1、1亳州市园林绿化 PPP 项目财政承受能力论证的主要测算指标和方法2四、政府支出测算四、政府支出测算4.14.1 股权投资支出股权投资支出政府方（政府或授权机构）与选定的社会投资人共同成立项目公司，其中政府方认购项目公司10%的小比例股权，约1,420.75万元。建设期第一年为1,105.00万元，建设期第二年为315.75万元。4.24.2 运营补贴支出运营补贴支出根据关于印发的通知（财经201521号）政府付费模式下运营补贴支出计算公式：考核系数）财政运营补贴周期（年年度折现率）（率）项目全部建设成本付费数额1合理利 润1(当期政府n考核系数合理利润率）（当期运营成本1（1）项目的全部建设2、成本包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等共56,829.93万元；建设期利息2,834.78万元。（2）合理利润率取值依据为根据财政部21号文要求，合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景结合风险等因素确定。本次测算以目前的金融机构中长期贷款基准利率4.9%为基数。鉴于项目实际建设运营因素，为了使项目利润水平接近投资人的一般要求，设定调整系数为1.33，即合理利润率取值为6.5%。计算公式如下：3（3）年度折现率：取值依据参考了地方债券和企业融资成本确定。折现率按5%计算。安徽省2017年地方政府一般债券（固定利率付息式国债）3年期3、利率为3.91%、5年期利率为3.9%、10年期利率为4.15%。2017年10月发行的3年期国债利率为3.9%，5年期国债利率为4.22%。（5）财政运营补贴周期：财政运营补贴周期为13年。（6）年度运营成本：参考亳州市城市公园绿地养护经验，结合园林行业惯用的养护费用标准进行计算，本项目测算运营期年度运营成本由年设施维护费、年水体保洁费、年绿地养护管理费、其他管理费以及调整系数组成。以运营期第一年经审核的实际发生运营成本作为参考取值标准。公园年运营成本总额=（年设施维护费+年水体保洁费+年绿地养护管理费）调整系数1设施维护费标准为 4.2 元/m2 年，公园年设施维护费=4.2 元/m2 年4、公园陆地面积。此项费用包括园林建筑（厕所）、园林小品（园灯、导游牌、果皮箱、园桌椅、栏杆、健身器材、井盖）、园路及铺装场地、园艺设施（主要为喷灌、喷泉）、园林电气设备的维护费用。公园设施维护是指设施的日常维修保养（含保洁），即为保持设施的完整和正常运行所进行的预防性保养和轻微损坏部分的修补，不包括设施更新和园林建筑主体结构的修复；为保证设施的正常4运转及维护设施的原有功能而进行的清洁、紧固、调整、润滑及检修等，即不超过设施投资总额20%的维护项目，不包括设施大修。此设施维护费标准不含水电费。2公园水体保洁费标准为 2.4 元/m2 年，公园年水体保洁费=2.4 元/m2 年水体面积。工作内容包5、含人工清除打捞漂浮物。3公园中绿地养护管理费：一级绿地养护管理费为 9 元/m2 年,参照依据关于实施城市绿地养护管理投资标准的意见及城市园林绿化养护管理标准等四项标准的通知2003554 号执行。同时参照亳州市近年相似项目养护管理费用，如亳芜现代产业园区张良路等八条道路绿化养护项目养护管理费为 7 元/m2 年，亳州市城区绿化管养项目第二包西一环绿化管养项目养护管理费为 6.2 元/m2 年，2016 年城区园林绿化管养采购项目养护管理费为 6.3 元/m2 年，故本项目暂定 7 元/m2 年。公园年绿地养护管理费=某级绿地养护管理费标准该级别绿地养护面积4其他管理费按全部养护范围的服务巡查6、安全管理等；其它管理费维护费*10%。5人员工资结合当地类似项目运营实际，由于高铁站为亳州市重要交通基础设施，高铁站公园兼具景观绿化、人流疏散、休闲等多功能5为一体，故设置安保人员 10 人。人员工资参照亳州市 2016 年城镇非私营单位分行业就业人员年平均工资农、林、牧、渔业工资为 38585 元。2015 年到 2016 年工资增长率为 4.7%。6调整系数根据公园维护等级的不同，划分为三个等级，即国家重点公园、市级重点公园或精品公园以及一般公园。在进行公园年运营成本总额预算时，分别乘以相应的调整系数。国家重点公园调整系数为 1.2；市级重点公园或精品公园调整系数为 1.1；一般公园调整7、系数为 1。本项目按一般公园维护等级确定调整系数为 1。根据测算，亳州高铁站公园、亳州济广高速入口、亳州泗汻高速入口、2018 年新建道路绿化项目各项目年度运营成本如下：亳州高铁站公园-年运营成本计算表序号序号项目项目单位单位数量数量单价单价年合计年合计一一维护费1499638.601年 设 施 维护费（陆地面积）m21641334.20689358.602公园水体保洁费m222002.405280.003绿 地 养 护管理费（绿地面积）m21150007.00805000.00二其 他 管 理费项1149963.86三人员工资项1400000.001保卫人1040000.00400000.08、06公 园 年 运营 成 本 总额2049602.46综合单价综合单价m2m22813332813337.297.29亳州高速出入口-年运营成本计算表序号序号项目项目单位单位数量数量单价单价年合计年合计一一维护费10657001年 设 施 维护费（陆地面积）m212004.205040.002公园水体保洁费m259002.4014160.003绿 地 养 护管理费（绿地面积）m21495007.001046500.00二其 他 管 理费项1106570.00公 园 年 运营 成 本 总额1172270.00综合单价综合单价m2m21566001566007.497.4934 