1、平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团29第第四章四章政府支出责任测算政府支出责任测算1、股权投资支出由社会资本全部出资，政府不承担股权支出责任。2、运营补贴支出本项目由于使用者付费不足以满足项目公司成本回收和合理回报，政府可通过可行性缺口补助形式给项目公司补贴并给予一定的政策支持，运营补贴支出按以下公式进行测算：使用者付费收入运营维护费期可行性缺口补助第-S%301)1()1(%701)1()1(niniiPniniiPN2.1 使用者付费2.1.1 使用者付费定义及构成本项目的使用者付费为各入廊管线单位所支付的入廊费和管廊2、日常维护费。2.1.2 使用者付费机制入廊费主要是用于核减可行性缺口补助，由入廊管线单位按入廊进度计划按实支付，政府根据项目公司每年度收到的入廊费实际金额，从可行性缺口补助中进行核减。管廊日常维护费用主要用于弥补管廊日常维护、管理支出，由入廊管线单位按确定的计费周期支付。平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团30入廊入廊费用费用计取计取根据各种管线单独敷设成本、断面空间占比、管线敷设长度、合作期更新成本等因素测算确定入廊费用标准。（1）若在区价格主管部门未制定出综合管廊入廊费标准之前，参照厦门市发展改革委关于调整城市地下综合管3、廊有偿使用收费标准的通知（厦发改收费2016447 号）的标准收取入廊费。（2）若在区价格主管部门制定出综合管廊入廊费标准以后，则按区制订的收费标准收取。应收取入廊费=每公里入廊费入廊管线的设计铺设公里数根据纳入合作范围内的地下综合管廊的设计所容纳的管线及管廊总长度，计算出相应的入廊费，项目公司可收取的入廊费总计 3250.92 万元，具体指标详见附件。管廊日常维护费用的管廊日常维护费用的计取计取管廊日常维护费用按“管廊运营成本+合理利润”进行测算，运营成本主要包括人工工资及福利、维修费、动力费（电费）、外购原材料、公司管理费及其他费用等：（1）若在区价格主管部门未制定出综合管廊运维费标准之前4、，参照厦门市发展改革委关于调整城市地下综合管廊有偿使用收费标准的通知（厦发改收费2016447 号）的标准收取管廊运维费。（2）若在区价格主管部门制定出综合管廊日常维护费标准以后，则按区管委会制订的收费标准收取。应收管廊日常维护费用=每公里管廊日常维护费管廊总里程平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团31计算出相应的管廊运营维护费用，项目公司每年可收入的管廊日常维护费大约为 335.02 万元，具体指标详见附件。2.2 可行性缺口补助2.2.1 可行性缺口补助定义及构成可行性缺口补助是指对于资产转让价款和合理回报与使用者付费之5、间的缺口部分，由政府通过补贴方式给予项目公司。2.2.2 可行性缺口补助付费机制在运营期 25 年内，可行性缺口补助按以下公式进行计算：使用者付费收入运营维护费期可行性缺口补助第-S%301)1()1(%701)1()1(niniiPniniiPN P P：即存量项目资产转让价款。存量项目资产转让价款为第三方评估公司出具并经区国资局确认的综合管廊及市政道路资产评估总价，所有供应商无条件接受评估总价金额，并按评估价支付资产转让价款。使用使用者付费数额：者付费数额：主要是地下综合管廊的日常维护费（以项目公司实际收到的费用为准）和一次性入廊费收入（以项目公司实际收到的费用为准，从可行性缺口补助中进行6、核减）N N：为可行性缺口补助支付次数，本项目运营期 25 年，每年支付一次，可行性缺口补助支付次数为 25 次，N=1,2,3,4，25；n n：为支付可行性缺口补助的周期，n=25；i i：年利率（i）以五年期以上同期贷款基准利率为基础，参考金融现行市场利率予以上浮，上浮后年利率控制在 5.5%以下。中标后，根据中国人民银行公布的 5 年期基准利率浮动调整，具体参数通过招标投标确平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团32定；运营维护费运营维护费：本项目的运营维护范围内的设备、设施维护等内容，依据测算结果，年度运营维护费为 7、3196 万元/年（具体详见附件 3），其中：道路部分运营维护费为 2685 万元/年，地下综合管廊部分运营维护费用 511 万元/年。设定本项目道路部分运营维护费在测算数据（即 2685 万元/年）基础上进行下浮，运营维护费下浮率不低于 40%，具体下浮率由供应商通过竞争确定。设定本项目地下综合管廊运营维护费用不高于 511 万元/年，具体数额由供应商通过竞争确定。运营期间政府方支付的运营维护费根据项目公司在运营期间实际运营服务范围和数量参考实施方案计算方式和投标文件中提交的下浮率据实调整相应费用。S S：实施机构或政府授权考评机构根据运营维护标准对项目的运营维护服务考核得到的系数，考核系数8、的计算方法详见本项目运营维护标准。2.3 项目运营补贴支出测算结果根据上述确定的指标数值，测算每年政府的运营补贴支出责任如下表所示。平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团33表 4-1 项目生命周期中每年政府运营补贴支出情况政府运营补贴序号年度金额12018170252201917025320201702542021170255202217025620231702572024170258202517025920261702510202717025112028170251220291702513203017025142031179、0251520321702516203317025172034170251820351702519203617025202037170252120381702522203917025232040170252420411702525204217025合计425636平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团343、风险承担支出3.1 风险承担支出测算本项目实施 PPP 模式后，风险经合理分配后，政府方需承担的主要有政策与法律变化风险、土地获取风险、审批延误风险、政府决策风险、通货膨胀风险、政府支付风险、合约/管制风险、项目管理风险、10、社会环境风险、不可抗力风险等。