1、 遵化市污水处理厂至现代物流区遵化市污水处理厂至现代物流区 中水及污水管网工程中水及污水管网工程 PPPPPP 项目项目 财政承受能力论证财政承受能力论证 委托单位：委托单位：遵化市遵化市财政局财政局 编制单位：唐山理工编制单位：唐山理工工程工程咨询有限公司咨询有限公司 编制时间：编制时间：二零一七年二零一七年十十一一月月 编制单位：唐山理工工程咨询有限公司 项目经理：佟晓君 教 授 编制人员：张秀伟 杨珺珺 咨询工程师（投资）咨询工程师（投资）杨 梅 咨询工程师（投资）马 群 咨询工程师（投资）吴 凡 律师 常继生 高级工程师 马利杰 副教授 张 林 副教授 王海芬 工程师 郭亦楠 工程师 2、审 核：佟晓君 张秀伟 审 定：王海霞 咨询工程师（投资）I 目 录 第一章第一章 项目概述项目概述.1 1.1 项目基本情况.1 1.1.1 项目名称.1 1.1.2 项目实施机构.1 1.1.3 编制依据.1 1.1.4 项目建设背景.4 1.1.5 项目提供的公共产品、服务内容.9 1.2 项目经济技术指标.9 1.2.1 项目建设区位.9 1.2.2 项目建设规模与内容.11 1.2.3 管道铺设路线设计.12 1.2.4 服务标准.15 1.2.5 项目合作期限与项目进度.16 1.2.6 项目总投资估算及资金筹措.17 1.2.7 项目回报机制.17 1.3 项目公司.18 1.33、.1 项目公司设立.18 1.3.2 项目出资主体.18 1.3.3 项目股权结构.19 1.4 项目基本运作方式.19 1.4.1 运作方式系统图.19 II 1.4.2 运作方式说明.20 第二章第二章 项目财政承受能力论证项目财政承受能力论证.21 2.1 项目财政承受能力概述.21 2.2 责任识别.21 2.3 支出测算.23 2.4 财政承受能力评估.26 2.4.1 财政支出能力评估.26 2.4.2 行业和领域平衡性评估.31 2.5 信息披露.32 2.5.1 项目名称.32 2.5.2 项目信息.32 2.5.3 财政支出责任情况.32 第三章第三章 结论结论.34 附件一4、：项目投资估算表附件一：项目投资估算表.35 附件二：项目财务现金流量分析表附件二：项目财务现金流量分析表.36 附表附表三三：专家论证表：专家论证表.37 1 第一章第一章 项目概述项目概述 1.1 项目基本情况项目基本情况 1.1.1 项目名称项目名称 遵化市污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程 1.1.2 项目实施机构项目实施机构 遵化市住房和城乡规划建设局 1.1.3 编制依据编制依据 1）国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）；2）国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）；3）国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发5、201460 号）；4）财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；5）关于印发政府购买服务管理办法（暂行）的通知财综201496 号；6）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试 2 行）的通知（财金2014113 号）；7）关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知财金2014156 号；8）政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法财库2014214 号；9）财政部关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法有关问题的补充通知财库2015124 号；10）政府和社会资本合作项目政府采购管理办法财库2014215 号；11）国家发展改革委关于开展政府6、和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）；12）关于印发 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）；13）基础设施和公用事业特许经营管理办法（2015 第 25 号令）；14）关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知国办发201542 号；15）国家发展改革委关于印发 传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则 的通知（发改投资 2016 2231号）；16）基础设施和公用事业特许经营管理办法（2015 第 25号令）；3 17）财政部 关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）；187、）财政部关于印发 政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知（财金201692 号）；19）关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知（财预201787 号）；20）国务院办公厅关于进一步激发社会领域投资活力的意见（国办发201721 号）；21）财政部 住建部 农业部 环保部关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施 PPP 