段新建道路绿化项目9、-年运营成本计算表序序号号项目项目单位单位数量数量单价单价年合计年合计一一维护费2415515.21年设施维护费（陆地面积）m204.200.002公园水体保洁费m202.400.003绿地养护管理费（绿地面积）m23450747.002415515.20二其他管理费项1241551.52年运营成本总额2657066.727综合单价综合单价m2m23450743450747.707.70汇总-运营成本计算表序号序号项目项目单位单位数量数量单价单价年合计年合计一一维护费4980853.801年设施维护费（陆地面积）m21653334.20694398.602公园水体保洁费m281002.401910、440.003绿地养护管理费（绿地面积）m26095747.004267015.20二其他管理费项1498085.38三人员工资项1400000.001保卫人1040000.00400000.00四公园年运营成本总额5878939.18综合单价综合单价m2m27830077830077.517.51运营成本每三年调整一次，参考前三年每年经审核的运营成本为准乘以相应调整系数，三年加权累计之和为下一个三年内的运营成本；即：当年运营成本=参考年经审核运营成本系数参考年度运营成本调整系数表参考审核年度前一年前二年前三年各年度系数0.50.30.2根据上述全部条件，每年运营补贴支出数额如下表所示：表 611、 运营补贴支出数额预测表年份运营补贴支出数额（万元）20181994.77820191009.5220205892.5020216143.2820226410.4020236691.0920246986.0220257295.8920267621.4620277963.5120288322.8620298700.3820309096.9920319513.6220329951.294.34.3 风险承担支出风险承担支出参照政府和社会资本合作项目物有所值评价实践，政府的可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为70%至85%，本项目取85%，则政府自留风险承担成本的比例为15%。表 812、 政府自留风险承担成本预测表年份政府自留风险承担成本（万元）2018944.8992019278.62202065.78202158.30202254.25202350.21202446.17202542.13202638.09202734.04202830.00202925.96203021.92203117.87203213.83五、政府能力评估五、政府能力评估财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。5.15.1 财政支出能力评估财政支出能力评估（1）财政收入、支出情况根据亳州市2012年至2016年每年财政预算执行情况，2012-2016年全市一般公共财政预算收支情13、况如下：10表 9 2012 年-2016 年亳州市一般公共财政收支情况表年份一般公共预算收入（万元）一般公共预算支出（万元）支出增速2012117299242876.002013154573332563.0036.93%2014159000420922.0026.55%2015176160550384.0030.77%2016200000538451.00-2.16%如上表所示，20122016年亳州市全市财政支出年平均增长率为23.02%，除2016年出现负增长外，增长率基本维持在30%左右。（2）一般公共预算支出测算考虑国家未来经济下行风险压力较大，统筹考虑，一般公共预算支出增长率拟定为14、2020年前按照16%，2025年前按照14%，2030年前按照10%，2030年后按照8%，则预计20182027公共预算支出数额如下：表 10 2018-2027 年亳州市一般公共预算支出情况预测年份一般公共预算支出（万元）同比增速2018724539.6716%112019840466.0116%2020974940.5716%20211111432.2514%20221267032.7714%20231444417.3614%20241646635.7914%20251877164.8014%20262064881.2810%20272271369.4110%20282498506.315、510%20292748356.9810%20303023192.6810%20313265048.098%20323526251.948%（3）财政支出测算假设2018年开始支付补贴费，本项目每年财政支出数额占财政预算支出比例如下：表 11 本项目预算支出数额占一般公共预算支出比例表年份一般公共预算支出（万元）股权投入（万元）风险承担支出（万元）本项目财政预算支出（万元）本项目预算支出占一般公共预算支出比例（%）122018724539.671,049.88944.891994.770.28%2019840466.01300.00278.621009.520.12%2020974940.5716、065.785892.500.60%20211111432.25058.306143.280.55%20221267032.77054.256410.400.51%20231444417.36050.216691.090.46%20241646635.79046.176986.020.42%20251877164.80042.137295.890.39%20262064881.28038.097621.460.37%20272271369.41034.047963.510.35%20282498506.35030.008322.860.33%20292748356.98025.968700.317、80.32%20303023192.68021.929096.990.30%20313265048.09017.879513.620.29%20323526251.94013.839951.290.28%表12 