1、 云南省云南省玉溪市玉溪市 星云湖环湖截污治污工程星云湖环湖截污治污工程项目项目 政府与社会资本合作政府与社会资本合作(PPP)(PPP)模式 财政承受能力论证报告 编制单位：编制单位：玉溪市玉溪市江川区财政局、江川区财政局、玉溪市玉溪市江川区环境保护局江川区环境保护局 咨询机构：中国建设银行股份有限公司云南省分行咨询机构：中国建设银行股份有限公司云南省分行 云南中建资产评估咨询有限公司云南中建资产评估咨询有限公司 2016 年年 9 月月 星云湖环湖截污治污工程星云湖环湖截污治污工程 PPPPPP 项目项目 政府与社会资本合作政府与社会资本合作(PPP)(PPP)财政承受能力论证报告财政承受2、能力论证报告 编制单位：玉溪市编制单位：玉溪市江川区江川区财政财政局局、玉溪市玉溪市江川区环境保护江川区环境保护局局 咨询机构：咨询机构：中国建设银行股份有限公司云南省分行中国建设银行股份有限公司云南省分行 云南中建资产评估咨询有限公司云南中建资产评估咨询有限公司 资资 格格 等等 级：级：工程造价甲级、工程咨询工程造价甲级、工程咨询丙丙级级 资质证书编号：资质证书编号：甲甲 140153000148 工咨工咨丙丙 13020150024 项目负责人：项目负责人：戈志辉戈志辉 高级经济师高级经济师 高级项目管理师高级项目管理师 编编 制制 人人 员：员：尹宇杰尹宇杰 注册造价工程师注册造价工程3、师 成成 倩倩 注册造价工程师注册造价工程师 审计师审计师 陈陈 娟娟 注册咨询工程师注册咨询工程师 注册造价工程师注册造价工程师 江江 虹虹 注册造价工程师注册造价工程师 高级经济师高级经济师 陈陈 茵茵 高级工程师高级工程师 注册咨询工程师注册咨询工程师 徐丽娟徐丽娟 注册会计师注册会计师 张永福张永福 注注册资产评估师册资产评估师 张张 芸芸 经济师经济师 王王 明明 助理工程师助理工程师 审审 定定 人：人：戈志辉戈志辉 高级经济师高级经济师 高级项目管理师高级项目管理师 目目 录录 第一章 项目基础信息.1 一、项目基本情况.1（一）项目建设背景.1（二）项目建设内容.3 1.项目概4、况.3 2.项目所属领域类型.4 3.建设内容.4 4.项目总投资.4 5.设计规划.5 6.项目前期工作情况.5 7.项目开工和计划完工时间.6（三）项目实施机构.6 二、项目产出说明.6（一）建设期产出说明.6（二）运营期产出说明：.10 三、绩效标准.13 四、PPP 运作方式.14 第二章 财政承受能力论证.14 一、责任识别.15（一）股权投资支出.15（二）政府承担运营补贴支出.15 （三）风险承担支出.16（四）配套投入支出.17 二、政府承担支出测算.17（一）股权投资支出.18（二）社会资本建设成本分摊.18（三）年度营运成本.19（四）风险承担支出.20（五）配套投入支出.5、20（六）使用者付费.21 三、玉溪市江川区本级财政能力评估.22（一）财政一般公共预算支出情况.22（二）本项目各年度财政支出责任占地方一般预算支出比例.24 四、行业和领域平衡性分析评估.25 五、结论.26 第三章 编制依据.26 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 1 星云湖环湖截污治污工程星云湖环湖截污治污工程 政府与社会资本合作政府与社会资本合作(PPP)(PPP)模式模式 财政财政承受承受能力论证能力论证报告报告 第一章第一章 项目基础信息项目基础信息 一、一、项目基本情况项目基本情况（一）（一）项目项目建设背景建设背景 星云湖、抚仙湖位于江川、澄江、华宁 36、 县境内，是玉溪市“三湖一海”四大高原湖泊中的两个姐妹湖，属南盘江水系珠江源头。星云湖曾经作为抚仙湖唯一的上游湖泊，两湖高差约 1m，由一条长2.2km，深 5m，宽 8m 的河道隔河相连。由于星云湖湖水补给系数远高于抚仙湖，历史上星云湖每年约有 4000 万 m3 水通过玉带河进入抚仙湖。随着工农业的发展及人口的增加，星云湖水体严重污染，水质下降为劣 V 类水体，而抚仙湖水质为类，为避免星云湖水对抚仙湖造成污染，星云湖不再向抚仙湖补水，从而导致抚仙湖补给水源减少。