模式的通知（财建2017455号）；22）基础设施和公共服务领域政府和社会资本合作条例（征求意见稿）；23）关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知（财办金201792 号）；24）河北省人民政府办公厅关于政府向社会力量购买服务的实施意8、见（冀政办20143 号）25）河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见（冀政2014125 号）；26）河北省省级政府和社会资本合作（PPP）项目奖补资金管理办法（试行）；27）河北省人民政府关于加强城市基础设施建设的实施意 4 见（冀政201444 号）；28）唐山市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见（试行）（唐政发20158 号）；29）财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知（财税2008156 号）；30）企业所得税法实施条例；31）关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知（财税201578 号）；39、2）城镇排水与污水处理条例 33）关于制定和调整污水处理收费标准等有关问题的通知 （发改价格2015119 号）；34）遵化市城乡总体规划（2013-2030）；35）遵化市现代物流区控制性详细规划；36）遵化市污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程可行性研究报告；37）其他相关法律法规。1.1.4 项目建设背景项目建设背景 水是人类生存必不可少的条件之一，没有水，也就没有生命的存在。据统计地球表面的水储量大约有 140 亿亿立方米，但淡水资源只有 3.5 亿亿立方米，在这有限的淡水资源中，仅有 0.34%是人类可以利用的，由于分布不平衡，生活浪费，全世界 60%的 5 地区供水不足，严重缺10、乏用水，情况严峻。我国是一个洪涝灾害频繁、水资源短缺、水生态环境脆弱的国家。新中国成立后，我国水利事业发展迅速，有效地促进了经济发展和社会进步，取得了举世瞩目的成就。在对水资源进行开发利用治理的同时，注重水资源的节约和保护工作，基本形成了社会主义现代化建设相适应的水资源开发、利用、管理与保护体系。但是，随着人口的增长和经济社会的快速发展，水资源问题，尤其是水资源短缺与经济社会发展的矛盾已经充分暴露出来。全国平均每年因旱受灾的面积约 4 亿亩。正常年份全国灌区每年缺水 300 亿立方米，城市缺水 60 亿立方米。在缺水的同时，还存在着严重的用水浪费，全国农业灌溉用水利用系数大多只有 0.4，而很11、多国家已达到 0.70.8；我国工业万元产值用水量为 103 立方米，是发达国家的 1020 倍，水的重复利用率我国为 50%左右，而发达国家为 85%以上。水污染严重，全国年排放污水总量近600 亿吨，其中大部分未经处理直接排入水域。在全国调查评价的 700 多条重要河流中，有近 50%的河段、90%以上的城市沿河水域遭到污染。水污染不仅破坏了生态环境，而且使水资源短缺问题更为严重。严峻的水资源形势，对我国的可持续发展构成了极大的威胁。从人口增长看，2030 年左右，我国人口将达到 16 亿，人均占有水资源量将减少 1/5，降至 1700 立方米左右。从经济增长看，今后几十年，我国经济仍将处12、于快速增长期，到本世纪中叶，国 6 内生产总值要增长 10 倍以上，城市和工业用水将有较大幅度增长，废污水排放量也将相应增加。从城市发展看，21 世纪中叶我国城市化率可能达到 70%，城市水供求矛盾必将更加尖锐。从粮食生产看，我国北方产粮区水资源条件并不富余，2050 年前国家需要增加 1.4 亿吨粮食的要求，将导致水资源短缺的形势更加严峻。因此，开源节流和保护水资源的任务十分艰巨。根据遵化市近期和长远发展目标以及区域经济发展要求，供水现状与实际需求差距很大，且水源不足，水质污染，改造潜力有限，已成为制约城区经济发展的重要因素。近期遵化 2350MW 超临界热电联产工程即将入住遵化市现代物流区13、，根据遵化 2350MW 超临界热电联产工程 EPC 总承包工程初步设计中水工部分初步设计文件，热电厂 2350MW 装机容量时最大补给水流量为 1400m/h，日用量水为 36500m，用水量十分巨大。而遵化市现代物流区内目前还没有中水及污水管道，这必影响企业的正长生产。重辟干净卫生的水源，改变现状，增大供水量，提高供水质量，保障居民安全用水，越来越紧迫。实施遵化市安全供水工程对密切党群关系，维护社会安定，保障居民身心健康提高区域人口素质都具有不可低估和无法潜代的作用。本项目的实施，也将为遵化市安全饮水、节约水资源走出一条新路子，为地方居民安全供水起到示范带动作用。本项目就是在这种背景下提出14、的。同时，为加大政府购买服务力度，鼓励社会资本向重点领域 7 投资，国务院印发了 关于政府向社会力量购买服务的指导意见（国办发201396 号）和关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）等一系列文件。在 2015 年 10 月 29 日中国共产党第十八届中央委员会第五次全体会议通过的国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议中提出“要加大环境治理力度。以提高环境质量为核心，实行最严格的环境保护制度，形成政府、企业、公众共治的环境治理体系。推进多污染物综合防治和环境治理，实行联防联控和流域共治，深入实施大气、水、土壤污染防治行动计划。实现城镇生活污水垃圾处理设施全覆15、盖和稳定运行”。