所有项目预算支出数额占一般公共预算支出比例表序号项目12345年度201820192020202120221本项目政府总支出1,994.771,009.525,892.506,143.286,410.402省道307亳州段一级公路工程PPP项目8,324.208,005.697,687.177,368.657,050.133亳州市社区文体中心建设PPP项目1,903.421,993.618、22,089.242,190.602,298.034亳药花海休闲观光大世界百花园PPP项目-7,921.926,322.384,751.233,201.385市城区排水设施PPP13项目13,785.7410,463.3715,647.3916,108.1616,568.936亳州市餐厨废弃物处理PPP项目368.42135.0068.39452.74831.917亳州市中心城区铁路以东2号3号地块道排工程PPP项目4,511.543,090.1819,096.0820,018.3320,985.728亳州市第二人民医院PPP项目1,292.301,444.932,028.326,716.7419、6,158.109亳州市三清大道PPP项目2,371.431,674.8917,381.8218,250.9120,935.3010合计34,606.9436,374.6877,039.6982,902.1085,420.1811一般公共预算支出724,539.67840,466.01974,940.571,111,432.251,267,032.7712增长速率16.00%16.00%16.00%14.00%14.00%13全部PPP项目占比4.77%4.25%7.82%7.38%6.66%序号项目678910年度202320242025202620271本项目政府总支出6,691.096,20、986.027,295.897,621.467,963.512省道307亳州段一级公路工程PPP项目6,731.626,413.106,094.585,776.065,457.553亳州市社区文体中心建设PPP项目2,411.912,532.632,660.592,796.222,939.994亳药花海休闲观光大世界百花园PPP项目1,608.941,507.091,456.161,405.241,354.315市城区排水设施PPP项目17,029.7017,490.4617,478.9217,467.3717,455.836亳州市餐厨废弃物处理PPP项目778.56864.05809.56721、56.70705.567亳州市中心城区铁路以东2号3号地块道排工程PPP项目22,000.4823,064.9324,181.5525,352.8926,581.678亳州市第二人民医院PPP项目6,391.416,883.086,996.087,249.627,662.639亳州市三清大道PPP项目21,893.4722,899.5523,955.9425,065.1426,229.8110合计86,600.2189,790.8292,170.4294,827.6597,788.3911一般公共预算支出1,444,417.361,646,635.791,877,164.802,064,88122、.282,271,369.411412增长速率14.00%14.00%14.00%10.00%10.00%13全部PPP项目占比5.92%5.38%4.84%4.53%4.24%序号项目1112131415年度202820292030203120321本项目政府总支出8,322.868,700.389,096.999,513.629,951.292省道307亳州段一级公路工程PPP项目5,139.034,819.283亳州市社区文体中心建设PPP项目3,092.393,253.943,425.173,606.683,799.084亳药花海休闲观光大世界百花园PPP项目1,309.111,25823、.181,258.181,258.181,258.185市城区排水设施PPP项目17,444.2817,432.7417,421.1917,409.6417,398.106亳州市餐厨废弃物处理PPP项目656.21572.46522.59474.80521.447亳州市中心城区铁路以东2号3号地块道排工程PPP项目27,870.7229,223.0230,641.7132,130.0533,691.508亳州市第二人民医院PPP项目7,613.417,547.398,140.941,220.071,241.129亳州市三清大道PPP项目27,452.7128,736.7530,085.0031,500.6550,705.5010合计100,443.87103,198.19102,362.2599,006.44120,587.3311一般公共预算支出2,498,506.352,748,356.983,023,192.683,265,048.093,526,251.9412增长速率10.00%10.00%10.00%8.00%8.00%13全部PPP项目占比3.96%3.69%3.33%2.97%3.36%如上表所示，本项目与其他PPP项目所形成的政府支出责任在整个运营期内，每年需从财政预算中支出数额占一般公共预算支出比例最高时为7.82%。