1、 内蒙古自治区内蒙古自治区巴彦淖尔市巴彦淖尔市 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPPPPP 项目项目 政府和社会资本合作（政府和社会资本合作（PPPPPP）项目）项目 财政承受能力论证财政承受能力论证 (市本级市本级)巴彦淖尔市巴彦淖尔市财政局财政局 2012017 7 年年 1010 月月 编制单位：内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制单位：内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司 总经理：总经理：罗建民罗建民 注册咨询师注册咨询师 高级工程师高级工程师 总工程师总工程师 ：王飞宇王飞宇 高级工程师高级工程师 项目负责人：袁子龙项目负责人：袁子龙 工工 程程 师师 审2、审 核：核：罗罗 岩岩 注册咨询师注册咨询师 审审 定：定：刘刘云山云山 高级工程师高级工程师 编制人员：编制人员：袁子龙袁子龙 工工 程程 师师 赛赛 娜娜 注册咨询师注册咨询师 母晓晖母晓晖 工工 程程 师师 娄登峰娄登峰 高级工程师高级工程师 李朝升李朝升 注册咨询师注册咨询师 高芬杰高芬杰 注册咨询师注册咨询师 包志刚包志刚 注册咨询师注册咨询师 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 I 目 录 1.项目概况.1 1.1 项目基本情况.1 1.1.1 项目名称.1 1.1.2 项目实施机构.1 1.1.3 项目类型.1 13、.1.4 项目所在地.1 1.1.5 项目所属行业.1 1.1.6 项目发起的背景情况.1 1.1.6.1 项目背景.1 1.1.6.2 项目的必要性及意义.2 1.1.7 项目建设规模及内容.3 1.1.7.1 建设规模.3 1.1.7.2 建设内容.3 1.1.7.3 子项目调整.4 1.1.8 项目采用 PPP 模式的必要性和可行性.4 1.1.8.1 项目采用 PPP 模式的必要性.4 1.1.8.2 项目采用 PPP 模式的可行性.6 1.1.8.3 项目采用 PPP 模式的优势性.7 1.1.9 项目实施目标及意义.8 1.1.10 项目的推广示范价值.8 1.1.10.1 符合行4、业或地区发展方向和重点.8 1.1.10.2 具备较好的探索创新价值.9 1.1.10.3 推广示范意义.10 1.1.11 政府方合作意愿和对社会投资人的吸引力.10 1.2 项目经济技术指标.11 1.2.1 项目区位.11 1.2.2 投资规模.11 1.2.3 主要产出说明.11 1.2.3.1 工程产出.11 1.2.3.2 项目产出.12 1.2.3.3 效益产出.12 1.2.4 项目投资规模及资金来源.13 1.2.5 项目实施进度.14 1.2.5.1 工程实施进度.14 1.2.5.2 PPP 项目实施责任分工及工作计划.14 1.3 授权情况.18 2.财政承受能力论证.5、19 2.1 编制依据、原则、目的.19 2.2 项目财务分析.20 2.2.1 基本条件及假设.20 2.2.2 财务分析主要结论.20 2.3 财政承受能力责任识别.20 2.3.1 股权支付责任评价.21 2.3.2 可用性服务费及运营支出责任评价.21 2.3.3 风险支出责任评价.22 2.3.4 配套支出责任评价.23 2.4 财政支出责任测算.23 2.4.1 股权支付责任测算.23 2.4.2 可用性服务费及运营支出责任测算.23 2.4.3 风险支出责任测算.24 2.4.4 配套支出责任测算.25 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程6、招标咨询有限责任公司编制 II 2.4.5 汇总分析.26 2.5 财政承受能力评估.28 2.5.1 本地区财政收支情况及预估.28 2.5.2 项目支出责任占比本地区财政数据预估.33 2.6 行业和领域均衡性评估.35 2.7 财政承受能力论证结论.36 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 1.1.项目概况项目概况 1.1 项目基本情况项目基本情况 1.1.1 项目名称项目名称 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目。1.1.2 项目实施机构项目实施机构 巴彦淖尔市住房和城乡建设委员会。1.1.3 项目类型项目类型 新7、增 1.1.4 项目所在地项目所在地 巴彦淖尔市 1.1.5 项目所属行业项目所属行业 市政工程 1.1.6 项目发起的背景情况项目发起的背景情况 1.1.6.1 项目背景项目背景 城市绿化美化工程是城市环保工程的重要组成部分，直接体现了城市形象。城市绿化在改善城市环境质量、美化城市景观方面有着不可替代的作用,同时它还是城市生态系统的一部分,在保持整个城市的生态平衡方面有着积极作用,是城市发展规划的重要组成部分,也是实现城市可持续发展战略的重要生态措施。随着城市绿化体制改革和相关配套措施的实施,城市绿化发展水平虽然得到不断提高,但是,综合全国一些城市分析,我国的一些城市绿化还未达到一些理想的效8、果,在城市规划中,亟待对绿化工作采取更有效的措施。为此，巴彦淖尔市政府提出建设此工程，以此更好地满足巴彦淖尔市人民群众生活及巴彦淖尔市发展的需要。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 2 1.1.6.2 项目的必要性及意义项目的必要性及意义 1、城市、城市绿化的意义绿化的意义 城市绿化作为城市的自然因素和开放空间,构成了城市生态环境的主体。城市绿化是生物多样性的主要载体,为城市功能提供了绿色的生态保障,增强了城市的综合承载能力,为城市居民提供了适宜工作和居住的环境,为城市健康、可持续发展提供了保障。随着人们对生态环境问题的重视,城9、市建设呈现出生态化发展的趋势,作为城市建设中重要组成部分的绿化,是建设和谐美好城市的重要体现,其在未来城市建设中的基础地位将显著提高。因此,要有好的城市环境必须搞好城市绿化建设。2、改善区域环境的需要、改善区域环境的需要 由于当地降雨量少，蒸发量大，水资源时空分布不均，再加上道路热岛效应的影响，绿化带经管的实施可以大大改善这种影响。工程的实施可有效减少热岛效应，增加了景观绿化面积，改善了区域环境。3、城市发展的需要、城市发展的需要 随着城市的发展，各类广场成为巴彦淖尔市人民群众休闲娱乐观光的活动场所。同时，道路两侧及城中规划如此大规模的绿化能改善局部小气候，对带动房地产的相关行业的发展具有重要10、意义。工程实施后不仅能够改善城市风貌，对沿街道的开发建设起到强有力的推进作用，而且能够改善城区人民群众的居住环境，提高当地人民群众的生活质量及提升城市品味，也能极大地体现我们党和国家改革开放政策带来的社会经济快速稳步健康发展，是惠及广大人民群众的一件实事，是得民心工程，也是社会主义小康社会、和谐社会、环境友好性社会的需要。社会综合效益显著。是经济发展后的必然需要。4、符合巴彦淖尔市的规划与建设需要、符合巴彦淖尔市的规划与建设需要 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 3 巴彦淖尔市提出绿色可持续发展及生态建设，绿色集中循环发展。认11、真贯彻落实内蒙古自治区主体功能区规划及实施意见、巴市相关政策，制定并完善相关的限制和禁止产业目录，严格产业准入标准。积极实施生态红线政策，将更多的地区划入生态保护的范围，并对所有的涉及占用草地的项目进行生态审核。加大对自然保护区、水源地、重点流域、重点林区、人口聚集区等环境保护力度，维护生态安全和良好的人居环境。5、符合国家的产业政策，有利于社会的可持续发展，构建和谐、符合国家的产业政策，有利于社会的可持续发展，构建和谐社会的需要社会的需要 综上所述，发展“绿色”产业，走环境友好型、资源节约型发展道路，建立生态文明长效机制是我国大力发展第三产业和服务业的方向。而本项目正是充分利用现有自然资源，12、是对现有生态的最大保护和利用。该项目将有利于提升该地区生态体系品质，同时项目建设有力地提高了区域绿化覆盖率，拓展生态空间，在保护自然环境的同时，进一步提高了城市品位，美化了城区环境。在大力推广旅游、休闲、体育、教育的同时又能够引导人们的消费观念，促使人与自然和谐相处，最终实现和谐社会。1.1.7 项目建设规模及内容项目建设规模及内容 1.1.7.1 建设规模建设规模 本项目总绿化面积为 48.6 万平方米。