在中共中央国务院印发的国家新型城镇化规划（2014-2020 年）提出“到 2020 年我国城镇化水平和质量要稳步提升。城镇化健康有序发展，常住人口城镇化率达到 60%左右，户籍人口城镇化率达到 45%左右，户籍人口城镇化率与常住人口城镇化率差距缩小 2 个百分点左右，努力实现 1 亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇落户”。新型城镇化建设必将需要城市污水处理设施的完善。2014 年，国务院出台 43 号文，加强地方政府性债务管理，对地方政府债务实行规模控制和预算管理，地方政府融资受到限制。同时，国务院以及财政部、发改委等大力推广投融资机制改革创新，鼓励社会资本参与城市基础设16、施建设。另外，财政部、发改委、水利部联合印发关于鼓励和引导社会资本参与重大水利工程建设运营的实施意见（发改农经2015488 号），要求各 8 地政府履行政府职能，完善城市水利设施并建立健全政府和社会资本合作（PPP）机制，鼓励社会资本以特许经营、参股控股等多种形式参与重大水利工程建设运营。为贯彻落实党的十八届三中全会关于“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”精神和国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号，河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见）（冀政2014125 号）要求，拓宽城镇化建设融资渠道，促进政府职能加快转变，完善17、财政投入及管理方式尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发展的制度体系，进一步加快推进开发区基础设施建设，2017 年 5 月，经遵化市人民政府研究，决定成立政府和社会资本合作（PPP）模式工作领导小组，并制定下发了关于推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见（试行）。2017 年 9 月遵化市人民政府为切实解决遵化市物流区无中水设施的短板，通过授权的方式授权遵化市住房和城乡规划建设局作为遵化市污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程 PPP 项目的实施机构，决定采取 PPP 模式运作遵化市污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程。为转变政府职能，减轻财政支出压力，同时充分发挥社会18、资本的投资效率和技术与经营管理能力，提出拟采用政府和社会资本合作模式建设运营本项目，并确定了各相关部门的工作内容。9 1.1.5 项目提供的公共产品、服务内容项目提供的公共产品、服务内容 本项目主要建设内容为遵化市国祯污水处理有限公司至现代物流区内遵化热电厂之间的中水、污水管道、备用水源管道工程及中水升压泵站、蓄水池等。即本工程共铺设 DN800 中水管道 2 根，每根长度为 14.595 公里；DN250 污水管道 1 根，长度14.595 公里；DN800 备用水源管道 1 根长度 2.907 公里。具体如下：表 1-1 污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程 主要经济技术指标 1.2 19、项目经济技术指标项目经济技术指标 1.2.1 项目建设区位项目建设区位 1.2.1.1 区位区位 本项目位于遵化市城区内。建设用地符合遵化市总体规划 流向及起止点 管网 中水 国祯污水处理有限公司至遵化热电厂，自遵化市国祯污水处理有限公司中水升压泵房开始至热电厂围墙外 1 米 2根DN800的预应力钢筒混凝土管输送至热电厂中水深度处理站，每根长度为 14.595 公里 污水 遵化热电厂送至遵化市国祯污水处理有限公司 1 根 DN250 的 PE 管道输送回遵化市国祯污水处理有限公司，长度14.595 公里 备用水源 关水库和般若院水库地表水作为电厂生产用水的备用水源 目前该管道已接通至新职教中20、心西南角，即华光路与南三环交叉口，通过 1 根 DN800 的预应力钢筒混凝土管将此管道与热电厂中水管道连接即可，长度 2.907 公里 主要产出说明 按照规划每年为物流区提供 6.07 万吨/日的中水，目前主要满足遵化热电厂年用水量为 558.14104m的中水输送需求。10（2013-2031）。1.2.1.2 遵化市概述遵化市概述 遵化市素有“冀东第一城”之称，位于河北省东北部燕山南麓长城脚下，唐山市北部，北依古城，西顾京城，南邻津唐，东通辽沈，总面积 1521 平方公里，辖 25 个乡镇，2 个街道办事处，648 个行政村，69 万人口。遵化自然条件优越。境内三山两川，平原、丘陵、山地21、各占三分之一，有适宜的气候和发达的农业，全市耕地面积 78.7 万亩，林地面积 120 万亩，是粮食、蔬菜、干鲜果、食用菌及牛、羊、猪、鸡等畜牧业主产地，特别是年产万吨的京东板栗，享誉国内外，是遵化出口创汇的大宗农产品。遵化市先后被国家有关部委命名为：全国粮食大县、全国商品粮基地县、全国板栗之乡、全国食品工业强县、全国瘦肉型猪基地县、全国水土保持生态环境建发示范县、全国园艺产品示范县。遵化矿产资源丰富。主要有铁、金、银、锰、铬、白云石等30 多种。特别是铁矿储量达 3.2 亿吨，黄金年产两万多两。遵化工业：基础雄厚。初步形成了冶金矿山、机械制造、建筑建材、电力能源、医药化工、食品加工、纺织服装22、等七大行业。以建龙、港陆公司为龙头的冶金矿山业，以栗源、广野公司为龙头的食品加工业，以热电厂、黎河水电站为龙头的能源工业已成为遵化经济快速发展的重要支撑。