检查规25、定，做到逐项检查无遗漏，以保证车辆在无故障，无隐患的状态下运行。如因检查、保养不到位造成非正常损坏、磨损，所发生的材料、工时费用全部由驾驶员本人承担。6、驾驶员要对车辆经常清洗擦拭，使车辆卫生经常处于最佳状态。7、驾驶员在驾驶车辆时要始终保持良好的精神状态，不疲劳驾驶，严禁酒后驾车，做到文明驾驶，因违章罚款由驾驶员本人负担。8、驾驶员要服从综合部统一调度，不得以任何理由拒绝调度，回场后按指定车位停放好车辆，并做好车辆交接工作，对不服从调度者、按公司劳动纪律手册处罚。9、实行车辆值班制度，小车司机每晚安排一名驾驶员值班，担任值班的驾驶员要坚守岗位，做到随叫随到。对脱岗者按公司劳动纪律手册处罚。保26、安队管理制度1、保安人员应严格履行岗位职责要求，并遵守公司符合法律规定的各项规章制度。2、向公司提供经过正规保安培训并取得上岗证书，无违法犯罪前科的人事档案花名册。3、保安公司应对不称职的保安人员及时更换，保安员应严格遵守公司的员工纪律，公司有权对违反纪律的保安员按照规定做出处理。4、若因工作需要更换保安人员或换岗位应及时通知公司并征得同意后方可执行，而且向公司提供保安员分班执勤分布情况一览表。5、保安队在人员组织上必须保证规定的保安名额编制，公司综合部负责监督保安队人员考勤。6、对发生在执勤区域的刑事案件，治安案件按其职责及时处理并报告公司和当地公安机关，采取措施保护案发现场，协助公安机关侦27、察各类治安刑事案件，依法妥善处理责任范围内的其他突发事件。7、落实防火、防盗、防破坏等安全防范措施，发现责任区域内的安全隐患，及时报告公司综合部并协助予以处理。8、对进入公司施工人员和车辆必须经公司有关部门领导签字，物资登记后由综合部统一签发临时通行证和准予放行通知单，方可出入公司。9、保安执勤人员有权对违反公司规定的人员、车辆依章进行处罚，并汇报综合部，罚款交公司财务部，公司按罚款比例的30%给予保安奖励。资料归档管理制度为搞好资料管理，使资料存放有序便于查阅，完整无损的长期保存下来，特制定管理制度如下：1、 存入资料室的图纸、合同、工具书、电子档案等统称资料，资料管理员要做好资料的防潮、防28、水、防蛀、防鼠、防盗、防火保管收发等工作。2、 凡需要求归档的资料，首先由资料员进行登记归档人姓名、时间、资料名称、套数、页数，并建立资料档案查询目录便于查阅，所存入的资料要排列合理有序、分类存放，便于查找。3、 借阅资料时必须有部门以上领导批准后，并办理借阅手续方可借出。资料借阅时间最多为一周，到期还需借阅时需补办借阅手续。4、 各部门、单位将本单位需要归档资料项目及时归入档案室以便查询。5、 借阅人应爱护保管好资料，不得随意乱画、圈、勾、涂改、撕、拆或更换，若发现此类现象，应及时追究责任，并采取补救措施，保证资料无损坏，缺页或丢失，按期完整归还，如发现将资料外借，丢失者按劳动纪律手册给予处29、罚。6、 资料室属公司机要重地，无关人员不得入内，未经领导批准任何人不准拍照或复印资料，不准动用或查阅其它资料，更不准在资料上做任何标记，涂改和抽页。7、 资料室要保持卫生清洁，严禁吸烟，防止火灾发生。 办公用品管理制度为使我公司用品合理支领使用，有效防止浪费，特制定本制度：1、办公用品由采供部门采购，综合部统一管理登记造册。2、每月15号前，由各部门向办公室提出下月内办公用品使用量的申报，经办公室统一汇总交采供部门购买。3、领用部门每月1-5号内将本月计划内的办公用品进行申领，全月自主支配使用。4、领取时须填写领用表，在规定范围内领取，由部门负责人、支领人、办公室负责人签字方可领取。5、有特30、殊用途超定额领取用品时，须填写领用卡，经部门负责人、支领人、办公室负责人签字方可领用。6、各部门使用办公用品，要发扬勤俭节约的精神，能用的要尽量使用，杜绝随意乱丢、假公济私或挪作他用。 7、本规定由公司综合部负责解释，自颁布之日起实施。食堂卫生管理制度为有效控制食堂安全卫生，环境管理工作，保障公司职业健康和环境管理方针、目标和指标的实现，特制定本程序。1、食堂负责人负责本公司的日常环境卫生管理和监督检查，组织员工进行安全、卫生、环境管理等知识培训，同时控制好烟尘、污水、垃圾对环境的污染。2、食堂员工在上岗前应经卫生防疫部门体检合格，办理健康证，并接受食品卫生知识培训。3、食堂员工应遵守食堂员工31、岗位职责，在加工食品过程中对电器设备、燃气设备要经常检查，发现问题急时上报食堂管理员，做好安全设施，以防火灾事故的发生。4、食堂要做好通风、防尘、粮食防潮、防虫、防蝇设施，并配备灭火器材，厨炊具等应符合卫生安全要求。5、食堂员工上岗时应戴好工作衣帽，搞好个人卫生及食堂内外卫生，炊事员在采购食品、加工剩余食品的处理，要严格遵守炊事员岗位职责，防止食物中毒和肠道传染病等的发生。6、食堂采购员在采购食品时不得购买腐烂变质食品，副食品要有生产厂家、品名、型号、商标和出厂日期或产品说明书。7、食堂要做好安全防范工作禁止外来人员进入操作间。清洁工管理制度1、不服从分配罚款20；2、应准时到岗、迟到、早退一32、次，罚款10元；3、室内、厕所、室外及走廊内应保持干净，发现杂乱，罚款10元；4、不允许擅自离岗，有事必须请假，视情况定，如有不听劝告擅自脱岗罚款20元；5、工作安排不当，导致环境不清洁，罚款20-50元；以上罚款以现金支付，如在规定时间内未交罚款，予以停止工作，直到交清罚款为止，待岗期间不记考勤，如有不服从管理谩骂打击报复行为直接退回人事部做解聘处理。宿舍管理制度为规范宿舍管理，使全体员工在良好的环境下生活、休息，特制定本管理制度： 一、管理员工作职责1、加强宿舍楼的安全防范，防止发生盗窃、火灾等事故。2严格执行管理规定，对违犯规定的员工进行批评教育，并及时向上级汇报。3、对配备给员工的全套33、寝具负责派发和退工收回管理，并对每间宿舍所住员工办理登记手续。4、每日查房一次，检查宿舍的卫生，人员住宿情况，有异常情况及时向上级汇报。5、负责宿舍楼公用设施完好，及时提出整改意见。6、帮助清洁工搞好楼内外卫生，确保清洁的环境。7、将退回的床铺用品进行及时清洗入库。二、清洁工职责8、各楼层要保持清洁卫生，每日必须打扫二次，保证楼道内无烟头、纸屑、果皮，痰迹，地上无污水、垃圾，墙上门上不乱贴乱写乱画，走廊扶手、玻璃无灰尘、无污迹。洗漱室、卫生间要保持通风、无臭味、无垃圾堆放、无残留物，下水保持清洁畅通。9、经常清洗痰桶，保持痰桶的清洁、摆放整齐。10、每天负责把垃圾清运到指定垃圾堆放地集中，对卫34、生责任区内存在的垃圾等杂物做到随时清理，确保责任卫生区的清洁。11、清洁工要爱护卫生工具，用后清洗干净，摆放整齐有序，不得随意损坏和丢失。12、所管卫生责任区内发现问题应及时向上级汇报并通知相关部门。三、对住宿员工的要求1、员工不随地吐痰、乱扔烟头，乱倒饭菜，防止堵塞管道。2、宿舍楼住宿全体职工要遵纪守法，做到洁身自爱，并保管好自己的贵重物品。宿舍无人时，关好窗户，锁好门，防止偷盗行为发生。3、为节约用电，宿舍楼内白天禁止开灯（特殊天气除外），严禁在宿舍内烹煮食物、使用非正常配置的电炉等大功率电器。4、宿舍内禁止大声喧哗、嬉笑、打闹、酗酒、赌博等不良行为。5、倒班职工应做到说话要小声，做事、走35、路等活动动作要轻，要保证不影响他人休息。以上6条根据情节轻重给予罚款20-50元直至解聘。6、凡公司提供住宿职工擅自离开公司发生的一切事故，公司概不负责，一经发现给予解聘处理。7、不符合住宿条件的员工（家在附近上下班），骑无牌照摩托车，人无驾驶执照，是违犯交通法规行为，发生交通事故公司概不负责，一经发现给予解聘处理。8、所有员工在外进行与公司无关的活动，发生交通事故的公司概不负责，一经发现给予解聘处理。9、在厂区外酗酒闹事、打架斗殴等违犯法律法规的，公司概不负责，一经发现给予解聘处理。关于加强劳动纪律和控制大功率电器使用管理规定为落实公司劳动纪律和各项规章制度，使公司管理规范化。公司领导研究决36、定由综合部牵头成立劳动纪律、厂纪厂规检查小组。1、检查员工执行公司劳动纪律手册和厂纪厂规情况。2、检查在办公室、宿舍、施工队以及厂区内承包商住所使用电炉、微波炉等大功率电器，一经查实，除没收电器外，并根据性质、情节、危害程度等处以505000元的罚款。3、检查小组随时对各部门员工进行点名、抽点和考勤记录检查，对包庇、弄虚作假者依据公司劳动纪律手册处罚。4、上班时间门卫负责对进、出厂员工做登记，并将登记情况上报给相关部门和综合部，发现迟到、早退者按照公司劳动纪律手册处罚，并追究其直接领导的连带责任。法定节日薪资支付规定1.目的为调动员工工作积极性，特将节日加班薪资支付标准规定如下。2.适用对象本37、规定适用于本公司全体员工。3.节日类别本规定所称节日特指国家法定节日。具体为：元旦1天；春节3天；清明节1天；劳动节1天；端午节1天；中秋节1天；国庆节3天。4.支付标准4.1岗位工资标准5000元/月及5000元/月以上的已包含节假日加班，不另行支付。4.2岗位工资标准4800元/月以下的按如下标准支付节日加班工资：岗位工资标准加班工资支付标准加班工资基数节日加班工资标准4800元/月-4000元/月80元/日240元/日3800元/月-3000元/月70元/日210元/日2800元/月-2500元/月60元/日180元/日2400元/月-2000元/月50元/日150元/日1900元/月-38、1500元/月40元/日120元/日1500元/月以下30元/日90元/日4.3试用期员工按岗位标准工资计发。4.4若逢节日与公休日重合，当天出勤按节日加班工资支付标准支付工资，不再另外支付公休日加班工资。4.5 节假日轮到值班未值班休息的每日扣30元。5.本规定由公司制定、综合部解释，从2009年起开始执行。员工招聘流程及规定总则：为规范招聘环节，做到有据可依，有章可循，特作以下规定：序号项 目内 容1员工招聘规定1、申报规定1、 根据部门定岗定编及用人需求，正确如实上报招聘计划审批表（附后），内容必须填写齐全。2、 新增人员招聘理由需详细填写，如：由于产量增加，原岗位人员离职；培养后备人才39、等，需提供工作量评估。3、 新增岗位的人员招聘，需同时附组织结构图，岗位编制、岗位说明书及相应岗位培训计划。2、申报程序1、作业长以下级别一线生产人员：部门负责人填报招聘计划审批表分管副总审核综合部核准招聘,确认到岗时间。2、部长以下级别的技术管理人员（包括脱产人员）：部门负责人填报招聘计划审批表分管副总审核总经理审批综合部核准招聘，确认到岗时间。3、部长以上级别的技术管理人员：分管副总负责填报招聘计划审批表总经理审批综合部核准招聘，确认到岗时间。3、内部竞聘1、目的：为充分调动员工积极性，留住优秀员工，降低招聘成本，同时给内部员工提供晋升的机会，使内部员工对企业产生归属感及认同感。2、公司岗40、位空缺，原则上先内部竞聘，如没有合适人选，则采用外部招聘。3、内部竞聘的候选人要求：在公司连续工作6个月以上并已转为正式职工。4、凡生产员工内部竞聘管理岗位成功后，员工个人及所属部门必须办理好移交手续，否则不予以转正，并按员工调动流程办理转岗手续。2方式与途径信息发布1、 根据招聘需求，进行职位分析，发布招聘信息（如岗位名称、人数、岗位职责及任职要求等）。2、 对内信息发布：公司范围内张贴。3、 对外信息发布：A人才市场；B各位人才网；C登报；D猎头公司；E其他中介机构等渠道。招聘方式内招1、 在职员工自荐、内部竞聘；2、 部门推荐；3、 公司人才库直接选用。外聘1、人才市场公开招聘；2、大专41、院校挂钩3、网络招聘； 4、猎头公司代理；5、行业挖掘3员工录用规定招聘流程报名材料筛选面试（笔试）体检新员工报到入公司培训录用（具体面试如下）报 名1、 报名直接在综合部设定的地点、时间报名，并填写求职申请表。2、 外部应聘人员可通过电话、信件、Email、传真或公司在人才市场所设的招聘点报名，通过资格审查后填写求职申请表。聘用条件报名人员需符合公司对于政治面貌、身体状况、性别、年龄、专业、特殊条件等方面的要求。资格审查综合部按规定对应征者的求职材料（身份证、学历、职称证书、简历真实性、特殊工种上岗操作证、照片等）进行查验核对。对材料不全或有疑问的进行补充调查。面 试类别面试部门（人）初试复42、试普通生产人员综合部综合部用人部门关键岗位（具有上岗操作证）综合部综合部用人部门（专业人士）管理部门员工、基层管理人员综合部综合部用人部门工程师、中高层管理人员综合部总经理综合部主管人事部长+主管副总笔 试对需要笔试的岗位，由岗位归口管理的负责人命题，并由综合部组织考试。录 用1、 通过面试及笔试合格者，由综合部负责通知体检及组织背景调查。2、 以下岗位必须进行背景调查：A仓库管理员；B内保;C财务；D采购；E部长及以上级别人员，其他岗位人员在入职后一个月内进行无犯罪记录调查。3、 确认符合录用条件者，经录用批准人批准后，综合部通过电话、信函、Email通知约定报到时间。4、 综合部负责签定劳43、动合同（原则上在一周内签定合同），通知用人部门，建立员工档案及被录用人员的人事关系。4新员工报到细则面试合格资料缴验填写员工档案登记表签订合同开具报到单填写上岗证制作考勤卡。资料校验包括：身份证、1寸照片6张、毕业证、其他任职资格证明（就业证、上岗证等）、当地派出所开具的无犯罪记录证明。本规定由综合部制定并解释，由总经理批准后正式实施。员工招聘计划审批表申报部门： 申报日期： 年 月 日申请岗位需求人数归属部门希望到岗日期招聘理由新增岗位 岗位空缺 辞职补充 其它任职资格性 别年 龄学 历专 业外 语户 口工作经验技能职位预算薪金其它要求工作内容与工作职责用人部门主管意见分管副总意 见总经理意44、 见综合部审 核就职申请表 应聘岗位一: 应聘岗位二 ： 填表时间： 年 月 日姓 名性 别 出生年月照片身份证号 薪水要求 元/月籍 贯民 族婚 否政治面貌及加入时间身高/体重 cm/ kg血 型 年 月健康状况毕业院校及专业联系方式手机毕业时间宅电文化程度其他职 称本市住址 家庭地址是否同意外派工作是否同意到原单位调查掌握哪些计算机软件及水平ERP PDM Pro/E SolidEdge Protel Mentol CAPP OA VB QB其它水平懂何种外语及听说读写水平专业水平、专业获奖情况、取得的资格证书、发表的主要著作和论文、其它特长教育和培训简历工作简历和主要业绩您离职的主要原因45、您加盟本公司的出发点和期望值您能为本公司做些什么您曾有过的二个工作上的成功案例您曾有过的一个工作上的失败案例面试人意见领导意见员工档案登记表 填表时间： 年 月 日 姓 名性别出生年月民族照片身份证号 码籍 贯婚否宅电电子信箱手机政治面貌进厂日期年 月 日本市住址家庭地址学历及专业外语类别外语水平 毕业院校毕业时间 年 月 日职 称计算机水平特长或第二专业 保密协议已未拟录用部 门从事岗位合同类别普通 年薪岗位类别管理人员 科技人员 销售人员 生产工人学 习培 训及工 作简 历（请注明变动的精确时间及经历）以 前工 作主 要业 绩说明：1、必须用水笔、钢笔填写，填表人应如实填写各项内容，如有虚46、报，你将失去一次录用、加薪、甚至晋升的机会。 2、本人现住地电话、家庭电话，务必准确填写。配偶情况姓名性别身份证号码民族籍贯入党年月参加工作年月身体状况工作单位及职务文化程度外语何时何校何专业毕业职 称特长家庭主要成员姓名年龄称谓工作单位职务职称住所地址联系电话主要社会关系介绍人签名：身份证复印件粘贴处担保人签名：主管领导录用意见：员工转正考核管理办法1、目的 为确保员工转正考核管理工作规范、有效，特制定本管理办法。2、适用范围 适用于部长级以下员工在办理试用期转正或因岗位调动试用而转正为正式员工的考核。3、职责3.1员工所在部门对转正员工进行初步审查考核，并上报综合部；3.2综合部负责对转正47、员工进行考核；3.3综合部主管领导负责员工转正的最后审核。工作内容4.1操作岗位转正考核形式与内容4.1.1操作岗位员工试用期转正必须包括工作总结、岗位培训记录、技能评核、上级评价。4.1.1.1 工作总结：应包括工作业绩、掌握的技能等情况。4.1.1.2 岗位培训记录：由转正部门组织员工的岗位培训，确保培训合格才能上岗作业，同时做好记录并报综合部备案。4.1.1.3 技能评核：由本厂设备部门、部门技术员、部门安全员三方进行评核。4.1.1.4 上级评价：由转正员工主管领导根据员工在试用期的表现对该员工从工作绩效、工作态度、工作能力、综合表现和品德各方面进行评价、设定不同的考核标准。4.2管理48、及技术岗位员工考核形式与内容4.2.1管理及技术岗位员工试用期转正必须包括工作总结、岗位培训记录、上级评价。4.2.1.1工作总结：工作总结内容应包括工作业绩、情况、工作中发现的问题以及解决问题的办法、下一步工作设想等。4.2.1.2 岗位培训记录：由转正部门组织员工的岗位培训，确保培训合格才能上岗作业，同时做好记录并报综合部备案。4.2.1.3上级评价：由转正员工主管领导根据员工在试用期的表现对该员工从工作绩效、工作态度、工作能力、综合表现和品德各方面进行评价、设定不同的考核标准。4.2 考核流程4.2.1新进员工的试用期一般为三个月，员工应在两个半月时写工作小结提交转正申请，由综合部与该员49、工所在部门进行考核。新进员工若试用期表现优秀，可由所在部门提出提前转正申请。申请提前转正的工作小结中应包括其具体的工作业绩。i. 提前转正员工不得超过该部门当月应转正员工的5。4.2.2 操作岗位及管理、技术岗位员工，在岗后2个月内应完成技能考核及上级评价。技能考核根据操作岗位技能评核表评价，必须全部通过才为合格。上级评价根据雇员工作评核表评分，得分在28分以下（含28分）的上级评价为不合格。4.2.3新员工或调动员工上岗前必须经过岗前教育培训，做好培训记录，在转正时交综合部备案。4.3转正流程4.3.1综合部在每月的5号左右下发转正通知。4.3.2各部门在收到综合部下发的转正通知后组织本部门50、转正员工进行考核评价，并将评价结果与转正员工的工作小结于当月20号前一起上报综合部。综合部对部门提交的操作岗位技能评核表、雇员工作评核表、工作小结、培训记录进行审核，通过后上报综合部主管领导审核，并对该员工调整薪资并备案。4.4其他有关事项4.4.1各部门或转正员工若未按规定流程办理转正手续而导致转正延误的，后果自负。4.4.2各级考核人员应该严格把关，对转正人员试用期的表现进行客观评价。若在上级评价与转正考试中发现有弄虚作假行为的，除该转正人员不予录用外，根据公司规章制度予以处罚。5.本管理办法由综合部制定并解释，经总经理批准后正式实施。操作岗位技能评核表员工姓名：_ 所在部门：_岗 位：_51、 到职日期：_评核项目评核标准结论（是/否）考核人设备保全工具使用设备维护操作符合规范设备部:日期：岗位操作岗位工艺规程操作规范技术员:日期：岗位安全操作过程符合安全规范掌握安全防护知识安全员:日期：质量意识了解公司质量考核制度及本岗位质量标准要求直属上司: 日期:部门意见A 同意转正B 试用期延长至_年_月_日不符合岗位要求 年 月 日综合部意见同意转正不符合岗位任职资格 年 月 日 本表适用于操作岗位员工转正考核。雇员工作评核表员工姓名： 所在部门： 岗 位： 到职日期： 序号评定项目评 定 要 点得分（每空满分3分）一工作绩效1、能出色的完成本职工作，保质、保量2、积极参加技术改革和公司52、组织的各项活动，总结经验3、创新改进、及时性、取得成果4、勤思渐进等评核人评语：二工作态度1、责任心、主动性、行为纪律性、积极性、合作性、协调性、出勤率2、以公司利益为重，能牺牲个人利益，不斤斤计较3、诚信，工作热情。任劳任怨，肯吃苦4、有错能改，不推诿，不扯皮，主动承担责任等评核人评语：三工作能力1、能提出好的建议和自己的想法，工作中有新举措，创新意识强2、知识、技能、理解力、判断力、表达力（语言、文字）3、对存在的各种问题能抓住关键，能提出有效的解决措施4、办事果断，有主见，效果较高，头脑灵活，思路清晰等评核人评语：四综合表现和品德1、思想意识、道德品质、办事公道、言行一致2、进取心，适应53、能力3、认真学习、勤学善用，宣传企业文化4、性格特长，同事间的综合团结互助等评核人评语：评定标准1、43分以上为优秀（A）；2、38分-42分为称职（B）；3、29分-37分为基本称职（C）；4、28分以下不合格（D）合计分数考核结果A、B、C、D评核人姓名用人部门负责人意见 年 月 日分管领导意见 年 月 日综合部审核意见 年 月 日备注：1、评语和得分由用人部门负责考核填写；2、本表适用于员工转正时的综合评估。培训签到表课程名称培训讲师培训日期年 月 日培训对象目标人数 人实际人数 人考核方式1、书面考核（ ） 2、实操考核（ ） 3、一般性介绍（ ）序号部门目标学员学员签名测 试是否合格54、备注书面考核实操考核 填表：培训备案表课程名称培训讲师培训日期年 月 日培训课时小时培训地点组织部门培训对象培训人数培训费用 元课程大纲培训效果评述（根据调查表）需改进方面（根据调查表）注：此表由培训讲师负责填写，由综合部审核。填表： 审核：培训效果调查表课程名称： 组织部门： 说明：1、本表请学员如实填写，并请填好后交给组织部门2、请将选答项目号码勾在方框内3、请你给予率直的意见及批评，这样可帮助我们将来对培训计划进行改进，谢谢（1）课程内容如何？优 好 可 差（2）教学方法如何？优 好 可 差（3）讲课时间是否适当？优 好 可 差（4）参加此次培训感到有哪些收获？获得适用的新知识可以用在工55、作上的一些有效的研究技巧与技术将帮助我改变我的工作态度帮助我印证了某些观念给我一个很好的机会客观地观察我自己以及我的工作（5）培训设备安排如何？优 好 可 差（6）将来如有类似的培训，你还愿意参加吗？是 否 不确定（7）其他建议事项员工调动制度1.目的1.1为适应公司生产经营管理和公司发展对人力资源合理配置的需求，规范公司员工人事调动的流程，特制定本制度。2.内容2.1调动资格审核2.2调动种类的划分2.3调动审批及手续办理2.4调动管理3.调动资格3.1新员工入司满两年方可调动；3.2新上生产线因生产需要可进行人员调整，仅限每人一次且试用期不得调动；3.3员工因个人原因而不能胜任现有岗位者给56、予解聘或降职处理。4.种类界定4.1按调动主体可分为：员工主动调动与被动调动；4.2按调动范围可分为：部门内部调动与部门间调动；4.3按调动性质可分为：晋升、解聘、平级调动与降职调动。5.审批手续5.1员工有申请主动调动的权利但必须服从公司调动。5.2主动调动（一般为晋升与平级调动）：5.2.1部门向综合部报送主管领导批准的员工招聘计划审批表；5.2.2根据所缺岗位，员工向所在部门提出要求调动的书面申请并注明理由。5.2.3员工所在部门、竞岗岗位所在部门、综合部共同对竞岗员工进行考核。具体考核步骤如下：一、由所在部门领导对其实际操作能力进行考核；二、由综合部审核其任职资格，确认符合后根据岗位要57、求进行书面考核。5.2.4考核通过后，填写员工岗位变动审批表，竞岗员工所在部门、竞岗岗位所在部门领导签字同意后交综合部，并由综合部交主管领导批准。5.2.5主管领导批准后调动正式实施。