结合项目特点，本报告采用概率法，针对政府自留风险进行逐个分析，测算政府风险承担的或有支出责任。3.1.1 政策与法律变更风险或有支出政策与法律变更风险主要指有关基础设施项目的监管政策变化，涉及基础设施建设及运营方面的土地、税务、环保标准等方面的法律法规的变化，包括本级政府可控的法律、政策变更风险全部由政府方承担，而不可控部分则由政府和社会资本共担。综合两类风险，政府方约承担法律变更风险的 80%。鉴于国务院 2013 年颁发国务院关于加强城市基础设施建设的意见（国发201336 号）等相关规定结合政府既定政策趋势判断，本项目运营养护期第 1 至 3 年发生政策变动11、风险的概率预计低于 1%，运营养护期第 4 至 25 年发生政策变动风险的概率预计低于 2%，风险损失约为年初资产转让价款的 3%，具体计算见法律变更风险政府或有支出预测表。3.1.2 土地获取风险或有支出项目运营所需的场地、相关通道等无法获取将给项目运作带来损失，风险损失约为累积资产转让价款总额的 5%。本项目为存量项目，不存在平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团35土地获取风险。3.1.3 项目审批风险或有支出政府方的审批延误风险将影响项目进度，延迟项目公司获取政府付费与补贴收益。建设期、试运营期涉及的政府审批事项较多，12、因此审批延误风险通常集中在建设期和试运营期，本项目为存量项目，没有建设期和试运营期，不存在审批风险。3.1.4 政府决策风险对决策采用 PPP 模式的项目，在实施过程中涉及诸多政府决策，由于PPP 是新鲜的事务，多数政府官员缺乏 PPP 的运作经验和能力、不熟悉PPP 的复杂程序、对项目信息了解不充分，导致前期准备不足，或者由于政府对拟合作项目的行业市场状况、产品（服务）定价及补贴机制不了解，加上传统的政府决策机制不够健全以及受情绪、成见和官僚作风等影响导致判断失误，可能造成项目决策失误和过程冗长等失误。因此政府决策风险通常集中在建设期，本项目为存量项目，没有建设期和试运营期，不存在政府决策风13、险。3.1.5 通货膨胀风险或有支出本项目运营期为 25 年，通货膨胀风险将导致项目人工成本、外购设备材料费、燃料动力等运营成本上升，本项目为非经营性项目，而通货膨胀风险将导致本项目的运营养护费用上升。通货膨胀风险通常主要发生在运营期，本项目运营期 1 至 3 年发生通货膨胀风险的概率预计低于 3%，风险损失约为年初资产转让价款余额和年绩效服务费的 1%，运营期第 4平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团36至 25 年发生通货膨胀风险的概率预计低于 5%，风险损失约为年初资产转让价款余额和年绩效服务费的 1%。通货膨胀风险由14、政府和社会资本方共同承担，因此政府方承担通货膨胀风险的 50%，通货膨胀风险或有支出计算见通货膨胀风险政府或有支出预测表。3.1.6 政府支出风险或有支出本项目 PPP 运作中，政府付费的来源平潭综合实验区财政筹措，政府可能由于可行性缺口补助不能按期支付，从而导致项目风险。政府支出风险通常主要在运营期，风险损失约为年初资产转让价款余额和年绩效服务费的 2%，风险发生概率小于 3%。政府支出风险或有支出计算见政府支出风险政府或有支出预测表。3.1.7 合约/管制风险或有支出合约/管制风险为合同不够详尽、责任分担、收益分享、风险分摊、项目监督等多方面的内容不够明确从而引起合同履行的困难和争议的产生15、，政府部门的项目监督职能部履行或履行不到位，从而无法保证社会资本在履行项目出资、项目进度和运营管理等方面的承诺。合约/管制风险可能发生在项目合作整个周期内，风险损失约为年初资产转让价款余额和年绩效服务费的 5%，风险发生概率小于 3%。合约/管制风险或有支出计算见合约/管制风险政府或有支出预测表。3.1.8 项目管理风险在基础设施等公益性项目中，社会资本方参与项目的根本目的在于获取投资收益，而在成本控制、运营养护等方面仍需依靠强有力的政府监管。平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团37政府方需多重监管体系，确保社会资本方履行义16、务，保证项目质量，甚至在特定情况下，政府有可能临时接管项目。该风险可能发生在项目合作整个周期内即运营期，风险损失约为年初资产转让价款余额和年绩效服务费的 3%，风险发生概率小于 2%。项目管理风险或有支出计算见项目管理风险或有支出预测表。3.1.9 社会坏境风险社会坏境风险主要包括社会舆论、社会治安等带来的风险，主要是指由于各种原因导致公众利益得不到保护、受损、或公众主观认为自身利益受损，从而引起的群众上访、舆论媒体的负面报道甚至公众阻抗项目运营所造成的风险。由于该项目关系到公众利益，政府运营期间均负有维护社会安定和公众利益的责任，本项目中，政府方对该风险的控制力较强，由政府方承担该风险。社会17、坏境风险可能发生在项目合作整个周期内，风险损失约为年初资产转让价款余额和年绩效服务费的 6%，风险发生概率小于 2%。社会坏境风险或有支出计算见社会坏境风险政府或有支出预测表。3.1.10 不可抗力风险或有支出不可抗力风险是指不能预见、不能避免并不能克服的风险、无法通过技术、经验、预先判断来规避，主要包括地震、火灾、洪水、罢工、战争、暴动等。不可抗力风险发生的概率难以预见，一旦发生造成的损失难于预估，可能是暂时的也可能是毁灭性的。因此不可抗力风险通常由政府方与社会资本方共同合理承担，政府方承担不可抗力风险的 50%，该风险可能发生在项目合作整个周期内，风险损失约为年初资产转让价款余额和年绩平潭18、综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团38效服务费的 6%，风险发生概率小于 2%。不可抗力风险或有支出计算见不可抗力风险或有支出预测表。此外项目公司还应通过保险方式合理规避部分风险。