遵化具有得天独厚的旅游资源。我国现存规模宏伟、体系完 11 整的古代帝王陵寝建筑群清东陵，就座落在遵化境内。2000 年在第二十四届联合国世界遗产大会上被列入世界文化遗产名录，以清东陵为龙头，沿明长城一线分布着唐代湿泉池、古大洋遗迹、千年植物活化石银杏树园区、鹫峰山自然风景区等名胜景区，并兴建了 119.3 公里的长城旅游公路，形成了百里旅游走廊，把人文景观和自然景观有机地融为一体。全市旅游景区景点达 24 个，成为名副其实的旅游大市。改革开23、放以来，特别是撤县建市的 10 多年来，遵化市国民经济和社会各项事业迅速发展，综合经济实力显著增强。遵化市不断健全和完善社会化服务支撑体系的服务宗旨为区内企业提供了良好的投资环境，有利于企业发展壮大。1.2.2 项目项目建设规模与内容建设规模与内容 本项目主要建设内容包括遵化市国祯污水处理有限公司至现代物流区内遵化热电厂之间的中水、污水管道、备用水源管道工程及中水升压泵站、蓄水池等。具体为：项目主要铺设三条管线，一条为中水给水管道，一条为污水管道，一条为备用水源管道；以及位于遵化市国祯污水处理厂内的中水升压泵站和蓄水池。项目主要技术指标如下表。主要经济技术指标 流向及起止点 管网 中水 国祯污24、水处理有限公司至遵化热电厂，自遵化市国祯污水处理有限公司中水升压泵房开始至热电厂2根DN800的预应力钢筒混凝土管输送至热电厂中水深度处理站，每根长度为 14.595 公里 12 1.2.3 管道铺设路线设计管道铺设路线设计 中水给水管道将中水由遵化市国祯污水处理有限公司输送至热电厂及物流园区、新店子镇的各个企业；物流园区、热电厂及其他企业的污水则由污水管道流回遵化市国祯污水处理有限公司；为使热电厂供水更加可靠，将上关水库和般若院水库地表水作为电厂生产用水的备用水源。遵化市国祯污水处理有限公司位于西留村乡鄂庄子与五里屯之间清水河与老爪河交汇处的荒滩，热电厂北侧，距离热电厂厂址距离约 12.0k25、m。本工程中水水管线的分界线在热电厂围墙外 1m。中水、污水管道铺设的路线为：从热电厂北出口向东进入捷运路，沿捷运路向北至东下院寺北侧道路，(捷运路是规划路，现阶段还未征地，沿途基本是农田)沿东下院寺北侧道路向西至华顺路，沿华顺路向北至华美大街，由华美大街接入遵化市国祯污水处理有限公司。单程长度 14.595 公里，其中热电围墙外 1 米 污水 遵化热电厂送至遵化市国祯污水处理有限公司 1 根 DN250 的 PE 管道输送回遵化市国祯污水处理有限公司，长度14.595 公里 备用水源 关水库和般若院水库地表水作为电厂生产用水的备用水源 目前该管道已接通至新职教中心西南角，即华光路与南三环交叉26、口，通过 1 根 DN800 的预应力钢筒混凝土管将此管道与热电厂中水管道连接即可，长度 2.907 公里 主要产出说明 按照规划每年为物流区提供 6.07 万吨/日的中水，目前主要满足遵化热电厂年用水量为 558.14104m的中水输送需求。13 厂至华顺路长度为 4.516 公里，华顺路至国祯污水处理有限公司10.079 公里。备用水源管道铺设的路线为：从华光路与南三环交叉口出发沿南三环路向西至华顺路，沿华顺路向南至华润大街与中水管道相连，总长度 2.907 公里。详见下图：14 中水及污水管道路线图中水及污水管道路线图 本项目提供上述中水及污水管线工程的投融资、建设及运营维护。15 1.27、2.4 服务标准服务标准 依据 城市污水再生利用工业用水水质（GB/T 19923-2005）要求，本项目输送的中水主要用于遵化热电厂循环冷却水，是指循环冷却水系统以水作为冷却介质，由换热设备、冷却设备、水泵、管道及其它有关设备组成系统，水在系统中循环使用的一种冷却系统；同时作为工业用水水源，基本控制项目及指标限值应满足下表中直接冷却水的规定。表 1 再生水用作工业用水水源的水质标准再生水用作工业用水水源的水质标准 序号 控制项目 冷却用水 洗涤用水 锅炉 补给水 工艺与产品用水 直流 冷却水 敞开式循环冷却水系统补充水 1 pH 值 6.59.0 6.58.5 6.59.0 6.58.5 628、.58.5 2 悬浮物（SS）（mg/L）30 30 3 浊度（NTU）5 5 5 4 色度（度）30 30 30 30 30 5 生化需氧量（BOD5）（mg/L）30 10 30 10 10 6 化学需氧量（COD Cr）（mg/L）60 60 60 7 铁（mg/L）0.3 0.3 0.3 0.3 8 锰（mg/L）0.1 0.1 0.1 0.1 9 氯离子（mg/L）250 250 250 250 250 10 二氧化硅（SiO2）50 50 30 30 11 总硬度（以 CaCO3计/mg/L）450 450 450 450 450 12 总碱度（以 CaCO3计 mg/L）350 29、350 350 350 350 13 硫酸盐（mg/L）600 250 250 250 250 14 氨氮（以 N 计 mg/L）10 10 10 15 总磷（以 P 计 mg/L）1 1 1 16 溶解性总固体（mg/L）1000 1000 1000 1000 1000 16 序号 控制项目 冷却用水 洗涤用水 锅炉 补给水 工艺与产品用水 直流 冷却水 敞开式循环冷却水系统补充水 17 石油类（mg/L）1 1 1 18 阴离子表面活性剂（mg/L）0.5 0.5 0.5 19 余氯（mg/L）0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 20 粪大肠菌群（个/L）2000 2000 30、2000 2000 2000 注：当敞开式循环冷却水系统换热器为铜质时，循环冷却系统中循环水的氨氮指标应小于 1 mg/L。加氯消毒时管末梢值。