5.3被动调动（一般为平级与降职调动）：5.3.1部门向综合部报送经主管领导批准的员工招聘计划审批表；5.3.2综合部与员工所在部门一致同意对该员工实施调动，新岗位所在部门同意接受，并就员工岗位变动审批表签字；5.3.3主管领导批准后调动正式实施。5.4关于降职的相关规定与程序见公司员工降职、离职管理制度。6.工作及物品移交6.1调动实施后，员工要立即进行工作及物品的移交；在去新岗位之前把经办的各项工作、保管的文58、件资料等移交给上级指定的人员。6.2移交内容包括工作任务、工作工具及资料、库房、设备、后勤、书籍资料、财务、工作证等；所有移交工作应具有详细的书面材料说明，以使移交后的工作能顺利进行。6.3移交结束后，员工方可到新岗位报到上岗。7.员工调动岗位培训7.1员工到新岗位报到后，必须经过转岗培训方可正式上岗。7.2转岗培训包括安全培训、新岗位知识技能培训。7.3转岗培训流程7.3.1员工调动正式实施后，由综合部下发员工转岗培训表；7.3.2安全主管部门或安全员及员工所在部门、班组实施安全培训教育并做好记录；7.3.3员工所在部门、班组组织实施新岗位的岗位知识、技能等培训并做好记录；7.3.4各级培训59、者如实记录转岗培训，并报综合部备案；7.3.5转岗培训实施并通过后，转岗员工正式上岗。8.调动员工的薪资管理8.1岗位、工资级别由低到高调动的，在新岗位试用期满之前按原岗位支付工资，原则上试用期不少于三个月，表现优秀者可提前转正，但不得低于1个月；8.2转岗员工的转正按员工转正考核管理办法实施；8.3岗位、工资级别从高到低调动的，自新岗位报到之日起按新岗位标准支付工资。9.附则9.1由于员工内部调动，尤其是与生产相关的人员调动，对员工的考勤管理、人员调整、人员统计、薪资发放等工作均有较大影响。为确保各项工作准确、高效进行，各部门内部调动必须严格按此制度执行，若部门、单位未报综合部备案审核自主变60、动员工岗位，按200元/人次对部门负责人（部长、车间主任等）进行罚款处理。若出现岗位变动后，工资因此多付的，由部门负责人负责赔偿。9.2本制度由综合部制定并解释，由总经理批准后正式实施。 员工岗位变动审批表员工姓名_ 学历_ 进公司日期_岗位变动原因 原部门_ 调至现在_原岗位_ 调至现在_原职务_ 调至现在_原工资_ 调至现在_生效日期_原部门意见_ 日期_现部门意见_ 日期_综合部意见_ 日期_总经理意见_ 日期_内部培训师管理规定目的为使公司的各项培训更好的开展，促进公司内部知识的共享与传播，特制定本规定以鼓励具有才能的员工兼任内部培训师。范围本规定主要针对公司内部培训师的选拔、管理、考61、核等。两种培训的培训师不列入该规定，一是新员工培训、二是未纳入年度培训计划的部门内部培训。设置内部培训师的设置：公司根据业务需要配置内部培训师。任职条件对所从事的专业有较丰富的实践经验，并有一定的理论水平；有较强的书面与口头表达能力；工作认真、负责。选拔主要采用员工申请与指派两种形式。综合部发出内部培训师选拔通知，各部门员工填写内部培训师申请表报送综合部。综合部对申请人进行资格审查，确定初步人选。指派包括公司指派与部门指派两种形式，综合部拿到指派名单后，对指派人员进行资格审查，确定初步人选。综合部对初选人作进一步的评价考核，进行最终审查，确定内部培训师人选。内部培训师确定后，由综合部颁发内部培62、训师聘任书，并公布名单。工作职责： 进行本部门培训需求的调查，制定本部门培训计划；组织实施本部门培训项目并进行评估总结；向综合部提供培训需求及培训资源等信息；配合综合部制定公司年度培训计划，进行公司培训项目实施；开发培训课程，参与内部培训教材编写；讲授培训课程并对受训员工进行考核。培训激励与待遇公司对内部培训师的培训申请会优先考虑；公司对内部培训师开发课程提供相关费用；公司对内部培训师给予补贴，培训时除了向该培训师支付工资外，还将按照级别给予一定的补贴：培训师级别标准（元/课时）副总经理、总经理助理、高级工程师职称相当或以上80部长、工程师、会计师等中级职称50工段长、管理人员、助理工程师等初63、级职称30在年终评选时对优秀的内部培训师给予物质与精神奖励；竞争与奖惩每次培训后的培训评估表、培训效果调查表等须送综合部，经综合部评价形成培训有效性分析对内部培训师进行考核评价。每年对内部培训师综合评定一次，把综合部依据培训有效性分析得出的评价与内部培训师的主管领导的评分相结合（各占50%），评选出优秀培训师与不合格培训师。公司年终对优秀培训师进行奖励，不合格培训师自动丧失内部培训师资格与享受的相关待遇附则本管理规定由综合部制定并解释，经总经理批准后正式实施。内部培训师申请表申请人姓名部门岗位入厂时间列举自己了解的专业领域知识对自己在专业领域的实践与理论知识做简单描述部门意见 年 月 日综合部64、意见年 月 日主管领导意见年 月 日员工降职、离职管理规定1.目的为保证公司员工在降职、离职时工作能够顺利平稳的交接，特制订本规定。2.职责2.1员工或部门负责人提出降职、离职申请；2.2关于降职、离职的审批；2.3手续的办理。3.种类界定3.1降职种类界定3.1.1违反生产操作规程误操作造成损失的有关责任人；3.1.2违反公司劳动纪律和有关规章制度者；3.1.3受到公司行政处分的人员；3.1.4无正当理由不服从工作分配和调动，严重影响正常工作秩序的人员；3.1.5消极怠工、未完成工作任务的人员；3.1.6因其他原因而需降职的人员。3.2离职种类界定3.2.1合同离职：员工合同到期或服务期到期65、而离职。3.2.2辞职：员工因个人原因辞去工作，在办理手续后而离开公司。3.2.3自动离职:员工因个人原因而离开公司,既未提出辞职申请,也未办理相关离职手续。3.2.4辞退/解聘:3.2.4.1员工不能胜任其工作职责，予以辞退；3.2.4.2员工违反劳动纪律、规章制度等，影响恶劣或造成损失者予以辞退；3.2.4.3因失职或营私舞弊而造成相当损失的人员，予以辞退；3.2.4.4员工连续旷工三天以上，既未提出辞职申请，也未办理相关离职手续者，予以解聘。3.2.4.5法律法规规定的其他情形，予以解聘。4.降职的申请与审批4.1因各种原因而需对员工实施降职的,应先由员工所在部门提出降职申请(填写员工岗66、位变动审批表，报送综合部，综合部审核后报送主管领导审批，经批准后正式实施降职。4.2员工降职后按新岗位或新职务的工资水平领用工资。4.3若需进行岗位变动的，应按员工转岗规定办理相关手续，并且做好工作交接手续。5.离职的申请与审批5.1员工因各种原因而需离开公司，应由本人填写员工离职申请书并报送所在部门，由部门报送综合部审核备案。具体按下列程序进行审判：5.1.1一线普通员工离职由部门负责人批准；5.1.2管理、关键技术岗位员工离职由部门负责人、综合部主管领导批准；5.1.3部长及部长以上级员工离职由总经理批准。5.2在试用期内员工可随时申请离职，转正后应在最后工作日前一个月提出申请。5.3合同67、到期不续签劳动合同的，员工应提前一个月提出申请通知公司。5.4辞退、解聘员工应由部门负责人或以上人员提前一个月提出申请，并提供解聘员工的依据。对于员工连续旷工三日以上者，由部门负责提出解聘申请，并指定人员办理离职交接手续。对于合同期到期终止劳动合同者，按解聘流程执行。6.离职申请调查6.1综合部收到离职申请后，应对离职原因进行调查、核实。对于员工辞职，应根据员工填写的离职调查表分析离职原因，并尽力挽留。对于解聘，综合部将查核依据后通报工会。如离职申请审核通过，则按审批流程报批。6.2审批后的员工离职申请表应由综合部编号存档, 并按月汇总制表，进行离职分析。7离职工作交接7.1已批准离职的员工在68、最后工作日前必须将经办的各项工作、保管的各种文件资料物品等移交给上级指定的人员，并由部门负责人负责确认。本部门移交未完成，则其他部门不受理离职交接。工作移交内容包括：7.1.1公司内部各类文件及资料；7.1.2供应商和客户的相关资料；7.1.3工作计划、进度、完成情况等；7.1.4工作的详细说明；7.1.5对于履行合同或服务期满的人员离职，或是因公司原因而解雇员工，公司将返回员工由公司安排培训而获得的各类证书；7.1.6其他。7.2物品移交应在正式离职的前一天或者当天进行，移交的物品应包括：7.2.1领用的办公用具，劳保用品等；7.2.2考勤卡、钥匙等；7.2.3公司配备物品；7.2.4借阅的69、书籍、材料等；7.2.5业务或个人的财务借款；7.2.6 到其他各部门进行移交时，必须按员工离职会签单的指导交接。8薪资结算8.1离职员工持经签字认可的员工离职会签单到综合部人事进行薪资结算，结算项目包括：8.1.1公司尚未结算的薪资；8.1.2违约金（合同或培训合同等规定的违约金）；8.1.3赔偿金（就损坏物品及其他等的赔偿金）；8.1.4公司应付而未付的奖金；8.1.5补偿金（公司对辞退/解雇员工的补偿），履行合同后由于公司原因辞退、解聘的员工；8.1.6其他。 8.2以上结算项目费用由综合部人事科在员工离职后的最近一个发薪日支付至员工的工资卡上。9离职人员关系转移9.1关系转移前提： 交70、接工作全部完成；违约金或赔偿金等结算完成。9.2关系转移内容：人事及社保关系、档案关系、党员关系等。10.本规定由综合部制定并解释，经总经理批准后正式实施。员工离职申请书 编号：姓名部门工段岗位工号到职日期离职类别辞职 自动离职 辞退 合同到期不续签离职原因员工意见 员工签名： 年 月 日部门意见最后工作日：部门责任人： 年 月 日上级领导意见 年 月 日综合部审核备案部门责任人： 年 月 日员工离职会签单填表日期： 年 月 日 编号： 员工个人基本信息姓 名工号岗位所属部门入司时间家庭地址联系电话身份证号离职交接信息类 别移交工作部门负责人签字所在部门移交内容：日期： 安全环保室工作服及劳保71、用品 特种作业证综合部综合科停车牌 工作证件 餐票 宿舍 车辆 浴室钥匙 机关工作服 电脑 其它资料室资料财务部借款 党支部党组织关系（非共产党员不需要交接此项）综合部人事科1、 员工考勤卡、劳动纪律手册2、 最后工作日确认： 年 月 日3、 公司培训费用 元4、 工资支付 元，将于 年 月 日支付在个人工资卡上。5、 公积金转移单/退工单将于 年 月 日提供。6、 离职证明员工签字 人事科签字说明：办离职手续接收人必须签字，原则上由各部门正职签字，如正职不在则由副职或委托人签字；所在部门作业长以上人员，由厂长签字批准，部长以上人员，由总经理签字批准；此单由综合部人事科留底。培训管理制度第一章72、 总则1.1培训宗旨与目的第一条：员工培训的宗旨是缩短新员工上岗适应期, 完善在职员工的基本知识与技能，提高员工素质和公司整体运作效率，促进公司与个人的发展，使所有加入蒙丰特钢有限公司的员工符合本公司管理模式及满足公司发展需要。第二条：培训目的：（1）通过培训，充实员工的专业知识和岗位技能，提高工作质量和绩效，培养员工的学习能力和解决问题的能力；（2）提升公司全员的素质，适应公司不断向前发展和变革的要求；（3）构建符合公司策略和发展方向的培训体系，以提升公司整体的绩效及竞争力。1.2培训原则第一条 公司对员工的培训遵循以下原则：（1）系统性原则：培训内容的设置是结合公司人力资源规划系统设置的，73、是公司发展与员工个人发展相结合的系统工程；（2）全面性原则：员工培训的内容包括知识、工作技能和工作态度等全方面内容。1.3培训对象第二条 培训对象由培训计划做出规定。每位员工每年须参加一次厂纪厂规、安全生产、企业文化等的培训。公司一线生产员工和特殊关键岗位人员每一年培训一次，其它与生产、质量相关的人员至少每二年培训一次。1.4培训资源第三条 公司可使用的培训资源有公司内部和公司外部两类：（1）公司内部培训资源，指公司内部在某些特定领域方面有专长、具备一定讲解能力的员工，可以担任部分内容的讲师。关于公司内部培训师的相关条款请见内部培训师管理规定。（2）公司外部培训资源，指公司外部可担任特定内容讲74、解的专家和专业讲师，一般是指公司外部的相关培训、教育机构等。1.5培训课程计划第四条：每年12月初，综合部向各部门下发培训需求调查表，各部门根据部门实际情况填写该表，并在下发后一周内将该表上交综合部。第五条：每年根据各部门上交的培训需求调查表、以往培训的评估结果并结合公司的发展战略和以往的课程设置，综合部在12月份制定出下一年年度培训计划表。第六条：各部门需要临时培训时，可以填写培训申请表向综合部提交申请，综合部审核通过后，制定相应的培训计划。第七条：综合部将根据各次培训的评估结果、每次考核结果等所反映出来的问题点、需求点对培训计划做适当的调整。1.6培训教材第八条：新员工培训的教材包括员工手75、册（公司简介）、部门职责说明和岗位说明书和人事行政制度等文件，以及其它相关部门岗位知识。第九条：基础性培训和其它内部培训教材由具体实施部门提供培训资料。为确保培训质量，培训师须将培训大纲和相关的培训教材提交综合部审阅备案。1.7培训的组织者第十条：综合部主要负责公司整体培训活动的统筹规划、组织协调、具体实施和控制等工作。（1）制定公司年度培训计划并拟定公司年度培训费用、预算。（2）制定公司年度关于培训的质量方针、质量目标展开及对策表。（3）协助、指导各部门填写培训需求表，制定部门内部培训计划，审核其培训计划的合理性，并提出具体意见。（4）对公司培训工作进行指导、检查、考核。（5）年终对该年度培76、训工作进行总结，填写公司培训计划完成情况表、培训有效性分析。第十一条：各部门部长及相关人员负责协助综合部进行培训的制定、实施、控制及异常情况的追踪，同时负责组织部门内部的培训。第十二条：各部门在每月末上报综合部下月的培训活动安排，在月末将相关的培训资料如培训计划、培训记录、培训考核资料等交综合部存档备案。综合部负责对培训活动完成情况汇总分析上报分管副总。第二章 培训分类2.1新员工培训第十三条：新员工培训是指对新入职的员工进行的培训，主要包括入司培训、安全培训和岗位技能培训。第四十条：入司培训主要是向新员工介绍一些公司的基本信息，其内容一般包括企业文化、企业战略、公司产品、行业背景和前景、公司77、组织机构、部门和岗位工作职责、员工手册和人事行政规章制度、厂纪厂规、公司质量方针、企业发展等等。入司培训由综合部负责实施。第十五条：安全培训主要是对新员工进行安全生产教育方面的培训，以提高员工的安全生产意识。安全培训一般是由公司生产技术部负责实施。第十六条：岗位培训是指为使新员工能在最短时间融入公司、适应岗位要求，使其达到该岗位的相关要求。岗位培训由新员工所在部门在员工入司后一个月内组织实施，并在培训完成后将培训资料（培训签到表、培训备案表、员工培训考核记录表）及时（培训后三天内）上报综合部。第十七条：凡公司新进人员必须参加公司举行的新员工培训考试，未经培训考试和考试不合格者，不得正式上岗，不78、得转正。第十八条：未正式转正的员工，不得参加公司组织的其他培训。第十九条：新员工培训由综合部和各部门共同组织资源，进行培训的实施和评估。（1）入司培训与安全培训在新员工报到之日实施。（2）新员工来公司报到后，其所在部门应当根据情况组织内部培训资源，安排新员工按照规定的时间和地点准时参加培训，并对该培训进行实际操作与书面两方面的考核，考核结果于培训后三天内上报综合部。（3）岗位培训结束后，综合部将综合评估新员工的培训效果，同时为新员工建立培训档案，并留存此次培训记录。2.2基础性培训2.2.1部门内部培训第二十条：部门内部培训不纳入公司年度培训计划体系，由各部门根据实际工作需要，利用内部培训资源79、对员工开展的有关业务知识和岗位技能的交流与经验分享。第二十一条：部门内部培训由各部门定期或不定期自行组织实施。相关的培训资料如培训计划、培训记录、培训考核资料等交综合部存档备案。必要时，综合部可以就此项培训提供帮助。第二十二条：部门内部培训的内容，可以是由部门部长直接安排的与工作相关的业务知识和岗位技能的交流分享，也可以是由员工向部门部长提出的培训需求申请。第二十三条：部门内部培训的形式，可以是小规模、灵活实用的，例如部门例会、业务小组沟通等。第二十四条：部门内部培训的实施者，可以是部门部长，也可以是在业务方面有专长或经验的员工。部门部长负责内部培训计划的组织实施。2.2.2部门交叉培训第二十80、五条：部门交叉培训是指利用公司内部培训资源，在相关业务部门之间开展的与工作内容相关的知识、技能的交流培训，它可以给员工提供多方面的知识培训，加强各部门的沟通与合作，还可以为公司内部的员工流动提供知识保障。 第二十六条：部门交叉培训由综合部负责协调相关部门资源，统一组织、实施、控制和评估。（1）公司各部门可根据工作的实际需要，由各部门部长在每年度的培训需求调查表中填写对部门交叉培训的需求申请。（2）部门部长也可以根据情况随时向综合部提出部门交叉培训的申请，在各部门提出交叉培训申请一周内，综合部会分析培训申请的可行性，并充分考虑加强相关部门的业务沟通和配合，结合公司经营的工作重点，制定出适当的部门81、交叉培训计划。（3）根据培训计划，综合部负责协调相关业务部门，整合公司内部培训资源，组织落实交叉培训计划。2.2.3通用类培训第二十七条：通用类培训是指利用公司内外的培训资源组织开展的通用类知识、技能和态度培训，主要包括电脑使用、经营管理知识、时间管理、沟通技巧、团队建设等（根据需要分为内部和外部培训）。第二十八条：通用类培训是由综合部负责统筹策划、内容设置、组织实施和评估工作。（1）员工可根据个人工作需要，在年度培训需求调查表中填写相应的需求申请，个人提出的培训需求申请必须与其工作的内容相关联。（2）综合部在充分考虑公司培训的整体性和系统性的前提下，汇总员工提出的培训申请表，制定培训计划，实82、现通用类培训在员工中逐级、逐步实施。（3）根据培训计划，综合部负责选择内外资源、安排培训实施，各部门要积极配合，确保效果。2.2.4专业类培训第二十九条：专业类培训是指利用公司内外的培训资源开展的与业务、技术相关的知识和技能培训，主要包括工艺方法、生产管理技巧、质量管理、开发技术、基本销售技巧、管理技能提升、服务技巧、市场营销知识与方法等等（根据需要分为内部和外部培训）。第三十条：专业类培训是由综合部负责计划制定、实施和评估工作。（1）部门或员工可根据工作的实际需要，在培训需求调查表中提出对专业类培训的需求申请。（2）当经营环境、工作内容发生变化等情况时，需要临时培训时，各部门也可以向综合部提83、交报告申请临时培训。（3）综合部根据部门和员工提出的培训申请，经实际情况分析，以提升专业领域的知识和技能为目标，制定适当的培训计划。（4）根据培训计划，综合部负责选择公司内外资源，组织落实专业类培训计划，接受培训的部门或员工要积极配合培训的实施工作。2.3其它培训2.3.1转岗培训第三十一条：公司内部人员调动也必须遵循新员工入司时的原则，即“先培训、后上岗”。转岗人员应由转岗岗位所在部门组织资源对其进行培训，使其满足新岗位所需要的知识和技能，并对培训结果进行考核，考核结果上报综合部。第三十二条：该培训应在综合部批准该转岗员工的 员工岗位变动审批表后一个月内完成，并将考核结果于培训后三天内上报综84、合部。未通过培训者或考核不合格者，不得转正。第三十三条：综合部在转岗培训过程中对整个培训过程进行监督、指导，并对最后的考核结果进行审核，培训有效，审核合格后该转岗人员方可正式上岗。第三十四条：员工脱岗半年以上，重新上岗时仍须岗位培训，该培训按转岗培训实施。2.3.2特种特殊关键岗位培训第三十五条：公司各部门应在每个季度的第一周内向综合部上报相关特种特殊关键岗位人员名单。第三十六条：特种作业岗位有行车工、叉车工、电焊工、电工、内审员、会计等。第三十七条：特殊关键岗位有炼钢初炼、精炼、连铸拉钢，炼铁微机上料、热风工、看火工、静电工、配电工、风机工、球团圆盘工等。第三十八条：公司特种作业岗位必须持证85、上岗，各部门上报的未持证或需复审的特种作业岗位人员由综合部统一安排，相关部门协助进行委外培训。第三十九条：综合部会在名单上报后两个星期内会对相关人员组织培训并进行考核，考核不合格者将对该人员实施罚款、调岗、降薪或解聘处理。第三章 培训评估3.1评估标准3.1.1新员工培训与基础性培训评估标准第四十条：对新员工培训、通用类培训、专业类培训实施评估，培训效果评价的主要形式为培训签到表、培训备案表、培训评估表和员工培训考核记录表。（1）培训评估表由被培训者填写，主要是对内容准备、讲解技巧、工作态度、实际效果四方面评分，每一项占25分，级差为10分。（2）培训评估表由综合部检查后汇总平均，生成培训评估86、结果分析表，可以据此作为培训师的考核标准之一。第四十一条：对被培训员工或部门的评估，通过考试（书面、实际操作）、访谈或总结等形式进行评分，生成员工培训考核记录表，成绩70分以上为合格。第四十二条：以上相关资料须由综合部归档保存。3.1.2其它培训的评估标准第四十三条：参加各种形式的学习后（三天内），员工的结业（毕业）证书（原件及复印件一份）及考核记录表等相关资料须报综合部归档备案，作为评估的参考依据。第四十四条：外培训相关证件之原件在被培训者服务期满后由综合部交还。第四十五条：外培训评估形式可以采用上级访谈形式，也可以采取员工将自己所学的知识在一定范围内汇报或写总结等评估形式。3.2评估人第四87、十六条：对培训项目实施的评估工作，主要由被培训者和综合部组织实施。第四十七条：对被培训者的评估，主要由该培训的主持部门组织实施。3.3评估程序3.3.1培训评估程序第四十八条：对培训项目的评估程序：（1）培训结束后，综合部组织新员工填写培训效果调查表或培训评估表。（2）综合部负责收集、分析培训结果调查表或培训评估表，生成培训评估结果分析表，得到评估成绩。第四十九条：对被培训者的评估：（1）在培训内容结束后，综合部及相关部门组织员工进行考试，主要涉及培训内容中一些重要的知识点；或者要求员工按时（培训后三天内）提交培训总结。（2）综合部收集考试卷或培训总结等相关培训资料，生成员工培训考核记录表，对88、被培训者进行评分。（3）培训结束后一周内综合部将培训成绩通知本人及其所在部门。3.3.2培训归档第五十条：培训中所填写的各种表单文件，如各种调查评估表单、考试卷、总结等，必须由综合部整理并归档，并以此作为培训评估的依据。第五十一条：员工外培训所获得的各种相关毕业（结业）证书等相关文件必须在培训结束后三日内将原件及复印件一份交综合部归档并对该培训进行评估。第五十二条：评估结果归档保存，并于年度培训总结中做出汇报。第四章 其它规定4.1培训考勤规定第五十三条：评估结果归档保存，并于年度培训总结中做出汇报。 学员应按时参加培训,每次培训填写培训签到表(人员较多的大型培训，采用点名形式)。如有事不能参89、加者，应提前填写培训请假单向部门部长请假，经批准报综合部备案；如有特殊原因，不能提前请假者，需及时向综合部申明，并及时补办请假手续；否则按缺勤处理。休完假后进行补考。第五十四条：培训期间，迟到、早退、缺勤等情况，按照公司考勤管理的相关规定处理。第五十五条：公司内部培训以及公司安排或批准的外培训，培训期待遇按正常上班处理。第五十六条：未经批准利用工作时间外出学习的，一律按旷工处理。4.2被培训者奖惩规定第五十七条：公司新员工培训中考核不合格且补考仍不通过的被培训者，公司有权不予录用。