平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团39表 4-1 政策与法律变更风险政府或有支出预测表（单位：万元）风险 1123456789101112年度运营期201820192020202120222023202420252026202720282029计量基数（年初资产转让价款余额）2019、4407200411196195191748187055182105176882171373165560159427152957146131发生概率1%1%1%2%2%2%2%2%2%2%2%2%损失比例3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%政府或有支出（0%）494847929087858279777370政府承担比例80%1314151617181920212223242520302031203220332034203520362037203820392040204120421389301313331233181148621059419652986600761246507253420、134111228135144442%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%6763595551464237312620147平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团40表 4-2 通货膨胀风险政府或有支出预测表（单位：万元)年度运营期201820192020202120222023202420252026202720282029计量基数（年初资产转让价款余额和年绩效服务费）2065292025331983171938701891771842271790041734921、5167682161549155079148253发生概率3%3%3%5%5%5%5%5%5%5%5%5%损失比例1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%政府或有支出（50%）313030484746454342403937年绩效服务费2122政府承担比例50%203020312032203320342035203620372038203920402041204214105213345512544011698410806398651887227824667194555354323430257165665%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%1%1%1%1%1%1%1%1%122、%1%1%1%1%353331292725222017141184平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团41表 4-3 政府支出风险或有支出预测表（单位：万元）年度运营期201820192020202120222023202420252026202720282029计量基数（年初资产转让价款余额和年绩效服务费）206529202533198317193870189177184227179004173495167682161549155079148253发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例2%2%2%23、2%2%2%2%2%2%2%2%2%政府或有支出124122119116114111107104101979389年绩效服务费2122运营期203020312032203320342035203620372038203920402041204214105213345512544011698410806398651887227824667194555354323430257165663%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%85807570655953474033261810平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 P24、PP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团42表 4-4 合约/管制风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度运营期201820192020202120222023202420252026202720282029计量基数（年初资产转让价款余额和年绩效服务费）206529202533198317193870189177184227179004173495167682161549155079148253发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%政府或有支出31030429729128427626926025224223322225、运营期203020312032203320342035203620372038203920402041204214105213345512544011698410806398651887227824667194555354323430257165663%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%21220018817516214813311710183654525平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团43表 4-5 