连续四年的干旱，致使两湖均在低水位运行，近两年雨量恢复后星云湖水位迅速恢复，而抚仙湖水位一直维持低位，与星云湖水位差近 2米，湖水7、自净能力下降。因此，抚仙湖的保护不能忽视星云湖的同步治理，不能将抚仙湖和星云湖的保护割裂开来，从抚仙湖环境保护的星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 2 长远利益出发，治理好星云湖，使其为抚仙湖提供重要补给水源是十分重要和必要的。星云湖水污染综合防治“十三五“规划明确了五大污染削减控制的重点工程，分别为星云湖环湖截污治污及水资源循环利用工程、星云湖主要入湖河流环境综合治理工程、星云湖污染底泥疏挖处置工程、星云湖水体置换工程和产业结构调整，本项目是五大重点工程中面源削减的主要工程措施，是实现入湖污染物总量削减和控制必不可少的工程。针对星云湖水体污染的改善，玉溪市各级政府部门投入8、了大量的人力、财力，为此玉溪市、江川区各级政府、部门会同技术单位通过多次研究讨论提出“星云湖环湖截污工程”。该项目的实施可以将星云湖周边已建、在建项目有效的串联、整合起来形成一个有机的、统一的星云湖流域污染治理体系；同时该项目的实施也是对已建项目的一个后续保障；并且是一个区域污染治理查缺补漏的项目。星云湖是云南省九大高原湖泊之一，是抚仙湖的上游湖泊，具有灌溉、水产养殖、调洪蓄水、人畜饮用、旅游等多种功能，在强调统筹协调，和谐发展的前提下，星云湖流域的经济发展模式将由原先的传统农业和传统旅游业发展模式转变为兼顾生态建设、旅游发展、农业生产的循环型生态旅游、生态农业经济发展模式，结合目前玉溪在抚仙9、湖、星云湖流域实施的抚仙湖星云湖生态建设与旅游发展综合试验区建设总体规划，正确处理好旅游与生态建设、城乡、区域、经济社会、对外开放五个方面的关系，是星云湖开发保护的重点。只有坚持旅游开发与生态和谐发展为目标，紧紧抓住水污染综合防治、生态建设、发展旅游循环经济三大重点，切实加强生态环境保护，促进星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 3 生态建设产业化、旅游发展生态化，才能实现旅游循环经济与生态建设的“双赢”。因此星云湖的水环境改善显得尤为重要，环湖截污工程对改善星云湖生态环境，推动星云湖旅游、生态保护可持续发展具有积极作用。我公司与江川区环境保护局签订合同编制星云湖环湖截污治污10、工程 PPP 项目实施方案报告。（二）（二）项目项目建设内容建设内容 1.1.项目概况项目概况 项目名称：星云湖环湖截污治污工程项目。建设地点：玉溪市江川区；区位图如下：星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 4 2.2.项目所属领域类型项目所属领域类型 本项目属水污染防治领域。3 3.建设内容建设内容 （1）截污干渠：建设西岸南段片区截污干渠 4820m，北岸片区截污干渠 4200m，东岸北端片区 2400m，东岸南端片区 7800m，新建农灌沟沉砂池 86 座，河道沉砂池 10 座，截污干渠绿化隔离带种植香樟 4420 棵，垂柳 7042 棵，金叶女贞 28176 棵。改建11、排灌泵站 9 座；（2）村落污染治理：建设庭院污水收集池 48008 座，铺设De110UPVC 入户支管 288048m，DN300 截污支干管 120020m，DN400 截污干管 25260m；建设管道检查井 4872 座；建设 300*400mm 截污支沟13930m，500*600mm 截污主沟 3030m，沉砂池 344 座；建设一体化污水处理系统 21 座，塘表湿地系统 4 座；建设 10 蹲位的生态卫生公厕214 座，改建生态卫生圈舍 7917 座；配置有效容积 2m3 的垃圾都 216个，垃圾车辆 42 辆。农田排水循环工程：建设农灌渠共计 69472m。4 4.