第五十八条：对培训考核不合格者，公司给予补考机会，并予以一定的处罚（不计试用期员工）：第五十九条：考试成绩不合格即90、70分以下50分以上者处以150元的罚款；考试成绩低于50分者处以300元的罚款；补考成绩在75分以下者处以450元的罚款；再补考低于75分者，给予解聘处理。（1）被培训者在当年培训中，在两种情况下对其停发年终奖，并做调职或降薪的处理：一是有培训项目需一次补考的，二是有两次以上（包括两次）培训项目需要补考的。 第四条：对培训考核优异者酌情予以奖励。4.3培训者管理规定第六十条：综合部在每次授课前需与培训机构以及培训者进行沟通，了解培训内容，获取培训提纲，以使培训内容更有针对性和有效性，避免纯学术的研讨。第六十一条：综合部根据员工培训效果调查表或培训评估表的反馈对培训者进行调整、优化。第六十二条91、：对培训师的奖惩等规定，请见内部培训师管理规定。第六十七条：各部门应委派部门员工担任综合联络员，负责与综合部就培训事项进行沟通。4.4培训档案管理第六十八条：综合部负责将全体员工所有参加培训的名称、表现及成绩等内容，记录汇总生成员工培训档案，存入员工个人档案。第六十九条：员工培训档案由综合部保管，允许本人和上级领导查阅，对其余人员保密。4.5 培训费用管理第七十条：公司每年设定公司总体培训预算。第七十一条：公司组织的培训费用由公司承担，根据培训的项目不同会规定受训员工的服务年限，在培训开始前签订培训合同、并规定违约金等相关条款。未签订培训合同公司对该培训不承担任何责任。第七十二条：个人自己参加92、的培训原则上由自己付费，特殊情况报综合部审批可由公司承担部分或全部培训费用。4.6其他第七十三条：本制度由综合部负责制定并解释。第七十四条：本制度的修改由综合部负责，报总经理批准后自公布之日起实施。第七十五条 附表：表一-表六。培训申请表表一申请人岗 位部门申请日期申请原因培训类型内培训外培训培训项目培训机构培训内容培训项目培训人数培训内容培训日期/课时培训日期培训对象培训对象培训教师/部门培训地点考核方式培训费用其他培训事项审核意见部门意见综合部意见主管领导意见年 月 日年 月 日年 月 日培训计划表 表二培训目的培训项目培训类别内培训 外培训培训对象培训讲师培训时间培训地点培训费用培训人数93、培训考核考试 实际操作 小结 其他培训责任人培 训 内 容备 注培训奖惩事项拟制：审核：批准： 年 月 日培训签到表 表三课程名称培训讲师培训日期年 月 日培训对象目标人数 人实际人数 人考核方式1、书面考核（ ） 2、实操考核（ ） 3、一般性介绍（ ）序号部门目标学员学员签名测试是否合格备注书面考核实操考核填表：培训备案表表四课程名称培训讲师培训日期年 月 日培训课时小时培训地点组织部门培训对象培训人数培训费用元课程大纲培训效果评述（根据调查表）需改进方面（根据调查表）注：此表由培训讲师负责填写，由综合部审核。填表： 审核：培训效果调查表表五课程名称： 组织部门： 说明：1、本表请学员如实94、填写，并请填好后交给组织部门2、请将选答项目号码勾在方框内3、请你给予率直的意见及批评，这样可帮助我们将来对培训计划进行改进，谢谢（1）课程内容如何？优 好 可 差（2）教学方法如何？优 好 可 差（3）讲课时间是否适当？优 好 可 差（4）参加此次培训感到有哪些收获？获得适用的新知识可以用在工作上的一些有效的研究技巧与技术将帮助我改变我的工作态度帮助我印证了某些观念给我一个很好的机会客观地观察我自己以及我的工作（5）培训设备安排如何？优 好 可 差（6）将来如有类似的培训，你还愿意参加吗？是 否 不确定（7）其他建议事项员工培训考核记录表 表六培训时间培训地点培训师培训部门培训项目培训内容简95、介考核时间考核方式受训人员考核记录序号姓名部门岗位考核成绩备注123456789101112131415161718记录人/日期审核人/日期考勤管理制度1.目的1.1.为建立合理、文明、有效的生产和工作秩序，加强员工队伍劳动纪律建设，特制定本制度。2.适用范围2.1.适用于公司各级人员的上下班、请假、休假等过程的控制。3.考勤管理3.1.工作时间：常白班：上午8：0012：00，下午14：0018：00（午餐及休息时间2小时）。三班二倒制：白班8：0020：00，夜班20：008：00。3.2.公司员工上下班按照公司规定实施考勤，考勤由各部门、单位负责人指定专人负责（员工调换部门或岗位，考勤应96、随调转人员转入调入部门）。各部门、单位于次月2日前将内部考勤明细表交综合部审核备案。3.3.公司员工要按时上下班，不得迟到、早退。迟到、早退按10元/分钟罚款；超过30分钟者按半天旷工处理；超过1小时按一天旷工处理。3.4.员工旷工半天扣除当月3天工资；旷工一天扣除当月6天工资；旷工二天扣除当月10天工资；旷工三天按劳动纪律手册规定解聘并扣除全部工资。3.5.各部门、单位考勤员要严肃考勤，有作弊行为的，比照公司劳动纪律手册中严重过失行为第18条的规定进行严肃处理,并扣除全部工资。3.6.考勤明细表应在部门、单位看板等专栏公示，以便监督。4.请假考勤管理4.1.假期类别4.1.1事假4.1.1.97、1员工不得无故缺勤，因私事而请假的为事假。4.1.1.2员工请事假需事先提交书面申请，经审批同意后方可休事假，否则按旷工处理。4.1.1.3员工事假当日无工资。4.1.2病假4.1.2.1员工在工作期间请假到医院就诊或病休，视为病假。4.1.2.2员工请病假必须出示就诊医院（区、镇级以上）病历、处方单、医生建议休息单、收据等有效病历资料，经审批后方可休假。4.1.2.3员工病假9天内享受病假工资30元/天，10天后取消工资。4.1.3工伤假4.1.3.1员工在工作中因发生意外而造成的伤害，经有关部门鉴定为工伤者，其休假期为工伤假，（假期以医疗机构出具的证明或指定医院的鉴定为准），员工在此期间的98、医疗费及工资标准按国家有关规定执行。4.1.3.2工伤医疗期工资按80%发放，休养康复期按50%发放。4.1.3.3工伤休养康复后，本人仍以各种理由不到岗上班的解聘处理。4.1.4婚假4.1.4.1员工入职后进行的婚姻登记（限首次婚烟），凭有效证明可享受婚假3天；晚婚的（男25周岁、女23周岁）可享受婚假13天；4.1.4.2婚假工资按80%发放，经批准后一次休完。4.1.5丧假4.1.5.1员工配偶、子女及双方父母死亡可获3天丧假，其他亲属（祖父母、外祖父母、兄弟姐妹）死亡可获1天丧假，丧假工资按80%发放。4.1.5.2员工请丧假必须出具有效证明材料，如殡仪馆火化证明，派出所户口注销证明等99、。4.1.6产假4.1.6.1公司女员工可享受90天产假，其中产前休假15天，难产、剖腹产可增加产假15天，晚育可增加15天；多胞胎生育的，每多生一个婴儿，增加假期15天。产假应有婴儿出生医学证明等有效材料。产假为带薪假，工资按80%发放。4.1.6.2公司女员工怀孕3个月以内（含）流产，可享受20天产假；怀孕3个月以上流产的，可享受42天产假；怀孕7个月以上流产的，可享受90天产假。流产假应有医院证明，符合国家计划生育政策，以上工资按80%发放。违反计划生育政策的流产给予解聘处理。4.1.6.3怀孕7个月以上的女员工不安排夜班。4.1.6.4哺乳期内的女工不安排加班。4.1.7护理假4.1.100、7.1公司男员工配偶生育的，给予护理假3天，晚育的（配偶年满24周岁生育）享受护理假10天。护理假工资按80%发放。4.1.7.2员工请护理假应出具结婚证、婴儿出生医学证明等有效材料。4.1.8考试假4.1.8.1公司员工参加国家有关部门组织的正规考试（如学历考试、职业资格考试等）可享受考试假，一门科目为半天。考试假工资按60%发放。4.1.8.2员工请考试假应出具准考证。4.1.9培训假4.1.9.1员工因公司安排外出参加培训学习，培训期间享受培训假，按正常出勤处理。4.2假期管理4.2.1员工请假必须提供相关证明、按照审批程序提交书面申请，经批准后方可离岗休假，擅自休假的按旷工处理。4.2101、.2若员工因特殊原因无法及时履行请假审批手续的应电话告知或由他人代请，并在假期批准后当天补办相关手续。不经审批即休假或是无法事前履行审批手续而在休假后又不补办手续的按旷工处理。4.2.3请假理由不充分或有碍工作时，可不予批准请假。4.2.4审批权限假期审批人员工类型a1天1a7天7a14天a14天员 工工段长各部门长厂长、副厂长各部门、科室人员各部门长分管副总、厂长、副厂长工段长各部门长分管副总、厂长、副厂长副部长、部长副厂长、厂长分管副总总经理（或授权人）4.2.5员工假期休满上班后，交请假材料由部门统计员到综合部销假，请假单存综合部作为考勤凭证，如有弄虚作假者，以旷工论处，并视情节轻重按劳102、动纪律有关条款予以惩处。4.2.6员工休假期间不得从事第二职业，否则予以解聘，并须赔偿给公司造成的损失。5.加班考勤管理5.1.加班是指因工作任务紧张而无法在正常班次内完成、而需利用非正常工作时间连续工作一小时以上的工作。因自身拖延工作导致正常班次内不能完成规定工作的，或因自身素质不能满足岗位要求而导致正常班次内不能完成规定工作的不能计加班。累计达三次者，有合适岗位的转岗，无合适岗位者解聘。5.2.一次加班时间超过2小时的计半天，超过4小时的计一天。根据工作情况员工加班后可调休；可计加班费，月未统一纳入月度考勤工资结算。调休可后延一个月，如不能调休，可按规定计算加班工资。5.3.公司员工本日加103、班（周一至周六）按公司制定的标准工资1.5倍加班工资计发；周日按2.0倍计发；国家规定节假日按3.0倍计发。加班工资标准按公司制定的“公司各岗位加班工资标准”规定计入员工月工资中。5.4.按计件工资发放工资的，按计件工资发放。6.考勤统计6.1员工休假持审批后的休假单据事先交由综合部确认方可进行休假，有特殊情况无法事先办理的事后（三天内）补办，逾期者按旷工处理。上交考勤必须将各种休假手续一同上报，未附手续的考勤一律按旷工处理。6.2.一个工作月度结束后，各部门将原始考勤表及各种考勤单据由考勤员签字、部门领导审批后交综合部审核、备案。6.3考勤记录是工资发放依据之一，由综合部人事保存一年备查，逾104、期交由档案室存档。7.附则7.1本制度由综合部制定并解释，经总经理批准后正式实施。加班申请单加班原因 加班岗位 加班日期及时间 加班员工姓名 加班待遇处理 发加班工资 调休部门意见及签字 日期 人事部意见及签字 日期 总经理室意见及签字 日期 一 综合部（黑） 二 加班申请部门（红）员工休假申请单 填表日期 员工姓名 部门 岗位 申请休假原因 申请休假天数 天从 月 日至 月 日休假类别员工本人签名 部门或工段签署 日 期 日 期 人事部门意见 总经理室意见 日 期 日 期 一 人事部门（黑） 二 员工所在部门（红）员工调休单员工姓名 部门 岗位 加班日期 加班天数 调休日期 年 月 日员工签105、名 审批人签名 日期 年 月 日 日期 年 月 日一 人 事 部会计工作基本规范一、总则根据集团公司下发的无锡西姆莱斯石油专用管制造有限公司会计工作基本规范的要求，结合公司的具体实际，依据有关法规、内部规定，为加强会计基础工作，严格执行会计准则,并与集团公司会计制度与政策保持一致，保证会计工作依法有序地进行，特制定本规范；（一）公司的负责人对本公司的会计基础工作负有领导责任；（二）公司的财务部门应设置会计负责人，并设置出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成本核算，资金核算，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等职能人员。各职能的人员设置可以根据公司的实际情况，一人一职或一人多职。但出106、纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；（三）会计人员应当有计划地在各会计岗位之间进行轮换，具体的安排由财务部统一管理与部署；二、会计人员岗位规范（一）公司的会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。会计人员应当定期参加会计业务的培训，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训；（二）会计人员应当按照本制度的规定，以及相关的会计法规、法规和会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；（三）会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会107、计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务；（四）会计人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和公司管理层同意外，不能私自向外界提供或者泄露本公司的会计信息；三、会计核算工作规范（一）基本规范1、一般会计业务包括下列各项:（1）原始凭证的核签；（2）记账凭证的编制；（3）会计簿记的登记；（4）会计报告的编制、分析与解释；（5）会计用于企业管理各种事项的办理；（6）内部的审核；（7）会计档案的整理保管；（8）其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。2、会计业务的处理程序，应依公司的规定，根据合法的原始凭证，编制记账凭证；根据合法的记账凭证，登记会计账簿；根据符合规定的会计账簿，编制会计报告。3、108、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合本会计手册的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假会计报表；4、公司对外报送的会计报表(不含用于管理目的的内部报表)，格式均由集团公司财务部统一规定；5、各公司的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管(保管期详见附件“会计档案的保存期限表”)。会计核算中有关的电子数据、会计软件资料等除应定期打印出来并遵守一般的会计档案保管方法保管外，相应电子数据及软件资料应遵循软件提供商建议的要求制作备份。6、主管会计人员核对账目时，对于现金、票据、证券及其他各项财物应随时派员盘点。关于财物109、的核对与盘点事项，每半年最少应办理一次。7、会计业务的处理发生错误时，应于发现错误时随时加以更正。8、会计人员执行其职务时，须使用本名，不得用别名或别号。（二）会计凭证的规范会计凭证分原始凭证，记账凭证，汇总凭证及其他会计凭证。1、原始凭证凡是用以证明会计事项发生及其经过的文书单据均为原始凭证。法令规定须具备某种条件者的原始凭证，应依其规定。1自制原始凭证的内容必须具备以下的基本要素: 凭证的名称； 填制凭证的日期； 填制凭证单位名称或者填制人姓名； 经办人员的签名或者盖章； 接受凭证单位名称； 经济业务内容； 数量、单价和金额； 对外开出的原始凭证，必须根据结算要求，加盖有本单位业务公章或财110、务专用章、发票专用章、结算专用章等。2从外单位取得的原始凭证，必须符合以下的要求方可作为公司的入账依据： 必须根据结算要求，盖有填制单位的业务公章或财务专用章、发票专用章、结算专用章等； 从个人取得的原始凭证，必须填有制人员的签名或者盖章； 如原始凭证为发票，必须验证发票真伪，如发票是否具有水印等防伪标志。3有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；4一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁；5经有关部门批准的经济111、业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号；6原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。金额错误的原始凭证，必须重开；7会计人员在进行账务处理之前，要根据本会计手册的规定审核原始凭证，正确无误后方可填制记账凭证。8原始凭证关系现金、银行、票据、证券业务的，未经财务部长审核，不得交由出纳办理付款或结算业务。9原始凭证的审核：原始凭证应详细审核，如有下列情况者，当视为不合法：法令明确定为不当的支出者；书据数字计算错误者；收支数字与规定及事实经过不符者；与公司有关规定不合112、者。（1）支出凭证的审核A、支付款项应取得受款人的统一发票，但金额较小或情况特殊时取得受款人的收据亦可。B、对于取得的发票和收据应盖有受款人的印章，并记明下列各项：a. 该公司或商号名称、地址；b. 货品名称、规格及数量或费用性质；c. 单价及总价；d. 交易日期；e. 公司的抬头及地址。C、对于公司内部支出的原始凭证，应依公司有关规定办理。D、购进材料的原始凭证，应附材料入库单和发票。E、购进物料及其他消耗品的原始凭证，均应附物料入库单和发票。F、购进固定资产的原始凭证，应附固定资产收验单、固定资产请购报告、入库单、发票。G、刊登广告费及印刷费发票或收据均应具样本或样张。H、员工出差旅费应按113、照公司“差旅费报销规定”支给，并填写“出差报告单”检附有关单据报销。I、支出凭证单据上的实付金额应用大写数字书写，不得涂改或挖补。J、非中文的凭证单据应由经办人将内容摘要译成中文，一并附送。K、各部门的费用开支应受部门费用预算的限制者，依各该预算的规定办理。L、各项支出凭证应由经办部门主管或经办人签章，会计人员审核及会计部部长核准始为有效。2、收入凭证的审核：1各项收入无论属于营业收入或营业外收入均应取得足资证明收入的凭证。2主营业务的销售应以公司有关规定价格为其审核的依据。3凡属出售资产的收入，应以合同或其他有关书据为其审核的依据。4各项产品销售及其他资产出售，所开的统一发票，应记明下列事项114、：销售(或出售)日期；客户名称或地址；销售产品或其他资产名称、数量；单据或总价；公司名称、地址及印章；其他事项。5收入凭证有下列情况之一者，当视为不合者。收入计算及条件与规定不合者；收入与事实经过不符者；书据数字计算错误者；形式未具或手续不全者；其他与法令规章不合者。6不生效力或不合法的原始凭证不得为造具记账凭证或登账的根据。7下列原始凭证得分别装订保管，只是应于记账凭证注明其保管处所及档案编号，或其他便于查封事项：各种合同及重要资产凭证应编号独立专卷；应留待将来使用的现金、票据、证券等凭证；将来应转送其他机构或应退还的文件书据；其他事实不能依会计科目装订成册者。3、记账凭证记账凭证应分为收款115、凭证、付款凭证和转账凭证；1记账凭证的内容必须具备以下要素：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记账人员、财务部门负责人签名或盖章；收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证的，也必须具备记账凭证应有的项目。电子凭证同样应具备以上要素，不同的是，不同职能人员由财务软件系统分别权限，限制该等人员以其名义进入后或制作凭证或记账或审核，由电脑签名。2制作记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号，如1号会计事项分录需要填制两张会116、计凭证，即可编成1-1/2、1-2/2；3记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上；4除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号；5原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备前述的原始凭证的基本内容以及费用分摊情况等；6填制记账凭证时发生错117、误的，应当重新填制：已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。7填写经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销；8会计凭证，字迹必须清晰、工整，并符合下列要求：阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连118、笔写。阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种符号或者货币名称简写和币种符号。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前写有币种符号的，数字后面不再写货币单位；所有以元为单位 (其他货币种类为货币基本单位，下同) 的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分。无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“”。有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“”代替；汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用O、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者119、“角”字之后应当写“整”字或者“正”字。大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字；9财务部门、会计人员要妥善保管会计凭证；10会计凭证应当及时传递，不得积压；11会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失；12记账凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签外签名或者盖章；13对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号；14各种经济合同、存出保证金收据120、以及涉外文件等重要原始资料，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号；15原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本公司负责人、财务部门负责人批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章；16从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由公司负责人和财务部门负责人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办公司负责人、财务部门负责人批准后，代作原始凭证。