1.2.5 项目合作期限与项目进度项目合作期限与项目进度 1.2.5.1 项目合作期限项目合作期限 根据基础设施和公用事业特许经营管理办法第六条，基础设施和公用事业特许经营期限应该当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过 30 年。根据关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号），政府和社会资本合作期限原则上不低于 10 年。由于本项目属于国家强制实施 PPP 模式的投资31、规模较大的基础设施和公共服务项目，不确定因素多，为保障社会资本方能回收投资、获得合理收益及基础设施和公共服务的持续稳定供应，确定合作期限为 30 年（含建设期 1 年）。合作期满后，项目公司将本项目无偿移交给政府。1.2.5.2 项目进度 根据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南 17（试行）的通知（财金2014113 号）文以及财政部关于印发的通知（财金201692 号）中政府和社会资本合作项目操作流程，目前项目进度处于项目识别阶段。1.2.6 项目总投资估算及资金筹措项目总投资估算及资金筹措 项目估算总投资（含铺底流动资金）7655.78 万元，其中：建筑工程费 5016.67 万32、元，工程其它费用 1957.02 万元，工程预备费 517.09 万元，建设期贷款利息 147.00 万元，铺底流动资金18.00 万元。项目估算总投资 7655.78 万元。项目资金来源于项目公司自有资金以及金融机构贷款，其中项目资本金 1655.78 万元，金融机构贷款 6000.00 万元。国发201551 号文件关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知 规定，其他类项目最低资本金比例为 20%，按照 51 号文要求，本项目的资本金为 1655.78 万元，占总投资的 21.63%，符合国家文件要求。1.2.7 项目项目回报机制回报机制 通常，项目回报机制包括使用者付费、政府付费和33、可行性缺口补助三种方式。根据项目的情况，本项目的回报机制为使用者付费，即社会资本取得投资回报的资金来源为中水使用者支付的 18 费用。通过最终消费用户直接付费购买公共产品和服务，使用者付费的依据主要是服务使用量和质量等要素。设定使用者付费自项目运营之日起开始支付。同时，针对本项目的政府奖补资金作为财政补贴的一部分弥补项目公司的投资成本或运营补贴。1.3 项目公司项目公司 1.3.1 项目公司项目公司设立设立 在本项目物有所值评价、财政承受能力论证、PPP 项目实施方案通过政府审批后，以政府采购的形式选定社会资本方，选定的社会资本方与政府指定的实施机构签署 PPP 合作协议后将成立项目公司。在项34、目公司成立后，由实施机构与项目公司签署 PPP 项目合同，采用 BOT 方式负责本项目的投融资、设计、建设、运营维护及合作期满的移交。1.3.2 项目项目出资主体出资主体 1）本项目政府不出资，也不参与分红，由此不设政府出资代表。2）社会资本方通过招标采购形式选定，并承担项目的全部投资责任。19 1.3.3 项目项目股权结构股权结构 项目公司注册资本 1650 万元，遵化市住房和城乡规划建设局不在项目公司中持有股份，通过招标采购确定的社会资本方持有项目公司 100%股份。项目公司注册资本不得低于项目总投资的百分之二十（20%）。1.4 项目基本运作方式项目基本运作方式 1.4.1 运作方式系统35、图运作方式系统图 项目运作方式系统图如下：图 3-1 项目运作方式系统图 20 1.4.2 运作方式说明运作方式说明 遵化市住房和城乡规划建设局在遵化市人民政府的授权下，作为项目实施机构。项目实施机构负责监管项目公司。通过政府采购方式，选择具备雄厚资本实力、先进的专业技术和管理理念、管理模式、市场化的管理体制和运营机制的社会资本方达成合作，项目实施机构与社会资本方签订 PPP 合作协议；社会资本签订股东协议，成立项目公司，占项目公司注册资本的 100%股权。项目公司与项目实施机构签订 PPP 项目合同，采用 BOT 模式运作，建设工程发生费用全部来自项目公司。在项目运营期间，由项目公司行使本项36、目的运营、维护和中水输送服务职责，并履行协议中的约束条款，政府授权的实施机构负责行使监督管理权。21 第二章第二章 项目财政承受能力论证项目财政承受能力论证 2.1 项目财政承受能力概述项目财政承受能力概述 依据 国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金 2014 76 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）和财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对遵化市污水处理厂至现代物流区中37、水及污水管网工程项目财政承受能力进行论证。PPP 项目财政承受能力论证是为了更好的明确识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、信息披露和结论等五个部分。2.2 责任识别责任识别 根据 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。结合本项 22 目具体情况，38、责任识别如下：1）股权投资支出责任股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府授权的出资代表与社会资本方共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目政府不承担股权投资支出责任。