1、主要测算指标主要测算指标 根据 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。结合本项目具体情况，责任识别如下：1、股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府授权的出资代表与社会资本方共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目由玉田县建城市政建设有限公司与社会资本方共同组建项目公司，政府承担股权投资支出责任。2、运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。本项目为政府付费模式，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。政府每2、年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润的数额。3、风险承担支出责任 风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。政府需承担 PPP 合同中约定的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致合同终止等突发情况，产生的财政或支出责任。4、配套投入支出责任 政府提供的项目配套工程等其他投入责任，包括建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助等。本项目的配套支出由社会资本负责投资，政府不承担配套投入支出责任。综上所述，根据项目基本情况，本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任、3、运营补贴支出责任和风险承担支出责任。测算方法测算方法 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。1、股权投资支出 股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。本项目政府授权的出资者代表与社会资本方以现金方式出资入股，注册成立项目公司。项目公司注册资本为 2723.11 万元，其中：政府方出资 272.3 万元，占注册资本的 10%，社会资本方出资 2450.81 万元，占注册资本的 90%。2、运营补贴支出（1）可用性付费 参照省内已运营其他相似项目经验，本项目成本主要包括建设成本、工资及福利费、维护费、管理费用等。项目公4、司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产所投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目建设投资、融资成本、税费及合理回报。本项目建设成本估算为 13615.56 万元，主要包括工程费用、工程建设其它费用与建设期利息三部分，（工程费用具体数值由社会资本方在投标时按工程费用下浮率报价，以双方委托的第三方咨询机构出具的最终审计费用金额为准；工程建设其它费用与建设期利息以实际发生值为准）。当年可用性付费当年可用性付费=社会资本建设成本（社会资本建设成本（1+合理利润率）（合理利润率）（1+年度折现率）年度折现率）n/财政运营补贴周期财政运营补贴周期 参照国内同行业利润率水平5、，并结合现行银行利率及财务风险，拟定本项目的合理利润率为 7%（具体数值可在社会资本方招标采购确定），年度折现率按 6%（具体数值可在社会资本方招标采购确定）执行。经测算本项目运营期内可用性付费合计为21576 万元。（2）绩效付费 项目公司为维持本项目可用性而提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要为本项目红线范围内的运营维护成本。整个运营维护期内，项目公司须按照法律法规、适用养护维护技术规范和合同约定，对本项目所有工程及其附属设施（依附于项目设施但按照法律、法规和规范性文件要求应由其产权单位负责养护和维修的除外）实施日常预防性养护、经常性巡查、定期检测和评价，按6、适用技术规范的标准进行必要的保养维修工程。保证项目设施完好和安全运行，达到设计要求和预期使用目的。运营期内的成本包括：工资及福利费、维护费、管理费等，全生命周期内运营成本共计 873 万元（具体数值以实际发生值为准）。当年绩效付费=年度运营成本（1+合理利润率）工资及福利费 本项目预计运营维护人员为 8 人，人均工资及福利按照 4000元/月，年工资及福利费年度运营成本预计为 38.4 万元，经计算增加合理利润率 7%后为 41.1 万元。维护费 本项目维护费主要包括道路维护养护以及道路周边绿化养护设施的日常维护。本项目道路全长 5.263 公里。道路及管线养护参照目前玉田县内市政道路项目维护7、费用进行测算。本项目道路养护服务费=道路面积道路管养维护（含照明及管线）付费单价，本项目暂按每公里 1.6 万元/年进行估算。本项目道路养护费年度运营成本估算为 8.42 万元/年，经计算增加合理利润率 7%后为 9.0 万元。本项目绿化日常养护参照 河北省城市园林绿化养护管理定额中二级绿化养护费用进行测算。绿化养护费=绿化面积绿化养护付费单价，本项目暂按照每平方米 4 元/年进行估算。本项目绿化养护费年度运营成本估算为 16 万元/年，经计算增加合理利润率 7%后为 16.7 万元。注：道路面积暂按可行性研究报告中的基础数据 5.263 公里计算，最终以竣工验收后经政府相关部门审定的数据为准8、；绿化面积暂按可行性研究报告中的基础数据 38985 平方米计算，最终以竣工验收后经政府相关部门审定的数据为准。管理费 本项目管理费主要为日常运营管理发生的费用，按照年人员工资的 50%进行测算，年管理费年度运营陈本为 19.2 万元，经计算增加合理利润率 7%后为 20.5 万元。本项目投资较大，且具有良好的社会效益，为使本方案实现财务可行性，政府有必要对项目补贴，以使投资者能收回投资并取得合理回报，确保项目顺利完成投资建设并维持健康稳定运行。经测算，本项目全生命周期内运营成本支出估算为 22449 万元。（7）风险承担支出 风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任。本项目对9、政府与项目公司共担的不可抗力风险，将以合同条款方式要求项目公司购买相关保险，用来转移相关风险，政府不需有相关支出。项目对于需要政府承担的政治风险与法律风险进行分析，认为该项风险若有发生，会有专项资金应对。根据实际情况，对风险分担要素进行不同程度的划定，设定本项目总的风险承担成本为项目建设运营成本的 8%，其中政府需承担的自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 25%。本项目建设运营成本合计为 22875 万元，其中政府承担风险成本为 445 万元。详见表 2-4。（8）运营支出 本项目回报机制为政府付费模式。本项目为政府付费模式，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。政府每年直接支出数据包括：社会资本方承担的建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润的数额。