1121、7记账凭证内所记载的会计事项及金额，应与原始凭证内所表示者相符。原始凭证的金额，其不以分位为止者，应将分位以下的小数四舍五入记入记账凭证。18记账凭证有下列情况者，视为不合法的凭证，应予更正：记账凭证根据不合法的原始凭证编制者；未依规定程序编制者；记载内容与原始凭证不符者；依照规定，应经各级人员签章，而未经其签名盖章者；有记载缮写计算错误，而未经遵照规定更正者；其他与法令、公司规章不合者。19现金、证券、票据及财物的增减、保管、转移，应随时根据合法的原始凭证，编制记账凭证，但有关生产成本、期间费用等已随时根据合法原始凭证，直接记入明细分类账者，按期结转时则根据分类汇总编制记账凭证。20财务部长122、或其指定的人员须及时审核记账凭证。21月末，根据审核过的记账凭证，生成会计报表。22记账凭证应按月编号，并按时间顺序装订成册，另加封面、详记日期、起讫号码、记账凭证张数。四、财务报告的基本规范（一）公司必须按照相关法令具体规定，定期编送财务报告，财务报告期间分为：月度、季度、年度。（二）财务报告包括会计报表及其说明。会计报表包括会计报表主表、会计报表附表、会计报表附注。（三）任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字。公司负责人对财务报告的合法性、真实性承担责任。（四）会计报告未经公司相关人员核准，不得随意给与任何机关团体或个人。（五）会计报告表达方式应尽量使非会计人员易于了123、解，会计报告规格应使大小一致，以便装订。（六）各种会计报告，均应留存书面底稿。（七）年终，打印各种账簿并装订成册。各种账簿的首页应列启用单，标明公司名称、年度、账簿名称、册次页数、启有日期，并由负责人及会计部部长盖章。各种账簿的末页，应列经管人员一览表，填明记账人员的姓名、职别、经管日期。凡经管账簿人员遇有职务更调时，须将各项账簿由原经管人员与接管人员于上述账簿“经管人员一览表”内书明交接年月日并盖章证明。（八）公司及所属机构的会计报告及已记载完毕的会计簿记等档案，均应分年编号，妥为保管。五、会计档案的管理规范（一）会计档案的范围会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记124、录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证；2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿；3、财务报告类：月度、季度、半年度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；4、其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。存贮在计算机存储器和网络上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均应视同会计档案一并管理。（二）会计档案管理的基本要125、求1、各公司负责人必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等具体的管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密；2、公司每年形成的会计档案，应当由财务部门按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册；3、 当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当移交公司的档案管理部门保管或由财务部门指定专人保管。但出纳人员不得兼管会计档案；4、 移交档案保管部门或保管人员的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。需要拆封重新整理的，档案保管部门应当会同财务部门和经办人员共同拆封整理，以分清责任；5、126、 公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部门负责人和公司负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换；6、 各公司应当建立具体的会计档案查阅、复制登记制度。（三）会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字的装订。1、会计凭证的装订。一般每月装订一次，装订好的凭证按年分月妥善保管归档。2、会计账簿的装订。各种会计账簿年度结账后，应按时整理立卷。3、会计报表的装订。会计报表编制完成及时报送后，留存的报表按月装订成册谨防丢失。（四）会计档案的保管1、会计档案的移交手续。会计部在将会计档案移交公127、司档案部门时，应按下列程序进行：2、开列清册，填写交接清单；3、在账簿使用日期栏填写移交日期；4、交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。（五）会计档案的借阅。1、会计档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。2、外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经总经理或财务总监批准后，方可办理借阅手续；公司内部人员借阅会计档案时，应经财务部部长批准后，办理借阅手续。借阅人应认真填写档案代阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。3、借出的会计档案，会计档案管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。（六）会计档案的保管期限各种会计档案的保管期128、限，按其特点可分为永久性和定期性两类。凡是在立档单位会计核算中形成的，记述和反映会计核算的，对工作总结、查考和研究经济活动具有长远利用价值的会计档案，应永久保存。定期保管期限分别为3年、5年、10年、15年、20年、25年6种。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起，如：2001年度终了日为12月31日，保管期限按2002年元月1日开始计算。会计档案的保存期限表序号档案名称保存期限备 注一会计凭证类1原始凭证15年2记账凭证15年3汇总凭证15年二会计账簿类4总账15年包括日记总账。5明细账15年6日记账15年现金和银行存款日记账保管25年。7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年。129、8辅助账簿15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告。9月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对账单5年为了全面反映会计档案情况，立档部门应设置“会计档案备查表”（见下表）及时记载会计档案的保存数，借阅数和归档数，做到中心有数、不出差错。 会计档案备查表单位盖章：总计数凭证档案账簿档案会计报表档案其他会计资料档案年初数本年增加数本年减少数本年年终数借阅档案情况复制档案情况归还档案情况自用外调填报单位负责人： 填表人：（七）会计档案的销毁1、会计档案保130、管期满需要销毁时，由档案部门提出销毁意见，会同有关部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册。2、会计档案要销毁时，报财务总监及总经理批准后销毁。3、会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；4、销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；销毁会计档案时应由档案部门和会计部共同派员监销；会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出面报告一式两份，一份报财务总监，一份入档案备查。会计档案销毁审批表和会计档案销毁清册的参考格式见下表：会计档案销毁审批表销毁会计档131、案意见账簿卷（册）数凭证卷（册）数备 注鉴定单位领导小组负责人 （签名）年 月 日主 管 负 责 人 批 示 （签名）年 月 日监 销 人 （签名）年 月 日会计档案销毁清册顺序号类别案卷号案卷题名起止日期页数保管期限已保管期限备注（八）其他事项若采用电子计算机进行会计核算，也应当保存打印出的纸质会计档案。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁，应当在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。六、会计监督（一）各公司的财务部门、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督；（二）公司财务部门、会计人员进行会计监督的依据是：1、本会计手册；2、财经法律、法规、规章132、；3、会计法律、法规和国家统一会计制度；4、各公司制定的管理制度；5、各公司制定的预算、计划等。（三）财务部门、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向公司管理层报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。（四）财务部门、会计人员对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者账外设账行为，应当制止和纠正。制止和纠正无效的，应当向公司管理层报告，请求作出处理；（五）财务部门、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。发133、现账簿记录与实物、款项不符时，应当按照本会计手册有关具体的规定进行处理。超出财务部门、会计人员职权范围的，应当立即向公司管理层报告，请求查明原因，作出处理；（六）财务部门、会计人员对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正。制止和纠正无效的，应当向公司管理层报告，请求处理；（七）财务部门、会计人员应当对财务收支进行以下监督：1、对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；2、对违反规定不纳入公司统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正；3、对违反本会计手册、及其他财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。七、会计工作的交接（一）交接前的准备工作会计人员工作调动或者因故离职，必须将本134、人所经管的会计工作全部移交接替人员。没有办清交接手续的不得调动或离职。会计人员办理移交必须作好以下准备工作：1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。2、尚未登记账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。3、整理应该移交的务项资料，对未了事项和遗留问题要定出书面说明材料。4、 编制移交清册，列明移交凭证、账簿、会计报表、公章、现金、有价证券、支票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明人软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。5、 会计部部长、主管会计移交时，应将会计工作、重大收支问题和会计人员的情况等向135、接替人员介绍清楚。（二）交接的基本程序1、移交点收移交人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是：（1） 现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺 ，接替人员发现不一致或“白条顶库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。（2） 有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。（3） 会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册上注明，由移交人负责。（4） 银行存款账户要与银行对账单核对一致，如有未达账项，应编制银行136、存款余额调节相符；各种账产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。（5） 公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交按清楚。（6） 交接双方在计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。2、专人监督会计人员在办理交接手续时，必须有人监交，以起督促、公正作用。对监交的具体要求是：（1） 一般会计人员办理交接手续，由会计部部长或主管会计负责监交；（2） 主管会计办理交接手续，由会计部部长负责监交；（3） 会计部部长办理交接手续，由财务总监（或财务总监指派内部审计人员）负责监交。 137、（3）交接后的有关事宜（4） 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章，并在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数及需要说明的问题和意见等。（5） 接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，经保证会计记录后衔接，内容完整。（6） 移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。（三）会计工作临时交接会计人员临时离职或者因其他原因暂时不能工作的，都要办理临时交接手续。（1） 临时离职或因病不能工作需要接替或工理的，会计部部长必须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续。（2） 临时离职或困病不能工作的会计人员恢复工作时，应当138、与接替或代理人员办理交接手续。（3） 移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经财务总监批准，可由移交人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。（四）移交后的责任移交人员对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。即便接替人员在交接时因疏忽未发现所交接会计资料的合法性、真实性方面问题，如事后发现，仍应由原移交人员负责，原移交人员不应以会计资料已移交为由而推脱责任。货币资金管理办法第一章 总则第一条 为了加强公司货币资金管理，加速公司资金周转，减少不合理的占用，提高公司经济效益，结合公司139、生产经营特点和管理要求，特制定本办法。第二条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金和各种银行存款及其他货币资金（包括本外币）。另外，公司一些流动性很强的有价证券、可以用来作为支付工具的结算票据等也纳入本办法管理范围，如：股票、银行承兑汇票、商业汇票等。第二章 货币资金的日常管理第三条 现金的管理（一）必须按照国务院现金管理暂行条例规定的现金使用范围使用现金。1.职工工资、津贴；2.个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的价款；6.出差人员必140、须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出；8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。（二）根据现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，将现金核算与管理进行合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则,即现金出纳不得填制与现金相关记账凭证、不负责现金总账的记录与核对。（三）必须在银行核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行，坐支现金必须经银行批准。公司根据3-5天的现金需求量，暂定库存现金限额为8万元人民币（含本外币）。为便于操作，当库存现金与设定的限额之间相差达2141、0%及以上时，现金出纳应及时交存或提取现金，使得库存现金维持限额水平。（四）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理，收入现金必须经过验钞机检测，防止伪币收入。（五）公司因采购材料地点不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必须使用现金的，经开户银行同意可支付现金。（六）出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。（七）财务部门要定期或不定期（至少每季度一次）对库存现金进行检查，防止142、白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。盘点现点应由现金出纳亲自进行，总账会计或财务部长指点的人员监盘，盘点完毕，立即填写盘点记录，由参与盘点人员签字确认。（八）任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，视同贪污，依法处理。（九）出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。（十）现金及有价证券的保管，一定要符合公安部门和有关部门的规定。公司的所有货币资金、有价证券、结算票据必须存放在财143、务部长指定的保险柜中，确保现金及有价证券的安全完整。第四条 银行存款的管理(一）建立、健全银行收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施银行存款核算与管理的合理分工，将经管银行存款岗位和记帐岗位（不包括银行日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则,即银行出纳不得填制与银行存款（或其他货币资金）相关记账凭证、不负责银行存款总账（或其他货币资金）的记录与核对。（二）公司发生的经济往来，除按照现金管理暂行条例规定可以使用现金外,都必须通过银行转帐结算。（三）公司应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总帐，进行总分类核算。（四）银行144、出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”， 并经总账会计或财务部长指定的其他人员审核，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错。银行存款对帐及编制“银行存款余额调节表” 工作应由非银行出纳的其他人员担任，具体人员由财务部长指定。（五）公司必须严格按照支付结算办法、银行帐户管理办法和中华人民共和国票据法等有关规定，办理银行开户，银行结算和票据结算等业务，不准违规开立和使用帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准无理拒付，不准签发、取得和转让无债权债务145、或真实交易的票据。（六）经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续到财务部门核销。（七）结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。（八）预付款应填制用款申请单，必须按照已签订的合同付款有关条款，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理。（九）凡办理予付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单位和承办人应督促款项的落实情况，业务结算后，及时将余款146、清回，否则，由此造成的呆（死）帐损失，要追究承办人的责任。（十）任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。（十一）财务部长不定期组织对现金、银行存款余额进行抽查。第五条 其他货币资金的管理（一）对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还可采用其他货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金和信用证存款等。（二）使用上述结算形式，必须建立健全登记制度，由专人负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。（三）经公司总经理批准，可办理个人信用卡147、。财务部要定期组织进行清理并通知个人办理有关业务报销手续。 （四）取消办理公司信用卡，原来已办理的公司信用卡要限期进行清理和取消。 第六条 票据及有关印章的管理（一） 加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。公司的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，不得在空白支票和其他结算凭证上予盖印鉴备用。（二） 各种票据的盘点方案参照库存现金盘点办法。（三） 加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管（非出纳人员），个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付148、款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 （四） 应收票据的管理1、 应收票据是采用银行承兑汇票或商业汇票结算方式时，因销售商品等而收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。