1.1.7.2 建设内容建设内容 本项目具体建设内容见下表：表表 1-1 项目建设内容明细表项目建设内容明细表 序号序号 项目名称项目名称 单位单位 数值数值 一 巴彦淖尔市植物园项目 万平13、方米 48.60 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 4 1.1.7.3 子项目调整子项目调整 甲方有权在未来根据适用法律和巴彦淖尔市政府及其相关部门的决策，新增或减少子项目数量或调整某一子项目的具体建设内容，以达到本项目建设的总体要求。1、子项目数量调整 如新增子项目，甲乙双方应按本项目同等投资收益率水平进行协商确定该子项目的回报机制和收益率水平，并按本合同原则性条款不变的情况下双方签订补充合同，明确双方权利义务。如减少子项目，甲方则无义务支付该子项目的服务费，也无需就此向乙方及其股东承担任何其他责任。2、子项目建设内容调整 14、对于子项目实施过程中超出施工图预算的建设内容，经甲方或区/县政府指定机构审定，则新增的建设内容可作为可用性服务费实际值的计算依据；对于已列入施工图预算的建设内容，经竣工结算审计发现实际并未实施的，则应在计算可用性服务费实际值时予以相应扣减。3、有关子项目调整的具体安排，双方将视项目实际情况签订补充合同并加以执行。1.1.8 项目采用项目采用 PPP 模式的必要性和可行性模式的必要性和可行性 1.1.8.1 项目采用项目采用 PPP 模式的必要性模式的必要性 1、中央政策的指引。2014 年 10 月国务院正式发布了关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号文），文件中提出“修明渠、15、堵暗道”，即通过融资平台公司为建设项目融资的“暗道”被堵，政府债务将不得通过企业举借，企业债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 5 风险自担；所修的两类“明渠”中，除了发行地方政府债券，便是推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式。2、经济角度分析。以本项目为例，如果采用政府一次性支付的方式，建设期政府需支付给施工方工程建设资金 29000 万元，而且需要通过贷款的途径解决。如果采用 PPP 模式和社会资本方合作的话，由社会资本方负责项目投资、建设及运营，由政府和社会资本共同确认合作期限，16、采用政府根据工程总造价及确定的资本收益率、合作期限逐年付费的方式，政府当年只需支付部分服务费即可完成全部建设内容，解决了因资金不足而造成的项目无法开工或开工进度缓慢的问题。通过这种合作和管理过程，既缓解了政府投入资金压力，能够有效减轻政府债务压力，平衡年度间财政支出，符合现代财政制度优化资源配置、促进社会公平的要求、“一次承诺、分期兑现、定期调整”的预算管理方式，与现代财政制度的建设具有高度一致。又适当满足社会资本投资营利目标，提高社会资本方的投资积极性，稳定社会资本收益预期，使其获得合理投资回报，鼓励社会资本参与到本项目建设中来，发挥其融资、专业和技术优势，为社会更有效率地提供公共产品和服务17、，政府与社会资本实现双赢。3、工程质量角度分析。采用 PPP 项目模式，运营维护绩效的养护都遵循谁建设谁养护的原则，养护及维护费用随政府年度付费分年度支付。政府每个年度支付费用时都要组织项目验收组和 PPP 领导小组成员对项目当年运行情况、运营维护养护绩效进行验收和考评，验收或考评合格后才予以支付。项目合作期满进行项目移交时，政府和 PPP 领导小组会成立项目移交工作组，对工程性能、现状进行综合评估、确认后才可移交。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 6 这样就有效地解决了因一次性付费而工程质量无法达到预期的隐患，由社会资本自身18、出资、建设、运营，政府按年度付费，真正实现了让专业的人干专业的事，为工程质量达到预期要求提供了有力保障。4、巴彦淖尔市财政状况分析。巴彦淖尔市目前经济形势既要偿还因城区建设而带来的债务还本付息，财政收入又受经济总体下行影响增幅不大，有色金属与黑金属价格下降，可培植财源难以在短期内见效，这种情况下，既要搞基础设施建设又要完成各项工作任务，光靠贷款已经是后续无力。采用PPP 模式进行项目建设，让社会资本参与到项目建设中来，政府与之合作并监管，充分发挥社会资本筹融资优势，让更多的社会资源参与到项目建设中来，政府提供公共服务职能的同时也为社会资本带来利益，使有限的财政资金发挥更大的作用。5、地方现行政19、策分析。随着本项目的进一步落实，筹集工程建设资金的任务也日益繁重。当前地方政府性债务管理逐步规范，同时明确规定除地方政府债券外，各地区、各部门不得违法违规举借其他债务，政府在公共基础设施建设领域“唱独角戏”的能力受到制约。只有通过引入正规的PPP 模式，充分调动社会资本参与基础设施建设，整合社会资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，转变过去单纯依靠“政府背书”的传统方式，形成多元化、可持续的资金投入机制，才能从根本上减轻政府的投资和债务负担压力。1.1.8.2 项目采用项目采用 PPP 模式的可行性模式的可行性（1）项目收费定价机制透明。本项目的收费机制主要是可用性付费及运维绩效付费机制，20、即如果项目公司提供的项目养护服务未达到合同约定的标准，政府的付费巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 7 将进行相应扣减。该种收费定价机制透明，保证了项目的效率与质量。（2）风险分配合理。与传统的融资模式相比，本项目在初期就可以实现风险分配,同时由于政府分担一部分风险,使风险分配更合理,从而降低了融资难度,提高了项目融资成功的可能性。（3）项目边界条款明确。本项目合作期开始前的建设、土地约定、商业运营、绩效考核、合作期结束后的移交、交易条件、履约保障和协调机制等已明确。1.1.8.3 项目采用项目采用 PPP 模式的优势性模式的优21、势性 1、平滑政府财政支出，增加本地区基础设施供给。通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期支付可用性服务费和运维绩效服务费，有利于平滑财政支付资金压力、加快本地区城市基础设施建设。2、优化项目风险分配，降低全生命周期成本，提高公共基础设施服务效率。PPP 模式提倡“让专业的人做专业的事”，本项目施工及运营管理的专业化要求较高，更适合引入专业化的社会资本来负责设计、投资、融资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本也有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。3、有利22、于转变政府职能。PPP 模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”:一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 8 绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善，达到物有所值。综上所述，本项目采用 PPP 模式推进是可行的。1.1.9 项目实施目标及意义项目实施目标及意义 1、项目采用 PPP 模式的目标 巴彦淖尔市人民政府通过 PPP 运作模式，寻找具有运营和资本优势的社会合作伙伴23、。确定社会投资人后，选定政府方出资代表与社会投资人成立项目公司。项目公司通过 BOT 模式实施巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目，负责承担本项目的建设、运营工作，并在合作期满后将整个项目完好地移交给巴彦淖尔市政府或其指定的部门。2、项目采用 PPP 模式的意义 推广运用政府和社会资本合作模式，是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求。通过巴彦淖尔市政府和社会资本合作模式向社会资本开放本项目市场，可以拓宽建设渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。