2）运营补贴）运营补贴 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。本PPP项目为使用者付费模式，在项目运营期间，政府不承担直接付费责任。3）风险承担支出责任）风险承担支出责任 风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。政府需承担 PPP 合同中约定的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致合同终止等突发情况，产生的财政或支出责任。4）配套投入支出责任）配套投入支39、出责任 政府提供的项目配套工程等其他投入责任，包括建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目的配套支出由社会资本负责投资，政府不承担配套投入支出责任。项目建设用地的土地使用权以划拨方式取得。项目建成完工后，由政府审计部门进行投资审定，依据审定结果编制项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单（含土地数量及手续），作 23 为合同附件，用于界定社会资本实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据，合同期满后项目公司将项目资产及相关权利等完整地无偿移交给政府或政府指定机构。综上所述，根据项目基本情况，本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要是风险40、承担支出责任。2.3 支出测算支出测算 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。2.3.1 股权投资支出股权投资支出 股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。根据国家财政部、发改委以及河北省、唐山市各级政府向社会资本开放基础设施和公共服务项目的要求，本项目政府和社会资本合作釆用以下合作方式：社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。遵化市住房和城乡规划建设局不在项目公司中持有股份，通过招标采购确定的社会资本方持有项目公司 100%股份。注册资本金不得低于项目总投资的百分之二十（20%）。2.3.2 风险承41、担支出风险承担支出 风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支 24 出责任。本项目建设期对政府与项目公司共担的不可抗力风险，将以合同条款方式要求项目公司购买相关保险，用来转移相关风险，政府不需有相关支出。项目对于需要政府承担的政治风险与法律风险进行分析，认为该项风险若有发生，会有专项资金应对。根据实际情况，项目运营期对风险分担要素进行不同程度的划定，设定本项目总的风险承担成本为项目运营成本的 20%，可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 85%，即自留风险比例为 15%。其中政府需承担的自留风险承担成本占项目自留风险承担成本的 10%。本项目年均建设运营成本合计为8242、2.86 万元，政府承担风险成本为 2.47 万元。详见表 2-1。本项目采用使用者付费模式，在项目全寿命周期中，政府承担的风险成本见表 2-1。25 表 2-1 本项目政府承担风险成本测算表 表 2-1 单位：万元 序号 项 目 合计 建设期 运营期 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 1 建设成本 7637.78 7637.78 2 经营成本 11815.02 287.46 288.35 289.27 290.22 243、91.20 296.85 302.76 308.95 315.42 322.20 332.84 344.29 356.58 369.80 3 利息支出 4410.00 294.00 283.86 273.72 263.59 253.45 243.31 233.17 223.03 212.90 202.76 192.62 182.48 172.34 162.21 4 成本合计 23862.80 7637.78 581.46 572.21 563.00 553.81 544.65 540.16 535.93 531.98 528.32 524.95 525.46 526.77 528.93 53244、.01 5 政府承担风险成本 71.59 22.91 1.74 1.72 1.69 1.66 1.63 1.62 1.61 1.60 1.58 1.57 1.58 1.58 1.59 1.60 表 2-1 续 单位：万元 序号 项 目 运营期 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 2046 年 2047 年 1 建设成本 2 经营成本 152.07 141.93 131.79 121.66 111.52 101.38 91.24 81.10 70.9745、 60.83 50.69 40.55 30.41 20.28 10.14 3 利息支出 536.08 541.23 547.53 555.07 563.96 574.30 586.20 599.78 615.19 606.76 598.39 590.07 581.80 573.59 565.44 4 成本合计 1.61 1.62 1.64 1.67 1.69 1.72 1.76 1.80 1.85 1.82 1.80 1.77 1.75 1.72 1.70 5 政府承担风险成本 152.07 141.93 131.79 121.66 111.52 101.38 91.24 81.10 70.946、7 60.83 50.69 40.55 30.41 20.28 10.14 26 2.4 财政承受财政承受能力评估能力评估 能力评估是识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。