1、 中粮集团有限公司中粮集团有限公司 全面风险管理咨询项目全面风险管理咨询项目 实施方案（讨论稿）实施方案（讨论稿）Draft中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 目 录 一、项目工作方案与时间安排一、项目工作方案与时间安排.4 1.1 总体路线图总体路线图.4 1.2 项目开展原则项目开展原则.5 1.3 项目实施具体方案项目实施具体方案.6 1.4 工作时间计划表工作时间计划表.9 二、项目实施方法及各阶段成果二、项目实施方法及各阶段成果.11 2.1 项目实施方法及工具项目实施方法及工具.11 2.1.1 风险识别.12 2.1.2 风险分析与评估.15 2.1.3 风险管理策略2、的制定.17 2.1.4 内部控制审计工作模板的建立.18 2.1.5 内控自我评估长效机制的建立.19 2.2 主要成果举例主要成果举例.20 3、项目初步预算、项目初步预算.26 附件：德勤简介附件：德勤简介.28 1.德勤全球.28 2.德勤中国.29 3.德勤企业风险管理服务.30 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 3 页 项目工作方案与时间安排项目工作方案与时间安排.Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 4 页 一、项目工作方案与时间安排一、项目工作方案与时间安排 根据贵公司启动全面风险管理咨询项目的需求，我们认为贵公司需要逐步3、建立和完善适合自身特色的、适应公司管理需要的全面风险管理和内部控制体系，实现从“零散的风险管理”向“规范化和系统化的风险管理”的飞跃，用系统的、整合的方法来管理公司风险，提高公司核心竞争力，为实现公司战略目标保驾护航。1.1 1.1 总体路线图总体路线图 贵公司风险管理工作可考虑分为三个大的阶段，第一阶段即以内控审计部为主要推动者，以搭建风险导向的内部控制审计体系为契机，初步建立覆盖集团各板块主要风险点的风险内控体系。第二阶段通过明确风险管理组织体系以及流程体系，实现风险管理职责在业务部门的明确，并充分发挥业务部门风险管理第一道防线的作用。第三阶段，逐步推进风险管理的系统化，提升风险管理的效率4、与效果。基于内部控制审计，初步建立覆盖全集团的风险管理体系基础阶段提升阶段信息化阶段以内部控制审计为基础，逐步纳入各业务部门，并完善风险管理组织体系及流程体系开展风险管理的信系化工作，提升风险管理工作效率与效果本次项目范围 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 5 页 1.2 1.2 项目开展原则项目开展原则 通过对贵公司项目需求的理解，我们认为本次项目既区别不同于传统的内部控制，也有别于传统的全面风险管理项目，需要在项目开展的整体过程中把握以下原则：以内部控制审计为突破口，初步建立风险管控体系 项目开展过程中需要在充分理解财政部企业内部控制应用基本指引和其配套的应用5、指引、评价指引和审计指引的基础上，构建覆盖集团的风险管控体系。发挥集团内控审计部的牵头作用，充分调动各业务板块的能动性 项目组在集团层面将会搭建各业务板块的风险库以及相关的标准控制活动，各业务板块需要根据集团的框架，结合自身实际情况进行风险库以及控制活动的细化。工作开展方式以查阅资料，问卷反馈为主，调研为辅 项目组工作中在集团层面将主要依据所获取的相关资料以及咨询方自身的数据库，进行风险框架的编制。同时，对于各业务板块的风险点，将会采取下发问卷的形式由各业务板块进行补充和完善。项目主体工作将主要集中在集团内控审计部，辅以对集团总部其他部门以及各业务板块尽量减少现场的调研工作。Draft 中粮集6、团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 6 页 1.3 1.3 项目实施具体方案项目实施具体方案 基于我们对项目范围、目标的理解，结合项目实际的原则，特编制如下实施方案：工作任务工作任务 工作主要内容工作主要内容 计划开展时间计划开展时间 阶段工作成果阶段工作成果 第一阶段第一阶段 风险库及标准控制活动设计风险库及标准控制活动设计 项目启动 在总部制定整体工作计划，确定工作方法 了解高级管理层工作思路与对项目整体期望 制定细化的工作计划 根据项目要求，准备相关文档和工具模板 1 周 整体工作计划安排 总部风险管理与内控现状资料收集及分析 收集并分析现有与风险相关制度与流程 风险相关制度与7、流程收集与诊断 了解公司现有风险管理能力 分析公司战略规划及各主营业务板块的经营状况，将战略目标和关键业务事项进行目标分解，作为风险识别的出发点 收集并分析现有内部控制管理现状 结合流程和制度梳理了解总部各业务流程内部控制现状，以及过去曾经出现的内部控制缺陷情况 根据资料初步搭建风险库框架，并收集相关风险事件 2 周 总部风险管理和内部控制现状评估结果 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 7 页 工作任务工作任务 工作主要内容工作主要内容 计划开展时间计划开展时间 阶段工作成果阶段工作成果 风险识别 梳理风险事件清单，搭建风险分类架构 结合德勤企业风险地图、企业价值8、图对关键风险事件进行补充 对识别的风险事件进行分类，确定公司风险分类树形结构，形成风险分类框架 4 周 风险分类架构初稿 风险事件库初稿 风险分类架构及风险事件清单确认 对风险分类架构及风险事件清单进行确认 制作风险问卷并下发各业务板块 收集总部和下属公司对风险分类架构及风险事件清单的反馈意见 根据反馈结果更新风险分类架构及风险事件清单 1 周 风险调查问卷 经补充的风险分类框架 经补充的风险事件清单 风险评估及分析 制定风险评估的标准及风险评估程序 制定风险评估标准 编制风险评估底稿 开展风险评估 风险评估结果分析 进行风险排序，形成风险坐标图 2 周 风险评估标准 风险评估培训材料 风险评9、估底稿 风险坐标图 编制内部控制审计工作模板 编制内部控制审计工作模板 结合梳理出的风险库，并依据企业内部控制基本规范及企业内部控制应用指引建立标准控制活动，以及标准的内部控制审计方法 2 周 内部控制审计工作模板 第二阶段第二阶段 下属企业进行风险内控审计底稿的丰富与下属企业进行风险内控审计底稿的丰富与完善完善 下属企业内部控制审计 总部将内部控制审计工作模板下发各子公司并由其进行各自细化 2 周 风险库 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 8 页 工作任务工作任务 工作主要内容工作主要内容 计划开展时间计划开展时间 阶段工作成果阶段工作成果 工作模板的细化与完善10、 根据反馈意见进行修订 更新的内部控制审计工作模板 第第三三阶段阶段 设计内设计内部部控制控制自我评价流程自我评价流程 设计内部控制自我评价流程 制定内部控制自我评价机制 明确内部控制自我评价的程序与方法 明确内部控制缺陷评价方法 设计内控自我评价测试、评价和报告的模板 2 周 内部控制自我评价机制 内控自我评价测试、评价和报告模板 第第四四阶段阶段 项目总项目总结结与与汇报汇报 项目总结与汇报 项目经验和成果总结 项目成果交接与验收 项目经验总结 建议全面风险管理体系建设后续工作规划 全面风险管理体系建设后续工作建议 全面风险管理长效机制建设建议 向高级管理层进行汇报 1 周 项目总结报告 11、汇报材料 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 9 页 1.41.4 工作时间计划表工作时间计划表 时间时间 工作任务工作任务 第 1 月 第 2 月 第 3 月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 第一阶段第一阶段 项目项目启启动及风险管理与内控动及风险管理与内控现状调研现状调研 项目启动 总部风险管理与内控现状资料收集及分析 风险识别 风险分类架构及风险事件清单确认 风险评估及分析 编制内部控制审计模板 第二阶段第二阶段 下属企业进行风险内控审计底稿的丰富与下属企业进行风险内控审计底稿的丰富与完善完善 下属企业内部控制审计工作模板的细化与完善 第第三三12、阶段阶段 设计风险管理体设计风险管理体系系 设计内部控制自我评价流程 第第四四阶段阶段 项目总项目总结结与与汇报汇报 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 10 页 项目实施方法及各阶段成果项目实施方法及各阶段成果.Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 11 页 二、项目实施方法及各阶段成果二、项目实施方法及各阶段成果 作为国际知名的企业风险管理与内部控制咨询服务机构，德勤在丰富的行业及服务经验的基础上，总结研发出具有可操作性的风险管理和内部控制服务方法论及相关项目实施工具。这些方法论和工具涵盖了风险管理和内部控制领域的各个方面，并及时提供给13、德勤全球的各个分支机构，从而保证在全球范围内为客户提供高质量的服务。2.12.1 项目实施方法及工具项目实施方法及工具 通过大量全面风险管理体系建设实践，我们认为建立世界级建立世界级的风险的风险智能能力是支撑智能能力是支撑企业企业持续发持续发展的展的重重要要策略之策略之一一。预防准备应对恢复风险智能流程预防准备应对恢复风险智能流程组织/权力政策/风险偏好/容忍度风险数据库&分析风险&遵循策略支撑基础治理系统报告板情境/风险意识及培训角色&职责人员企业价值创造和保护范围/资源义务/赏罚文化/变革管理1制定&部署战略识别风险2识别风险2识别风险2评估风险3风险应对4风险应对4监督、鉴证&管理升级514、监督、鉴证&管理升级5报告&高层保证6报告&高层保证6维护&持续改进7维护&持续改进7 7业务&风险智能支撑企业持续发展的体现世界级的风险智能能力1.风险管理程序、工具和技术，支持公司业务发展战略和业务增长模式2.发展公司的风险“文化”，以支撑企业持续的技术创新和盈利能力3.建立风险责任制，在不断增长的成本压力之下，加强企业基础管理4.提高对风险相关性的认识，加强对重大风险和重大事件的管理，并与关键内部控制活动相联系5.更好的发现现有及可能产生的风险并及时应对，提升风险管理能力6.通过降低风险和提高收益来提升股东价值，以保持不同利益群体的利益格局平衡和企业发展的稳定7.在风险管理的基础上优化公15、司对资本及资源在不同业务单元的配置 而世界级的风险智能能力是需要在公司治理架构、风险管理策略、相关人员职能与技术水平、数据库及信息系统的基础上，通过战略分析、风险识别、风险评估、风险应对、风险监督、风险报告、持续改进等一系列的风险管理相关活动而逐渐建立及完善的。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 12 页 我们希望通过协助企业建立世界级的风险智能管理框架以形成：一种风险管理哲学：不仅要考虑规避风险，而且要将承担风险作为一种增加价值创造的手段。一种风险管理理念：贯穿于整个企业，并在所谓的那些大的信息孤岛和企业各职能部门之间建立联系。一种风险管理策略：涉及企业各个层次的16、风险，包括行业特有风险、合规性风险、竞争力风险、环境风险、安全性风险、战略风险、报告风险以及经营风险等。一种风险管理方法：风险管理不是单独地去考虑某一件事情，而应该考虑一系列的事件，以及若干风险之间的相互作用。一种风险评估过程：着力于企业的弱点，并强化一贯强调的风险发生可能性。一种风险管理实践：将风险管理融入企业文化，这样风险管理策略以及决策的制定就可以发展成为一个全面控制风险的过程，而不是在事后才考虑风险的因素。因此，德勤设计并制定了与风险智能框架相配套的方法论和一系列工具来辅助风险管理咨询项目的实施。主要项目实施方法和相关工具介绍如下：2.1.1 2.1.1 风险风险识别识别 在理解公司业17、务模式的基础上，通过对战略目标的分解，以及利用德勤各行业价值地图和风险地图等一系列特有的工具，帮助公司系统识别影响企业价值和战略目标的关键成功因素、风险、以及对应的风险事件，从而形成企业风险分类架构和风险清单。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 13 页 风险识别环节中，我们将使用德勤专有的工具来对公司进行风险识别：v 德勤企业德勤企业价值地价值地图（图（Value MapValue Map）风险识别应该首先从企业价值出发，识别影响企业价值保值增值的可能因素。研究企业价值的关键成功因素尤其重要。德勤总结多年的行业咨询服务经验，总结了分行业的“企业价值地图”，可以高效18、地帮助企业识别、分解各业务环节的核心价值点，从而明确风险识别的方向。Inc r e as e sh are incu rr e nt se gme nts/ge og rap hiesE x pan d b r a ndman age me ntapp roa ch to n ewseg men tsSpo nso rship o f loc alev en t s th at reac htarge t c us t o merse gme nts/ge og rap hiesInc r e as e focu s onhigh-va lu e/h ig h-po ten t ial cus19、 t o me r sInc r e as e focu s onmo st p rofita blepro du cts an d se rvic esInc r e as e focu s onmo st e ff e ctiv e sa le san d a dve rt isingch an ne lsImpro ve a f finit ypro gram s an d othe rgo od w illInc r e as e time s pe ntse llin gImpro ve q ua lit y andas sign men t o f sa le slead sImp20、ro ve a cce ss toinforma t ion an dan alytical t o olsImpro ve sa les a ndma r k eting s kills ofsta f fImpro ve a lign men t o fsta f f in ce ntiv es wit hstrate gic ob je ctiv esImpro ve e f fe ctiv ene ssof ma r k etin g,ad ve rt ising a nd salespro ce sse sTailo r ma rketing a ndsa le s ap pro a21、ch es tocu stome r s eg men tsImpro ve tota lcu stome r e xp erien ce(purchasing,f ulf illm e nt,usage,support,se r vice,etc.)Co nso lida te an d/o rre-a rch itec t d atas t o resInc rea se u t iliza tio n ofIT b ac k-offic ere sou rces(servers,rout ers,ne t wor kcap acity,etc.)Imp r o ve d es ig n,22、d ev elopm ent an dtes tin g pro ces sesImp r o ve p roc ess es forma na ging s yste mo pe r a tio ns,ma in t e-n an ce a nd c han ge sImp r o ve e nd-use rs up port an da dministrationp roce sse sImp r o ve s elec t ion,a cq uisition a ndc on t ra ctin gp roce sse sImp r o ve d ep lo yme ntp roce s23、se sImp r o ve te chn ic al andp roject ma nag eme nts kills of staffImp r o ve d ispa t c h,d ia gn ostic,r e so lu t io na nd re plac eme ntp roce sse sImp r o ve in cen t ive sa roun d IT b ack-offic ee f ficien cyImp r o ve te rms withv en ders(contract o r s,networ k services,con sultant s,et c24、.)Imp r o ve te rms onp urch as ed a nd lea se da sse ts(P Cs,servers,networ k equipm e nt,leasedlines,et c.)Imp rove t e rms onp urch as ed a nd lea se dre al e state,furn iturea nd fixture sIn crea se u t iliza tio n ofre al e stateImp rove P P&Ec ap acity/d ema ndp la nn in g pro ces se sa nd to 25、olsImp rove des ig n an dd ev elopm en tp roce ss esImp rove ope rationa lp roce ss es(administr atio n,security,en er gy,and m aint e nance)Imp rove r e al esta t es election,a cqu is itiona nd c on t ra ctin gp roce ss esImp rove r e al esta t eimp r o ve men t a ndd ep lo yme ntp roce ss esImp ro26、ve t e rms withv en ders(security,ene r gy,et c.)Imp rove t e rms onimp r o ve men t s(cabling,et c.)Imp rove t e rms withb us in ess p roc essv en dors (payroll,bene f it s,training,etc)Re du ce sa la ry an db en efits c ostsImp rove r e so urce /d ema nd p lann in gp roce ss es a nd too lsImp le m27、en t/imp rov ec omp an y-wid ep roce ss es a nd too lsfo r a sse ssing staffp erforma nc eImp rovere cruitmen t a ndo rie ntation p roce ss esImp rove skills of HRs t a ffProv id e staff withb etter HR