1.1.10 项目24、的推广示范价值项目的推广示范价值 1.1.10.1 符合行业或地区发展方向和重点符合行业或地区发展方向和重点 巴彦淖尔市城市总体规划（20162020）总体发展目标为：以科学发展观为动力，以加快资源性城市全面提升、调整经济结构、转变经济增长方式为着力点，加强推进新型工业化、城镇化和城乡一体化建设，促进经济又好又快发展，大力发展高科技产业与循环经济，高效利用资源，强化生态环境保护，建设资源节约型与环境友好型社巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 9 会，不断增加可持续发展能力，把巴彦淖尔市建设建设成为我国北部的绿色能源和高科技产业基25、地，内蒙古自治区西部草原文化名城和生态宜居城市。本项目是巴彦淖尔市的重点建设项目。1.1.10.2 具备较好的探索创新价值具备较好的探索创新价值 1、增加公共供给 本项目政府将设计、投资融资、建设、运营及维护等全部交给社会资本，由政府通过向项目公司支付可用性服务费的方式购买项目可用性（符合验收标准的资产），以及支付运维绩效服务费的方式购买项目公司为维持项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的服务），可用性服务费和运营绩效服务费将纳入跨年度的财政预算，并提请人大审议通过，与传统采购模式相比，减少前期财政资金投入，增加供给。通过采用政府和社会资本合作模式，可拓展项目建设的融资渠道，形成多元化、26、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级，增加公共供给。2、提高效率 规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。一是对政府来讲，可以减轻政府债务负担，减缓地方融资平台压力，有效促进政府职能转变，较少对微观事务的干预，腾出更多的精力放到规划和监管上。二是对企业来讲，可以降低参与市政领域项目的门槛，拓宽民营巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内27、蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 10 企业的发展空间，进一步激发非公有制经济的活力。三是对社会来讲，通过“让专业的人做专业的事”，高低效益相配置，产生宏观效益，提高公共产品供给效率。3、促进创新 项目建成后，按照相关规定，及部门行业验收标准的有关规定，当项目产出绩效优于约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的奖励条款；未达到约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的惩处条款。产出说明仅对应付产出的规格要求，不对项目的投入和社会资本的具体实施等如何交付问题提出要求，从而提供创新机会。1.1.10.3 推广示范意义推广示范意义 1、本项目是自去年国家层面力推 PPP 模式，出台了一系列28、新的相关制度法规以来，全市首例实施的绿化 PPP 项目。项目实施，为今后全市乃至全国绿化 PPP 项目的推广，提供了可借鉴的成功案例。2、通过 PPP 模式，有效降低了传统建设模式下的投资及运营成本，极大地降低政府的财政压力，充分体现出 PPP 模式提高公共产品及服务提供效率的优势。3、为其他绿化 PPP 项目探索了可行的推进路径、可复制的模式和可参照的范本。4、本项目成功实践，对于落实国务院相关精神，拉动区域经济增长，推进本市绿化市场化进程，解决全市绿化建设的资金需求，落实市政府提升运营管理水平、降低投资运营成本的要求具有重大的现实意义。1.1.11 政府方政府方合作意愿和对社会投资人的吸引29、力合作意愿和对社会投资人的吸引力 巴彦淖尔市人民政府深入贯彻落实党的十八大提出以混合所有制发展经济的精神，认真执行国务院、财政部和发改委推广政府与社巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 11 会资本合作（PPP）模式的工作要求，对 PPP 合作模式合作意愿强烈。我国在绿化项目建设上积累了较为丰富的项目运作经验，培育了一批具有市场竞争力且遵守市场规则的社会投资人。本项目建设期结束进入运营期，项目公司可以收取运营维护服务费，经财务测算，具有稳定的现金流入。综上所述，在巴彦淖尔市人民政府积极推广 PPP 模式的背景下，社会资本方也表现出30、了对本项目强烈的合作意愿。1.2 项目经济技术指标项目经济技术指标 1.2.1 项目区位项目区位 本项目建设地点为：巴彦淖尔市。1.2.2 投资规模投资规模 本项目总投资为：29000 万元,本项目的资本金为总投资的 20%，即 5800 万元；本项目债务资金为总投资的 80%，即 23200 万元。1.2.3 主要产出说明主要产出说明 1.2.3.1 工程产出工程产出 本项目总绿化面积为 48.6 万平方米，具体建设内容及规模如表1-1。项目包含绿化种植配套设施等工程，满足CJJ 82-2012园林绿化工程施工及验收规范、GB/T 50563-2010城市园林绿化评价标准，并做到一次性验收合31、格。苗木成活率达到100%，园林建设工程要同时满足国家、行业或地方建设工程质量验收评定标准、规范（如建筑工程质量检验评定标准GB50300-2001、园林绿化工程施工及验收规范CJJ 82-2012等），并确保达到合格。运营期间的维护维修工作需满足运维绩效考核标准。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 12 1.2.3.2 项目产出项目产出 本项目属于公用事业建设项目，项目产出为绿化项目运营服务，本项目建成后改善了地区生态环境，利于防沙固沙，减少水土流失改善了人们的居住环境，为人们生活提供了方便。1.2.3.3 效益产出效益产出 32、1、防沙固沙效益、防沙固沙效益 巴彦淖尔市每年投入巨资治理沙漠。乌兰布和沙漠是我国八大沙漠之一，总面积 1500 万亩，在巴彦淖尔市境内有 427 万亩，占到总面积的近三分之一，并且流沙每年东侵至米，对河套平原农田的稳产增收和包兰铁路、110 国道的安全运行以及周边地区人民的生产生活构成威胁，属国家和内蒙古自治区沙漠化治理的重点区域。本项目实施能够起到防风、固沙，减少水土流失，恢复生态环境的作用。2、保护河套灌区效益、保护河套灌区效益 本项目实施的造林绿化工程，建设农田保护林和道路、河道绿化带，打造以绿色生态村镇、道路、黄河堤防和渠道为主的绿色生态长廊，切实改善河道沿岸和灌区生态环境，有利于有33、利于保护保护河套灌区河套灌区。3、社会效益、社会效益 由于本项目是公用事业项目，其建设必然会对区域内的社会、经济、环境和文化等各方面造成一定的影响。本项目的建设将完善公用事业的布局；改善当地的公用事业配套条件；项目公司在同等条件下优先录用当地有劳动能力的贫困人口，改善当地居民的就业条件；增加了居民的收入，尤其增加是贫困人口的收入，提高居民的生活质量和水平；促进交流，加强了民族团结，确保社会的安全与稳定。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 13 因此，本项目的建设和实施社会效益显著，社会风险低，项目得到了当地居民和政府的大力支持，34、其既定目标的实现是有保障的。本项目的建设，能改善当地人民的居住环境，从而促进本地区的经济社会全面、协调、可持续发展，切实提高人民群众的生活水平，还具有净化、美化、亮化城区环境的效益，为巴彦淖尔市的经济发展提供基础性支持。另外，工程的实施将带动巴彦淖尔市旅游业的发展，加强与其他行业的互动性，实现社会的可持续发展。所以，本项目具有显著的社会效益。4、生态环境效益、生态环境效益 本项目围绕村庄及周边、城镇及周边、通道、工业园区及工矿企业、黄河北岸、基本农田等重点区域，加大植树造林力度，再造绿色秀美巴彦淖尔。依水沿路布绿、街巷整治添绿、街头游园造绿、住宅小区增绿、公园广场扩绿，推进绿色城市建设。实施镇35、旁、村旁、宅旁、路旁、田旁、渠旁“六旁”绿化，全面提升村镇绿化水平。加强工业园区、工矿区绿化，建设绿色园区、绿色矿区。为实现“绿色崛为实现“绿色崛起，赛过江南”的目标更近一步。起，赛过江南”的目标更近一步。从生态效益分析，城市是人口高密区，它对绿色植物的需求，不仅仅给市民提供游憩空间、休闲场所、美化环境、创造景观等，更重要的是对改善城市环境、维持生态平衡的作用。从城市生态学角度看，城市园林绿化中一定量的绿色植物，既能维持和改善城市区域范围内的大气碳循环和氧平衡，又能调节城市的温度、湿度，净化空气、水体和土壤，还能促进城市通风、减少风害、降低噪音等等。1.2.4 项目投资规模及资金来源项目投资规36、模及资金来源 项目总投资 29000 万元，具体资金来源如下：1、项目资本金 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 14 本项目采用 PPP 模式，即公私合作模式。