2、 财务部应设置应收票据备查账。逐笔登记应收票据的种类、号数、和出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人和单位名称、到期日利率、贴现日期、贴现率，贴现净额以及收款日期和收回余额等资料。应收票据到期结清后，应在备查帐内逐笔注销。3、 财务部收到销售部门交来的银行承兑汇票和商业汇票，必须及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。4、 财务部根据月度资金收支计划，合理安排资149、金，应当及时将收到的银行承兑汇票、商业汇票背书转让。提高现有资金的使用效率。（五） 支票的管理1、 公司支票的购买由银行出纳负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由会计人员保管。2、 支票付款或提现，现金出纳应依据经审批的“请款单”以及会计人员填制的经审核的记账凭证进行，并及时在备查簿中登记。3、 现金支票只能由出纳人员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。4、 各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报主管经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序150、与现金支出报销程序一样。 支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。5、 出纳人员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白现金支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。6、 签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。第三章 资金计划的管理第七条 资金计划是公司全部计划的一部分，它是公司财务部门依据管理当局的资金决策方案和公司的年度生产经营计划制定的资金管理预算。第八条 财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合。（一）货币资金预算：按照现金流量表项目151、分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。（二）短期投资收益目标预算：按项目分类制定，按期收回投资收益，增加效益。（三）予付账款回收预算：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。（四）应收账款回收预算：应收账款应控制在销售收入的10%15%以下，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的公司，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序152、加以解决。（五）其他应收款回收预算:必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况。（六）存货预算：要加强存货管理，按照节约、控潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，供产销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。第九条 公司在编制资金计划时要注意调整安排好资金结构。（一）必须重视安排好流动资产内的占用结153、构，提高经营资金的比重，压缩结算资金的占用，减少沉淀资金总额，盘活存量资产。（二）必须重视安排好净资产与投资规模的结构，公司要量力而行参与投资，对外投资要有效益的跟踪管理，效益不佳的项目要及时采措施将投资收回。（三）必须重视安排好资产与负债的结构。通过各种途经补充自有资金，降低资产负债水平，其中尤其要安排好流动资产与流动负债的结构。（四）必须重视安排好商品的库存结构。根据市场销售情况安排库存额度与商品品种结构，做到以销定进，少留、不留库存。第四章 资金控制的管理第十条 资金控制是指公司各部门应依据予定的资金计划，运用各种可行的方法进行资金收支，以实际收支与计划收支比较，衡量资金计划的执行情况和154、经营成绩与效果，同时严格限制不利差异，达到予期目的。第十一条 公司供产销等部门要协同配合，财务部门要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。（一）要强化商品采购环节资金的管理与控制，建立商品进货比价采购制度，真正做到“货比三家，择优选择”，完善进货合同管理工作。（二）要强化资金支付环节的管理与控制，严格执行分级归口管理权限所规定的审核付款制度。（三）要强化商品销售环节的管理与控制。严格控制赊销商品的管理权限，通过商品的优质服务做好现销工作。加强对收入票据的管理，防止票据给公司带来损失。（四）要强化货款回笼环节的管理与控制。严格落实“货款回笼责任制”，谁经手赊销，谁负责收回货款，发生问155、题必须追究经手人责任，并将催收货款回笼与经手人的经济利益挂钩列入单位经济责任制考核。（五）要强化财务监督环节的管理与控制。财务部门要加强对公司资金使用的监督与管理，对于不符合手续、制度的款项做到坚决不付，对于违反资金管理制度的事项做到坚决不予办理。第十二条 公司要针对目前市场经济条件下，资金管理中出现的新问题，不断修改补充资金管理的有关规定，从而进一步完善资金管理制度。（一）公司要定期召开资金占用情况分析会议，各有关部门对各自分管的资金占用情况要做出详细分析，对存在的问题要提出合理化建议和措施。（二）建立资金平衡会议制度。对于大额资金支付要由总会计师直接审批，对于计划外项目和超大数额资金调度、156、对外投资、借款对外提供贷款担保应建立公司负责人和总会计师联合审批制度。（三）严格和完善资金的体内循环制度，资金收支必须统一经过公司财务部门进行，不允许发生资金分流和体外循环问题。（四）建立公司的银行开户登记备查制度，加强对各公司银行开户行为的管理，凡没有在财务部门登记的账户不得拨付款项，集团公司原则上不允许公司多头开户。 第十三条 财务部门要严把费用开支关，各有关部门要积极予以配合，确保资金计划得以有效执行，促使经济效益不断增长。（一）要加强管理费用的管理，始终坚持费用开支“一支笔”审批制度，每一单位的开支由其主管领导审批。对各项费用开支计划和审批程序要以计划和制度的形式予以明确，使各部门都做157、到心中有数，严格控制和杜绝超计划支出。（二）要加强经营费用的管理，各种经营费用开支做到支出有度，严格按照经营费用的计划执行，对于完成计划好、创造效益好的部门和人员应给予适当的奖励，对于超计划的要分析原因，采取措施并与经济责任制挂钩。（三） 要加强财务费用的管理。从利息开支方面精打细算，财务人员应充分发挥会计的管理和监督职能，尽最大努力减少资金浪费，节约财务费用开支，充分发挥资金的使用效率。第五章 附则第十四条 本制度由公司财务部负责解释。第十五条 本制度执行前公司制定的有关财务管理制度和规定的内容与本制度不符的，以本制度为准。本制度未尽事宜，按照国家相关法律、法规和公司章程及公司其它相关规定执158、行。第十六条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。银行账户管理办法第一章 总则第一条 为规范公司银行帐户的管理，强化公司资金监管，确保公司资金安全，根据中国人民银行银行帐户管理办法和国家其他法律法规，依据集团公司下发的银行帐户管理办法，制定本办法。第二条 公司不允许各部门、个人以公司的名义在银行开立任何人民币或其它币种的存款帐户，凡开户者归口公司财务部统一管理，财务部按照国家有关法律、法规和金融政策负责管理公司所有银行帐户。第二章 银行账户的设立及销户第三条 公司存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户和外汇存款帐户五种。(一)基本存款帐户是公司办理日常转帐结算和现金159、收付的帐户。(二)一般存款帐户是公司在基本帐户以外的用于银行结算、银行借款转存帐户、公司驻外非独立核算单位在异地开设的帐户。(三)临时存款帐户是公司因临时性经济活动需要而开设的帐户。(四)专用存款帐户是公司因特定用途而开设的帐户。(五)外汇存款帐户是公司根据国家外汇管理的有关规定而开设的帐户。第四条 开设银行帐户须经集团公司财务部审查，报集团财务总监及集团公司董事长书面审批后办理。第五条 公司财务部在领取营业执照后，根据集团的批复，按国家有关法律、法规限定只在一家银行开设基本帐户，公司其他部门不得在金融机构开设基本帐户。 第六条 公司银行帐户的名称、性质等发生变化，财务部应按照国家规定撤销原帐160、户，开设新帐户。因银行原因须对公司所属单位银行帐号进行变更，应及时报集团财务部备案。第七条 公司银行帐户撤销时，必须进行销户申请，经由集团公司财务总监书面批准后办理销户。同时，还必须与开户银行核对帐户金额，经开户银行签署审核意见后，才能办理销户手续。同时应交回空白凭证和开户许可证，并建立销毁清单存档保留。第三章 银行账户的管理第八条 公司财务部要加强银行帐户的日常管理，按规定保管和使用银行票据、印鉴，将款项及时缴存银行，并定期与银行对帐，保证资金的安全。第九条 公司财务部的银行帐户仅供本单位办理结算业务使用，不得出租、出借、出让给其他单位或个人使用，不得公款私存，不得超过银行限定的库存备用金限161、额。第十条 开立、撤销帐户要及时上报集团财务部，批准后进行。公司要建立、健全开户、销户登记制度，建立帐户管理档案。第四章 银行账户管理的责任第十一条 凡违反本办法的规定在多家银行机构开立银行帐户，要限期撤销多余帐号，拒不整改的要追究部门负责人的责任。第十二条 由于票据管理不当（如丢失重要空白凭证、银行票据等），造成公司重大经济损失的，公司将按有关规定追究当事人的经济责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。第十三条 凡违反国家和公司的银行帐户管理办法，私自开设银行帐户、公款私存的，公司将限期撤销其银行帐号、没收全部款项，并按规定追究部门负责人和直接责任人的责任。第十四条 凡公司和所属单位发生162、银行帐户被冻结或资金被强行划拨等突发事件，要及时向公司主管领导和财务部、审计部汇报，因未及时汇报或未采取措施造成损失的，公司将追究部门负责人和直接责任人的责任。第十五条 凡违反公司银行帐户管理办法，出租、出借、出让银行帐户的，公司将责令其及时纠正，没收非法所得，并追究部门负责人和直接责任人的责任。第十六条 财务部每年须对公司和所属单位银行帐户进行检查，发现问题应依据本办法及时进行清理整顿。第五章 附则第十七条 本办法由公司财务部负责解释。第十八条 本办法自下发之日起执行。员工暂借款管理办法第一章 总 则第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章 管理范围第二条 暂借款是163、指因特殊用途的临时性借款，包括：1. 差旅费借款；2. 零星购物借款；3. 其他临时性借款。第三章 借款程序和标准第三条 对因公出差：1. 需借支差旅费时，应填写请款单并同时附上出差申请单，注明预借金额；2. 经各级主管审查、审核、签批；3. 到财务部领款；4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。出差人员在出差申请单中,应注明出差天数、主要事项、主要借款用途等内容，作为预借款的依据。第四条 对零星购物借款：1. 由采购部门作出书面采购计划；2. 经各级主管审查、审核、签批；3. 到财务部领款；4. 财务部以采购请款单为借款依据。第五条 一般零星购物借款限额为人民币5000元，驾驶员164、销售业务人员、采购业务员可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门负责人拟订报总经理批准。第六条 对个人临时性借款：1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给，有借款尚未还清者，一律不准再借；2. 借款人填写借款单，注明个人用途及还款期限；3. 经各级主管签批；4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。第七条 个人临时性借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。第九条 暂借款还款、报销期限：1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用165、后5天内报销；3. 对领用备用金的部门、个人、定期（每周三、周四）报销；4. 对个人借款，最长不超过2个月还款；5. 坚持“前款不清，后款不借”，特殊情况经主管副总签字说明，才予以办理。第四章 监督和处罚第十条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。第十一条 借款人应按规定期限及时报销或还款。对超过规定期限报销或还款，经财务部书面催收后一月内，仍未处理的，按日万分之五罚息。第十二条 财务部门定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，通知人事部扣除工资和采取其他措施。第五章 附 则第十三条 本制度由公司财务部负责解释、修订。第166、十四条 本制度执行前公司制定的有关财务管理制度和规定的内容与本制度不符的，以本制度为准。第十六条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。应收账款管理制度第一章 总则第一条 为加强内蒙古托克托县蒙丰特钢有限公司（以下简称公司）应收账款管理，增加流动资金使用效率，有效降低呆坏账风险，特建立本制度。第二条 本制度所称应收账款，是指公司销售商品、提供劳务所形成的应收款项，包括公司已发货且根据相关合同已具备收款条件但尚未进行会计处理的未入账应收款项。第二章 应收账款事前管理客户信息及信用管理第三条 客户信息管理是信用管理的重要组成部分，它包括对客户信息的收集、分类、识别、整理、分析以及建立统一的档案等多项167、工作。公司应建立客户信息管理制度：1、 公司应有一套规范的表格用于收集及管理客户信息资料；2、 公司在首次与客户合作前，信用管理部门业务人员必须与其他部门协作，取得完整的信息资料，并负责填写及汇总相应的信息表格进行归档；3、 公司应对于每一客户建立信息档案，包括已经进行交易的、曾经接触但未进行交易的客户；4、 信用管理部门对客户的档案应至少每年重新评估及更新一次；5、 对于通过代理商的贸易，除按上述内容建立代理商的信用档案外，还应对其开拓市场能力，保证应收账款的安全及时回收情况，处理纠纷能力等方面进行考核，并将考核结果记录于信用档案。6、 第四条 公司应加强对客户信用分析及风险控制，建立客户信168、用评级制度7、 公司应通过上述收集的客户信息，根据客户的规模大小、行业内信誉、客户财务等信息的可获得性、新旧程度、交易额大小、业务内容、区域分布等因素，按照公司内相关信用评级标准，对客户进行信用评级；8、 信用管理部门应组织相关业务部门，对每一客户进行信用评级，参与评定的人员必须相对稳定且执行共同的标准；信用评级作为是否与该客户进行贸易活动的关键指标之一；9、 公司应对信用各等级进行明确定义，并制定相对应的信用政策，对客户进行分类管理；10、 公司应将不同信用级别相应制定信用额度、信用期限的允许范围；11、 公司对客户的信用评级和信用额度核准应由信用管理部门完成；12、 公司对信用额度的审批权169、限应有明确规定。13、 信用额度的审批原则及程序（参阅公司信用控制及评级方案）第五条 信用风险控制原则及措施1、 信用风险控制原则信用管理部门应制定如下制度和规定，以控制信用风险：（1） 客户信息的管理制度（2） 客户信用的评级制度（3） 信用的审批制度（4） 贸易暂停期限的规定2、 信用风险控制的主要措施公司应根据所采用的信用政策特点，制定一套全面的风险控制方案和措施，以最大限度地减小客户可能给公司带来的损失。（1） 合同条款的制定合同条款拟定之前，应获取信用管理部门对该客户的信用评级情况，并按该信用级别对应的结算方式、信用期限作为合同条款的重要依据，且合同中应写明上述内容；（2） 合同的签170、署合同应分级审核，由销售部门牵头会签；（3） 控制发货产品出库装车（船）前，要与合同核对是否完全相符，要检查相关手续是否齐备、完整和合法，凡是有疑点的不允许出库。发货批准应有财务门、信用部门的签章同意。（4） 置留所有权对于新客户或风险较高的客户可在销售条款中附加条款，即在商品售出后保留所有权，直到客户偿付货款为止。（5） 提示付款付款超过规定信用期限的，信用部门应有采取措施进行付款提示，如信函、电话等方式；付款超过贸易暂停限期，应停止发货；交易突破信用限额时，尤其是信用限额外负担是由于客户延期支付而被突破时，应停止发货（6） 监督和检查对正在进行交易的客户应进行适时的监控，尤其是高风险或特别171、重要的客户的付款行为的监督； （7） 信用额度审核信用管理人员应对授予信用额度的客户至少按年进行定期审核，对于重要客户应至少半年审核一次。每次审核应严格按程序进行，信息收集工作应全面、及时、可靠。每次审核的结果应书面通报给业务人员和客户本身。（8） 暂停贸易信用部门发现客户异常，应有一定的特权并果断通知停止发货、收回刚发出的货物。信用部门的特权由总经理批准。（9） 巡访客户在客户信息表明有危机存在时，信用部门与销售部门应单独与客户进行会谈，以收集不同方面的信息。巡访应达到三个目标：评估客户的生存能力、就付款安排达成协议、确定以后的交易额度。对于巡访中客户的承诺，应以书面形式取得客户的确认，一旦172、不能兑现，说明客户所处危机的严重程度。（10） 额外担保对于客户暂时性的现金不足而无法及时付款，但仍要求继续交易以维持运转的情况，应坚持提供额外担保，如开立商业票据，预付货款（支票预付款应保证在发货前将支票兑现）。（11） 控制货款回收每笔应收账款都要明确催收责任者。避免销售与催款责任脱钩的做法，坚持合同签署人员是保证回款的第一责任者。（12） 纠纷的处理落实商务纠纷处理的责任部门（人员）。发生商务纠纷要及时、妥善处理，要树立企业良好信誉；（13） 信息的勾通信用管理、财务、销售等部门对于发现异常的情况应及时勾通，并上报公司领导。第三章 应收账款事中管理应收账款分析及坏账准备计提第六条 公司应173、从赊销过程一开始至应收账款到期日前，对每一客户的每批货款进行跟踪监督，从而确保客户正常支付货款，具体管理步骤如下：1、 建立应收账款台账。货物一经发出，销售部门应即将该笔款项列入公司的应收账款台账，纳入信用管理；2、 物流部（暂定）业务人员记录货运情况相关信息，并以“发货通知书”形式通知客户发货情况，“发货通知书”应作归入信用档案；3、 货到日的查询。根据对货物的动态跟踪，估计货到日期，销售部业务人员应以电话同时以传真形式主动与客户联系。销售部门记录到货日期并将有关传真归档；4、 对货物满意程度的查询。货到后一周（或质检结束，但最长不得超过30天），销售部业务人员应再次与客户联系，取得对货物的174、认可；对于不存在纠纷的销售，取得“收货确认书”，及时将结算票据传递给对方并获取签收，并书面形式提醒客户付款期限；5、 销售部门收到“收货确认书”后，送物流部有关人员对相关内容进行审核并签字，以确保结算金额数量正确性。物流部根据经双方核实的“收货确认书”，及时开具“开票通知书”，并经销售部门签字确认后通知财务部开具销售发票；各部门应压缩程序及传递的时间，要在2天内办完上述手续。6、 财务部门应至少每季度与所有关联方及重大客户（金额5%）独立进行对账；7、 提醒付款到期日。货款到期前5日，销售部业务人员应再次与客户联系，以“付款通知书”的形式了解客户的付款意愿；8、 货款到期日的催收。货款到期日后175、2日内，应通过电话方式与客户直接联系，了解是否收到“付款通知书”及付款情况或存在异议情况；9、 延期支付款项的报告及催收。对于超过货款到期日后5天仍未付款且无反馈信息的，销售部业务人员应发“催款通知书”，且同时应将逾期未付的客户名称、金额、未付原因等情况立即报告部门经理和财务部门，以便将发生逾期账款的客户纳入催收管理的范围；第七条 公司应对应收账款进行账龄分析，即对每一笔应收账款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款情况和监督每个客户的应收账款支付进度，对不同的时间段内的逾期账款采取不同的对策，衡量公司应收收款的管理水平。包括：1、 公司应针对176、全部客户进行账龄分析，按月填制账龄分析分析表。应收账款龄分为：信用期内，逾期1-30天，逾期31-60天，逾期61-90天，逾期91-180天，逾期181-360天，逾期361-2年，逾期2年-3年，逾期3年以上。2、 国内客户的收款按照先发生先收回的原则进行账龄统计，国外客户则按每笔应收账龄进行统计。3、 公司应按照每个客户不同的拖欠情况进行分类管理，并对逾期账龄达181天及以上的进行专项分析，并解释形成原因及制订追讨方案。4、 每月末，应收账款会计应将应收账款账龄分析表交给销售部门；销售部门应依据账龄分析表更新客户信用档案及制定相应的信用政策。第四章 应收账款事后管理坏账追偿及注销管理第八177、条 拖欠账款处理办法和追账程序1、 货款到期后2日内。追款责任人应通过电话提醒客户付款，并询问是否收到到期“付款通知书”；2、 过期5天未付款。发出第一封催款函，并打电话询问情况，了解付款态度；3、 过期15天未付款。发出第二封催款函，再次与对方通电话，同时停止发货；4、 过期30日未付款。发出第三封催款函，有可能时应对客户进行巡访；5、 过期60日未付款。发出第四封催款函，并对债务人进行资产及现金流情况调查；6、 超过6个月未付款。发出“催讨通知书”，作专案处理并进行诉前准备；7、 超过1年未付款。考虑法律诉讼和仲裁；8、 判决执行或破产清理。第九条 坏账的处理1.坏账审批权限（参阅业务审批178、权限表）2.坏账处理程序（1） 公司应当定期或者至少于每季度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，应当计提坏账准备；（参阅资产减值管理办法）（2） 对于账龄在一年以上，或预计难以收回的应收账款，要在年度决算中逐笔写明清理过程和产生原因。