info r m atio na nd to olsImp rovetraining an d le arn in gp roce ss esImp roves alary a nd b en e28、fitsa dministrationp roce ss esImp rovep ay r o llp roce ss esRa t ion aliz e/c on solid ate v en dorp ortfolioInc rea se foc us o nh ig he r-v alue v en do rp artne rshipsImp r o ve c olla bo ratio nwit h ven do rsInc rea se u se o f lower-c ost ch an nels(self-service,et c.)Imp r o ve a ss ig nme 29、nto f p rocu reme nttran sa ctio ns toa pp r o priate s t a ffImp r o ve d em andp la nn in g pro ces se sa nd to olsImp r o ve p rod uctp rocu reme ntp roce sse s(equipment,s upplies,etc.)Imp r o ve s ervicep rocu reme ntp roce sse s(repair,con t ract labor,et c.)Imp r o ve c on t ra ctin ga nd n e30、g otiatio n sk illso f p rocu reme nt staffProv id e staff withb etter pro duc t a nds ervice info r m atio nImp r o ve in cen t ive sa roun d p r o cu reme nte f ficien cyImp r o ve te rms one qu ip men t a nds up plie sImp r o ve te rms withs ervice p rovid ers(equipment maintenance,delive r y,war31、ehousing,etc.)Imp rove t e rms withv en ders (inf ormat ionservices,consult a nt s,e t c.)Imp roves t ra t e gic p la nningp roce ss esProv id e staff withb etter man ag erialinfo r m atio n an d too lsImp rove in cen tive sa rou nd b usine ssp la nn in g effic ie nc yImp rovep rog r a m plan ningp 32、roce ss esImp rove cap ita lb ud ge t ingp roce ss esImp rovep rog r a mma na ge men tp roce ss esImp rovea cco un tin g an dme as urem en tp roce ss esImp r o ve c olla bo ratio nwit h ven do rs/p artne rsMa na ge e qu ip men tc on t ra cts at a na tio nallev elCe ntraliz e sit ep la nn in g,acq ui33、sitio n,a nd e ng in ee rin gStan da r d iz e SLAsa nd imp le men tn ationwideImp r o ve te rms withv en dors (utilities,propertymaint ena nce,etc.)Imp r o ve te rmso n eq uipme ntp urch as esImp r o ve d em andfore ca stin gp roce sse s,skills a ndtoo lsImp r o ve c ap acityp la nn in g pro ces se 34、s,s kills an d too lsTrack and class ifyp roble ms to prov id efee db ac k t o prod uc td ev elopm entProv id e staff withb etter in formation a ndtoo lsImpro ve n etworkpe rforman cemo nit o rin g(capacit y,coverage,o ut age)Stan da r d iz e co mplaintre solution a nd tro ubles ho otin g pro ces se35、 sDe ve lo p bu sines sm od els w ith low reale state re qu ire men t sRe du ce n umb er ofs witch cen ters,m on itoring a nde ng in ee rin g lo ca t ion sCe ntraliz e sitep la nn in g a nde ng in ee rin gIn crea se u se o flea se d rea l es tateImp rove t e rmso n p r o pe rt y a ndfa cilit ie sRe 36、co nfig ure fac ilit ies /inc rea se u t iliza tio n offa cilit ie sIn crea se u se o fflex ib le fa cilit iesDive st lo w-u t iliz atio nre al esta t eIn crea seu se o f lea se de qu ip men tImp rove t e rms on I Ts yste msDive st lo w-u t iliz atio ne qu ip men tImp rove t e rmso n infras t ru ctu37、reDive st lo w-u t iliz atio ninfra structu r eIn crea seu se o f flex ib le a nde xp an dab leinfra structu r eIn crea se u se o flea se d infrastruc ture(contact cen t ers)R a tio na lize a nd /orr e focu s pa rt SKUsI n crea se u se o f jus t-in-time p r o cu reme ntI mp rov edem and f o rec asti38、ng /cap ac ity plan ningD ive st obs oletematerialsC o ord in ateman age me nt o f c red it/rec eivab les a crossbus in es s un itsI n crea se fo cus o ncus t o mer se gme ntsw ith lo w cred it ne ed sTigh t e n cre dit termsI mp rov e as ses sme ntand be nch mark in g ofcred it/re ceiva blesperform39、 anc eI mp rov e man ag eme ntof d elinqu en tacc ou ntsC o ord in ateman ag eme nt ofpay ab le s ac r o ssbus in es s un itsLev era ge c r e dit ra t in gt o le ngth en p ay men tcyc le s an d red ucein t e rest ratesLev era ge b read th ofven do r re la t ion sh ip st o le ngth en p ay men tcyc le40、 sI mp rov e man ag eme ntof deb t p ortfolioCo nso lida te oro utso urce des ig n,d ev elopm ent an dd ep lo yme nt serv ice sCo nso lida te oro utso urce ope rationsa nd m ainten an ces ervice sCo nso lida te oro utso urce end-us ers up portCo nso lida te co mpa nyre al e state /facilitie sCo nso 41、lida te oro utso urce de sig n a ndd ev elopm en tfu nction sRa t ion aliz e ITa pp lica t ion portfolioCo nso lida te oro utso urceimp r o ve men t a ndd ep lo yme ntCo nso lida te oro utso urce prop ertyma na ge men tfu nction sIn crea se u se o f lower-c ost rea l e state an dfa cilit iesCo nso l42、ida te oro utso urce be nefitsa dministrationfu nction sCo nso lida te oro utso urce pa yrollfu nction sCo nso lida te oro utso urce r e cru itme ntfu nction sStan da r d iz e pro du ctc atalog s(equipment,p r omotionalmater ials,et c.)Co nso lida te oro utso urcep rocu reme nt f u nc t ion sCo nso 43、lida te an d/o ra lign bus in es sp la nn in g,ma na ge men t a ndre po r ting fu nction sImp rove alig nme nt ofo rga nization s t ru c-tu r e s an d go ve rnan cemo de ls with bu sine sss t ra t e giesStan da r d iz ema in ten anc ep roce sse sI mp rov ecolla bo ratio n wit hven do rs/p artne r sI44、 n crea se fo cus o nven do rs withf a vo r a ble p ayme ntt e rmsIn crea se u se o fe mploy ee s elf-s ervice c ha nn elsImp rove value ofe mploy ee b en efit sImp le men t integ rateda pp lica t ion s ac rosso rgan ization alb ou nd arie sCo nso lida te IT ba ck-o f fice e qu ip men t a ndfac ilit45、 ies?2004.All rights reserved.Con fidential.0104Impro ve va lue/de cre ase p ric esIn crea se e mph as iso n p r e ve ntativee qu ip men tm ainten an ceDe fer/ch an ge timin go f c ap ital in ve stmen t sIn crea se u tiliz atio n ofe xistin g e quip men tI n crea se fo cus o ncred itworthy c us t o 46、merseg men tsI mp rov e co llection sproc ess esI mp rov e an dstan dard iz e cred itass ess men tproc ess esD iff e ren t iate c red itt re atmen t o fcus t o mers /se gme ntsImp r o vee stab lish men t o f a nda dh eren ce to s ervice-lev el ta r g etsIn crea se u se o fd is t a nc e/o n-lin elea 47、rningCo nso lida te oro utso urce le arninga nd d ev elop men tfu nction sSho r te n ord er-to-de live ry cyc le t ime/Impro ve p r o du ct an dse rvice a vaila bilityMa na ge p roc ureme nto n a n atio na l ba sisUtilize n atio na lp urch as in g po werInc rea se u se o fv en dor-ma na ge d/v en do48、r-ware ho use dinv en t o ryI n crea se e mph as is o nuse of c omm oncomp on en t sI n crea se u tiliz atio nof s tand ard iz edcomp on en t sMan age materialssou rcing o n a na tio na lbas isI n crea se u se o fven do r-m ana ge d/ven do r-wa reho us edin ven toryImp rove f o cu s one mploy ee re 49、t e ntionImp rove emp lo yeere t e ntion p rog r a msUtilize mo re efficie ntIT sys t e msUtilize mo reflex ib le /ex pa nda bleIT sys t e msImp rove t e rms onp rod uction e qu ip men tImp r o ve c on t ra ctma na ge men tp roce sse s(negotia t ion,execution andcompliance)Re lo cate b us in esso pe50、 ratio nsImp rove bus in es sp erforma nc e rep ortin gp roce ss esAcqu ir e com pan ie swith re la t ion sh ip s intarge ted c usto merse gme nts o rge og rap hiesImpro ve me thod s an dtoo ls for ma na gingsa le s an d ma r k etingpe rf o rman ceAlig n M&A s t ra t e gieswith bu sines so bjec t iv51、e sImp rove /sta nda rdizeM&A proc es sesImp r o ve p roc ureme ntp erforma ncema na ge men tme tho ds a nd too lsEn sure p rop erv alua t ion of prop ertyfo r tax p urp ose sImp rove H Rp erforma nc ema na ge men tme tho ds a nd too lsImp r o ve /co ns olid ateIT p erforma nc ema na ge men tme tho 52、ds a nd too ls(utilization,per formance,cap acity planning,etc.)Co nso lida te de vicema na ge men tinfo r m atio n an d too lsImp rove alig nme nt ofc ap ital bu dge ts an dp rog r a m plan s withb us in ess p rio ritiesImp rove alig nme nt ofb us in ess u nits t ra t e gies w ithe nterp ris e stra53、teg ie sR a tio na lize /con so lida t e ven do rportfolioI mp rov e co ordina tio nof pay men ts acro ssbus in es s un itsI mp rov e as ses sme ntand be nch mark in g ofA/P perfo r m anc eR e fin e da ys-outs t a nd in g strate gyI mp rov e alig nme nt ofA/P sys t e ms an dproc ess es with da ys-ou54、ts t a nd in g strate gyR e fin e cred it/day s-r e ce iv able s t ra t e gyI mp rov e man ag eme ntof c red it risk acro ssbus in es s un itsI mp rov e man ag eme ntof c red it po r tfolioHow Value is Created(Value Drivers)What You Can Do(Improvement Levers:Business Processes,Assets and Organizatio55、nal Capabilities)E n t er p r ise V alu e M apTMfo r W ir eles s(Practical paths to increase shareholder