根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）对固定资产投资项目资本金的规定，结合项目实际情况，设定本项目的项目资本金为总投资的 20%，即 5800 万元，项目资本金政府出资为 1160 万元，社会资本方出资 24640 万元。2、项目公司债权融资 总投资 80%（23200 万元）的资金由项目公司通过商业银行贷款等其他融资方式筹集。37、1.2.5 项目实施进度项目实施进度 1.2.5.1 工程实施进度工程实施进度 考虑项目所在地区的气候特征，计划安排 2 年建设，于 2017 年动工建设，2019 年建成。1.2.5.2 PPP 项目实施责任分工及工作计划项目实施责任分工及工作计划 1、责任分工、责任分工(1)本项目的建设运营 投资人需完成巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目的建设、维护、运营等全部工作内容，至合作期满将无偿完好地移交本项目的全部设施，并保证正常运行。(2)本项目职能界定 a.市住建委负责社会资本方采购、项目全过程推进、协调解决项目具体问题，保证项目顺利实施。b.市住建委负责项目建设前期手续办理、质量安38、全和造价监管、项目竣工验收、审计、移交、绩效考核等各项工作。c.市财政局负责本项目建议的提出、物有所值、财政可承受能力、社会咨询机构采购、实施方案编制和初步征求意见以及政府付费资金巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 15 的筹集和所有资金的拨付、管理和监督工作。d.本项目 PPP 领导小组办公室负责项目实施方案的审核、组织、推进等方面工作。e.市人民政府负责 PPP 项目批准等方面整体工作。f.市人大应就人民政府申请将 PPP 项目列入跨年度财政预算，同时纳入市中长期财政规划进行审核。g.未来由中选的社会资本依法成立的项目公司具39、体负责巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目项目的投资、融资、建设及运营维护等。2、工作计划、工作计划 本项目工作计划见下表 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 表 1-3 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目工作进度计划表 序号序号 工作内容工作内容 时间时间（天）（天）备备 注注 1 项目启动 责任人：市财政局、市住建委；协办：咨询公司。2 调研访谈 5 责任人：咨询公司。协办：市财政局、市住建委。咨询公司提供资料清单。3 物有所值评价 5 责任人：咨询公司。协办：市财政局。咨询公司编制，市财政局提供财政状况信息。40、4 财政可承受能力论证 5 责任人：咨询公司。协办：市财政局。咨询公司编制，市财政局提供财政状况信息。5 初步实施方案编制 10 责任人：咨询公司。协办：市财政局。咨询公司编制，市财政局提供财政状况信息 6 实施方案编制 18 责任人：咨询公司。7 财务模型搭建及测算 18 责任人：咨询公司。协办：市财政局咨询公司编制，市财政局提供财政状况信息 8 实施方案审批、修改定稿 10 市政府批准后，咨询公司修改定稿。9 市场测试 2 责任人：咨询公司。协办：市住建委、社会资本、金融机构。咨询公司负责，市住建委协助，社会资本、金融机构参与。10 PPP 项目协议、投资竞争须知、评审办法编制 33 责任41、人：咨询公司 11 PPP 项目协议、投资竞争须知、评审办法审批、定稿 6 责任人：本项目领导小组办公室。12 资格预审公告发布 1 责任人：咨询公司。协办：市公共资源交易中心。市住建委现场接受社会资本提交的资格预审文件 13 资格预审 20 责任人：咨询公司。协办：市公共资源交易中心。市住建委对社会资本进行资格预审。14 招标文件发售 7 责任人：咨询公司。协办：市公共资源交易中心。市住建委根据政府采购法、招标投标法实施条例规定，招标文件的发售期不得少于 5 日。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 17 序号序号 工作内容工作42、内容 时间时间（天）（天）备备 注注 15 招标文件补遗、澄清文件 10 责任人：咨询公司。协办：市住建委、市财政局、市公共资源交易中心。咨询公司、市住建委、市财政局对已发售招标文件中存在遗漏或歧义之处进行补遗或澄清。16 投标人要求澄清招标文件 20 责任人：咨询公司。协办：市住建委、市财政局根据社会资本提出的澄清要求进行答复。17 社会资本准备投标文件 28 责任人：社会资本。根据政府采购法、招标投标法，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于 20 日。18 聘请及抽取评审专家 1 责任人：公共资源交易中心。19 投标文件递交、开标和评审 1 责任人：社会资本、评43、标专家。协办：市住建委、市公共资源交易中心、市检察院、咨询公司。递交截止日当天开标并评审完毕。20 中标候选人公示 4 责任人：市公共资源交易中心。协办：咨询公司。根据招标投标法实施条例规定，公示期不得少于 3 日（经咨询市公共资源交易中心，公示期为 3 个工作日）中标候选人为 3 家 21 PPP 项目协议谈判 2 责任人：咨询公司、市住建委、市财政局。中标候选人谈判小组与中标候选人就其投标文件中提交的PPP 项目协议偏差表进行澄清谈判并签署谈判备忘录。22 发放中标通知书 15 责任人：市住建委。协办：咨询公司 23 PPP 项目协议批准 9 市法制办出具合法性审查意见后，市政府批准。2444、 项目 PPP 合同签署 4 责任人：市住建委、市农投公司、中选社会资本。市住建委、中选社会资本签署 PPP 项目协议。市农投公司、中选社会资本签署合资协议和公司章程。市住建委和 SPV 公司签署 PPP 合同。25 本项目子合同签署 7 SPV 公司与市住建委本项目合同。编制说明：本进度计划可根据项目实际情况进行调整。注：上述需要政府审查或批准的工作内容能否及时完成，主要取决于政府执行审查或批准实际所用时间，如因此导致延误，则上表所载时间节点相应顺延。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 18 1.3 授权情况授权情况 1、成立45、 PPP 项目领导小组 为了高效规范实施本项目，经巴彦淖尔市政府研究决定，成立巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目工作领导小组。通过定期或不定期组织会议，解决本项目推进过程中的重大疑难问题，并通过任务分解，将 PPP 项目相关工作责任落实到具体单位，协调各成员单位高效协作，确保本项目积极稳妥推进。小组成员应包括：市政府、市财政局、市发改委、市环保局、市国土资源局、市住建委、市审计局、市规划局等单位主要负责人。领导小组的主要职责：项目审核、组织协调和检查督导等工作。2、授权项目实施机构 由巴彦淖尔市政府授权的巴彦淖尔市住房和城乡建设委员会为本项目实施机构。实施机构职责：负责项目采购、监管和46、移交等工作。3、授权政府方出资代表 本项目政府方占股 20%，出资额为 1160 万元。由巴彦淖尔市政府授权巴彦淖尔市现代农牧业发展投资有限责任公司代表政府出资。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 19 2.2.财政承受能力论证财政承受能力论证 2.12.1 编制依据、编制依据、原则原则、目的、目的 1.编制依据(1)中华人民共和国预算法(2)中华人民共和国政府采购法(3)国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发 201443 号）(4)国务院关于政府向社会力量购买服务的指导意见（2013年 96 号文）(5)国务院关于创新47、重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发【2014】60 号）(6)国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发【2015】42 号）(7)财政部关于推广运用政府和社会资本作模式有关问题的通知（财金【2014】76 号）(8)财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金【2014】113 号）(9)政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金【2015】21 号）2.