项目管理风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度运营期26、201820192020202120222023202420252026202720282029计量基数（年初资产转让价款余额和年绩效服务费）206529202533198317193870189177184227179004173495167682161549155079148253发生概率2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%损失比例3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%政府或有支出124122119116114111107104101979389运营期2030203120322033203420352036203720382039204020412042141052127、3345512544011698410806398651887227824667194555354323430257165662%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%85807570655953474033261810平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团44表 4-6 社会坏境风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度运营期201820192020202120222023202420252026202720282029计量基数（年初资产转让价款余额和年绩效服务费）28、206529202533198317193870189177184227179004173495167682161549155079148253发生概率2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%损失比例6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%政府或有支出248243238233227221215208201194186178运营期203020312032203320342035203620372038203920402041204214105213345512544011698410806398651887227824667194555354323430257165662%2%229、%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%169160151140130118106948167523620平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团45表 4-7 不可抗力风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度运营期201820192020202120222023202420252026202720282029计量基数（年初资产转让价款余额和年绩效服务费）206529202533198317193870189177184227179004173495167682161549130、55079148253发生概率2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%损失比例6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%政府或有支出(50%)124122119116114111107104101979389政府承担比例50%203020312032203320342035203620372038203920402041204214105213345512544011698410806398651887227824667194555354323430257165662%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%2%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%6%85807531、70655953474033261810平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团463.2 项目风险支出责任测算结果根据上述各个风险支出责任测算，汇总政府风险承担支出责任如下表所示。序号风险类型运营期2018201920202021202220232024202520262027202820291政策与法律变更风险政府或有支出4948479290878582797773702通货膨胀风险政府或有支出3130304847464543424039373政府支出风险或有支出124122119116114111107104101979332、894合约/管制风险政府或有支出3103042972912842762692602522422332225项目管理风险政府或有支出1241221191161141111071041019793896社会坏境风险政府或有支出2482432382332272212152082011941861787不可抗力风险政府或有支出124122119116114111107104101979389风险支出合计10099909691013988962935906876844810774运营期20302031203220332034203520362037203820392040204120426763595533、514642373126201473533312927252220171411848580757065595347403326181021220018817516214813311710183654525858075706559534740332618101691601511401301181069481675236208580757065595347403326181073769765561156451546340835028922515786平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团474、配套投入支出按项目支出责任识别的结果34、，本项目政府配套投入支出为 0。