value)AcquireNew CustomersIncrease Breadth ofCustomer RelationshipsOffer Innovative Products&ServicesAnalyze&ManagePricingImproveCorporate&Shared ServiceEfficiencyImproveLogistics&ServiceEfficien56、cyImprovePP&EEfficiencyIm proveInventory&SparesEfficiencyImproveReceivables&PayablesEfficiencyImproveManagement&GovernanceEffectivenessImproveExecution CapabilitiesBrandAwarenessVoice&DataUsageCross-Sell/Up-Sel lChurnReducti onIT&BackofficeReal Estate&Infrastructu reHum anResourcesProcurementBusines57、sManagementEn gineering&Operat ionsReal Estate&InfrastructureNetworksNetworkEq uipmentAcco unts,Notes&Int erestReceivabl eAcco unts,Notes&Int erestPayableVoice&D at aDevelo pmentProductAwarenessNew CustomerVolumePrice RealizationGeneral&AdministrativeCost of Services(COS)Property,Plant&Equipment(PP&58、E)InventoryReceivables&PayablesCompany StrengthsExternal FactorsRevenue GrowthOperating Margin(after taxes)Asset EfficiencyExpectationsShareholder ValueI mp rov e cu stome rin cen tive s foracc elerate d/o n-tim epay men tIt抯 easy to say shareholder value is im port ant.Not so easy to make it influe59、nce th e decisio nsthat are made ev ery d ay:where to spend tim eand resou rces,how best to get th ings don e,and,ultimately,h ow to win in th e com pet itivemarketplace.This Map is designed t o accelerate thecon nectio n between actions you can take andsharehold er valu e.It is not rocket scien ce 60、and itis not co mplete,but it can jump-st art theprocess of focusin g o n the things that m at termost and then choosing practical ways to getthem done.Here are two simple ways to use it:Start at the top.Working yo ur way d own,at each step ask yourself,How will weimprove this?This will help ensure 61、t hat yourtactics support your o bjectives.Start at the bott om.Working your way up,at each step ask yourself,Why are we doingthis?This will help ensure that every tacticlead s to shareho l d er val u e.CustomerSegmentati on&Treat mentCurrent CustomerVolumeCust omerReachIncrease Tenure ofCustomer Re62、lationshipsBarriers toSwitchi ngServ iceEffectivenessPurs ue joint-ve nture sa nd p artne rshipsEvo lv e pro duc t a ndse rvice fea tures,fun ctio na lity an d va lu eInc reas e foc us o nR&D,p r o du ctinn ova tio n,andp r o du ct le ad ersh ipAlig n prod uc t a ndse rvice s egm en t s /rev en ue s63、Imp r o ve p rod uct/se rvice R&Da nd d ep lo yme ntca pa bilitie sAda pt cu r re ntp r o du cts an d se rvicesfor ne w s eg men ts/ch an ne lsImp r o ve p rod uct-an dse rvice-inn ov atio nsk ills of staffInc reas e em pha siso n de sign forco nfigu r a bility/cu stom iz atio nImp r o ve c olla bo 64、ratio nwit h des ig n,d eve lo pme nt an dp r o du ctio n p artne r sImp r o ve p rod uct an dse rvice life cyc lema na ge men tImp r o ve inc en t ive s forp r o du ct de velop men ta nd inn ov atio nRem ove barriers toswitching f o r non-cu stom ersAcq uire co mpa niesa lign ed wit h prod uc tstra65、 t e giesImp r o ve me tho ds a ndtoo ls fo r me as uring/ma na ging p rod uctlife cyc leBuild cus tome rsa tis f a ctio n a ndrete ntio n into sta f fince ntivesImpro veu nde rstan ding o fch urn /de fectiond r ive rsImpro ve ide ntif ica t iono f ch urn /de fectionca nd id atesImpro veco mpe titiv66、en es s ofp r o du ct and serv ic eo f fering sTarge t v alua blecu stom ers tha t a r elik ely t o chu rnRefo cus a nd /o rrefine re t e ntionp r ioritie s an dstrate giesProa ctiv ely exte ndco ntrac t s clo se toe xpirationSo licit a nd a ct upo nc us t o mer an d intern alfe ed bac kImp le men t67、 loy alt y /a ff inity pro gramsImp rove bran ds t re ng t h and go od willEsta blis h cu stome rc ommu nitie sInc r e as e em pha sis oncu stom er r e ten t ionImpro ve a dh eren ce toco ntrac t s,p olic ie s an da gree men tsImpro ve re t e ntionp erforma ncema na gem en tme t h od s an d too lsIm68、pro ve fron t o ff icetoo ls a nd data a cce ssto en ab le r e ten t ione f fec tive ne ssTailo r cros s-sell/up-s ell ca mpa ig ns toc usto mer ne ed sImp le men t p ricing an da f finity prog ramsb as ed o n tenu re an dp rofita bilityImp r o ve s t a ffinc entive s f o r d riv in ginc r e as ed u69、 sag eEva lu ate p rofita bilit yo f v arie d b und le sInc rea se foc us o nh ig h-va lu e/high-p oten tia l cu stome rsInc rea se foc us o nmo st profitablep rodu cts a nd s ervice sInc rea se foc us o nmo st effective s alesa nd a dv ertis in gc ha nne lsImp r o ve b ran ds t re ng t h and go od 70、willImp r o ve o pp ortun ityide ntif ica t ion t h rou ghc amp aign s,d ata a ndtoo ls and com pe t itiv einte llig en ceSho rten o rder-to-d eliv ery cy cle time /Imp r o ve p rod uct an ds ervice a va ilab ilityImp r o ve v is ib ility o fc usto mer in terac t ion sa cros s all ch an ne lsImp r o71、 ve s alesp erforma ncema na ge men tme tho ds a nd too lsImp rove cros s-se llin g/up-sellin g skills o fs t a ffRe spo nd ra pidly toc usto mer ne ed s withinn ov ativ e pro du ctsImp r o ve c on sisten cyo f o f fe rin g an dp olic ie s ac r o ssc ha nne lsS h orten time-to-marke tI n crea se e m72、ph as ison s upp ly cha inman age me nt(productio n,distribution andsales pip elines)Obtain ex clusiveagre eme nts wit hpartne rs(licen se s,e tc.)I mp rov e qu ality a ndr e liab ilit y o f p rod uctsand serv ic esI mp rov e prod uc t a ndserv ice lifecy cleman age me ntI mp rov ecomm unica tio n a73、n dcoo rdina t ion w ithdistrib utio n ce ntersI mp rov ecomm unica tio n an dcoo rdina t ion w ithsales c ha nn elsI n crea se e mph as ison d ifferen tia t e dprod uc t s a nd s ervice sI mp rov e de man df o reca stin gI mp rov e f o cu s onpric e-inse ns itivecus t o mer se gme ntsI n crea se e 74、mph as is o ndif fe r e ntiated o ff e rin gand pricin g a cros scus t o mer se gme ntsI mp rov eund ers t a nd in g ofcus t o mer p r icesen sit ivityI mp rov e t a ilo r ing ofoff e rin gs to c usto mernee dsI n crea se u se o fdif fe r e ntial p ric in gmech an is ms an dpromo tio nsI mp rov eund75、 ers t a nd in g ofprod uc t /serv icevalue t o c us t o mersC o nv ert fre e serv ic est o fe e-ba se d se rvic esA lig n p r o du ct andserv ice prices withvalue t o c us t o mersA c quire co mp etito r sor com pleme ntorsI mp rov e ex ecu t io n ofmarke t-a nd s upp ly-driv en p romo tio nsI mp r76、ov e structu rin g,t iming a nd p ric in g ofpromo tio nsI mp rov e co ordina tio nw ith su pp liers a ndsales c ha nn elsI mp rov e us e ofsup ply-drive npromo tio nsC o ord in ate pricing o fcomp le me ntary/bun dled prod uc t s a ndserv ice sI mp rov e price/margin k nowled ge o fstaffB u ild p r77、 o du ct margin s/pro fitab ilit y into s alesin cen tive sI mp rov e meth ods andt o ols for man ag in gdem and an d su pplyperform anc eI mp rov e meth ods andt o ols for man ag in gpric in g pe rforman ceDemand&SupplyManagementPriceOpt imizationI n crea se fo cus o nprod uc t inn ova t io nI mp r78、ov e clarit y o fpric in g po licies a ndens ure c omp lian ceI n crea se e mph as is o nt a rgete d us e ofin nov ative p r icingmod els(no n-cas hr ewards,rebat e s,et c)I m prov e sa le sf o rec asting a ndcam paig n exe cu t ionproc es ses a nd to olsI m prov erelatio ns hip/a cco un tde velop m79、en tproc es ses (c orpo ratecus tome r s)P ro vide s t a ff withbe t te r co mp etitivemarke t a nd cus t o merin f o rmationI m prov e staffin cen tiv es a r o un dsales efficien cyI m prov eun ders t a nd in g ofcus tome r,pro du ctan d ch ann elprofitabilityI mp rov e focu s onhigh er-valu e cus 80、tome rseg men tsR a tio na lize a nd /orr e focu s ch an ne l/med ia u sa geR a tio na lize a nd /orr e focu s pro du ct a ndserv ice po r tfoliosR a tio na lize targ etedcus t o mer se gme ntsI mp rov e ca mpa ig ndes ig n an dman ag eme ntproc ess es a nd to olsI mp rov e staffin cen tiv es aro un81、 dmarke tin g effic ie ncyP ro vide s t a f f withbetter co mpe titivemarke t a nd c us t o merin f o rmationI mp rov e de f initio n ofprod uc t a nd s ervicespe cif ica tio nI mp rov e pro duc t a ndserv ice la un chproc ess esI mp rov e tailo r ing ofmarke tin g an dadv ertis in gapp roa che s to82、cus t o mer se gme ntsI mp rov e terms wit hserv ice prov id ers(researchers,inf ormat ionser vices,adv er tisingchannels,et c.)Do cum ent an d follo we sca la tio n pro ces sa nd s tr ive f o r o ne c allre solutionImpro ve fore cas t ing,plan ning a ndpriorit iza tio n skills a ndtoolsPr o vide s 83、taff