编制原则 本项目财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范 PPP 项目财政48、支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 20 3、财政承受能力论证的目的 通过测算政府和社会资本合作（以下简称 PPP)项目的各项财政支出责任，科学评估目前实施的 PPP 项目实施对当前和今后年度财政收支平衡状况的影响，评估 PPP 项目的财政责任支出预算对财政的承受能力，规范 PPP 项目的各项财政支出管理，有序推进项目的投资管理，防范和控制财政风险。2 2.2.2 项目项目财务分析财务分析 2.2.2.2.1 1 基本基本条件及假设条件及假设 1、在建49、工程资产值约 29000 万元。2、合作期期 15 年（含建设期 2 年，新工养护期 1 年，运营期12 年）。3、按“企业会计准则解释第 2 号”，购买资产及续建工程按无形资产进行处理，摊销年限 13 年，无残值，平均摊销。4、融资借款均暂按等额本息方式偿还进行测算。5、运营维护成本按 2%增幅每年进行调整。2.2.2.2.2 2 财务财务分析主要结论分析主要结论 经测算，运营期年平均服务费 583.20 万元/年。在项目执行过程中，应加强监管，设置合理的收入分配方式与调价机制，防止项目公司收益过高，保证公共利益。2.2.3 3 财政承受能力财政承受能力责任识别责任识别 根据 PPP 项目所50、在地区财政情况，财政部门识别和测算单个项目的财政支出责任后，进行 PPP 项目财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，以便于财政部门汇总年度全部已实施和拟巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 21 实施的 PPP 项目财政承受能力评估方案。2.2.3.13.1 股权支付责任评价股权支付责任评价 本项目中，项目公司注册资本金暂定为 5800 万元，政府方占项目公司注册资本的 20%，出资 51、1160 万元；中选社会资本占项目公司注册资本的 80%，出资 4640 万元，认缴制。本项目投资额为 29000 万元，其中银行贷款 23200 万元，自有资金 5800 万元，政府出资额 1160 万元，中选社会资本出资额 4640 万元。2 2.3.23.2 可用性服务费及可用性服务费及运营支出责任评价运营支出责任评价 1、可用性服务费 可用性服务费为本项目各类工程满足相应验收标准并通过验收后，旗政府按照 PPP 合同的约定，通过财政局每年向项目公司支付的费用。可用性服务费根据审计确认的项目总投资、项目资本金、项目公司股权比例、运行期限等边界条件，并根据投资人投报价格所对应的的运行期合理52、利润率进行测算确定。计算公式为：其中，A 为可用性服务费，P 为各子项目总投资额，i 为合理利润率，n 为运行期 13 年。2、运维服务费 项目公司在运行服务过程中产生的费用，政府方需向项目公司支付部分运行服务费，以补偿项目公司的经营成本与合理投资回报。运行服务费为工程完工后进入运行期，项目公司因提供运行服务而每年从财政局获得的费用，运行维护费以竣工验收确定的核算范围巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 22 确定。计算公式为：运行服务费=运行成本（1+合理利润率）暂定不给予社会资本方运行利润，即合理利润率为 0%2.2.3.3353、.3 风险支出责任评价风险支出责任评价 本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在合作协议中具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。具体风险类型如下表所示：表表 1 1 风险类型风险类型 风险类型风险类型 风险描述风险描述 风险承担方风险承担方 风险分配措施风险分配措施 招投标风险 政府因投标人过少而放弃招标或投标人未中标 招、投标方分别承担各自风险。政府做好项目前期工作，选择合适的招商方式。项目运营风险和成本超支风险 实际运营成本高于项目公司预期成本 由政府造成的运营成本超支由政府承担；由项目54、公司造成的运营成本超支由项目公司承担。由政府造成的运营成本超支，政府应给与项目公司合理的补偿。项目公司应加强项目的运营管理。由于项目公司的管理问题造成项目运营成本超支 由项目公司承担。项目公司应通过加强管理提高效率以降低这类风险。由于项目主要原材料价格、人员工资等主要成本因素价格上涨导致成本超支 由项目公司承担此类风险。建立良好的管理机制，控制采购成本。通货膨胀 由于通货膨胀，项目实际收入减少 由政府方与项目公司共同承担此类风险。建立价格调整机制或成本补贴机制。法律变更与经营环境 由于政策变化的需要，对项目技术标准要求提高，会导致项目公司必须投入改造费用或增加运营成本 由政府方与项目公司共同承55、担此类风险。一次投入或运行费用增加在一定范围内由项目公司承担，超出一定范围后政府承担。对项目公司税收等方面的法律变更，导致项目公司实际收入减少 由政府方与项目公司共同承担此类风险。在一定范围内的变更由项目公司承担，超过后由政府方承担。不可抗力 政府对项目实施没收、充公等 由政府方承担。政府对于项目公司进行合理补偿。发生自然灾害等不可抗力事件，致使项目不能或暂时不能正常运转 双方各自承担风险。项目公司应项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 23 2.2.3.43.4 配套支出责任评价配56、套支出责任评价 本项目为新增项目，工程前期准备工作包括征地、拆迁、标线迁移、勘察设计等工作，均计入前期费用，由投资人支付，故政府无配套投入支出责任。2.2.4 4 财政支出财政支出责任测算责任测算 2.4.12.4.1 股权支付责任测算股权支付责任测算 市本级包括植物园项目。股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。计算公式为：本项目投资额为 29000 万元，其中银行贷款 23200 万元，自有资金 5800 万元，政府出资额 1160 万元，中选社会资本出资额 4640 万元。2.42.4.2.2 可用性服务费及运营支出责任测算可用性服务费及57、运营支出责任测算 可用性服务费及运营服务费政府补贴核算如下：详情见表当年补贴支出数额表，从 2019 年到 2031 年，政府承担的补贴支出责任为 76507.09 万元。表 5 当年补贴支出数额表 单位：万元 年份年份 所处时期所处时期 计算期第计算期第年年 当年运营补贴支出当年运营补贴支出数额数额 政府承担额政府承担额 2017 建设期 合作期 1 2018 建设期 合作期 2 2019 养护期养护期 合作期 3 3162.12 3162.12 2020 运营期 合作期 4 3745.32 3745.32 2021 运营期 合作期 5 3745.32 3745.32 2022 运营期 合作58、期 6 3745.32 3745.32 2023 运营期 合作期 7 3745.32 3745.32 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 24 2024 运营期 合作期 8 3745.32 3745.32 2025 运营期 合作期 9 3745.32 3745.32 2026 运营期 合作期 10 3745.32 3745.32 2027 运营期 合作期 11 3745.32 3745.32 2028 运营期 合作期 12 3745.32 3745.32 2029 运营期 合作期 13 3745.32 3745.32 2030 59、运营期 合作期 14 3745.32 3745.32 2031 运营期 合作期 15 3745.32 3745.32 合合计计 48106.01 48106.01 48106.01 48106.01 下图为各年补贴额情况图 各年补贴额情况图 2.42.4.3.3 风险支出责任测算风险支出责任测算 风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。本项目中，参考行业经验，产生较大政府支出责任概率且支出额度较高的风险事件主要是由政府方原因造成城市规划调整导致本项目设施改造成本大幅增加、税种和税率的变化、国家和地方提高运营维护标准导致维护费用提高等。