2.4.1 财政支出能力评估财政支出能力评估 财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估PPP 项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。1）近五年遵化市近五年遵化市政府一般公共预算情况政府一般公共预算情况 表 2-2 遵化市一般公共预算支出情况（2012-2016 年）单位：亿元47、 年份 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 平均值 一般公共预算支出 270309 247251 234864 278736 309115 268055 增长率 -8.53-5.01 18.68 10.90 4.01 2）可用于）可用于 PPP 项目的政府预算支出情况项目的政府预算支出情况 根据计算，20122016 年遵化市财政一般预算收入年均增长率为-8.38%，一般公共预算支出年均增长率为 4.01%。考虑当地当前处于产业结构调整时期，区域经济受钢铁等产业去产能的影响较大，随着产业调整的不断深化，遵化市经济将走出低谷阶段为此，遵化的一般公共预算支出本报告48、按照遵化市十三五规划提出的 2017 年 327661.90 万元作为基数，并考虑未来的发展和建 27 设，结合财政预算按照收支平衡、略有结余的原则，统筹考虑，遵化市财政收支增长率均拟定2019-2028年为6.00%。可用于PPP 项目的预算支出数额及其增长率如表 2-2。3）本项目财政支出责任）本项目财政支出责任 本报告的财政支出责任按照 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）第十六条，对使用者付费模式的项目，在项目运营期间，政府不承担补贴责任。经测算，项目财政支出责任包括政府承担的风险成本。项目风险承担支出责任平均每年为 2.47 万元，发生于整个项目合作期内49、。项目合作期限内各年度政府财政支出责任如表 2-3。28 表 2-2 2018 年-2047 年遵化市可用于 PPP 项目的预算支出 表 2-2 单位：万元 年份 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 1 可用于 PPP 项目的一般公共预算支出（万元）347321.61 368160.91 390250.57 413665.60 438485.54 464794.67 492682.35 522243.29 553577.850、9 586792.56 622000.11 659320.12 698879.33 740812.09 785260.81 2 增长率（%）6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 年份 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 2046 年 2047 年 1 可用于 PPP 项目的一般公共预算支出（万元）832376.45 882319.04 9351、5258.18 991373.67 1050856.09 1113907.46 1180741.90 1251586.42 1326681.60 1406282.50 1490659.45 1580099.02 1674904.96 1775399.25 1881923.21 2 增长率（%）6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 29 表 2-3 本项目政府财政支出责任测算表 单位：万元 序号 项 目 合计 建设期 运营期 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2052、22 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 1 政府承担风险成本 71.59 22.91 1.74 1.72 1.69 1.66 1.63 1.62 1.61 1.60 1.58 1.57 1.58 1.58 1.59 1.60 2 合计 71.59 22.91 1.74 1.72 1.69 1.66 1.63 1.62 1.61 1.60 1.58 1.57 1.58 1.58 1.59 1.60 1 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 253、039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 2046 年 2047 年 2 政府承担风险成本 1.61 1.62 1.64 1.67 1.69 1.72 1.76 1.80 1.85 1.82 1.80 1.77 1.75 1.72 1.70 合计 1.61 1.62 1.64 1.67 1.69 1.72 1.76 1.80 1.85 1.82 1.80 1.77 1.75 1.72 1.70 3）本级财政全部）本级财政全部 PPP 项目财政支出责任项目财政支出责任 本项目为遵化市本级财政范围内第 12 例 PPP 项目。