wit hbe t te r c usto mer an dord er in f o rmationImpro ve ince ntivesaro un d orde rman ag eme nteffic ie nc yImpro ve de lin que ntac cou nts co lle ctio nspro ces sImpro ve pick,p ackan d sh ip proc ess esImpro ve invo ic in g/billing p roce sse sImpro ve po liciespro ces se s arou ndreturn84、 sImpro ve terms withve nd ers(delivery servic es,outsourced functions,et c.)I mp rov eund ers t a nd in g ofcus t o mer,pro du ctand cha nn elprofit a bilityIncre ase use of lo w e r-co st d elivery c han ne ls(self-se r vice,partner s,et c.)Enco ura ge s w itch tolo wer-co st billin gch an nels(au85、t omated,self-service,etc.)Con solidate o rou t s ou rce o r d erfulf illme nt f u nc t ion s(pick,pa ck and ship,provision,etc.)Con solidate o rou t s ou rce b illingop era t ion sI mp rov e pro duc t a ndserv ice withd rawaland retire men tproc ess esI mp rov e focu s onseg men ts with lowerave ra86、g e se r v ic e co stsIncre ase use ofve nd or-man ag ed /ve nd or-wareh ou sedin ve ntoryImpro ve du e-d aterelia bilityI n crea se fo cus o nhigh er-valu e prod uc t sand serv ic esI mp rov e focu s onhigh er-valu eadv ertis in g ch an ne ls /med iaFo cus sales e ff o rt s onhigh er-marg inprod uc87、 t s a nd serv ice sI n cre ase u se o f lowe r-cos t s ales c han ne ls(tele sales,out let s,self-ser v ice)Ratio na lize a nd /orrefoc us pro du ct andserv ic e po rt foliosRatio na lize ta r g etedmarke ts an d cu stome rseg men tsI mp rov e cred itana lysisproc ess esI mp rov e ch ann elman ag e88、me ntproc ess es a nd to olsI mp rov e mark etin gand ad vertisin gperfo r m anc eman ag eme ntmetho ds a nd to olsI m prov e sa le spe r fo r m an ceman ag eme ntmetho ds a nd t o olsImpro ve ord erman ag eme ntmeth od s an d t o olsMarketing&AdvertisingDirectSalesOrderFulfillm en t&Bi llingIn dire89、ctSalesI mp rov e sa le sf o reca sting a ndcam paign exe cu t ionproc ess es a nd to olsTrac k effec t ive ne ss o fsales p erforma nc eP ro vide s t a f f withbetter co mpe titivemarke t a nd c us t o merin f o rmationI n crea se e mph as is o nprog rams to lev erag ein direct ch ann elsI mp rov e90、und ers t a nd in g ofcus t o mer,pro du ctand cha nn elprofit a bilityC o ns olid ate/realignsales te rr itoriesI mp rov e utiliza t ion o fsales s taffP ro vide s t a f f withbetter p r o du ct andserv ice in f o rmationFo cus s ales e ff o rt s o nhigh er-marg inprod uc t s a nd serv ice sI n cre91、a se u se o f lowe r-cos t s ales ch an ne ls(tele sales,o ut let s,self-ser vice)I mp rov e focu s onhigh er-valu e de alersR a tio na lize a nd /orr e focu s pro du ct a ndserv ice po r tfoliosR a tio na lize targ eteddea ler seg men tsD e ve lo p reten tio nprog rams fo r d ea le r sI mp rov e co92、 mmis sion sand con tracts fordea lersI mp rov e cu stome redu ca t ion on p rod ucts/se rvicesImpro ve ide ntifica t ionan d p r e diction o findu stry an d ma r k ettrend sImpro ve ide ntifica t ionof op po rt u nitie s an dthrea tsImpro ve stra t e gyde ve lo pme ntca pa bilitie s atco rpo r a te93、 an dbu sine ss-u nit lev elsImpro ve a lign men t o fbu dg ets an d ca pitalpro gram s withstrate gic prioritiesImpro ve e xec utivede ve lo pme nt,rec r u it ing a ndsu cce ss io n plan ningImpro ve ide ntifica t ion,as se ssme nt an dex ec utio n ofM&A/dive stitu r eop po rt u nitie sImpro veco m94、mun ication o fstrate gic direction san d p r ioritie sImpro ve s t ru cturingan d lau nch ofco he sive p r o gra mpo rtf o liosImpro ve c oord in ationan d co mmu nicationac ross prog rams a ndpro je ctsImpro ve p rogra m/pro je ct man ag eme ntme t h od s an d too lsImpro ve a lign men t o fpro je95、 cts with p rog r a man d b usine ssob jectivesImpro veme asu reme nt an drep orting o fo pera tio nal an dfin an cial p erforma nc eImpro ve a na ly sis ofma na gerialinforma tio nImpro ve foc us o nmo st imp ortan tma na gerialinforma tio nImpro veco mmu nicationa r o un d improv eme ntp r ioritie96、 sImpro ve a bilityto lau nchimpro vem ent effortsImpro ve q ua lity an dco ns is t e nc y ofp erforma ncea sse ssme nt meth od sImpro veca ree r o ptio ns a ndp athsAlign man ag eme nta nd s t a f f ince ntiveswit h c omp an yp erforma nceImpro ve mo ne tarya nd n on-m one taryrec og nit ion of sta97、ffco ntribution sImpro ve b rea dth,d epth,q ualit y a ndtim elin ess o fp erforma nceinforma tio nImpro ve e f fe ctiv en esso f org an iz atio na lstruc tures a ndg ove rna nce mod elsInc r e as e em pha sis onq ualit y m ana ge men ta nd b en chma rkingImpro vep r o ce ss inn ova tio nsk ills of 98、staffImpro ve d ep t ha nd b read th of stafftec hn ica l s killsImp r o ve q ua litya nd s pee d o fco mmu nication withp artne r sImp r o ve a bility tointeg rate me rgeda nd a cqu ir e do r g an iz ationsImp r o ve a bility toide ntify a nd a sse ssp artne r ingo pp ortunitie sImp r o vema na ge 99、men t o fp artne r re la t ion sh ip sImp r o ve inte gration o fb usine ss p roce sse sa cros s pa r tn ern etworksImpro ve v alued elive red tocu stom ersImpro ve v alued elive red to p artne rs(vendors,chann el part ners,etc.)Impro ve v alued elive red toe mploye esImpro ve ide ntif ica t iono f 100、op po rt u nitie s toincre as e va lu e tosta keh olde rsImpro ve u nd erstan d-ing o f s t a ke hold erintere sts(cu st omers,shareholders,regulators,emplo yees,suppliers,partner s,alumni,et c.)Impro ve c on versio n ofstron g relation ship sinto so urc es ofco mpe titivea dva ntag eImpro veco mmu 101、nication withsta keh olde r g rou psImp r o ve a gility an dfle xibility ofo r g an iz ationa lstru cturesImp r o ve a gility an dfle xibility ofg ove rna nce mod elsImp r o ve flexibilityo f b usine ssp r o ce sse sImp r o ve v ersa tility o fma na ge r s a nd staffImp r o ve flexibilitya nd v ersa102、 t ility of ITsy stems andp la t fo r m sImpro ve co ord in ationof op era t ion al,inv est-me nt,finan cial,M&A,an d tax s t ra tegiesac ross b us in es s un itsInc r e as e emp ha sison r isk-in f o rmed,sc en ario-ba sedplan ningInc r e as e emp ha sis onen terprise-w idepro gra m p la nn in g a 103、ndco llab ora t ive p rog ramde live ryInc r e as e em pha siso n co ntin uo us,p r o ac t ivep erforma ncema na gem en tImpro ved etermina t ion of keyp erforma nce metric sa nd targ etsEstab lish a culturece nte r e d ono pera tio nale xce llen ceInc reas e foc us o np artne r s hip,merg era nd a 104、cqu isitiono pp ortunitie sInc r e as e focu s onsta keh olde rrelation shipsEstab lish proc essimpro vem ent an dinn ova tio n as k eyco mpe ten cie sEstab lishma na gem en t of ke ysta keh olde rrelation ships aso r g an iz atio na l p r iorityEstab lish agility an dfle xibility as k eyco mp eten 105、ciesInc r e as e integ r a tio n ofb usine ss p roce sse sa cros s orga niza t ion alb oun da rie sImpro ve a sse ss men ta nd b en chma rking o fb usine ss p roce ssp erforma nceImpro ve s ha r ing ofkn owled ge a cros so r g an iz atio na lb oun da rie sImp r o ve s ha r ing ofkn owled ge a cros s106、o r g an iz ationa lb ou nda rie sImpro ve b us in essco ntinu ity plan ninga nd d is aste r rec ov eryca pa bilitie sImpro ve a bility t ode ve lo p an d sp in-offne w b us in es sesInc r e as e focu s on riskma na gem en t an dreg ulato r y c omp lian ceInc r e as e focu s onma na gerial,fo rw a r107、d-loo kin g informa tio nEstab lish prod uc t,se rvice a nd p roce ssinn ova tio n as k eyco mp eten ciesImp r o ve p rod uctinn ova tio n pro ces se sImp r o ve p rod uct,se rvice a nd p roce ssinn ova tio n sk ills o fsta f fImpro ve a ssign men to f ac co un t a bility an da utho rityImpro ve e f108、 fe ctiv en esso f org an iz atio na lstruc turesDyn amica lly ca nce l o rred ire ct in effective/ob so le t e prog ramsan d p r o je ctsImpro ve trac king a ndco mmu nication o fpro gra m/pro je ctpro gre ssImpro ve a ssign men tof res ou r c es topro je ctsImpro ve p rogra m/pro je ct man ag eme 109、ntsk ills of s taffImpro ve ma na ge men tof ve nd ors/serv icepro vide r sEstab lish p rog ram/pro je ct de livery a s ake y co mpe t e nc yImpro ve a lign men t o fcu stome r,p rodu ct,ad ve rt ising,sa les,se rvice,su ppo rt,a ndfulfillme nt strateg ie sImpro ve d eve lo pme ntan d a nalys is o f110、bu sine ss ca se sImpro ve s ecu rity o fa pplication s,s yste msa nd d ataImpro ve re cruitin ge f fec tive ne ssImpro ve re la t ion sh ipma na gem en tstrate gies for ke ysta keh olde r g rou