1、运营维护标准提高 运营维护60、标准提高：假设在合作期内，由于政府方原因，造成运营维护标准提高导致运营费用支出增加，在项目运营期中，结合运营经验的积累，运营维护标准增加比例逐年递减。运营维护成本增加详见表运营维护成本增加表。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 25 因运营维护成本增加，政府在 13 年的运营期内需增加支出共计139.97 万元。表 6 运营维护成本增加 单位：万元 年份年份 n n 运营成本运营成本 运营成本增加运营成本增加比例比例 运营成本增加运营成本增加金额金额 政府承担额政府承担额 2017 0.00 0.00 2018 0.00 0.061、0 2019 0.00 0.00 2020 1 583.20 2.00%11.66 11.66 2021 2 583.20 2.00%11.66 11.66 2022 3 583.20 2.00%11.66 11.66 2023 4 583.20 2.00%11.66 11.66 2024 5 583.20 2.00%11.66 11.66 2025 6 583.20 2.00%11.66 11.66 2026 7 583.20 2.00%11.66 11.66 2027 8 583.20 2.00%11.66 11.66 2028 9 583.20 2.00%11.66 11.66 202962、 10 583.20 2.00%11.66 11.66 2030 11 583.20 2.00%11.66 11.66 2031 12 583.20 2.00%11.66 11.66 合计合计 139.97 139.97 139.97 139.97 2、税种和税率变化 当前国家整体上都在为企业减负，税种可能会发生变化，但总体上企业所承担的税负有下降的趋势。在本项目的合作期期内，初步估计税负增加的可能性较少，增加财政支出的可能性也较小。综上，由上述主要风险产生的支出金额在合作期期内总计约为139.97 万元。2.42.4.4.4 配套支出责任测算配套支出责任测算 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 P63、PP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 26 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。计算公式为：本项目因为新增项目，工程前期准备工作包括征地、拆迁、标线迁移、勘察设计等工作，均计入前期费用，由投资人支付，故政府无配套投入支出责任。2.42.4.5.5 汇总分析汇总分析 根据上述分析，政府股权支出责任为 1160 万元；运营期期间，运营补贴支出额为 76581.05 万元；运营期期间，由于政府方原因造成运营成本增加，12 年政府支出责任总计 139.97 64、万元；无配套投入支出。整个合作期市本级财政总计支出费用为 78607.05 万元。财政支出责任总计详见附表财政支出责任汇总表。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 27 表表 7 7 财政支出责任财政支出责任汇总表汇总表 单位：万元单位：万元 n n 年份年份 政府股权投政府股权投资支出额资支出额 运营补贴支出额运营补贴支出额 风险承担支风险承担支出额出额 配套投入配套投入支出额支出额 财政支出责任财政支出责任 备注备注 1 2017 580.00 0 580.00 建设期 合作期 2 2018 580.00 0 580.00 建65、设期 合作期 3 2019 3162.12 0.00 0 3162.12 养护期 合作期 4 2020 0.00 3745.32 11.66 0 3756.99 运营期 合作期 5 2021 3745.32 11.66 3756.99 运营期 合作期 6 2022 3745.32 11.66 3756.99 运营期 合作期 7 2023 3745.32 11.66 3756.99 运营期 合作期 8 2024 3745.32 11.66 3756.99 运营期 合作期 9 2025 3745.32 11.66 3756.99 运营期 合作期 10 2026 3745.32 11.66 0 3766、56.99 运营期 合作期 11 2027 3745.32 11.66 0 3756.99 运营期 合作期 12 2028 3745.32 11.66 0 3756.99 运营期 合作期 13 2029 3745.32 11.66 0 3756.99 运营期 合作期 14 2030 3745.32 11.66 0 3756.99 运营期 合作期 15 2031 3745.32 11.66 0 3756.99 运营期 合作期 合计合计 1160.00 1160.00 48106.01 48106.01 139.97 139.97 0.00 0.00 49405.97 49405.97 巴彦淖尔市67、城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 28 下图为财政支出责任情况图。财政支出责任情况图 2.2.5 5 财政承财政承受能力评估受能力评估 本项目财政支出能力评估主要从对巴彦淖尔市按照关于印发的通知（财经201521 号）的相关要求评价财政承受能力，并为财政支出的分配提供参考依据。2.2.5.15.1 本地区本地区财政收支情况及预估财政收支情况及预估 根据巴彦淖尔市、市本级、临河区及五原县 2011 年至 2016 年每年财政预算执行情况，2011-2016 年本地区地方一般公共预算支出情况如下：表 14 2012-2016 年本地区一般公68、共预算支出（万元）年份年份 巴彦淖尔市巴彦淖尔市 市本级市本级 临河区临河区 五原县五原县 公共预公共预算支出算支出 较上较上年年增长率增长率 公共预公共预算支出算支出 较上年较上年增长率增长率 公共预公共预算支出算支出 较上年较上年增长率增长率 公共预公共预算支出算支出 较上年较上年增长率增长率 2012 1828092 0 455340 319966 181413 2013 1922926 5.19%479691 5.35%319951-0.005%208114 14.72%2014 1938016 0.78%445448-7.14%301810-5.670%232605 11.77%2069、15 2294897 18.41%489802 9.96%413966 37.161%272204 17.02%2016 2360418 2.86%492621 0.58%420969 1.692%270773-0.53%平均增长率平均增长率 6.81%6.81%1.99%1.99%7.44%7.44%10.75%10.75%结合 2012 至 2016 年的数据与目前经济形势，巴彦淖尔市、市本级、临河区及五原县一般公共预算支出的增长率拟定如下：2016 年巴彦淖尔市一般公共财政预算支出为 2360418 万元，根巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标70、咨询有限责任公司编制 29 据财政中长期发展规划，预计未来年内的公共财政预算收入和支出增长速度为 6.81%。2016 年市本级一般公共财政预算支出为 492621 万元，根据财政中长期发展规划，预计未来年内的公共财政预算收入和支出增长速度为 1.99%。2016 年临河区一般公共财政预算支出为 420969 万元，根据财政中长期发展规划，预计未来年内的公共财政预算收入和支出增长速度为 7.44%。2016 年五原县一般公共财政预算支出为 270773 万元，根据财政中长期发展规划，预计未来年内的公共财政预算收入和支出增长速度为 10.75%。2017 年巴彦淖尔市、市本级、临河区、五原县财政71、支出预算数据均已预估，按照拟定年均增长率，各地区 2017 年至 2031 年收支预估情况详见表本地财政年收支预估情况表。