（3） 公司有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，如债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及应收款项逾期3年以上，按审批权限通过报批程序，核销坏帐；（4） 坏账损失的处理必须具备合法的手续，履行财政法规要求的程序进行审批179、后，方可处理账务。坏账核销后，财务部应专设台账管理，做到“账销案存”，并督促销售部继续进行追偿，同时要查明形成坏账的原因，追究相关责任人的行政、法律责任。第五章 附则第十条 本制度由公司财务部负责解释。第十一条 本制度执行前公司制定的有关财务管理制度和规定的内容与本制度不符的，以本制度为准。本制度未尽事宜，按照国家相关法律、法规和公司章程及公司其它相关规定执行。第十二条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。编号名称授信额度信用期限本月末账面余额信用期内逾期账龄1-30天31-60天61-90天91-180天181-365天1-2年2-3年3年以上内销合计外销合计总 计坏账准备净 值审核： 填制180、： 坏账注销申请单 编号：（仅适用于单户累计价值）申请公司： 债务人： 账面原始金额： 已提坏账准备余额： 计提准备后净额： 坏账注销原因： （必要时请提供支持性证明材料）申报人： 姓名 签字 日期财务核对： 姓名 签字 日期批准意见批准/否决 签字&日期 姓名意见批准/否决 签字&日期 姓名意见批准/否决 签字&日期 姓名意见批准/否决 签字&日期 姓名意见批准/否决 签字&日期 姓名发货通知书收件单位： 发函日期：收件地址： 发函单位：电 话： 电 话：传 真： 传 真：我公司已根据贵我双方的如下合同规定发出货物，敬请查收，如有任何问题，请及时与我们联系解决。谢谢合作！ 合同编号数量（吨）181、/（件）金额发货日期发运凭证号车（船）号预计到货日其他经办人： 部门： 负责人签字：收货确认书收件单位： 发函日期：收件地址： 发函单位：电 话： 电 话：传 真： 传 真：我公司已根据贵我双方的如下合同规定于 年 月 日发出货物，根据预计到货日，我们预期贵公司已办完货物接收手续。为更好地完善我公司的售后服务，确保该批货物已按照合同约定顺利交付给贵公司，而不至于影响贵公司的正常运营，我们诚请贵公司予以确认。如有任何问题，请及时与我们联系解决。谢谢合作！ 合同编号到货日期数量（吨）/（件）金额确认人（签收）收货单位盖章备 注注：如“发货数”与“实收数”有差异且该差异超出合同允许范围，则确认人可在182、备注栏内注明“实收数”后，予以签收。经办人： 部门： 负责人签字：付款通知书收件单位： 发函日期：收件地址： 发函单位：电 话： 电 话：传 真： 传 真：贵公司在我公司如下合同项下的应付货款即将到期，请如期支付相应款项。如有任何问题或不便之处，请及时告诉我们，以便提前解决。谢谢合作！合同编号帐单号金额应收日期逾期天数折扣罚金合计开户名称：开 户 行：帐 号： 部门： 负责人签字：催款通知书收件单位： 发函日期：收件地址： 发函单位：电 话： 电 话：传 真： 传 真：贵公司在我公司如下合同项下的应付款项已经到期，我公司尚未收到贵公司的付款或不付款的原因，无论如何请通知我们情况，以便贵我双方协183、商解决。谢谢合作！合同编号账单号金额应收日期逾期天数折扣罚金合计开户名称：开 户 行：账 号： 部门： 负责人签字：催讨通知书收件单位： 发函日期：收件地址： 发函单位：电 话： 电 话：传 真： 传 真：贵公司在我公司如下合同项下的应付款项已经逾期多日，请见函后速将帐款及罚金（如有）汇入我公司帐号或立即与我公司联系。如贵公司仍不付款并不能说明正当理由，我公司将对该笔拖欠款项作专案处理。谢谢合作！合同编号帐单号金额应收日期逾期天数折扣罚金合计开户名称：开 户 行：账 号： 部门： 负责人签字：应付账款管理办法第一章 总 则第一条 加强公司及所属公司的应付帐款管理，提高公司内部控制水平，结合公司184、所属公司生产经营特点和管理要求，特制定本办法。第二章 应付账款核算管理第二条 应付帐款是指公司因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。设备、工程项目及无形资产的应付款项列入“其他应付款”核算。第三条 公司应付帐款入帐时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志第四条 本科目按债权人进行辅助核算。第五条 公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“原材料”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。接受供应单位185、提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”、 “应交税金应交增值税(进项税额)”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。第六条 公司与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行处理。（一）以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入债务重组利得”科目。（二）以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、186、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其差额，贷记“营业外收入债务重组利得”科目。抵债资产为存货的，还应同时结转成本，记入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目；抵债资产为固定资产、无形资产的，其公允价值和账面价值的差额，记入“营业外收入处置非流动资产利得”或“营业外支出处置非流动资产损失”科目；抵债资产为可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等的，其公允价值和账面价值的差额，记入“投资收益”科目。（三）以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本187、公积资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入债务重组利得”科目。（四）以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入债务重组利得”科目。第七条 应付帐款一般在较短时间内支付。有些应付账款由于债权单位撤销或其他原因而无法支付，或者将应付帐款转给关联方等其他公司的，无法支付的或无需支付的应付款项，应直接转入营业外收入，借记“应付帐款“科目，贷记“营业外收入”科目。第八条 公司根据合同规定预付给供应商购货定金或部分货款，也可以通过“应付帐款”科目核算。在编制资产负债表时则需认真分辨“应付帐款”科目各明细帐的余额性质，如为借方188、余额，则属预付帐款性质，应作为“预付帐款”项目填列于资产负债表流动资产项目中。第九条 “应付帐款“科目期末贷方余额，反映公司尚未支付的应付账款。第三章 应付账款支付管理第十条 采购付款原则上应按照合同规定的付款期限，采供部应于每月末将下个月的采购及付款计划经分管副总审批后书面报送财务部。以便于财务部合理调配资金。第十一条 执行付款时，采购人员应提出书面申请并按照公司审批权限流程规定进行相关审批后送交财务部，财务部门将入库单、验收单、合同、发票核对一致后根据付款批准权限付款。审核的内容应包括：1、 单据的匹配性2、 单据的规范性3、 单据的真实性第十二条 财务部门综合考虑物料的重要性、供应商的付189、款周期等因素，以确定付款顺序，合理按排付款计划，以利于资金预算和资金安排。对于不能按合同及时付款的物料，要充分与供应商进行沟通，征得供应商的谅解和同意。第十三条 财务部上述的审核程序后，即可向供应商付款，并提醒供应商收款。 财务部相关会计人员应及时在帐簿上记录付款，并妥善保管付款的单据。第四章 应付账款日常管理第十四条 应付账款管理职责主要分工：1.采供部：负责采购的各个环节，主要包括建立供应商档案，审核采购申请，向供应商发询价，选择供应商，签定合同，跟踪合同的执行情况，监督仓库入库，提出付款申请，评价供应商表现，解决处理与供应商的纠纷，在不能及时向供应商付款的情况下，要及时通知供应商，以求得190、理解。2.财务部：主要负责将入库单、验收单（如有）、合同、发票核对一致后，提交相关管理人员批准后付款，并提醒供应商收款。在不能按照付款申请付款的情况下，要通知采购部，并告知原因。同时财务部保存与付款相关的所有单据和付款记录；监督和控制付款的时间。第十五条 公司采供部门应当按照供应商设立应付帐款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。第十六条 公司应每月末对应付账款进行清理，编制应付款项明细表，向公司管理人员和有关业务部门反映应付款项的余额和账龄等信息，及时分析应付款项管理情况。对于账龄超过一年的无动态（无发生额）债务，应予以重点关注，会同191、采供部业务人员分析支付的可能性。如能取得确实无法支付的证明文件，经总经理批准进行核销处理。第十七条 公司应定期或至少每季度末与所有关联方及重点供应商进行对账，重点供应商原则上限定为应付账额余额5%或交易金额5%。第十八条 对于暂估项目的应付款项，财务部应付账款会计应每月末会同采供部门、物流部门进行核对确认，及时跟踪管理。采供部各业务人员应设置暂估存货台账，按不同供应商详细记录其未达账单的增加、减少情况。对于超过三个月的未核销暂估应付款，采供部应提供书面说明。第五章 附则第十九条 本制度由公司财务部负责解释。第二十条 本制度执行前公司制定的有关财务管理制度和规定的内容与本制度不符的，以本制度为准192、。本制度未尽事宜，按照国家相关法律、法规和公司章程及公司其它相关规定执行。第二十一条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。资产减值管理办法第一章 总 则第一条 为加强内蒙古托克托县蒙丰特钢有限公司（以下简称公司）各项资产管理，进一步完善公司的财务管理制度，促进公司的规范运作。有效防范化解资产损失风险，使相应的会计报表更能全面、准确地反映公司财务状况和经营成果。根据财政部颁布的企业会计准则及其应用指南等有关规定，结合本公司的实际情况，建立本制度。第二条 本制度所提的各项资产是指应收款项（包括应收账款和其他应收款）、存货、委托贷款和持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定193、资产、在建工程、无形资产、商誉。资产减值准备分别为坏账准备、存货跌价准备、委托贷款减值准备、持有至到期投资减值准备、可供出售金融资产减值准备、长期股权投资减值准备、投资性房地产减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备。第二章 减值准备的计提第三条 坏账准备在资产负债表日，财务部应会同销售部门根据历史交易情况、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况、逾期账龄情况以及其他相关信息，对应收款项按个别认定法计提坏账准备。如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，可全额计提坏账准备；公司与关194、联方之间发生的应收款项，应当在中期期末或年度终了时分析其可收回性，并预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备。如果有确凿证据表明关联方（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。 未到期的应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。 预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。本公司内部及合并范围内的子公195、司相互之间的应收款项不计提坏账准备。第四条 存货跌价准备资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，财务部会同存货管理部门分析存货库龄，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去196、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。存货出现以下情况时，必须全额计提存货跌价准备。1、盘亏毁损的存货；2、已霉烂变质无使用价值和转让价值的存货；3、已过期不能使用且无转让价值的存货；4、已换型淘汰且无转让价值的存货；5、生产方式改变已不再需要，且无转让价值的存货；6、其它有足够证据证明已发生贬值或已无使用价值和转让价值的存货；7、存货账龄超过3年又无对应等值销售合同的存货。以前减记存货价值的影响因素已经消197、失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对已售完或进行其它处置（如非货币性交易）的存货，相应的存货跌价准备也当予以结转。第五条 委托贷款减值准备期末账面存在的各项委托贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与未来现金流量现值之间的差额计提减值准备，并按单项计提。（一）如果协议规定，由受托放贷的金融机构选择贷款对象，并承担可能的损失风险，该项委托贷款不计提减值准备；（二）如果协议规定，由委托企业指定贷款对象，通过受托放贷金融机构发放贷款，并由委托企业承担可能的损失风险时，应当视以下情况确定计提标准：1、用款方超越协议规定的还本或付息日36198、0天（不含360天）以上，不能支付本金或利息，且用款方进行清理整顿、清算，依法宣告破产、关闭、解散并终止法人资格，应全额计提减值准备；2、用款方已被诉诸法律，法院强制执行后，用款方无财产可供执行，法院裁决终结执行，应全额计提减值准备；3、有担保的委托贷款，用款方和担保方均超越协议还本或付息日360天（不含360天）以上，不能支付本金或利息，且用款方和担保方进行清理整顿、清算，依法宣告破产、关闭、解散并终止法人资格，应全额计提减值准备；4、有担保的委托贷款，担保方出现清理整顿、清算，依法宣告破产、关闭、解散并终止法人资格或担保方被诉诸法律，法院强制执行后，担保方无财产可执行，法院裁决终结执行，应199、全额计提减值准备；5、用款方或担保方超越协议还本或付息日90-360天（含360天）以内不能支付本金或利息，应按预计不能收回部分计提减值准备；6、由于政治法律环境的变化，可能导致用款方或担保方出现巨额亏损，应按预计不能收回部分计提减值准备；7、用款方和担保方由于供应的商品或劳务过时或者消费者偏好改变使市场发生变化，导致用款方和担保方财务状况严重恶化，应按预计不能收回部分计提减值准备；8、用款方和担保方所在行业的生产技术发生重大变化，失去竞争力，导致用款方和担保方财务状况严重恶化，应按预计不能收回部分计提减值准备；9、除上述情形外的已经逾期委托贷款，应按逾期时间长短，合理预计不能收回部分并计提减200、值准备。第六条 持有至到期投资减值准备以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大（500万元以上）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大（小于等于500万元）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，201、按照信用组合进行减值测试。第七条 可供出售金融资产减值准备可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。第八条 长期股权投资减值准备期末账面存在的各类长期股权投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，应计提长期投资减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。按可收回金额低于账面价值的差202、额计提减值准备，并按单项资产计提。1、有市价的长期股权投资存在下列迹象，并取得确凿证据后，以单项投资账面价值与市价孰低计提减值准备：（1）市价持续2年低于账面价值；（2）该项投资暂停交易1年或1年以上；（3）被投资单位当年发生严重亏损；（4）被投资单位持续2年发生亏损；（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。如果被投资单位上述计提减值准备的各种迹象存在，但长期股权投资市价高于成本，企业也应当按被投资单位实际财务状况预计未来可收回金额，计提减值准备。2、无市价的长期股权投资，在被投资单位存在下列迹象，并取得确凿证据后，应当计提减值准备：（1）影响被投资单位经营的政治或法律203、等环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；（2）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；（3）被投资单位所从事产业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；（4）有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。第九条 投资性房地产减值准备期末账面存在的采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，如果由于市价持续下跌、损坏等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确204、认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。第十条 固定资产减值准备期末账面存在的固定资产，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。（一）在存在下列情况之一时，应计算固定资产的可收回金额，以确定其是否发生减值：资产市价大幅下跌；企业经营环境，如技术环境、市场环境、经济环境和法律环境，或资产营销市场发生或将发生重大不利影响；同期市场利率大幅提高，从而影响企业计算资产可收回金额的折现率；有证据表明资产已经陈旧过时或发生实体损坏；资产205、预计使用方式发生重大不利变化，例如企业处于重组或非持续经营状态、提前处置资产等；其他有可能表明资产已发生减值的情况。（二）固定资产期末账面价值高于其可收回金额部分应按单项资产计提减值准备。（三）当存在下列情况之一时，应当按照该项资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。（四）固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧应当在未来期间作相应206、的调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。（五）已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，以前期间计提的减值准备等到相关固定资产被处置时才予以转出。（六）上述固定资产减值现象应由固定资产管理、使用部门负责及时报告第十一条 在建工程减值准备期末对在建工程进行全面检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。（一）在建工程存在以下一项或若干项情况的，应当计提减值准备：在建工程项目长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是207、在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。(二)在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，以前期间计提的减值准备等到相关资产被处置时才予以转出。上述在建工程减值现象应由在建工程项目管理部门负责及时报告。第十二条 无形资产减值准备期末对无形资产逐项进行检查，若该项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；或该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，仍然具有部分使用价值；或其他足以表明该项无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形的，按可收回金额208、的金额低于其账面价值的差额计提减值准备。（一）已经被其他新发明、新技术等替代，并且该项无形资产已经失去使用价值和转让价值，应全额计提减值准备；（二）已经超过法律保护期限，并且不能为企业带来经济利益的无形资产，应全额计提减值准备；（三）企业生产管理中已停止使用的软件，应全额计提减值准备；（四）其他足以证明已经丧失了使用价值和转让价值的无形资产，应全额计提减值准备；（五）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，应按预计发生减值部分计提减值准备；（六）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，应按预计发生减值部分计提减值准备；（七）某项209、无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值，应按预计发生减值部分计提减值准备；（八）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形，应按预计发生减值部分计提减值准备。第十三条 商誉减值准备本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资210、产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。第三章 减值准备的转回与核销 第十四条 期末对已计提减值准备价值又回升的资产，除准则明确规定不得转回的减值准备外，需转回已经计提的各项准备（应收账款需转回已计提的坏账准备），但是转回的数额应在已计提的范围之内。对于需转回的准备，相应业务主管部门，应提供详细的书面材料说明其价值回升情况。