项目总投资项12、目总投资 星云湖环湖截污治污工程项目概算总投资为 67,678.32 万元，具体如下表：单位：万元单位：万元 序号 工程或费用名称 概算金额 各项费用比例（%）一 建安工程费用 48004.73 70.93%二 工程其他费 16450.81 24.31%其中：土地补偿费 12670.76 三 预备费 3222.78 4.76%合 计 67678.32 100.00%星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 5 5 5.设计设计规划规划 星云湖“十三五”水污染防治规划。规划范围为星云湖流域总面积 371.7km2（不包括昆明市晋宁县 10km2）。规划范围包括江川区大街镇、前卫镇二13、镇全部，江城镇大部分地区，路居镇、安化乡、雄关乡部分地区，总计涉及六个乡镇 45 个行政村。规划的任务是为星云湖流域各级管理部门分阶段、分地区进行水污染控制提出可行的、分区域、分重点实施的工程措施和操作方案，在“十三五”期末，使星云湖水质下降趋势得到明显遏制，水质与水生态逐步得到改善，星云湖水体水质达到 V 类，实现总量控制目标，入湖污染负荷 COD、TN、TP 分别削减 2774.53t/a、1111.94t/a、163.71t/a。本项目是“十三五”规划 5 大重点工程的一部分，起到重要的入湖污染削减和控制的作用。6 6.项目前期工作情况项目前期工作情况 项目已经取得可研、环评、规划等相关14、行政许可文件批复。立项：玉溪市发展和改革委员会关于星云湖环湖截污治污工程可行性研究报告的批复（玉发改资环【2016】130 号）环评：玉溪市江川区环境保护局关于星云湖环湖截污治污工程环境影响报告书（玉江环审【2016】6 号）建设工程规划许可证：建字第 20160308001 号 建设用地规划许可证：地字第 20160308001 号 建设项目选址意见书：选字第 20160308001 号 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 6 7 7.项目开工和计划完项目开工和计划完工工时时间间 项目计划开工时间：2016 年 12 月 项目计划完工时间：2018 年 12 月（三）（三15、）项目实施机项目实施机构构 本项目由玉溪市江川区政府发起，政府授权江川区环境保护局（以下简称环保局）作为项目实施的主体，玉溪市江川区国有资产经营有限责任公司（以下简称江川国资公司）为出资主体。与社会资本共同组建项目公司（SPV），负责项目的建设、运营、移交等工作。二、项目产出说明二、项目产出说明（一一）建设期产出建设期产出说明说明 星云湖“十三五”水污染防治规划。规划范围为星云湖流域总面积 371.7km2（不包括昆明市晋宁县 10km2）。规划范围包括江川区大街镇、前卫镇二镇全部，江城镇大部分地区，路居镇、安化乡、雄关乡部分地区，总计涉及六个乡镇 45 个行政村。规划的任务是为星云湖流域各级16、管理部门分阶段、分地区进行水污染控制提出可行的、分区域、分重点实施的工程措施和操作方案，项目的实施，预计可实现入湖污染物年削减 COD 3824.1t、TN 522.5 t、TP 78.3 t、NH3-N 127.6t。再结合星云湖水污染防治十三五规划中其他重点工程的实施，推动星云湖水质持续改善，三年内使星云湖水质由劣 V 类恢复为 V 类。星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 7 本项目是“十三五”规划 5 大重点工程的一部分，起到重要的入湖污染削减和控制的作用。虽然项目本身不直接产生经济效益，但通过工程的实施，可以极大程度解决星云湖水污染的问题，改善星云湖水质。不仅可以解17、决星云湖流域发展的环境容量问题，还可以带动当地旅游等绿色产业的发展。工程的实施可以突破经济发展的环保屏障，使政府财政收入发生结构性变化，增长幅度加大，进而提高政府购买服务的能力。