psImpro ve v alued elive red tosh are ho ld ersImpro ve p hy sic alse cu rity of pe op leImp r o veco mmu111、 nication a ndkn owled ge tran sfera cros s orga niza t ion alb ou nda rie sInc r e as e em pha sis onp eop le /talen td eve lo pme ntImpro ve tale ntma na gem en t mo de lsa nd p rogra msImpro ve ide ntif ica t iono f sta keh olde r g rou psa nd e stab lish men t o fp r ioritie sImpro ve v alued el112、ive red to o thersta keh olde rs(public,alumni,ana lysts,etc.)Impro ve foc us o fco mpa ny re sou rce son high-p rio rityinit iativesInc r e as e em pha sis oncro ss-b us in ess-unita nd c r o ss-c omp an yco llab ora t ionInc reas e pro ac t ivep ursu it ofp artne r s hips,me rgersa nd a cqu isitio113、n sImp r o ve inte gration o fIT s ystem s acro ssp artne r n etworksInc reas e em pha sis ono pe r a tio nal in teg r a tio nwit h partn ersEstab lishcro ss-c omp an yco lla bora tio n as a k eyco mp eten cyImpro ve p erforma ncea nd re liab ility o f ITsy stems /pla t forms(applications,equipment,114、netw orks,etc.)Impro ve b rea dth,d epth,q ualit y a ndtim elin ess o f b us in essinforma tio nImpro ve a cce ss,co ns is t e nc y an dd istribu t ion ofb usine ss informa tio nImpro ve a lign men t o fHR a nd t e ch nolog ystrate gies wit hbu sine ss strate giesImpro ve ma na ge-me nt of r e gu la115、 toryco mplian ceImpro ve a ntic ip ationan d u nde rstan ding o fcu rr e nt an d po ten t ialreg ulations /legislationImpro ve e f fe ctiv ene ssof legislative/lobb ying e ff o rt sImpro veun de rstan ding o fintern al v alue a ndma r k et valu e ofbu sine ss u nit sInc r e as eco ns id eration o f116、 M&Aan d d ive stit u reop tio nsImpro ve integ ratio n o fsh ort-a nd lo ng-te r mbu sine ss p la nningImpro ve lea de r s hipan d ma na gem entsk ills o f e xe cutive sInc r e as e emp ha sis onco ntinuo us,p roac tivema na gem ent ofinve stme nt p ortfolio sImpro ve v end orma na gem ent sk ills 117、o fsta f fImpro ve inv olvem entof op era t ion al staff inpro je ct de liveryImpro veac co unta bility/au tho r ity of pro graman d p r o je ct reso urc esImpro ve e f fe ctiv en essof pro gra m/pro je ctgo ve rnan ce m ode lsInc r e as e focu s on keyp erforma nce metric sInc r e as e focu s onb u118、sine ss c ontinu ityp la nning an d disa sterrec ov eryInc r e as e focu s onpro je ct qu ality an dris k man ag eme ntInc r e as e focu s onrea liza t io n of t a rge t e dbu sine ss b ene fitsImpro ve ide ntifica t ionan d ma na ge men t o fpro gra m/pro je ct r isk sCon tin uou sly trackan d ma n119、a ge therea liza t io n of projec tbe ne fitsStr u cture p rog rams/pro je cts to de live rbe ne fits pro gre ssive lyImpro ve a cce ss toa nd d is t ribu t ion ofp erforma nceinforma tio nImp r o veu nd erstan ding o fp artne r s t re ngth s,wea kn ess es a ndintere stsImp r o ve a bility tostru ct120、ure a ndimpleme nt du rab le,mu tually be neficialp artne r s hipsImp r o ve a gility an dfle xibility of pa rt n ero r g an iz ations a ndn etworksBusinessPl an ningProgramDeliv eryBusinessPerform anceManagem en tOperation alExcellencePartnership&Collabo rationRelationshipStren gthAgility&Fl exi bi121、lityImpro ve ide ntif ica t iona nd mitig atio n o fo pera tio nal ris k(people,process,tech-nology,data,etc.)Ra t ion alize a nd/orre f o cu s cu stome rs eg men t s andd is tr ibu tio n ch an nelsImp rove t e rms onm erch an diseImp rovec olla bo ratio n withv en do r s /pa rtnersImp roved ema nd 122、f o reca stingImp rove use ofe co no mic o rde rq ua ntit iesImp rove lo gistic s/d is tr ibu tio n effic ie nc yDive st low-d ema nd /o bs olete inve nto r yRa t ion alize a nd/orre f o cu s pro duc tp ortfolioIn crea se u se o f jus t-in-time pro cu r e men tIn crea se e mph as is o nh ig h-turn p123、 rod uctsRa t ion alizem erch an dise o r d erq ua ntit ies a nd timingIn crea se u se o fv en do r-ma na ge d/v en do r-wa r e ho us edinv en t o ryM ana ge sou rcing o n an ation al b as isHandset&DeviceRatio na lize a nd /orrefoc us p r o du ctpo r tfolioRatio na lize /con so lida te ve ndo rpo r124、 tfolioI m prov e focu s onhigh er-va lu e ve nd orrelatio ns hipsI m prov e terms o nha nd set an d de vicemerc han disepu r c ha sesRatio na lize o rde rqu an t itie s an d timing /Cons olid ate o rdersI m prov emerc han disingpe r fo rman ceman ag eme ntmeth ods a nd t o olsI m prov e de man df o125、 rec astingproc es ses,s kills an dt o olsI m prov emerc han diseorde rin g an d rec eiptproc es sesP ro vide s t a ff wit hbe t te r informa tio n an dt o olsI m prov e in ce ntivesarou nd merch an disingeffic ie ncyI m prov e co ordina tio nwith ve nd orsI m prov e terms wit hven de rs(d eliver y,126、w arehousing,etc.)Ratio na lize a nd /orrefoc us p r o du ctpo r tfolioI n cre ase use of lo w e r-cos t log is t ics a nddistrib ution so urc esI m prov e in ve ntoryrece ip t a nd s torag eproc es sesI m prov e trans po rt an dde live r y proc ess es/algo rithmsI m prov e in ce ntivesarou nd in ve127、n tory/distrib ution e f ficienc yI m prov e lo gisticspe r fo rman ceman ag eme ntmeth ods a nd t o olsI m prov e de man df o rec astingproc es ses,s kills an dt o olsI m prov e terms wit hven de rs(transport,w arehousing,etc.)I n cre ase f o cu s onhigh er-va lu e pro duc tsan d pa rt n ersCons ol128、id ate /ou t s ou r c e logisticsan d distrib utionf u nc t ion sIn crea se e mph asis o ns ervice p rev ention /Re du ce n eed f o rs erviceIn crea se e mph asis o nd es ig ning for se rvicee ff icien cy a nd s elf-s erviceRo ute low-va lu etran sa ctio ns to lowe r-c ost se rvice ch an ne lsImp ro129、ve r o uting o fs ervice re qu ests toa pp ropriate s ervicec ha nne lsIn crea se u se o fc he ape r serv icec ha nne lsImp rove serv icep erforma nc ema na ge men tme tho ds a nd too lsImp rove w o rkforcep la nn in g,disp atcha nd a ss ig nme ntp roce ss esa nd to olsImp rove dem andp la nn in g p130、ro ces se s,s kills an d too lsImp rove serv ice an ds up port pro ces se sProv id e staff withb etter cu stome rinfo r m atio n(profile s,t ransactio nhistor ies,etc.)Imp rove staffinc en t ive s aro unds ervice e ff icien cyImp rove t e rms withs ervice p rov id ers(outsourced ser vices,ne t wor k131、 services,inf o r mation services,et c.)Co nso lida te oro utso urce serv ic eo pe ratio nsDiff e rentiate trea tmen to f c usto mers/s eg men t sProv id e staff withb etter pro duc t,se rvicea nd c on t ra ctinfo r m atio nRa t ion aliz e an d/orre f o cu s se r v ic eso ff e redImp rove utiliz ati132、on o fs ervice s taffI m prov e de sign /structu re ofdistrib ution n etworksA lign p rodu ction a ndmerc han dise o rde r in gsch ed ules wit hdistrib ution sc he du le sI m prov e de vice re t u rnan d refurb is hme ntproc es sesMan ag e pu rcha singon a nation al b as isI m prov e us e ofna t ion133、 al pu r c ha singpo w e rI n cre ase use ofven do r-man ag ed/ven do r-w a reh ou sedin ve ntoryRefin e ve nd or/sup plier strateg ie sCons olid ate o rou t s ou r c emerc han disingf u nc t ion sHandset&Devi ceMerch an disingLogistics&Distri butionCusto merService&SupportI mp rov e f o cu s onhigh134、e r-value cus tome rseg men ts an dprod uc t sR a tio na lize a nd /orr e alig n p r o du ctdev elop men teff o rtsI n crea se u se o f lowe r-cos t p r o du ctdev elop men t s ourc esI mp rov e prod uc tcon ce ptio n/in itia tio nproc ess esI mp rov e utilization o fprod uc t de ve lo pme ntsou rce135、sI mp rov e de f initio n ofprod uc t an d se rvicespe cif ica tio nsI mp rov e in ce ntiv esarou nd p rod uctdev elop men teff icien cyI mp rov eprototy ping,pilotin gand t e stin g p r o ce sse sI mp rov edes ig n an ddev elop men tproc ess esI mp rov e id en t ific atio nand disco ntinua tio n of136、uns uc ces sfuleff o rtsLicen se o r a cq uireprod uc t s a ndin t e llec t u al prop ertyC o ns olid ate/outs ourc e pro duc tdev elop men tf u nc t ion sI n crea se e mph as is o nmod ular,e xten sible,sca la ble de sign sR a tio na lize a nd /orr e focu s pro du ct a ndserv ice po r tfoliosI mp r137、ov e co llab orationw ith pa rt n ers a ndcus t o mersI mp rov e prod uc t a ndserv ice in t ro du ctio n/la unc h pro ce sse sI mp rov e profitability ofR&D efforts throu ghutiliz ation o f tax a ndeco no mic d ev elop-men t ince ntivesProd uctDevelopmentImp rove in ven torylev el data v is ib ilit138、yI mp rov e in ve ntoryle vel da t a vis ib ilit yImp r o ve v is ib