5、政府财政年度支出总额根据前面测算的股权投资支出责任、运营补贴支出责任和风险支出责任，汇总求和得到平潭综合实验区财政对本项目各年度支出责任额度如下表所示：表表 4-3 项目项目全全生命周期中每年财政支出总额情况生命周期中每年财政支出总额情况财政年度支出总额年度年份股权投资支出总额（万元）运营补贴支出总额（万元）风险支出总额（万元）财政支出总额（万元）12018017,0251,00918,0352201917,02599018,0153202017,02596917,9954202117,0251,01318,0385202217,02598818,0146235、02317,02596217,9887202417,02593517,9618202517,02590617,9329202617,02587617,90110202717,02584417,86911202817,02581017,83512202917,02577417,80013203017,02573717,76214203117,02569717,72215203217,02565517,68016203317,02561117,63617203417,02556417,59018203517,02551517,54019203617,02546317,48820203717,02536、40817,43421203817,02535017,37622203917,02528917,31523204017,02522517,251平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团4824204117,02515717,18325204217,0258617,111合计0425,63616,836442,471平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团49第第五章五章财政承受能力评估与论证结果财政承受能力评估与论证结果1、财政支出能力评估财政支出能力评估，是根据37、 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。评价的标准是，每一年度全部 PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%；在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算。1.1 平潭综合实验区财政支出情况分析平潭 2013-2016 年一般公共财政预算支出数据如图 1 所示。一般公共预算支出（万元）增长率2013443,6792014709,80659.98%2015920,01729.62%2016918,905-0.12%平均增长率29.83%图 1 平潭综合实验区近 4 38、年一般公共预算支出（万元）考虑 2012 年才正式成立福建省平潭综合实验区，参照前五年相关数额的平均值及平均增长率估算未来年度一般公共预算支出偏差较大，根据目前实验区发展趋势及开发进度，结合平潭综合实验区实际经济发展状况，设定平潭综合实验区 2017 至 2020 年的一般公共预算支出增长率为15%，2021 年至 2042 年的一般公共预算支出增长率设定为 10%。测算出 2017-2042 年的预测财政支出数额如下表。平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团50表表 5-1 平潭综合实验区平潭综合实验区未来一般公共预算预测未39、来一般公共预算预测年份一般公共预算支出（万元）增长率2016918,9052017105674115.00%2018121525215.00%2019139754015.00%2020160717115.00%2021176788810.00%2022194467610.00%2023213914410.00%2024235305810.00%2025258836410.00%2026284720110.00%2027313192110.00%2028344511310.00%2029378962410.00%2030416858710.00%2031458544510.00%2032504340、99010.00%2033554838910.00%2034610322810.00%2035671355010.00%2036738490510.00%2037812339610.00%2038893573610.00%2039982930910.00%20401081224010.00%20411189346410.00%20421308281010.00%1.2 平潭综合实验区财政支出能力评估根据平潭综合实验区财金局提供的数据，目前平潭已实施的其他 PPP项目只有平潭地下综合管廊干线（一期）工程。根据上述一般公共预算支出预测数额和本项目年度财政支出额度，得到本项目每年的支出额度占一般公共41、预算支出的比例，计算过程见下表，汇总本项目和正在实施的其他平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团51PPP 项目的政府支出责任占一般公共预算支出比例，得到平潭综合实验区全部 PPP 项目的支出责任占一般公共预算支出的比例如下表所示。平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团52表表 5-2 平潭综合实验区平潭综合实验区年度年度全部全部 PPP 支出占一般公共预算支出比例支出占一般公共预算支出比例平潭年度 PPP 支出占一般公共预算支出比例年份一般公共预算支出（万元42、）A-本项目年度财政支出额度（万元）本项目支出比例平潭地下综合管廊干线（一期）工程（万元）B-全部已实施 PPP 项目支出责任数额（万元）平潭坛南湾再生水厂（一期）工程 PPP项目（万元）平潭综合实验区平潭科技文化中心PPP 项目(万元)C-全部拟实施其他 PPP项目支出责任数额（万元）全部 PPP项目支出汇总（万元）全部 PPP 