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 30 表表 1 15 5 本地财政本地财政年支年支出出预估情况表预估情况表 单位：单位：万万元元 年份年份 巴彦淖尔市巴彦淖尔市 市本级市本级 临河区临河区 五原县五原县 数值数值 增长率增长率 数值数值 增长率增长率 数值数值 增长率增长率 数值数值 增长率增长率 2012 1828092.00 0.00%455,340 0.00%319,966 0.00%181,41372、 0.00%2013 1922926.00 5.19%479,691 5.35%319,951 0.00%208,114 14.72%2014 1938016.00 0.78%445,448-7.14%301,810-5.67%232,605 11.77%2015 2294897.00 18.41%489,802 9.96%413,966 37.16%272,204 17.02%2016 2360418.00 2.86%492,621 0.58%420,969 1.69%270,773-0.53%20172017 2521162.47 6.81%502424.16 1.99%1.99%452273、89.09 7.44%7.44%299870.84 10.75%10.75%2018 2692853.63 6.81%512422.40 1.99%485939.40 7.44%332095.60 10.75%2019 2876236.96 6.81%522619.60 1.99%522093.29 7.44%367783.30 10.75%2020 3072108.70 6.81%533019.73 1.99%560937.03 7.44%407306.07 10.75%2021 3281319.30 6.81%543626.83 1.99%602670.75 7.44%451076.05 74、10.75%2022 3504777.15 6.81%554445.00 1.99%647509.45 7.44%499549.64 10.75%2023 3743452.47 6.81%565478.46 1.99%695684.16 7.44%553232.31 10.75%2024 3998381.58 6.81%576731.48 1.99%747443.06 7.44%612683.83 10.75%2025 4270671.37 6.81%588208.43 1.99%803052.82 7.44%678524.14 10.75%2026 4561504.09 6.81%5999175、3.78 1.99%862799.95 7.44%751439.78 10.75%2027 4872142.52 6.81%611852.07 1.99%926992.27 7.44%832191.10 10.75%2028 5203935.42 6.81%624027.92 1.99%995960.49 7.44%921620.12 10.75%2029 5558323.42 6.81%636446.08 1.99%1070059.95 7.44%1020659.38 10.75%2030 5936845.25 6.81%649111.36 1.99%1149672.41 7.44%113076、341.60 10.75%巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 31 2031 6341144.41 6.81%662028.67 1.99%1235208.04 7.44%1251810.52 10.75%2032 6772976.35 6.81%675203.04 1.99%1327107.52 7.44%1386332.74 10.75%2033 7234216.04 6.81%688639.58 1.99%1425844.32 7.44%1535311.00 10.75%2034 7726866.15 6.81%7023477、3.51 1.99%1531927.14 7.44%1700298.78 10.75%2035 8253065.73 6.81%716320.15 1.99%1645902.52 7.44%1883016.50 10.75%2036 8815099.51 6.81%730574.92 1.99%1768357.66 7.44%2085369.46 10.75%2037 9415407.78 6.81%745113.36 1.99%1899923.47 7.44%2309467.69 10.75%2038 10056597.05 6.81%759941.11 1.99%2041277.78 7.78、44%2557648.00 10.75%2039 10741451.31 6.81%775063.94 1.99%2040 11472944.15 6.81%790487.71 1.99%2041 12254251.64 6.81%806218.42 1.99%2042 13088766.18 6.81%822262.17 1.99%2043 13980111.16 6.81%838625.18 1.99%2044 14932156.73 6.81%855313.82 1.99%2045 15949036.60 6.81%872334.57 1.99%2046 17035165.99 6.8179、%889694.03 1.99%2047 18195260.80 6.81%907398.94 1.99%2048 19434358.06 6.81%925456.18 1.99%2049 20757837.84 6.81%943872.76 1.99%2050 22171446.60 6.81%962655.82 1.99%2051 23681322.11 6.81%981812.67 1.99%2052 25294020.15 6.81%1001350.75 1.99%2053 27016542.92 6.81%1021277.63 1.99%巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财80、政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 32 2054 28856369.50 6.81%1041601.05 1.99%巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 33 2.2.5.25.2 项目支出责任占比项目支出责任占比本地区本地区财政数据预估财政数据预估 根据财经201521 号文的要求，“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”。结合本项目实际情况，计划 2017 年成立项目公司，当年及 2018年支付股权投资支出；从 2019 年年初开始支付运营维护成本81、增加责任，共支付 13 年，若分别以以巴彦淖尔市、市本级、临河区、五原县财政每年一般公共预算支出为对标，则项目支出责任占比预估详见表 6项目支出责任占比本地区财政数据预估表。通过以上数据对标可知，市本级一般公共预算支出额度可以满足本项目支出，从 2017 年到 2031 年，市本级财政支出占比范围分别为：市本级：0.19%-1.12%。运营期第一年占比最高，而本年未超过本地区财政一般公共预算支出的 10%。本项目巴彦淖尔市、市本级、临河区、五原县的财政支出处于财政可承受能力范围之内。巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 34 表表82、 1 16 6 项目支出责任占比项目支出责任占比本地本地财政数据预估表财政数据预估表 单位：单位：万万元元 