ility o fre al-time d ataImpro ve visibility ofrea l-tim e da t aTra ck effec t ive ne ss o fsales perfo r m anc eFocu s offers/ca mpa ig ns o ntarge ted s eg men t san d su b-se gm entsI m prov e an d ex pa ndmark etin g an alytic139、sproc es sB e tt e r u tiliz e cu stome rin f o rmationRefin e se gme ntationba sed on v alue,po t e ntial v alue,ne ed s,b eh avio r,de mog raph ic s,etc.I d en tify cu stome rseg me nts an d su b-seg me ntsImpro ve visibility ofcu stome r s pe cif icinforma t ionBu ndle p rodu cts an ds ervice sOf140、fer va lu e ad de ds ervice s(en han ce dfa cilit ies,d is cou nts)Proa ctively ex t e ndc on t ra cts clos e t oe xp irationImpro ve s aveca mpa ig ns /oth errete ntio n pro gra msM ake serv ice s ea sierto u tiliz e,sim plifya cc essFoc us o n on e ca llre so lu t ion sCo mmun ic atec on sisten t 141、ly ac rossc ha nn elsFoc us o n sp ee d an dre sp ons iv en ess,e xc eed S L AsEva luatec omp etit ive ne ss ofp ric e po in t/va lu eImp rove kno wle dg e ofc us t o mer ne ed s,a ctivity,histo r y,e t c.Prov id e us age ba sedp r icing in cen tiv es forcu stom ersDe t e rmin e be std ev ice an d o142、fferb un dle for ea chs eg men tAna ly ze ta ke rate o ffea tures and serv ic esto impro ve targ etingOffer va lu e ad de dse rvices (c on solida t e dsta t e men ts)Ma ke p rodu cts a ndse rvices eas ie r toa cce ss a nd u seImp r o ve p rod uctco lla t e ral a nde du cation ma terialExp an d rea c143、h o fa dve rtising an d sa le sDe liver cu stom ize dme ssa ge sEdu ca t e dir e ct an dind ire ct s ales g rou psDetermin e ne w v oice,da ta an d no n-n etworkimpa cts on o ff e rin gsE d uca te direc t a ndin dir e ct sa le s grou pson n ew prod uc toff e rin gsC o mmu nicate n ewprod uc t /serv 144、icepos itionL ev erag e ex is t ingb rand,m arke t ing an ds ales e f fo r tsR e struc t u re ch an nelst o s up po r t ne woff e rin gsCe ntraliz e eq uipme ntm an age men t a ndtra ckingC e ntralize inve nto r yt ra cking,v isib ilityImp rove collabo rationwith ve nd ors/p artne rsM on itor ne tw 145、o rkp erforma nc e(capacity,c over a ge,outage)Offer inno va t ive /u niqu e pro du ctsImp rovere sp ons iv en ess toe sc alatio nsImp rove qua lity ofn ew an d refu r b is he dd ev ic esImp rove prod uc ta va ilab ility foru pg rad esImp rove netwo r kc ov erag e an dre liab ilit yPro vid e d ealer146、sinc en t ive s for cros s-s ell/up-s ellc us t o mersE d uc ate sa le s an dserv ic e staff on targ etseg me nt c omp os itionan d strateg ie sTig hten pa r tn ersh ip swit h na t ion al r e taile rsImp r o ve in-s t o red is plays a nd prod uc tp la cem en t sBroa de n de alern etworkProv id e de 147、alers wit hc omp etitive inc entive sBroa de n footp rin t o fre t a il storesEnh an ce re t a il storeloc atio ns a nd d is playc olla t e ralEnh an ce a cce ssc onv en ie nce(800 number,w eb in t erf a ce,etc.)Imp r o ve we bfun ctiona lity toc omp etitive a ndinn ova tiv e le ve lsImp r o ve e as148、 e-of-us eo f web in t e rfaceImp r o ve s ervice le velsa nd re spo ns iv ene sso f 1-8 00P u rsue in nov ativepartne rsh ip s t h atin crea se p rodu ctvis ib ilit yLau nc h targe tedcamp aign sSales&RetentionImproveSales&MarketingEfficiencyImpro veNetworkEfficiencyIm proveProduct DevelopmentEffic149、iencyImp rove cus t o me rs ervice qua lity an dre liab ilit yProv id e se lf-se r v ic efor pre pa y cu stome rsto cre dit a cco un tsFac ilitate ro amingProv id e in no vatived ata ap plication sImp le men t cu stom erp r o mo t ion s that driveu sag e(swe eps take s,ca sh-bac k,etc.)Targe t n ew 150、se gme nts,ve rt ica ls a ndap plic ationsI mp rov ecomm unica tio n ofmob ile ad va ntag esw h ere th ey e xis t.U tilize p ric e in cre ase sw h ere n ec ess aryDe velop news egm entsEnh an ce targ etedp ho ne s ubs id ie sD e ve lo p/re visecus t o mer se gme ntsD e ve lo p cu stome rmic r o-se g151、me ntsbas ed o n e la stic itie sCross tra in re t a ilers inco mpa ny o wnedstore sI m pleme nt cus tome rdif fe rentiationprog ramCharg e lower ma r g incus tome r s f o r fe e forcus tome r s erviceacc es sUt ilize lo cal la ng ua gecall s ervice f o rroam in g cu stome rsUt ilize offsho re staff152、f o r dif fe r e ntiatedserv ic eI n cre ase t e nu re ofvalu ed c ustom errelatio ns hipsImpro ve en d u serde vice p rovision in gpro ces sImp le men t n etworkc ove rag e sh arin ga gree me nts with o t h erwireless c arriersExp an d us e of ne xtg en eration te chn olog y(VoIP,3 G,e tc.)Imp r o 153、ve c all rou tin g tominimize a cce ss /termin atio n ch arge sImp r o ve c irc uitp rovision in g/d ec ommissio ningp roce ssImp r o ve c ell s itep rovision in g /d ec ommissio ningp roce ssFoc us o n pro du ctsth at gen era t e bo t hv oice a nd d ata u sag eChange What You Do-What you provide-Wh154、om you target and serve-How you compete-Where you deploy resources-Which operations you outsourceDo What You Do Better-Strengthen governance approaches-Align resources with strategies-Improve business processes-Hone strategic capabilities-Manage tax impacts and opportunities-Improve control/reduce r155、isk-Collaborate more effectively-Satisfy customers,employees andother stakeholdersTig hte n co ntractu alte r m sEn cou rag e planc ha nge s/con t ra ctre ne w a lsProa ctively refinec omp etitive p la nsProa ctiv ely refin eco mp etitive p la nsProv id e de alersinc en t ive s f o r cros s-s ell/u 156、p-s ellc usto mersI n crea se q ua lity ofprod uc t an d se rvicela unc he sApp ly b rand t o ne wan d u nbra nd edpro du ctsPus h ex clusivityc ontra cts with sm alle rd ea le r sC o nta ct g rou ps/corp orate c us t o mersw h en ev er po ssibleMin im ize win-b ac kcos tsCros s tr a in retaile rs i157、nc omp any owne ds t o resTra in r e taile rs an d no ttech nician s inco mpa ny-o wne dstore sI mp rov e de alerin cen tiv es aro un dsales e ff icien cyI mp rov e cu stome rhan do ff p r o ce sse sand sys t e msImprov e terms wit hfin anc ia l ve nd ersImprov eca sh/t re asu ryman ag eme ntpra cti158、c esImprov e ince ntivesaro und f ina nc ia lman ag eme nteffic ie ncyImprov e de bt an deq uit y man age me ntpro ces sesImprov e fin an cial riskman ag eme ntpro ces sesCon solid ate a nd /oralig n fin an cialplan ning,man ag eme nt an drep ortin g func tio nsCon solid ate a nd /oralig n fin an ci159、alac cou nting a ndan alysis fun ctio nsImprov e co stac cou nting a ndallo ca t ion of sha red /ov erhe ad c os t sRatio na lize p ortfolio offin anc ia l se rvicespro vid ersImprov e ca sh /tr e as ury inve stme ntman ag eme ntpro ces sesImprov e bu sine ssca se d eve lo pme ntan d an alysispro ce160、s sesImprov e bre ad t h,de pth a nd q ua lit y offin anc ia l informa tio n(a sset,budget,price/cost,t reasury,deb t or/cr e ditor,perf ormance,tax,risk,et c.)Improv e bu dg etingan d forec as t ingca pab ilit iesImprov e fin an cialrep ortin g effic ie nc yImprov e as se tman ag eme ntpro ces sesI161、mprov e alignm en t offin anc ia l stra t e gieswith c orpo ratestrateg ie sSt re ngth enen t e rprise-widefin anc ia l rep ortingstan da rdsIncre ase f o cu s onbu sines s in sigh t a ndforward-loo kingin formationFinancialManagementRa tio nalize wir e le sss pe ctrum lice ns esRa tio nalize ce ll 162、sit e sa nd t o wers red uc in gwh ere p os sib leRa tio nalize d ark fib era nd othe r c ircu ita ss estsIn crea seu se o f lea se d circuitsIn crea se u tiliz atio n ofe xistin g circu itsDive st lo w-u t iliz atio nc irc uit sImp rove t o wer/a nte nna sha rin g witho the r c arrie rsImp rove t o163、 wer sh arin gwith oth er carriersRa t ion aliz e ne xtg en eration te chn olog ys t ra t e gies ande xp end itu resImp rove ass ess men to f migra tio n to ne xtg en erationte chn olog ie sImprov e interco n-ne ctio n an d me diatio nbilling p roce sse s an dsys temsNet workOperation s(NO C)Stand a164、rd iz e co mplaintres olutio n a nd trou blesh oo t ing proc es sesProvide staff withbe tt e r in f o rmation a ndtoo lsImpro ve terms w ithve nd orsImpro ve c olla bo r a tio nwith v en do r s /pa rtnersTr a ck a nd c la ssifypro blems t o p rov id efee db ack to p rod uctde ve lo pme ntRation aliz165、 e NOCpro ce sse s an dsy stemsCon so lida t e orou tsou rce NOCImp r o ve te rms withlea se d eq uipme ntv en dersE mp lo y mo r e effic ie ntnew tec hno lo gy(Vo I P)I mp rov e as setman age me ntproc ess esOptimize netwo r k s toin crea se u t