项目的支出比例2018121525218034.851.48%28518.2228518.221360.6620945.5422306.2068859.275.67%2019139754018015.311.29%28518.2228518.221730.0820943、45.5422675.6269209.154.95%2020160717117994.701.12%28518.2228518.221727.9620945.5422673.5069186.424.30%2021176788818038.351.02%28518.2228518.221727.9220945.5422673.4669230.033.92%2022194467618013.810.93%28518.2228518.221812.8920945.5422758.4369290.463.56%2023213914417987.920.84%28518.2228518.221897.744、720945.5422843.3169349.453.24%2024235305817960.610.76%28518.2228518.221898.9720945.5422844.5169323.342.95%2025258836417931.790.69%28518.2228518.221898.2520945.5422843.7969293.802.68%2026284720117901.390.63%28518.2228518.221897.4920945.5422843.0369262.642.43%2027313192117869.320.57%28518.2228518.221845、96.681896.6848284.221.54%2028344511317835.480.52%28518.2228518.221895.841895.8448249.541.40%2029378962417799.780.47%28518.2228518.221894.951894.9548212.951.27%2030416858717762.120.43%28518.2228518.221894.011894.0148174.351.16%2031458544517722.380.39%28518.2228518.221893.021893.0248133.621.05%203250446、399017680.460.35%28518.2228518.221891.981891.9848090.660.95%2033554838917636.240.32%28518.2228518.221890.881890.8848045.340.87%平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团532034610322817589.580.29%28518.2228518.221890.881890.8847998.680.79%2035671355017540.360.26%28518.2228518.221890.88189047、.8847949.460.71%2036738490517488.430.24%28518.2228518.221890.881890.8847897.530.65%2037812339617433.640.21%28518.2228518.221890.881890.8847842.740.59%2038893573617375.840.19%28518.2228518.221890.881890.8847784.940.53%2039982930917314.860.18%28518.2228518.221890.881890.8847723.960.49%204010812240172548、0.530.16%28518.2228518.221890.881890.8847659.630.44%20411189346417182.660.14%28518.2228518.221890.881890.8847591.760.40%20421308281017111.050.13%28518.2228518.22432.07432.0746061.340.35%平均支出比例0.54%1.88%平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团54图 2 全部 PPP 支出与一般公共预算支出的 10%比较图通过测算，本项目在 25 49、年合作期中平均占平潭综合实验区本级政府一般公共预算约 0.54%，加上其他正在实施的 PPP 项目，每一年度全部 PPP项目的支出责任占一般公共预算支出的比例平均为 1.88%，年度最大比例为 5.67%，未超过一般公共预算支出的 10%。由此可以判断，本项目的实施对平潭综合实验区政府当前及今后年度的财政支出不会造成过大影响，平潭综合实验区管委会有能力承担对本项目的财政支出责任。2、领域均衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。在平潭综合实验区范50、围内，本项目是地下综合管廊基础设施领域第二个 PPP 项目，市政道路是第一个平潭综合实验区地下综合管廊及道路基础设施存量资产运营维护 PPP 项目财政承受能力论证 福建省招标采购集团55PPP 项目，并未造成在该领域内 PPP 项目过于集中。3、项目财政承受能力论证结果财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域均衡性评估。通过对本项目进行责任识别后，对三类支出责任进行详细测算，得出25 年项目生命周期内每年政府需要承担的财政支出责任；同时，结合平潭综合实验区 2013-2016 年的一般公共预算支出情况，对 2017-2042 年间平潭综合实验区的一般公共预算支出进行详细预测；然后进行51、对比分析可知平潭综合实验区财政有能力承担本项的财政支出责任。此外经过行业和领域均衡性评估可知，本项目的实施并未造成在管廊和市政道路基础设施领域内 PPP 项目过于集中。综合以上分析，本项目的财政承受能力论证结果为“通过论证”。4、信息披露本项目通过了财政承受能力论证，平潭综合实验区财金局应在编制年度预算和中期财政规划时，将本项目的财政支出责任纳入预算统筹安排。平潭综合实验区 PPP 中心（或其他责任机构）应当通过官方网站及报刊媒体，每年定期披露 PPP 项目目录、项目信息及财政支出责任情况。对于本项目而言，应披露的财政支出责任信息包括：项目的财政支出责任数额及年度预算安排情况、财政承受能力论证考虑的主要因素和指标等。