遵化市本级财政范围54、内全部 PPP 项目财政支出责任如表 2-4。表 2-4 本级财政范围内全部 PPP 项目财政支出责任 单位：万元 年度 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031年 2032年 财政支出责任 2865.85 34384.75 37562.17 40362.95 42839.78 43580.56 43605.46 50206.37 50190.94 50283.92 44336.94 3638.67 2884.62 2974.35 3072.4455、 比例（%）0.83 9.34 9.63 9.76 9.77 9.38 8.85 9.61 9.07 8.57 7.13 0.55 0.41 0.40 0.39 年度 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 2046年 2047年 财政支出责任 2635.77 2738.15 2845.02 2956.59 3073.06 3175.41 3302.86 3435.89 3574.72 3719.56 3870.72 4028.47 4193.12 4356、64.95 29.69 30 年度 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031年 2032年 比例（%）0.32 0.31 0.30 0.30 0.29 0.29 0.28 0.27 0.27 0.26 0.26 0.25 0.25 0.25 0.00 31 4）财政支出能力评估财政支出能力评估 依据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引，每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。遵化市全部57、 PPP 项目全生命周期内财政支出责任占遵化市一般公共预算支出的比例约为0.00%-9.77%。由表 2-3、表 2-4 可以看出，遵化市本级财政范围内全部 PPP 项目政府支出责任最高值发生在 2027 年，支出责任总和为50283.92 万元，远远小于 2027 年遵化市本级财政可用于 PPP 项目的预算支出 586792.56 万元；遵化市全部 PPP 项目政府支出责任占遵化市一般公共预算支出的比例最高发生于 2022 年，占比9.77%，小于 10%，符合政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的规定。本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，宜采用PPP 模式。2.4.2 行业和58、领域平衡性评估行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的 PPP 项目，防止某一行业和领域的 PPP 项目过于集中。32 该项目属于中水输送管网建设项目，是市政基础设施领域的PPP 项目，是国家鼓励采用 PPP 模式的行业和领域范围。本 PPP项目的实施将完善遵化市物流区基础设施的条件，优化了开发区环境，符合国家、省市大力发展园区经济的政策要求。项目内容只涉及市政中水输送管网基础设施等行业和领域，均衡性良好，对遵化市的基础设施和园区建设发展均起到积极的促进作用。2.5 信息披露信息披露 59、2.5.1 项项目名称目名称 遵化市污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程PPP项目 2.5.2 项目信息项目信息 本项目总投资估算为 7655.78 万元，包含以下内容的投资、建设、运营及移交。本项目主要建设内容包括遵化市国祯污水处理有限公司至现代物流区内遵化热电厂之间的中水、污水管道、备用水源管道工程及中水升压泵站、蓄水池等工程的建设。2.5.3 财政支出责任情况财政支出责任情况 通过上述分析，本项目在采用 PPP 模式的情况下，项目合作期内，遵化市本级财政范围内全部 PPP 项目政府支出责任占遵化市一般公共预算支出的比例最高发生于 2022 年，占比 33 9.77%，小于 10%。因60、此，该项目政府支出责任完全在财政预算可承受范围以内。34 第三第三章章 结论结论 本 PPP 项目由通过政府招标确定的社会资本方出资组建项目公司，项目公司对遵化市污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程 PPP 项目采用 BOT 方式融资、建设、运营管理及维护。本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任、建设运营补贴责任和风险承担支出责任。其中：政府方不出资参股项目公司；项目回报机制为使用者付费，政府不支出运营成本的支出；配套投入由社会资本承担；风险支出采用由项目公司购买保险的方式得到转移。本项目为遵化市污水处理厂至现代物流区中水及污水管网工程 PPP 项目，项目合作期内，遵化市本级财政范围内全部 PPP 项目政府支出责任占遵化市一般公共预算支出的比例最高发生于 2022 年，占比 9.77%，小于 10%。因此，该项目政府支出责任完全在财政预算可承受范围以内。本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，适宜采用PPP 模式。35 附件一：项目投资估算表附件一：项目投资估算表 36 附件附件二二：项目财务现金流量分析表：项目财务现金流量分析表 37 附表三：专家论证表附表三：专家论证表 38 39 40 41 42 43 44