iliza tio n oflinksI mp rov e t e rms onin t e rcon n166、e ctio nr e ciev ablesI mp rov e terms o nin t e rcon ne ctio npay ab le sOptimiz e de pre ciatio nmeth od s/liv es forpro pe r ty,pla nt a ndeq uipme ntOptimiz e va lu ationan d co stin g me t h od sfor in ve ntories(LI FO,FIFO,unif ormcapit alizatio n,shrinkage,obsolescence,e t c.)Ensu re full u t167、 iliza tio nof tax ca rryforward s(cred its,ne t o pe ratin glo ss es,ca pit a l los ses,etc.)Con sider tax imp lica-tio ns in the loc ation/se le ctio n of fac ilities(distr ibution centers,servicecenters,branches,etc.)Optimiz e tax b en efitsas soc ia ted wit h self-co nstru cted a sse ts(plant,fa168、cilities,internally-used soft war e,et c.)Impro ve co ns id erationof tax implic ations inthe a cq uisition a nddisp ositio n o f as se t sMax im ize t a x be ne f itsas soc ia ted wit h majorbu sine ss de cision s(M&A,consolid at ion,out-sourcing,site s election,et c.)Incre as e emp ha sis onpe rma169、n en t ly loweringthe c omp an yseffec t ive t a x rateImpro ve a ccu racy a ndtime line ss o f taxpro visio n a nd c ashou tf low forec as t sImpro ve foc us o f taxfun ctio n/d ep artmen ton proa ctiv e taxplan ningInteg rate tax o pp or-tun itie s an d issu esin to bu sine ss plan ningpro ces se 170、sOptimiz e ac co untingmeth od s an d se le c-tio n of ac cou ntingpe rio dsMigrate inc ome t olo w-t a x juris dictio nsUtiliz e in terna tio nalfin an cin g o ppo rtuni-tie s to min im iz e after-tax b orrowing c ostsOptimiz e ex pe nse vs.ca pit a liza tio n of co sts(M&A cost s,R&D costs,etc.)Im171、pro ve ide ntificationan d ap plication o fR&D tax inc en t ive sImpro ve a bilit y t outilize o ff s ho r e cas h/as sets a nd m ovebe tw e en geo gra ph ie sImpro ve ma na gem en tof tr a ns f e r pric in gBuild ta x op po r tu nit iesin to rea l es tatetrans ac t ion s(income def e r ral,locatio 172、ncredits and incentives,lea sing t e r ms,etc.)Impro ve tax b en efit sof co mpe nsa tio n an dbe ne f it prog rams(def erred and equity-basedcomp;ret irem en t andhealt hcare benefits,etc.)Ensu re ad eq ua t edo cu men t a tio n ofsign ifican t ta xpo sit ion s(ear n ings and prof it s,t ransfer pr173、icing,t axopinions,et c.)Acce le rate o r d eferin co me/exp en sesIncome TaxesImproveIncome TaxEfficiencyIncome TaxManagementUtiliz e tax-e f fe ctiv eco rpora te structu resfor owne rsh ip /lice ns-in g o f intan gibleas sets (patent s,t radenames,IP,etc.)Clarify g ov erna nc erole s and resp on s174、i-b ilities(dele gat ion ofauthority,segregation ofdutie s,et c.)Imp le men t /enh an cea no nymo us e mploy eerep orting a nd fe ed-b ack m ech an is msAlig n com pe nsa tio na nd inc en t ive s yste mswit h str a teg ie s,v alue sa nd e t h ic sImp r o ve u nd er-sta nd in g of reg ulatoryreq uire175、me ntsStreng the n corp ora t eg ove rna nce structu r e s(compositio n,selec t ion,role s,et c.)Streng the n t ra in in g/e du cation o f b oa r da nd a ud it com mittee sStreng the n an dco mmu nicate m iss io n,vision,v alue s an de t h ic sImp r o ve fo cus o nintern al c on t ro ls a ndreg ulat176、o r y comp lia nceBuild valu es an de t h ic s in to co r p ora t ecu lt u reInc reas e em pha sis onrisk iden tification a ndma na ge men tImp r o ve risk p la nn in g,mitig atio n a nd c ontrola pp r o ac hesImp r o ve mo nitoringa nd ma na ge men t o freg ulato r y comp lia nceImp r o ve c omp an177、 y-wide mo nitoring a ndma na ge men t o f ris ksImp r o ve ide ntif ica t io na nd a sse ssm en t ofrisk(st rategic,o per a t ional,invest ment,financial,com-pliance,dat a /privacy,etc.)Imp r o ve b rea dth,d ep t h,q ua lit y andtim elin ess of man ag-e r ia l in forma t ionImp r o ve /im pleme nt178、intern al c on t ro lframe works a ndp olic ie sStreng the n an dco mmu nicateg ove rna nce policiesa nd p roce du resAlig n in t e rna l au ditp r a ctices withb usine ss a nd risko bjective sImp r o ve c ommu ni-ca tio n be tw e en t h eb oa r d,ma na ge men t,sh are ho ld ers an d thep ub licG ov179、ernanceEns ure tax p lann in ga ctiv ities an d taxfiling s com ply withreg ulato r y env iro n-me ntOther Sh ared/Corpora te Se rvic es(Rea l Estate,Procu reme nt an d Other)Huma n Ca pital Strateg y a nd Mana gem ent(Rec r u itme nt,D e ve lo pme nt,Ad min is t ra t io n an dPerforma nc e Man ag e180、me nt)IT S tra tegy an d Mana gem ent(Des ig n,D e ve lo pme nt,De ploy men t,Ope ratio ns a ndPerforma nc e Man ag eme nt)Busi nes s Stra tegy and Ma nage me nt(Busin ess a nd Fina ncial S trate gy,Me r g ers a nd Acq uisitio ns,TaxMa na gem en t,Ris k Man ag eme nt,Co mplia nc e Man ag eme nt,Prog181、 ramMa na gem en t an d Performa nc e Man ag eme nt)Custo mer Strateg y,Re latio nshi ps a nd In terac tions(Ma r k eting,Sales,Deliv ery/P ro visioning,Billing a nd Serv ic e)Produ ct Strate gy,Deve lopm en t and Produc tion(Inn ova tio n an d Des ig n,S u pp ly Ch ain Man ag eme nt,Pro duc tio nOp182、 eration s an d Lo gistic s)All P ro ces s Group ings(Actio n ma y ap ply t o all pro ces se s)Not e:Ma ny actio ns cou ld log ical ly be asso ci ate d withot her or mul tip le pro ce ss g rou pin gs.I n p arti cu la r,many custo me r an d p rod uct a cti on s a re likel y to h avehe avy IT a nd HR 183、compo nen ts.Impro ve ma na gem en tof tr a de /ind irec ttaxe s(sales/use,VA T,G S T,et c.)Impro ve po licies andpro ces se s arou ndmerc ha ndise r e turnsImpro ve tax c olle ctio nan d remitt a nc epro ces se sImpro ve track in g an dreco ve ry of in directtaxe s(sales/use,VA T,G ST,etc.)Co nside184、 r t a xinc en t ive s in lo cationa nd s elec t ion offa cilit iesImp rove r e al esta t ep erforma nc ema na ge men tme tho ds a nd too lsImp rove ope rationa lrisk ma na ge men tp roce ss esImp rove comp lia ncema na ge men tp roce ss esImprov e au dit a ndco mplia nc eman ag eme ntpro ces sesImp185、rov e tax ma na ge-men t p roce ss es(d irect and ind irect taxm a nagement)I mp rov e prod uc tdev elop men tperform anc eman age me ntmetho ds a nd to olsRefin e an d/or alig nmerc han disingstrateg ie s(ce nt ral vs.localm erchan dising,etc.)I m prov e ma nag eme ntof t ra de a nd in dir e ctt a 186、xe s(sa les/use,V AT,G ST,etc.)Integ rate tax o pp or-tun ities a nd issu esinto bu sine ss p la nningpro ce sse sImpro ve inc orpo ratio nof ris k an alysis inbu sine ss p la nning(internal and ext e r nal risk)Impro ve ma na ge men tof org an iz atio na lch an ge in su pp ort ofinit iative sImpro 187、ve q ua lity ofinforma tio n pro vid edto sta keh olde rs(accuracy,timeliness,tr an sparency an dpredict abilit y)Impro ve me ch an ism sfor so licitin g an da ddre ssingsta keh olde r fe edb ac kImp r o ve b rea dth,d ep t h,q ua lit y andtim elin ess of bus in es sp la nn in g in formationImpro ve188、 mo nitoringa nd ma na ge men t o frisk an d co mplianc e(st rategic,operat ional andfinancial risks;r egu lator yand tax compliance)Inc r e as e ac cou nt-a bilit y of bus in es su nit lea ders fo r taximpa ct of dec is io nsImpro ve me ch an ism sfor co llec t ing an dimpleme ntinge mploye e ide a189、sBuild in no vation a ndimpro vem ent in torewa rds a ndince ntives v 德勤企业风险德勤企业风险地地图图 德勤总结近年来丰富的风险管理咨询经验，定制了一个通用的企业风险地图，作为风险识别的工具有效运用在不同企业的全面风险管理中。该工具可以帮助企业全面的、系统地识别风险。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 14 页 v 德勤德勤 Value AnalyticsValue Analytics 工具工具 由德勤自行开发的，以德勤的企业风险地图为基本架构，对同行业企业的历史财务数据进行分析，并从中选择重要的190、财务指标，如经济边际、资产增长、收入增长、主营业务成本、资产周转率等，从经营效益、资产使用效率、财务杠杆等方面分析企业经营状况，寻找企业经营弱势领域，帮我们识别相关领域风险。v 德勤德勤反舞弊反舞弊工具工具 德勤基于 COSO 五要素设计自上而下的反舞弊措施。其中，对于舞弊风险评估，采用评估舞弊风险因素、识别潜在舞弊事件和情形、对识别的舞弊风险进行排序、评估是否存在补偿性控制以及补偿性控制是否有效四阶段的方式进行。最终形成具有公司特点的舞弊风险数据。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 15 页 2.1.2 2.1.2 风险风险分析分析与与评估评估 风险风险分析分析 191、我们将采用定性分析与定量分析相结合的方式开展风险分析。对于不适于量化，或数据无法充分、可靠获取，或数据分析不符合成本效益原则的风险，可采用专家访谈、小组讨论的方式开展定性分析。对于数据能够准确、充分获取，或比较复杂的业务活动可采用概率法等定量分析方法。风险分析工作会从下述两个维度进行：v 深入分析风险源 风险源的分析需从外部环境与内部环境两个角度出发，其中外部环境因素可考虑自然环境、法律环境、经济环境、政治环境、行业环境、技术、竞争、外部利益方需求等方面，内部环境因素可考虑政策和策略、员工和组织、流程和程序、技术基础、内部利益方需求等方面。v 风险事件树分析 利用德勤的风险和内部控制数据库以及192、风险评估工具等，分析风险的根源、历史事件、影响及现有控制之间的关系，评估风险暴露的程度。与与管管理理层层的的沟沟通通评估舞弊风险因素1步骤方法结果识别舞弊风险因素识别账户余额及潜在错误舞弊风险因素表对舞弊风险环境的充分了解识别潜在舞弊事件或者情形2识别舞弊风险识别特殊的舞弊计划识别潜在的舞弊团体一般和特殊的舞弊风险和舞弊事件目录参与舞弊的内外部团体对识别的舞弊风险进行排序3根据类型、可能性、重要性和普遍性，对可能存在的的舞弊事件进行评估。企业的固有风险评级（IRR)评估是否存在补偿性控制以及补偿性控制是否有效4将舞弊事件与补偿性控制相匹配评估补偿性控制的有效性；评估舞弊风险因素企业的剩余风险评193、级(RRRDraft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 16 页 风险风险评估评估 传统的风险评估模型中，风险的概率是非常重要的，通常使用风险的概率（发生可能性）和影响作为评估维度，风险可以使用统计技术有效的加以模型化。