第十五条 期末对211、确需核销的资产，公司财务部要及时写出核销的申请报告，报财务总监审核。申请核销资产的书面报告至少包括下列内容：（1）核销数额和相应的书面证据；（2）形成的过程和原因；（3）追踪催讨和改进措施；（4）对公司财务状况和经营成果的影响；（5）涉及的有关责任人员处理意见；（6）董事会认为必要的其他书面材料。第十六条 财务总监审核后，拟定核销资产的书面报告，报公司总经理办公会或董事会，并按照相关批准权限批准核销后，由公司财务部进行账务处理： 第四章 附则第十七条 本制度由公司财务部负责解释。第十八条 公司可根据国家财政部对企业会计准则的进一步解释以及本公司的实际情况对本制度进行调整修订。第十九条 本制度执212、行前公司制定的有关财务管理制度和规定的内容与本制度不符的，以本制度为准。本制度未尽事宜，按照国家相关法律、法规和公司章程及公司其它相关规定执行。第二十条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。存货核算管理制度第一章 总则 第一条 为搞好公司存货管理工作，促进公司的生产经营持续发展，本着“管好，用活”存货的原则，制定本制度。第二条 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体包括原材料（原料及主要材料、辅助材料、备品备件）、在途物资、委托加工物资、库存商品（产成品）、发出商品、在产品和自制半成品、周转材料（包装物及低213、值易耗品）、受托代销商品。第二章 存货的分类 第三条 根据我公司的具体经营特点，存货分为原材料（原料及主要材料、辅助材料、备品备件）、库存商品（产成品、联副产品）、发出商品、自制半成品、低值易耗品。种 类内 容一级二级原材料原料及主要材料铁精粉、外购球团矿、外购烧结矿、焦炭、焦粉、废钢、合金料等辅助材料白灰、膨润土、木头、稻壳碳、炼钢用的辅料及耐材等备品备件为易损件准备的备用件,以防止因为易损件损坏,失效等原因使得生产停顿劳保用品保护劳动者在生产过程中的人身安全与健康所必备的一种防御性装备，包括安全帽类、呼吸护具类、眼防护具、听力护具、防护鞋、防护手套、防护服、防坠落具、护肤用品、其他库存商品214、产成品已完成全部生产过程、按规定标准检验合格、可供销售的产品，目前公司的产成品为圆柱钢坯联副产品联产品是指利用共同原料，在共同加工过程中，生产出两种或以上产品，且各该产品的重要性相差无几，即其经济价值差不多。副产品是在共同生产过程中产出其经济价值较小，属于附带产出者，目前公司的副产品主要有水渣、钢渣、高炉煤气等发出商品尚未实现收入但已发出的商品自制半成品自制烧结矿、自制球团矿、氧气、铁水、坯头坯尾及废坯、未检测的产成品等低值易耗品经营用具劳动资料中单位价值在规定限额以下（一般为2000元）或使用年限比较短（一般在一年以内），在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能215、也有残值，其中经营用具指经营中使用的各种用具如消防器械、检修器具等，管理用具指企业管理中的各种家具用具，如保险柜、沙发、椅子、桌子等。管理用具第三章 职责及分工 第四条 原材料采购由采供部负责，库存商品的发出由物流部负责，存货的实物管理按品种不同分由不同部门负责，分工见下表：种 类细 目管理部门一级二级原材料原料及主要材料大宗原材料物流部合金料炼钢厂辅助材料其他辅料物流部炼钢用辅料炼钢厂备品备件物流部劳保用品生产技术部库存商品产成品物流部联副产品物流部自制半成品自制烧结矿、自制球团矿、生铁物流部氧气动力车间坯头坯尾及废坯、未检测的产成品生产技术部低值易耗品经营用具物流部管理用具综合办 第四章 216、原材料出入库管理第五条 材料入库管理、1、材料采购由采供部负责，材料采购前必须有采购订单并签定购销合同（一次性采购金额较小，且无特殊质量要求的零星物品，有订货单即可），经公司领导批准生效后，及时报财务一份（必须是原件）以备案。2、根据合同采购的材料到货后，要由生产技术部或设备部负责质检验收，验收合格后，由各原料仓库根据订货单、对方发货单、过磅单（根据需要）、质检单或验收单办理入库手续。3、材料验收入库后3日内由采供部及时索要增值税专用发票，并将完整的入库手续（包括合同或订货单、过磅单、入库单、质检单或验收单，其中入库单要求数量、单价、金额齐全）报财务部，因相关手续不齐造成发票延误认证，责任自负217、。4、根据合同支付货款时，由采供部填写请款单，由财务部审核后，经公司领导审批签字报财务部办理付款，相关单据不齐全的，财务有权拒付货款；其中需要预付款的，必须在合同中签有预付款条款，否则财务不予预付货款。5、采供部要统计各供应商付款情况，与财务及时核对，保证款项支付的准确无误，并负责与供应商核对往来，对长期合作的供应商应每月对帐，并出具对帐单。6、各仓库要在次日下午4点前将入库单材料会计联报送财务，以便财务及时统计、审核入库信息。第六条 材料出库管理1、 根据目前公司的生产工艺，制定相配套的材料出库管理办法，如生产工艺、计量手段、产品结构等发生变更，则根据实际情况进行调整。2、 原料及辅助材料的218、出库品名出库量的确定备注铁精粉（烧结用）由烧结车间每日填写烧结原料消耗计算表（见附表一），每日报送物流部和财务部一份，做为物流部办理出库的依据。如果安装了电子称，则以过磅量为依据。白灰（烧结用）焦粉（烧结用）铁精粉（球团用）根据球团日产量（过磅单）计算出库，球团产量*1.03膨润土根据球团日产量（过磅单）计算出库，球团产量*0.03废钢炼钢厂东、西磅房过磅量炼钢厂辅料按件数计算重量出库其他根据实际情况采用件数或磅重出库出库单填写后要经保管、部门负责人、生产厂签字。3、 备品备件的出库备品备件库要根据领料部门填写的物资领用单办理出库，物资领用单上必须有领料人、部门负责人签字，并按照实际出库量填写219、出库单。4、 各仓库要在次日下午4点前将出库单材料会计联报送财务，每月末要将出库单财务联报送财务部。5、 每月月末前各仓库要和材料领用部门对帐，帐帐、帐物相符后，出具收发存汇总表，经保管及部门负责人签字后报财务部。第七条 账簿管理各仓库要建立材料出入库台帐，要及时与实物核对，保证帐实相符。第四章 产成品、自制半成品及联副产品管理 第八条 产成品1、产品生产后要经过生产技术部检验，检验合格后出具质检单，成品库根据检验合格的质检单办理入库手续，根据不同品种、规格的产品支数及理论重量开具产成品入库单；2、产成品发运时根据发货单办理出库手续，并根据不同品种、规格的产品支数及过磅单重量填写产成品出库单；220、3、已发运产成品实际重量和理论重量的差调整账面库存量；4、每月15日前公司物流部要与总公司物流部核对产成品到货数量，经核对无误后签字确认并报财务部开具销售发票。第九条 自制半成品1、自制烧结矿、自制球团矿、生铁由物流部办理出入库手续：自制烧结矿入库量是根据原材料消耗计算，计算公式=自制烧结矿消耗的原材料/1.1，出库量是根据炼铁厂统计的高炉日消耗量表计算出库；自制球团矿入库量是根据南磅房过磅量计算，出库量是根据炼铁厂统计的高炉日消耗量表计算出库；铁水和生铁入库是根据铁道衡全部铁水过磅量开具入库单，铁水出库是根据铁道衡铁水过磅量中直接拉运炼钢厂部分办理出库，生铁出库是根据炼钢厂东、西磅房过磅量办221、理出库；2、氧气：是根据制氧厂提供的当月氧气产量及消耗量表，经动力分厂签字确认后报财务进行帐务处理。3、坯头坯尾及废坯、未检测的产成品：坯头坯尾在产生时由生产技术部根据磅单办理入库，炼钢厂领用时由生产技术部填制领料单办理出库，原则上要求生产技术部每月末都要将所有钢坯检测完毕，不得留有未检测钢坯，如果情况确实特殊，则要求所有未检测钢坯必须清点支数，由生产技术部和物流部联合进行清点，并报财务部未检测钢坯详细清单，以便财务能够进行帐务处理，未检测钢坯次月检测后，必须与次月正常生产的钢坯分开入库，不得混在一起。第十条 联副产品1、目前公司进行核算的联副产品主要是水渣和钢渣，高炉煤气做为内部生产消耗暂不222、进行计量；2、水渣和钢渣与对应的主产品价值相比，价值较低，故产生时不进行过磅，不办理入库；3、水渣主要用于外销给水泥厂等，由采供部负责联系生产厂家并比价后，与生产厂家签订销售合同；4、由采供部根据合同及预收款项确定发货总量，填制发货通知单并经财务部审核后报物流部发货；5、物流部根据发货通知单控制发货总量，并根据已发货过磅量填制入库单和出库单。第五章 出入库单据的管理第十一条 单据的印制、发放和使用1、 所有出入库单、收领料单据都由公司统一印制，由财务部统一发放，各仓库不得自行购买或印制，出入库单、收领料单由财务统一发放时，进行签字登记，各仓库保管领用后要妥善保存，不得遗失；2、 出入库单、收领223、料单要按照单据编号顺序填写，如果发现填写错误要将所有联次收回，并复写注明“作废”字样，一本单据使用完毕后，要将存根联和作废的所有联次交回财务部，并向财务部领用新的单据；3、 以上单据使用过程中不得涂改、勾画，字迹要填写清楚，数量、金额要填写正确，同时要求保管、经办人员、部门负责人签字，同时单据要标明材料类别，保管员要依照以上单据建立仓库台账，一级库要采用数量金额式核算，二级库只采用数量核算；4、 出入库单用于公司一级库使用，收领料单用于公司车间二级库使用，每月28日至月末财务要与一级库盘点对帐，同时一级库还要与二级库进行盘点对帐，并出具双方签字的对帐单；5、 需要过磅或质检的物资，必须取得相关224、单据后才能办理入库手续，同时在出入库时严禁白条抵库。第六章 数据的报送第十二条 收发存汇总表每月末各仓库填写收发存汇总表并报财务部。第十三条 出库汇总表每月末各仓库填写出库汇总表并报财务部。第十四条 存货盘点表每月末各仓库要进行盘点，财务抽盘，填写书面的盘点表并报财务部。第十五条 仓库结帐期间月份结帐期间1月2008-1-1至2008-1-282月2008-1-29至2008-2-253月2008-2-26至2008-3-284月2008-3-29至2008-4-285月2008-4-29至2008-5-286月2008-5-29至2008-6-287月2008-6-29至2008-7-288225、月2008-7-29至2008-8-289月2008-8-29至2008-9-2810月2008-9-29至2008-10-2811月2008-10-29至2008-11-2812月2008-11-29至2008-12-31第七章 罚则第十六条 各部门负责人要高度重视，按要求按时办理相关手续，财务部定期或不定期对各保管岗位进行检查，若发现弄虚做假者，发现一次，处罚保管100元、部门负责人500元罚款。第十七条 对不及时上报者，迟报一天，处罚部门负责人300元。第八章 附则第十八条 本制度由公司财务部负责解释。第十九条 本制度执行前公司制定的有关财务管理制度和规定的内容与本制度不符的，以本制度为226、准。本制度未尽事宜，按照国家相关法律、法规和公司章程及公司其它相关规定执行。第二十条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。存货盘点制度一、盘点周期及时间规定：每年度必须进行半年度及年度共两次全面盘点工作，时间定为半年度盘点为6月25日-6月30日；年度盘点为年末12月25日-12月31日。除上述的两次盘点工作以外，各库应每月进行必须的月度盘点工作，时间为每月的29日早上8：00。二、盘点范围：1、原辅料及备品备件库；2、产成品库；3、炼钢厂车间库；4、炼铁厂车间库；5、钢管厂车间库。三、盘点目标：主要材料（废钢、铁精粉、合金料）、辅料、在产品、产成品。四、盘点目的：全面清查公司原辅材料、在产品227、成品库存情况。五、相关单位及部门：总经理：全面盘点工作小组组长，负责公司全面盘点工作的领导。财务总监：全面盘点工作小组副组长，负责对公司全面盘点工作进展情况进行监督、推动。各副总经理：全面盘点工作小组组员，负责各自部门盘点工作的组织领导。财务部：公司全面盘点工作方案制定、具体盘点工作组织及监督工作，同时对各物资管理部门月度盘点工作进行督查。物资管理部门：负责现场物资的清点及盘点结果的汇总工作。相关单位：外委加工单位、发出商品客户、相关技术部门及必要的外部审计机构。六、盘点方法：1、结帐程序：盘点仓库及生产线相关人员处理好所有单据并提供待盘物料的盘点清册作为盘点基准帐。物资管理部门与各生产车间228、必须在盘点工作前将次日所需生产物资办理好领用、发货手续，在盘点期间停止非生产必须的物料流动（车间不停产，在盘点人员的监督下可以对已盘点的生产必须物资办理出库）。2、库存盘点程序：（1）各盘点小组到达各库进行盘点前必须和各库台帐进行核对，在确认双方帐目无误的前提下方可进入实际盘点的工作程序。如发现盘点清册与台帐不符应查明原因，并更正双方记录至正确数据。（2）盘点期间如有物料流动必须作出记录，盘点小组成员应签字确认。需提取的物料流动凭证由盘点人同在盘点工作过程中确定提取。（3）主要材料的盘点以吨为主计量单位，成品钢坯盘点以支数为计量单位，其他以客观需要确定计量单位。盘点人员根据分组及分工情况在各自229、工作区域内进行全面清查。物资管理部门和各车间工作人员进行数量清点并在盘点清册中作出记录，公司财务部及外审相关人员监盘，每组盘点结束后工作人员必须全部在盘点记录中作出签字。（4）容差控制范围：由于成品物料实行双计量，考虑盘点工作的可行性，对于采用以支数为标准的物料不可能确保每个工作人员清点的支数完全准确，因此采用给予一定比例的差异进行确认：标准如下：圆柱容差率为5。对于在容差控制范围内的差异，应记录实点数，但不作为差异处理。对于超出控制范围的差异，应记录实点数，并作为盘点差异查找原因并作出相应的处理建议。3、报告程序：盘点工作结束，各小组将盘点清册交财务部，盘点过程中发现的差异由相关部门及人员作230、出合理解释， 盘点结束第2个工作日结束前由财务部提交存货盘点工作报告。各统计点报送财务的各类统计报表应推至基准时点。七、其他要求：1、盘点工作涵盖了存货各个层面，对于评价物资安全及其价值的公允性、衡量内部管理水平意义重大。所有工作人员必须充分认识到工作的严肃性和重要性，认真进行清查。2、盘点工作小组成员应按照工作组统一安排进行工作，各小组组长对其小组成员有权进行调配安排，成员必须服从。3、由于盘点工作进行的时间均较紧、任务重，盘点人员务必克服一切困难，确保按时完成工作。关于规范财务报账的有关规定公司各部室：为完善公司财务制度，结合公司财务审批权限的有关规定，特制定本规定：一、具体要求1、规范票231、据的抬头，如“内蒙古托克托县蒙丰特钢有限公司”，不准以简称或其它名称顶替。2、 严禁跨年度票据报销，控制跨月度费用报销，要求按照原始票据的实际发生月份，据实列支； 3、 凡因公借款报销，应在取得正式发票之日起5日内报销完毕，（注：以取得发票上注明日期为准。）经办人若超期报销可处报销金额1%不少于10元/天的罚款，直至责任自负。4、 对合法合规性票据的要求，票据所填写开支内容要与实际业务相符（特殊情况、内部处理除外）、大小写金额一致、票据印章加盖对方单位发票专用章或财务章（除此外加盖其它章拒收）。5、 凡属于采购办公用品、劳保用品等业务所开具发票同时要加开明细单附单，并且在附单上加盖票据专用章或232、财务章。6、 原材料、备品备件采购按“材料出入库管理制度”的要求办理。7、 该规定从下发之日起开始执行，最终解释权归公司财务部。二、审批流程1、各种费用报销、对公借款的审批流程2、借款报销时属于费用类报销项目，执行费用报销程序；属于原辅材料、在建工程，备品备件的报销遵循原辅材料、备品备件的报销流程。3、原辅材料、备品备件付款的审批流程A、原辅材料的采购生产计划部上报总经理或经营班子提出生产计划采供部批准下达根据生产计划签订合同财务部生产技术部报送报送B、备品备件的采购设备部上报总经理或经营班子提出生产计划采供部批准下达根据生产计划签订合同财务部设备部报送报送C、付款时填写请款单根据合同部门领导233、上报报送财务部财务总监采供部经办人签字审核审批上报总经理审批出纳付款返回根据审批权限而定备注：付款时，原则是先下级后上级。税务管理制度第一章 总则第一条 为加强公司税收管理工作，确保公司合法运营、诚信纳税，根据税收征收管理法及税收征收管理法实施细则的规定,制定本公司税务管理制度。第二章 税证管理第二条 税务证书的验证和换证手续1、增值税一般纳税人资格证书的审验并提供资料。（1）增值税一般纳税人资格年审表（2）营业执照、税务登记证复印件（3）上年度财务报表复印件（4） 增值税一般纳税人资格证书2、 税务登记证的年 审资料。（1）税务登记证年审表（2）营业执照副本复印件（3）税务登记证正、副本3、234、出口企业退税登记证年审及提供资料。（1）出口企业退税登记表（2）出口供货企业退税登记证（3）出口供货企业办税员证（4）其他相关资料第三条 税务登记的管理1、新设公司办理税务登记前，应根据税收征管范围及税收优惠政策的有关规定，选择合适的地区进行国、地税登记；公司宣布歇业或清算时，原则上应先对清算过程中存在的税务问题解决完毕，再办理税务及工商注销手续。公司在办理相关登记及变更手续时，须事先向集团公司报告，在集团财务部的指导下办理。2、财务部指定专人保管税务登记证件,不得出租、出借、损毁、遗失。（） 税务登记证原件：存放公司办公室。（） 税务登记证副本、增值税一般纳税人资格证书、出口企业退税登记证：235、财务部出纳签收并存放保险柜。（） 有关部门在办理公司有关事项中，需要财务部提供税务登记证书等复印件时, 需填写申请, 并经财务部经理签字后，方可取得复印件。第四条 严格按照发票管理办法及实施细则等有关规定领取、开具、接收和保管本单位的各类发票。在经济业务运行中，应按发票使用规定，根据经济业务的性质开具和取得合规的发票，严格杜绝跨期发票或过期发票列支成本费用；避免业务人员人为压票影响增值税抵扣和不能按期抄报税的情况。第三章 防伪税控系统的管理第五条 财务部税务会计方可进入防伪税控系统。第六条 凭IC卡领购专用发票, 并把发票通过IC卡读入到防伪税控系统。开具专用发票应严格按增值税有关规定中开具时236、限的要求开具。如果打印机或者开具的发票有误，应在系统提供的功能“发票管理/当前发票作废”下，处理发票作废，不得跨月作废。需要特别注意的是把作废的发票盖上“作废”字样的章子，并保存好备查。第七条 向购货方开具的红字发票, 必须在符合增值税专用发票使用规定 中有关销售退回及索取折让和证明等开具红字发票规定的前提下，开具负数发票。换票要取得了原已开具的增值税专用发票及抵扣联后，按同样数量、同样金额开具负数发票。第八条 每月月末前， 将申报期所属月份取得的专用发票抵扣联通过系统提供“发票管理进项发票”功能逐笔录入，并与应交增值税进项税额明细帐进行核对，打印进项税额报表。第九条 每月10日之前（如遇节假237、日则依税务相关规定顺延）抄税，打印销项税额报表，备份数据，并将税控IC卡及增值税发票领用存月报表，增值税发票存根到税务机关报税并验证增值税专用发票。第十条 严格按照税控要求使用防伪税控系统，不得损毁或擅自改动税控装置。出现问题立即报告税务机关，并填写出现的问题、原因，及时配合税务机关、四通公司处理，使税控系统始终处在完好状态下。第四章 纳税申报第十一条 公司应严格执行纳税申报流程。公司税务会计每月依据应交税金明细账与相关涉税科目等资料填制纳税申报表，经财务部经理、财务总监审核无误后按规定上报，同时办理纳税申报手续。需延期申报时，应按有关规定向税务部门办理相关手续并向集团财务部备案。第十二条 增238、值税采用网上申报，每月10日之前（如遇节假日则依税务相关规定顺延）如实准确填写下列表并登录报税系统，定期将书面报告送主管税务机关。（）增值税纳税申报表（）增值税纳税申报表附列资料（）生产企业出口货物退税明细申报表（）生产企业出口产品“免”、“抵”、“退”税申报表（）发票领、用、存月报表（）财务报表第十三条 公司所得税：每月预报并缴纳税金，按季提供财务报表，次年清算并填企业所得税清算表。第十四条 代扣代缴个人所得税：每月10日之前（如遇节假日则依税务相关规定顺延）申报并缴纳税金。年终一次性所得之个人所得税按照当地税务机关规定集中一次性申报。第十五条 其他税种按税务机关规定的期间申报纳税。第五章 239、出口货物“免、抵、退”的管理第十六条 “免、抵、退”的概念。“免”税是对生产企业出口的自产货物免征本企业销售环节的增值税，也就是出口销售税率为“零”税率。“抵”税是对生产企业出口自产货物所耗用的原材料、燃料等征的增值税可以抵扣内销的销项税额。“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵扣的进项税额大于应纳税额，也就是应纳增值税出现负数，对未抵扣完的部分给予退税。第十七条 正确计算出口货物销售额，免抵退货物不予抵扣税额。1、出口货物销售额按离岸价（FOB）价美元汇率2、按离岸价（FOB）价美元汇率（征税率退税率）作为不予抵扣税额。3、如是到岸价（CIF）价成交，先将到岸价美元汇率作为收入。按到240、岸价（CIF）价美元汇率（征税率退税率）作为不予抵扣税额。待海运费、保险费等单证收齐后作调整为离岸价（FOB）第十八条 设置出口货物销售明细账和出口货物销售情况登记表，及时反映出口货物单证情况、免抵税额、退税额。第十九条 办理“免、抵、退”税流程。1、 出口产品在当月财务上已做销售。2、 纳税申报的同时，必须报送生产企业出口货物免税明细申报表（在退税电子系统下，按账输入当月的免、抵、退出口产品的发票号及金额，退税率等，系统自动生成该报表），经征税机关同意，先行预免抵税款，征税机关备案，并在该报表上签字盖章后退回企业一份。3、单证收到后（包括当月的单证及前6个月以内的单证），按出口产品发票号、海241、关单号、外汇核销单号等输入生产企业出口货物退税明细申报表，退税系统自动生成生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表，在次月的10日以前报无锡市国税局进出口管理分局批准。4、在外贸公司代理出口方式下，要求销售部门配合做好协调工作。出口产品出口后5个月内，应抓紧催收所有单证（包括海关报关单、出口收汇核销单、出口货物代理证明、出口发票、水单复印件，代垫海运费、代垫保险费发票等）。外贸公司收到外汇结算后，将货款汇入公司时，销售部门应叮嘱外贸公司在电汇单上注明出口货物的发票号，并将货款结算清单及扣除费用的原始单据及时寄给公司，以便财务做好清算工作。第六章 纳税核算及管理第二十条 公司财务部应做好税务管理基242、础工作，依法设置账薄，根据合法、有效凭证记账。避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税，核算不清导致核定征税，缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失。各公司应充分考虑税务成本，事前对发生的各类经济业务进行税务审核并积极进行税务筹划，事后对纳税情况进行分析并找出税收异常变动的原因，从而达到合理运用税收法规节约税收支出之目的。