一般公共预算支出本PPP项目支出责任占本地区财政支出比例一般公共预算支出本PPP项目支出责任占本级财政支出比例一般公共预算支出本PPP项目支出责任占本级财政支出比例一般公共预算支出本PPP项目支出责任占本级财政支出比例2017年2521162.474294.000.17%502424.16980.000.20%452289.093014.810.67%299870.84299.190.10%建设期合作期2018年2692853.634294.000.16%512422.40980.00083、.19%485939.403014.810.62%332095.60299.190.09%建设期合作期2019年2876236.9623338.950.81%522619.605352.511.02%522093.2916363.703.13%367783.301628.430.44%合作期2020年3072108.7030392.920.99%0.99%533019.735947.381.12%1.12%560937.0322013.833.92%3.92%407306.072503.590.61%0.61%运营期合作期2021年3281319.3030392.920.93%543626.884、35947.381.09%602670.7522013.833.65%451076.052503.590.56%运营期合作期2022年3504777.1530392.920.87%554445.005947.381.07%647509.4522013.833.40%499549.642503.590.50%运营期合作期2023年3743452.4730392.920.81%565478.465947.381.05%695684.1622013.833.16%553232.312503.590.45%运营期合作期2024年3998381.5830392.920.76%576731.485947.85、381.03%747443.0622013.832.95%612683.832503.590.41%运营期合作期2025年4270671.3730392.920.71%588208.435947.381.01%803052.8222013.832.74%678524.142503.590.37%运营期合作期2026年4561504.0930392.920.67%599913.785947.380.99%862799.9522013.832.55%751439.782503.590.33%运营期合作期2027年4872142.5230392.920.62%611852.075947.380.9786、%926992.2722013.832.37%832191.102503.590.30%运营期合作期2028年5203935.4230392.920.58%624027.925947.380.95%995960.4922013.832.21%921620.122503.590.27%运营期合作期2029年5558323.4230392.920.55%636446.085947.380.93%1070059.9522013.832.06%1020659.382503.590.25%运营期合作期2030年5936845.2530392.920.51%649111.365947.380.92%11487、9672.4122013.831.91%1130341.602503.590.22%运营期合作期2031年6341144.4130392.920.48%662028.675947.380.90%0.90%1235208.0422013.831.78%1251810.522503.590.20%运营期合作期巴彦淖尔市巴彦淖尔市新工养护期年度市本级市本级临河区临河区五原县五原县备注 巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制 35 2.2.6 6 行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估 行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业88、和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。截至 2017 年市本级共实施 2 个 PPP 项目，本项目属于市政基础设施建设领域，根据目前巴彦淖尔市经济社会发展情况，以及公众对公共服务的需求平衡状况，未出现过于集中的情况。截至 2017 年市本级共实施 2 个 PPP 项目，2 个项目财政支出责任合计占公共预算支出比例最高为 2020 年，占比为 1.76%，在政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引要求的标准之内。满足年 PPP 项目预算不超当年公共预算支出的 10%的要求。表 18 市本级所有 PPP89、 项目占一般公共预算支出比例 序号序号 年份年份 一般公共一般公共支出支出 巴彦淖尔市污水处理再生巴彦淖尔市污水处理再生水回用及供水一体化项目水回用及供水一体化项目 巴彦淖尔市城市生态巴彦淖尔市城市生态绿化及水系绿化及水系 PPPPPP 项目项目 项目总支项目总支出出 占比占比 项目支出责项目支出责任任 占比占比 项目支出责项目支出责任任 占比占比 1 2016 492621.00 11723.75 2.38%11723.75 2.38%2 2017 502424.16 3838.60 0.76%580.00 0.12%4418.60 0.88%3 2018 512422.40 3705.7390、 0.72%580.00 0.11%4285.73 0.84%4 2019 522619.60 3600.33 0.69%3162.12 0.61%6762.46 1.29%5 2020 533019.73 3442.59 0.65%3756.99 0.70%7199.58 1.35%1.35%6 2021 543626.83 3320.42 0.61%3756.99 0.69%7077.41 1.30%7 2022 554445.00 3183.55 0.57%3756.99 0.68%6940.54 1.25%8 2023 565478.46 3423.83 0.61%3756.99 0.91、66%7180.82 1.27%9 2024 576731.48 3572.77 0.62%3756.99 0.65%7329.76 1.27%10 2025 588208.43 3720.89 0.63%3756.99 0.64%7477.88 1.27%11 2026 599913.78 3868.93 0.64%3756.99 0.63%7625.92 1.27%12 2027 611852.07 4016.97 0.66%3756.99 0.61%7773.96 1.27%13 2028 624027.92 4016.97 0.64%3756.99 0.60%7773.96 1.25%92、14 2029 636446.08 4016.97 0.63%3756.99 0.59%7773.96 1.22%15 2030 649111.36 4016.97 0.62%3756.99 0.58%7773.96 1.20%16 2031 662028.67 4016.97 0.61%3756.99 0.57%7773.96 1.17%17 2032 675203.04 4016.97 0.59%4016.97 0.59%18 2033 688639.58 4016.97 0.58%4016.97 0.58%巴彦淖尔市城市生态绿化及水系 PPP 项目 财政承受能力论证 内蒙古中实工程招标咨93、询有限责任公司编制 36 19 2034 702343.51 4016.97 0.57%4016.97 0.57%20 2035 716320.15 4016.97 0.56%4016.97 0.56%21 2036 730574.92 4016.97 0.55%4016.97 0.55%22 2037 745113.36 4016.97 0.54%4016.97 0.54%23 2038 759941.11 4016.97 0.53%4016.97 0.53%24 2039 775063.94 4016.97 0.52%4016.97 0.52%25 2040 790487.71 4016.94、97 0.51%4016.97 0.51%26 2041 806218.42 4016.97 0.50%4016.97 0.50%27 2042 822262.17 4016.97 0.49%4016.97 0.49%28 2043 838625.18 4016.97 0.48%4016.97 0.48%29 2044 855313.82 4016.97 0.47%4016.97 0.47%30 2045 872334.57 4016.97 0.46%4016.97 0.46%31 2046 889694.03 4016.97 0.45%4016.97 0.45%2.2.7 7 财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论 本项目政府支付责任按市县区两级财政分别测算，市本级未超出本地区一般公共预算支出的 10%。市本级本地区所有 PPP 项目也没有超出本地区一般公共预算支出的 10%。综上所述，本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”“通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。