但概率对于一些非常规发生的风险显得无能为力，如有些事件极少发生或缺少前车之鉴，某些风险由外部发生不受任何个人或企业的控制。在这种情况下，即便风险发生概率很小，因为该风险的严重危害性和对其他风险的相互作用，应当考虑该风险为重要或重大的风险。因此，德勤将使用创新的风险评估维度：“影响”及“脆弱程度”作为风险衡量的辅助评价指标，其中“影响”是指如果风险真正变成事实，194、其后果对公司的严重程度，从战略、营运、财务及合规角度去衡量；“脆弱程度”是指一但风险成为事实，考虑到公司对其影响的抵御能力，从技能、技术、程序及系统等方向出发,以现有控制、变动率、反应時间及反应能力为考虑因素。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 17 页 项目开展过程中，通过与高级管理层访谈以及对其管理偏好的理解，制定公司风险评估标准。在选择评价风险影响的标准时，选择其中影响程度最为重要的标准，来衡量风险影响程度。根据风险评估标准，我们会对各类风险的重要性进行分析，生成风险坐标图，确定重大或重要风险。2.1.3 2.1.3 风险管理风险管理策略策略的制的制定定 首先195、，我们将通过访谈或研讨会的形式向高层领导及关键部门了解其对风险管理的基本态度和整体要求。在研究公司战略规划及发展目标的基础上，我们将结合上一阶段确定的重大风险制定重大风险偏好和风险承受度，即公司可以容忍什么样的风险，公司承受风险的能力有多大。本环节可能使用的工具或手段包括：v 情景分析通过假设、预测、模拟等手段生成未来情景,并分析其对目标产生影响，如我们采用的情景分析方法：Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 18 页 风险智能方法风险智能方法目标目标2008最有可能的未来：最有可能的未来：小范围的预期结果小范围的预期结果不同不同的的未来未来传统的方法传统的方法可采用196、可采用的的组合组合（触发触发、恢复力恢复力、替代替代、能力能力）极可能如果每个触发点的未来走势并未按计划发生，则可采取的策略主要主要组合组合（所所有有可能发生可能发生的的未来未来）$45/bbl$35-55/bbl$45/bbl$30-100/bbl v 敏感性分析从众多不确定性因素中找出对经济效益指标有重要影响的敏感性因素,并分析、测算其对经济效益指标的影响程度和敏感性程度,进而判断公司承受风险能力，如我们采用的敏感性分析方法：分析损失分布最初分布及一年后损失($)中 等平均损失等 级等 级情 景 描 述情 景 描 述说 明说 明税 前 收 入税 前 收 入影 响影 响($MM)母公司汇率变197、化影响竞争形式量下降15%价格下降20%维持9个月另外9个月恢复$500母公司天然气价格上涨$5/MMBtu 上涨维持12个月无能力接受上涨$200子公司原油价格上涨100%上涨维持3个月可接受成本上升25%$20子公司光学数据储存技术操作性数据储存（ODS）下降15%/年价格下降15%/年研发费用减少$2MM$150子公司竞争压力价格下降10%维持24个月$175子公司供应链中断量下降10%维持6个月$50敏感性分析：情景敏感性分析：情景1税前收入影响量下降($MM)5%10%15%价格下降5%$200$225$25010%$250$275$30015%$325$350$40020%$400198、$450$500 2.1.4 2.1.4 内内部部控制审计工作控制审计工作模板模板的的建立建立 基于对公司风险与内控管理现状的了解以及德勤风险内控数据库中相关案例，我们会全面高效地梳理公司业务流程，并形成内部控制审计工作模板。该模板会体现以下内容：梳理出的各项风险；Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 19 页 与风险相对应的流程及控制活动；内部控制审计的方法及要点。该控制矩阵的形式如下图所示。风 险风 险编 号编 号风 险风 险描 述描 述业务 流业务 流程名 称程名 称子流 程子流 程名 称名 称控 制活控 制活动动 编号编号控 制 活控 制 活动动 描 述描 述199、政 策政 策 制制度 名 称度 名 称控 制 活动控 制 活动负 责 部 门负 责 部 门/岗 位岗 位控制 活控制 活动参 与动参 与部 门部 门/岗岗位位控制 活 动类 型控制 活 动类 型控 制活 动 类型控 制活 动 类型控 制频 率控 制频 率测 试测 试程 序程 序穿 行测 试穿 行测 试资 料编 号资 料编 号和 名 称和 名 称设 计 有设 计 有效 性 评效 性 评估 结 果估 结 果执 行 有执 行 有效 性 评效 性 评估 结 果估 结 果风险风险 识别识别 阶段阶段 所所识别识别的风险的风险 内内部部控制控制流程流程 内控内控自评估自评估工作工作 2.1.5 2.1.5200、 内控内控自我评估自我评估长效机长效机制的制的建立建立 根据企业内部控制评价指引的要求，我们将协助公司设计内部控制自我评估的长效机制，包括评估制度、流程、职责分工、时间表等。协助公司设计内部控制测试、评价和报告的模板，并对相关流程负责人就如何实施内部控制持续监督进行培训，培养一支强有力的内部控制管理队伍。同时，我们会将公司的内部控制职能与风险管理组织体系相结合，从风险管理的角度落实内部控制，也通过内部控制措施的有效执行更好的防范风险。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 20 页 2.22.2 主要成果举例主要成果举例 项目成果项目成果描述描述 项目成果项目成果示示例201、例 1.工作计划 2.风险评估工作底稿 3.风险树状分类结构 市场需求变化品牌声誉风险世界宏观经济增长放缓，消费量减少或需求增长放缓消费群认可程度发生变化政府加大监管力度供应链管理风险业务集中风险新产品开发风险技术创新不足战略类风险战略类风险人力资源保障不足举例:战略类风险及其风险事件（部分）品牌下某产品质量检测不达标品牌遭受媒体负面报道原材料价格上升风险大量同行业厂商进入，国内原材料供不应求，价格上升受自然灾害影响，原材料产量骤减原材料生产技术革新，生产成本下降，价格降低新产品未满足客户现阶段使用习惯新产品开发项目不符合现有发展战略要求品牌盗用 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项202、目方案讨论稿 第 21 页 项目成果项目成果描述描述 项目成果项目成果示示例例 4.集团风险及风险事件清单、风险事件库框架、集团重大风险清单 5.风险评估标准、重大风险判断标准 风险风险类别类别存在存在的风险的风险对应对应业务业务事事项项责责任任部门部门战略风险战略目标落实不到位公司治理战略发展部新业务拓展风险公司治理战略发展部战略环境变化风险公司治理战略发展部信息系统建设与业务发展不匹配信息管理信息技术部信用风险客户不能按期还本付息信贷业务信贷业务部担保责任增加中间业务信贷业务部市场风险汇率外汇资金贬值财务管理财务部利率存贷息差缩小信贷业务信贷业务部股票证券投资市值降低投资业务投资业务部股权203、投资价值降低投资业务投资业务部判断判断标准标准潜在影响潜在影响财务影响财务影响声誉声誉(正直行为正直行为/社会责任等社会责任等)合法合规合法合规客户客户员工员工运营运营高公司净收入损失4000万元以上在国内/国际造成负面影响；受媒体关注；严重损害声誉严重违反法规，导致中央政府和监管机构的调查，重大的起诉和罚款，或非常严重的集体诉讼客户关系严重受损，严重威胁未来发展，大量的投诉，损失关键客户员工忠诚度、道德受到很大影响，未预期的关键员工流失，员工受重伤或死亡运营及渠道能力遭受重大损失，大范围服务中断，系统恢复缓慢超出容忍度中公司净收入损失1000万4000万元之间受区域媒体关注，声誉恢复时间不长204、违反法规，导致地方政府或集团公司的调查或诉讼，伴随着一定的罚款或诉讼的损失客户关系受到中等程度的影响，投诉数量中等，很少或没有损失关键客户员工忠诚度、道德受到中度影响，少量未预期的关键员工流失，员工受伤运营及渠道能力遭受部分损失，部分服务中断，系统在可允许时间内恢复低公司净收入损失低于1000万元当地媒体关注，很快解决，声誉恢复很快可能存在轻微的违反法规的问题，少量罚款客户关系几乎未受影响，少量投诉并很快解决对员工造成微小影响运营及渠道能力几乎不受损失Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 22 页 项目成果项目成果描述描述 项目成果项目成果示示例例 6.集团风险坐标图205、 7.风险偏好 风险偏好示例：高风险中风险低风险影响影响54321123可可能能性性45影响影响54321123可可能能性性45接受风险影响较大，但发生可能性较小的风险，如为扩大企业生产能力而增加投入但可能失败的风险。不接受风险发生可能性很小，但影响重大的风险，如自然灾害、火灾等造成的生产经营中断风险。不接受风险发生可能性中等，但影响较大的风险，如员工操作违规、疏忽等造成的安全环保风险、产品质量风险等。接受风险影响较大，但发生可能性较小的风险，如为扩大企业生产能力而增加投入但可能失败的风险。不接受风险发生可能性很小，但影响重大的风险，如自然灾害、火灾等造成的生产经营中断风险。不接受风险发生可能206、性中等，但影响较大的风险，如员工操作违规、疏忽等造成的安全环保风险、产品质量风险等。接受风险发生可能性很大，但影响较小的风险，如为建立安全环保节能长效机制可能造成利润率降低的投资风险。不接受风险影响中等，但发生可能性很大的风险，如重组上市政府审批受阻的风险。接受风险发生可能性较大，但影响中等的风险，如为巩固企业形象和社会关系可能造成经营效率受影响的风险。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 23 页 项目成果项目成果描述描述 项目成果项目成果示示例例 8.风险内控审计底稿 控制矩阵示例：风 险风 险编 号编 号风 险风 险描 述描 述业 务流业 务流程 名称程 名称子207、 流 程子 流 程名 称名 称控制 活控制 活动动编 号编 号控 制 活控 制 活动动 描 述描 述政 策政 策 制制度 名 称度 名 称控 制 活动控 制 活动负责 部 门负责 部 门/岗 位岗 位控 制 活控 制 活动 参 与动 参 与部门部门/岗岗位位控 制活 动 类 型控 制活 动 类 型控 制 活 动 类型控 制 活 动 类型控 制 频率控 制 频率测 试测 试程 序程 序穿行 测 试穿行 测 试资料 编 号资料 编 号和 名 称和 名 称设 计 有设 计 有效 性 评效 性 评估 结 果估 结 果执行 有执行 有效性 评效性 评估结 果估结 果风 险风 险识 别识 别 阶段阶段 所208、所识别识别的风险的风险 内内部部控制控制流程流程 内控内控自评估自评估工作工作 Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 24 页 项目成果项目成果描述描述 项目成果项目成果示示例例 9.内部控制自我评估体系文件 内部控制自我评估问卷：内部控制自我评估文档：Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 25 页 项目初步预算项目初步预算.Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 26 页 3 3、项目初步预算、项目初步预算 结合我们对贵公司需求的初步了解，本项目大体需要三个月的时间，我们估算该项目预算范围在 100 万-120 万左209、右。更加准确的信息需要在取得贵公司标书后，根据确定后的工作范围、工作时间等再进行详细的计算。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 27 页 附件：德勤简介附件：德勤简介.Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 28 页 附件：德勤简介附件：德勤简介 1.1.德勤全德勤全球球 我们的目标:追求卓越，树立典范 我们的目标:追求卓越，树立典范 Deloitte(“德勤”)泛指根据瑞士法律组成的社团性质的组织 Deloitte Touche Tohmatsu(“德勤全球”)、其成员所/公司、以及他们的附属机构和关联机构。德勤全球是一个由全球各地众多的成210、员所/公司组成的组织，致力于提供卓越的专业服务及咨询。德勤全球重视客户服务，并在约 140个国家切实执行其全球性客户服务战略。德勤依托由约 165,000 名专业人士组成的全球网络，在审计、税务、企业管理咨询和财务咨询等四个领域为超过四分之一的全球最大型企业、全国性大型企业、公共机构、当地的重要客户以及众多发展迅速的全球性公司提供专业服务。作为社团组织的德勤全球并不提供上述服务，由于法律规定及其它原因，某些成员所/公司不会在所有四个专业领域提供服务。作为一家根据瑞士法律组成的社团性质的组织，德勤全球或其任何一个成员所/公司对其它任何成员所/公司的行为、疏忽或遗漏不承担任何法律责任。以“Delo211、itte”、“Deloitte&Touche”、“Deloitte Touche Tohmatsu”、“德勤”或其它相关的名称运营的每一个成员所/公司均为独立的法律实体。我们的使命：协助我们的客户及员工出类拔萃 我们的使命：协助我们的客户及员工出类拔萃 高质量高质量的行业的行业领导领导者者 我们的历史可以追溯到 1845 年在英国成立的第一个事务所，而这亦是现存历史最悠久的会计师事务所之一。在我们百年的发展中，我们始终本着以服务质量为自下而上发展的基础，正是以此理念为指导，让我们在此领域得了良好的声誉，也成为“四大”中成长最快的专业化服务机构，赢得了众多全球知名客户和同行的赞誉。四大国际会计师212、事务所中唯一提供企业管理咨询服务的专业服务机构 62005 Deloitte Touche Tohmatsu“四大”中美国最佳客户服务满意度美国最佳雇主世界最佳会计师行世界最佳税务咨询服务中国最佳税务咨询服务亚太区最佳税务咨询服务亚洲最佳雇主-员工机会德勤的成就与荣誉德勤的成就与荣誉Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 29 页 我们为全球超过二分之一的世界 500 强企业提供服务 我们服务逾 700 家年销售额或总资产超过 10 亿美元的公司 世界著名上市公司中有逾 25%是德勤的客户 按照 Forrester Wave研究，德勤目前在企业风险管理咨询服务领域位居全213、球第一 一家在该领域处于领先地位的公开刊物所发行的国际安全报告称：德勤在欧洲、北美洲和亚太地区是世界最佳的会计师事务所 德勤在香港 SAR 是位居第一的主要专业服务机构，并获得监管当局许可从事投资顾问、经纪人和证券商 2.2.德勤中德勤中国国 德勤中国通过其众多的法律实体为客户提供专业服务，此等法律实体均是 Deloitte Touche Tohmatsu 德勤全球(瑞士会员性社团组织)的成员。德勤是中国大陆及港澳地区居领导地位的专业服务机构之一，共拥有逾 8,000 名员工，分布在北京、大连、广州、杭州、香港、澳门、南京、上海、深圳、苏州、厦门、武汉和天津。早在 1917 年，德勤于上海成立214、了办事处。我们以全球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的审计、税务、企业管理咨询和财务咨询服务。德勤中国拥有丰富的经验，并一直为中国会计准则、税制以及本土专业会计师的发展作出重大的贡献。我我们们的的客户服客户服务理务理念念 北京北京天津天津大连大连南京南京上海上海广州广州香港香港深圳深圳澳澳门门苏州苏州14家德勤分所杭州杭州重重庆庆厦厦门门武汉武汉Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 30 页 我我们们的的服服务务领域领域 3.3.德勤企业风险管理德勤企业风险管理服服务务 在全球范围内，德勤是一个统一且跨国跨文化的专业服务提供者。我们的企业风险管215、理服务部门共有约 10,000 名全职专业人员，在全球 6 大洲为世界各地的客户提供着全方位的风险管理相关服务。作为四大会计师事务所内部审计领域的领导者，多年来，德勤为各行业客户提供了令人满意的风险管理和内部控制相关服务。市场地位：全球同行第一市场地位：全球同行第一 在帮助客户全方位的管理企业风险方面，德勤的企业风险管理部门（ERS）是全球的佼佼者。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 31 页 深圳 深圳 按照 The Forrester Wave研究，“整体来说，有大规模、“端对端”风险管理方案需求以及有需要将企业风险管理与企业整体商业价值接轨的企业，应将德勤作为216、业界一领先选择。”我们 ERS 部门提供一系列的服务，让客户能更好的评价、管理风险和实施控制，提高整个企业系统和流程的可靠性。德勤中国企业风险管理 德勤中国企业风险管理 德勤中国企业风险服务部拥有超过600人的国内最大和最优秀的内部控制及风险管理服务团队，我们所拥有的专业资格包括：国际注册内部审计师、注册内部控制评价师、中国注册会计师及海外注册会计师、国际注册信息系统审计师等。其中约 63%专业人员拥有两个以上的专业认证资格；37%的专业人员拥有三个或以上的认证资格。我们致力于培养最佳的内部控制及风险管理咨询专业服务队伍，承接本次项目的北京事务所中专职从事风险管理和内部控制咨询服务的员工达到二217、百多人。Draft 中粮集团有限公司全面风险管理咨询项目方案讨论稿 第 32 页 德勤为各行各业的上市及非上市客户提供审计、税务、企业管理咨询及财务咨询服务。德勤成员所网络遍及全球 140 个国家，凭借其世界一流的专业服务能力及对本地市场渊博的知识，协助客户在全球各地取得商业成功。德勤 165,000 名专业人士致力于追求卓越，树立典范。德勤的专业人士融合在以恪守诚信、卓越服务、同心协力和融贯东西为本的德勤企业文化中。德勤团队崇尚持续学习、愿意迎接挑战以及注重专业发展。德勤专业人士积极推动企业社会责任，建立公众的信任，为所在的社群带来积极的影响。Deloitte(“德勤”)泛指根据瑞士法律组成218、的社团性质的组织 Deloitte Touche Tohmatsu(“德勤全球”)，以及其一家或多家成员所/公司。每一个成员所/公司均为具有独立法律地位的法律实体。请参阅 中有关德勤全球及其成员所法律结构的详细描述。德勤中国通过其众多的法律实体为客户提供专业服务，此等法律实体均是 Deloitte Touche Tohmatsu 德勤全球(瑞士会员性社团组织)的成员。德勤是中国大陆及港澳地区居领导地位的专业服务机构之一，共拥有 8,000 名员工，分布在北京、大连、广州、杭州、香港、澳门、南京、上海、深圳、苏州、天津、重庆、武汉和厦门。早在 1917 年，德勤于上海成立了办事处。我们以全球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的审计、税务、企业管理咨询和财务咨询服务。德勤中国拥有丰富的经验，并一直为中国会计准则、税制以及本土专业会计师的发展作出重大的贡献。在香港，德勤更为大约三分之一在香港联合交易所上市的公司提供服务。若需获得有关我们的更多资料，请浏览我们的网站