税收核算要严格按照税收法规和会计法规开展，当公司税收筹划涉及到调整税收核算的，应按照税收筹划要求进行核算；对经济事项的处理涉及到税法和会计法中不明确之处或税法与会计法之间存在冲突时，应作出一个合理选择。第二十一条 公司主要税种的计算方法如下：1、当期应纳增值税当期销项税额当243、期进项税额期初进项税额当期进项税额转出(含不予免抵退数额)当期免、抵、退货物已退税额。2、应纳城市维护建设税应纳增值税5（外资企业免征）3、应纳教育费附加应纳增值税3（外资企业免征）4、应纳地方教育费附加应纳增值税15、年应纳房产税房产原值（110）1.2。或=租金12%6、年应纳城镇土地使用税计税土地面积（平方米）*元/。 （税率根据当地税务机关对每个地块的认定为准）7、应纳所得税额利润总额或（）调整项目258、应纳印花税：(1)营业账簿5元/本 (2)购销合同金额0.3(3)借款合同金额0.05(4)资金账簿（实收资本资本公积）0.5(5)工程技术合同0.3(6)保险合同（保费）1第二十二244、条公司的各类资产损失（坏帐损失，投资损失，存货跌价损失，固定资产处理损失等），在年终由财务部门负责收集清单，报董事会申请核销，经批准后向税务部门办理审批手续；各单位在对各类资产进行盘点的基础上，查明损失原因、分清损失的责任、完备损失的原始手续、资料，准确计算资产损失的计价金额，需做进项税转出的按要求转出。子公司进行财产损失申报、所得税汇算需聘请税务中介机构时应服从集团统一安排；各单位聘请中介机构作税务顾问，要将中介机构的基本情况、双方合作的业务范围、代理费用等有关事项报告集团财务部备案。第二十三条 独立核算的分公司由集团公司实行所得税汇总缴纳，按集团公司财务部统一部署提供纳税资料。第七章 税务245、审计及检查第二十四条 公司聘请中介机构对各单位进行税务专项审计需报集团公司备案。集团公司对审计过程实施监控，子公司审计过程中出现重大问题要及时与集团公司沟通；子公司税务审计报告必须经集团审核确认，正式审计报告要交集团备案。第二十五条 对各级税务部门的纳税检查，各公司应积极配合；各公司财务部长为税务检查时的第一责任人，负责接受询问和解释。财务人员向税务部门提供的各类资料，应经本单位财务部长审核批准；在得知纳税检查消息或接到纳税检查通知书时，应及时报告集团财务部门，对本单位存在的税务问题应及早发现并提出解决方案。检查中，要积极与检查人员沟通，时刻关注整个检查进展情况，对涉及到集团层面的涉税处理事项246、，在了解事情全貌后给出答复；检查后应及时将稽查结果整理归档并交集团备案；税务检查结束后，子公司应积极取得税务检查结论草稿，并组织相关人员讨论，复核税务检查结论，并制定改进方案。第二十六条 税务日常内部检查由财务部长安排专人或受公司董事会委托外聘的会计师事务所进行。1、进项税额检查（1）取得的专用发票的真伪，内容是否真实、是否填写齐全正确、税务登记号是否准确。（2）专用发票联与抵扣联记载的内容是否一致、有无只有抵扣联而无发票联。（3）抵扣运费单据是否属于规定的可抵扣的票据，项目是否符合要求、运费是否已付款。（4）付款单位与发票单位是否一致。（5）进口货物是否按规定取得完税凭证。（6）购进的原材料247、等改变用途（将它用于在建工程、非增值税应税项目、集体福利项目、非正常损失的原村料、在产品、产成品等）是否将其负担的进项税额作进项转出。（7）对纳入防伪税控，取得防伪税控系统开具的专用发票，属于扣税范围的，是否于纳税申报前到税务机关认证（取得税务机关开具认证结果通知书和盖“认证相符”戳记的专用发票抵扣联后，才申报抵扣税款）。（8）是否将进项税抵扣联按月、分税率装订成册并妥善保管。2、销项税额检查（1）销售额计算是否正确。（2）采取折扣方式销售货物，是否在一张发票上分别注明销售额和折扣额。（3）不予免抵退税额是否按规定退税的税率作进项转出。3、所得税检查(1) 销售收入的计算是否准确、完整；(2)248、 成本的计算方法是否前后一致；(3) 折旧的计算是否符合规定；(4) 工资及福利费、工会经费是否要纳税调整；(5) 是否有违反法律、行政法规规定的罚款、罚金、滞纳金及非法支出；(6) 是否计提各项准备金或预计负债；(7) 是否有资本化利息支出；(8) 是否有未经税务机关批准列支的关联企业管理费；(9) 广告费、宣传费、业务招待费、捐赠支出、个人佣金等是否超标准；(10) 是否有为个人投保的人寿保险、财产保险及基本保障外的补充保险；(11) 是否有白条、收款收据等非正式票据；(12) 从关联方取得的借款金额是否超过注册资本的50%，超过部分的利息不得扣除；第八章 税务筹划管理第二十七条 公司财务249、负责人和税务会计应积极关注和学习各类税收法规，要认真研究各项税收优惠政策享受条件，在经济业务发展过程中积极取得享受税收优惠政策的各种申报材料。各单位开展的各类税务筹划，实施前应征求集团财务部门意见，筹划方案应提交集团备案。第九章 税务报告及档案管理第二十八条 公司应建立税务分析报告制度，加强税务档案管理，定期对本单位税收实现情况进行分析，建立本单位税负率标杆。当税负出现异常变动时，应及时分析并向集团财务部门提交税务分析报告。公司应及时整理、装订本单位的税务报表，对每年所得税汇算中调整的明细事项，应建立台账进行管理；对每次国、地税稽查中出现的问题，要专项整理归档。税务人员工作调动时，应办理税务资250、料、档案的移交手续，按照会计法规要求，实施监交。第二十九条 税务相关档案的保管按照会计档案的保管要求进行保管。第十章 附则第三十条 本制度由公司财务部负责解释、修订。第三十一条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。会计电算化管理办法第一章 总 则第一条 会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容，为推动公司会计电算化工作的健康发展，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠，根据和财政部、财政部、财政部以及内蒙古呼和浩特市财政局会计电算化的有关规定，特制定本管理办法。第二条 开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化和加强财务管理水平，提高经济效益的重要手段和有效措施。财务部要牵头把会计电251、算化作为提高会计工作质量的一项重要工作来抓。第三条 逐步提高会计人员的电算化操作水平，使一部分会计人员能够负责会计软件的维护，并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化数据分析工作。第四条 讲求效益，处理好及时更新技术设备与勤俭节约的关系，既不盲目追求最新技术和先进设备，也不忽视技术的发展趋势，造成设备过快陈旧过时。第五条 统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化，提高企业管理水平的要求，我公司统一采用总公司提供或指定的财务软件作为财务管理软件。并为以后与其他信息系统的联网做好准备工作，逐步建立以会计电算化为核心的公司信息管理系统，做到单位内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在经营管理中的作用。第252、二章 替代手工记账验收条件第六条 采用电子计算机替代手工记账，是指应用会计软件输入会计数据，由电子计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计资料。替代手工记账是会计电算化的基本目标。第七条 会计电算化的验收。由总公司组织相关机构对我公司会计电算化进行验收，并出具验收报告。第八条 替代手工记账的单位，应具备以下条件；1、配备了总公司提供或指定的财务软件、相应的计算机硬件设备；2、配备了相应的会计电算化工作人员。所有会计从业人员必须具备会计电算化相关知识，上岗前须经过操作培训；3、“用友NC系统”(下称NC系统)与原会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐(未电算化单位或新设单位)并行至少3个月，且新旧253、核算软件或手工帐的结果数据相一致；如果新旧软件或手工帐核算结果不一致，并且不一致原因不属人为错误，可由专人查明原因，并向验收小组提供书面报告；4、新旧软件并行期间，新旧软件所有核算结果会计资料都必须装订成册，作为会计档案保存，并作为验收的主要依据。5、记账凭证类别使用统一记账凭证，以适应会计电算化工作的需要；6、提前一周填写申请表向总公司会计电算化验收小组提出书面验收申请。第三章 会计电算化岗位责任制第九条 建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到“事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查”。第十条 会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、档案254、管理员。以上人员可专职或兼职。1、电算主管：全面负责公司会计电算化工作，制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限控制，由财务部长兼任；2、软件操作员：编制记账凭证，并负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作，要求达到会计电算化初级知识培训的水平，由各会计岗位兼任；3、审核员：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核，对打印输出的账簿、报表进行确认，由财务部长和财务主管兼任；4、电算维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络；对财务部门无法解决的硬件问255、题负责同计算机中心联系，由设备部微机管理员兼任；5、档案管理员：负责财务软件和会计资料档案的管理，由辅助成本岗位兼任。第十一条 各单位可根据实际情况，在不违反内部牵制制度的前提下，交叉设置各岗位，但要保持相对稳定。1、出纳只能使用“现金管理”模块；2、录入员和审核员必须分设。第四章 会计电算化操作管理制度第十二条 明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，杜绝未经授权人员操作财务软件；财务部长或经其指定的人员至少每半年对系统的所有操作人员的操作权限进行审核确认，及时清理岗位变动或离职的操作人员。第十三条 一级、二级会计科目的设置经财务部长审核后，由财务部长指定专256、人进行系统设置。其他会计科目设置，由各分管会计提出书面申请，由总账会计审核并进行系统设置。财务部长至少每季度对会计科目表进行复核确认。第十四条 原则上应禁止使用反结帐功能。如确有需要反结账，财务部应书面说明原因，并经公司财务总监审批。第十五条 操作人员在不进行电算化相关操作或离岗时，应及时退出财务软件，防止其他人员越权操作；系统设置应禁止修改或删除他人填制的凭证，以防止越权操作。第十六条 凡需要修改财务软件，必须书面提出修改理由、修改内容，报总公司财务部，由总公司财务部统一向用友公司协商；第十七条 一切修改操作必须在界面菜单下操作，严禁擅自打开数据库强行修改。第十八条 审核通过或已登帐的机内凭257、证，系统不提供修改功能。发现已经录入并审核通过或已登帐的记账凭证有误时，只能采用留有痕迹的修改。第五章 计算机硬件管理制度第十九条 计算机硬件及机房网络设备由公司派专人负责管理，并对整个公司的计算机病毒进行监测。第二十条 计算机房工作时必须自觉保持清洁，不得将与工作无关的其他物品(尤其是对电脑正常工作有害的物品及易燃物品)带入电脑机房。严禁在电脑机房内吸烟。严禁随意拔插电脑机房的电源设备。第二十一条 电脑机房必须配备空调设备，保持适当的温度、湿度环境。第二十二条 上机前应首先检查电源和设备运行是否正常，如发现问题应及时报告，经过电算维护员检查认可、才能使用。尤其是在计算机设备发生严重故障时，不258、得随意自行检修，应及时报告电脑室，等候检修。第二十三条 限定服务器操作权，不得随意改变服务器的设置。第二十四条 遇到突发性停电时，应立即退出系统、关机、关电源；第二十五条 下班前，必须检查机器设备是否已关好，关切断所有电源。第六章 软件和数据管理制度第二十六条 会计核算软件必须有独立的硬盘或子目录。不得与其他软件混淆放置；第二十七条 计算机硬件和软件出现故障时，电算维护员在确认有关数据已作备份后，可进行排除障碍的有关措施；如无法解决，可根据情况通知计算机中心或用友公司有关人员，寻求解决办法；第二十八条 软件操作员根据审核通过的原始凭证编制记账凭证并及时打印，附上原始凭证并经审核员进行二次审核正259、确后存放保管，以备装订存档；第二十九条 月底结账后即应把当月会计数据备份入磁盘或光盘中储存管理；第三十条 现金、银行存款日记账、科目余额表（至最末级）须按月打印；其他账簿在年度结束后45天内打印。第三十一条 会计报表的编制、打印输出要根据财务制度的规定设置公式编制。各种报表需经软件操作员、电算主管签章确认后方为正式报表。报表的数据必须与结账结果相符，表内表间数据的勾稽关系必须正确无误。财务部长或经其指定的专人应至少每季度对取数公式进行书面审核，以确保报表的正确性。第三十二条 输出数据未经本单位财务负责人许可，严禁擅自携带外出和外借。第三十三条 确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件260、的修改；对磁性介质存放的数据要保存双备份；第三十四条 对正在使用的应用会计核算软件进行修改、升级和计算机硬件设备进行更换等工作，必须保证实际会计数据的连续和安全；由电算维护员办理审批手续，经过电算主管和信息部有关负责人同意后，由电算主管、电算维护员等有关人员进行监督，并要求软件供应商协同操作；第三十五条 为防止外来病毒感染，在未进行有效病毒检测前，任何人不得使用外来磁盘在会计核算用电脑上进行任何操作。不得随意将会计用磁盘在其他电脑上操作。第三十六条 会计档案包括会计资料和会计软件。存档的会计档案，按财政部、国家档案局发布的会计档案管理办法规定的保管期限保管，并要每年进行检查、恢复测试、复制，防261、止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失；第七章 电子表格管理制度第三十七条 财务部日常使用的关键电子表格，应该形成模板并进行统一管理。关键电子表格是指对财务核算、管理具有辅助性作用、记录重要财务数据或作为原始凭证为记账凭证提供依据且其基本格式可以经常性重复使用的电子表格或文档。第三十八条 关键电子表格的认定由财务部长负责，财务部每年应对关键电子表格的范围进行梳理，形成关键电子表格清单并对新增或需要更新的电子表格标准模板进行统一发布。第三十九条 关键电子表格的设计应注意人工可复核性、表内及表间数据的勾稽关系、逻辑关系进行自我检查功能。关键电子表格作为原始凭证使用的须附在记账凭证后，由记账凭证审核人进262、行独立审核并进行签章；其他关键电子表格由财务部长或其指定的人员进行独立审核。第四十条 关键电子表格应对其设置密码保护。第四十一条 未经财务部长同意，关键电子表格不得向财务部以外人员提供，并按照会计档案管理规定进行管理。第八章 附则第四十二条 本制度适用于公司财务部及相关核算单位。第四十三条 本制度由公司财务部负责解释。第四十四条 其它财务相关的专项管理软件，如固定资产管理软件等参照本办法执行。第四十五条 本制度自批准之日起执行，修改时亦同。预算管理制度一、总则为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现，根据集团公司下发的无锡西姆莱斯石油专用管制造有限公司预算管理制度，结合本公司的实际情况，特263、制定本预算管理办法。通过对预算的编制和执行来评价各部门及生产单位的经营业绩，改进公司经营过程中的不足，加强全面预算管理，便于组织和协调生产经营活动，确保公司既定经营目标的实现。二、预算范围预算主体范围：公司各部门（责任中心）、各生产单位（厂）。预算业务范围：业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算。三、预算原则目标性原则、全面性原则、效益优先原则、积极稳健原则、权责对等原则。四、预算基础年度公司经营目标计划。五、预算组织机构及职能5.1组织机构公司预算组织机构具体见下3页5.1.1预算管理委员会成员：公司总经理、副总经理、财务总监5.1.2预算管理部成员：财务部及各部部长和生产厂厂长5.1.3 264、责任中心5.2 职能5.2.1 预算管理委员会a. 审议通过有关预算管理制度；b. 组织有关部门或聘请有关专家进行财务预测；c. 审议通过预算目标、预算编制方法和程序；d. 审查整体预算方案并审批e. 将经过审批的预算提交集团审批，集团批准后下达正式预算；f. 检查、监督和分析预算执行情况，提出改善措施；g. 提出修订和调整预算的建议，对于预算执行中出现的矛盾进行调解和仲裁；h. 审定公司年度决算，并提出考核奖惩意见。5.2.2 预算管理部a. 传达预算的编制方针、程序、具体指导分厂、部门预算案的编制；b.c. 根据预算编制方针，对分厂、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司265、的预算案，一并报全面预算管理委员会审查；d. 协调和解决预算编制过程中的矛盾；e.f. 在预算执行过程中，监督、控制分厂、部门的预算执行情况；g. 每期预算执行完毕，及时形成预算执行报告和预算差异分析报告，交全面预算管理委员会审议；h.i. 遇有特殊情况时，向全面预算管理委员会提出预算修正建议；j. 协助全面预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题。5.2.3 各责任中心a. 提供编制预算的各项基础资料b.编制本责任中心预算草案；c.监督本单位部门预算的执行情况并及时反馈；d.根据内部和外部环境变化提出预算调整申请e.协调本单位部门内部资源及单位部门之间的预算关系f.定期分析和考核本单266、位部门预算执行情况。预算组织机构图集团预算管理委员会六、预算编制6.1预算编制的依据a. 公司年度经营目标计划b. 产品销售计划或业务计划c. 产品生产计划d. 新产品研发计划e. 物资采购计划f. 基建、技改和设备更新计划g. 投资计划h. 融资计划i. 人力资源需求计划j. 各部门主要工作计划k. 其他计划l. 各项财务定额标准6.2预算编制方法a. 根据不同的预算项目分别采用弹性预算、滚动预算、零基预算等方法进行编制；b.弹性预算方法:即以销售预测为基础,遵循谨慎原则,按最有可能、可能和最高目标来编制各专业预算和总预算;c.根据历史资料及经验数据来编制各专业预算;d.充分考虑未来可预计、267、不可预计因素。6.3预算编制程序编制程序：上下结合，分级编制，逐级汇总。a. 预算管理委员会提出公司预算年度的总目标，下达经营目标计划并组织分解目标规划，提出下一年预算框架b.公司各部门编制、报批、修正部门预算c.预算管理部审查、平衡、汇总编制公司的总预算d.预算委员会审议通过或重新修改预算并审批e.通过批准后的预算下达给各部门执行6.4预算编制的内容全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括策略计划、目标设定、经营预算、资本支出预算、财务预算、预算说明书六部分。6.4.1策略计划策略计划是以企业历年的经营绩效为基础，全面审视目标市场的政治、经济环境，判断它们对268、于未来企业发展的影响，并通过企业内部的优劣势分析，制定出企业在未来一年中的经营策略，主要包括地区环境信息、产品线分析、机会与威胁、策略计划。是企业经营预算的依据和基础。6.4.2目标设定目标设定是以上述策略计划为依托而制定出企业未来一年内的经营目标，是全面预算的总体概括。本部分采用BSC(平衡记分卡)设定，主要包括企业整体目标以及从财务方面、客户方面、内部营运流程、员工学习与成长四个方面体现的分目标。6.4.3经营预算经营预算是指与公司日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算，与公司损益表的计算有关。主要包括：销售数量预算表、销售金额预算表、销售成本预算表、期末存货预算表、营业费用预算表、269、管理费用预算表、财务费用预算表、制造费用预算表、人力资源预算表等。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。6.4.4资本支出预算资本支出预算是指公司不经常发生的一次性业务的预算，如公司固定资产的购置、扩建、改建、更新等都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算，具体反映投资的时间、规模、收益以及资金的筹措方式等。包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。6.4.5财务预算财务预算是指与公司现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算，主要包括：现金预算、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表、关键营运指标预算表。这些预算以价值量指标总括反映经营预算和资本支出270、预算的结果。6.4.6预算说明书主要说明编制预算采用的会计政策以及与预算有关的重要事项，以便于阅读理解各预算报表。主要包括业务前提条件或基础、主要业务交易量、产品毛利率水平、信用政策、折旧政策、税收政策、重要费用支出项目说明、预计已产生但帐面未处理之呆坏帐情况说明、资金借贷及利息费用情况说明等。七、预算执行和控制a. 企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施。b. 将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系；c. 将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制，确保年度财务预算目标的实现；d. 严格执行销售、生产、成本费用预算，努力完成利润指标；e. 强化现金流量的预算管理，以收定支，控制支付风险；f. 建立财务预算执行报告制度，对预算执行中的新情况、新问题及偏差较大的重大项目，财务预算管理部门和预算委员会应责成有关预算执行单位查找原因，提出改进措施和建议并实施；g. 企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算执行情况，及时向预算执行单位、企业财务预算委员会以至董