建设期项目产出如下表所示：序序号号 名称名称 规格规格 单位单位 数量数量 一一 农灌沟沉砂池农灌沟沉砂池 1 农灌沟沉砂池 尺寸 L B H=6.0 1.0 1.5m 座 86 2 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 1.2m，深 1.5m 座 86 3 闸门 尺寸宽 高（A B）为 1.0m 1.5m 座 258 二二 河道沉砂池河道沉砂池 1 渔村河沉砂池 L B H=24 15 1.8m 座 1 2 拦污栅 栅条18、间距 5cm，格栅宽 9m，深2.3m 座 3 3 闸门 尺寸宽 高（A B）为 9.0m 1.8m 座 3 4 后卫河沉砂池 L B H=15 10 1.8m 座 1 5 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 6m，深2.3m 座 3 6 闸门 尺寸宽 高（A B）为 6.0m 1.8m 座 3 7 周官河沉砂池 L B H=24 15 1.8m 座 1 8 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 9m，深2.3m 座 3 9 闸门 尺寸宽 高（A B）为 9.0m 1.8m 座 3 10 小街河沉砂池 L B H=24 15 1.8m 座 1 11 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 9m，深2.3m19、 座 3 12 闸门 尺寸宽 高（A B）为 9.0m 1.8m 座 3 13 大龙潭河沉砂L B H=21 15 1.8m 座 1 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 8 序序号号 名称名称 规格规格 单位单位 数量数量 池 14 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 8m，深2.3m 座 3 15 闸门 尺寸宽 高（A B）为 8.0m 1.8m 座 3 16 周得营河和学河沉砂池 L B H=15 9 1.8m 座 2 17 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 6m，深2.3m 座 6 18 闸门 尺寸宽 高（A B）为 6.0m 1.8m 座 6 19 东西大河沉砂池 L20、 B H=24 15 1.8m 座 1 20 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 9m，深2.3m 座 3 21 闸门 尺寸宽 高（A B）为 9.0m 1.8m 座 3 22 隔河沉砂池 L B H=36 16 1.8m 座 1 23 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 18m，深 2.3m 座 3 24 闸门 尺寸宽 高（A B）为18.0m 1.8m 座 3 25 螺丝铺河沉砂池 L B H=18 9 1.8m 座 1 26 拦污栅 栅条间距 5cm，格栅宽 7m，深2.3m 座 3 27 闸门 尺寸宽 高（A B）为 7.0m 1.8m 座 3 三三 截污干渠截污干渠 1 挖方 m3 8721、0800 2 回填方 截污干渠边坡回填夯实 m3 273936 3 垫填农田 低洼农田垫填 m3 549450 4 西岸南段片区 上宽 37.8m,底宽 28.1m，深2.3m，水深 1.0m 以上为自然边坡，坡度 1:2，常水位以下采用格宾笼护岸及护脚，常水位以上三维网植物护坡 m 4820 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 9 序序号号 名称名称 规格规格 单位单位 数量数量 5 北岸片区 上宽 45.8m,底宽 36.1m，深2.3m，水深 1.0m 以上为自然边坡，坡度 1:2，常水位以下采用格宾笼护岸及护脚，常水位以上三维网植物护坡 m 4200 6 东岸北端片22、区 上宽16.8m,底宽9.1m，深1.8m，水深 1.0m 以上为自然边坡，坡度 1:2，常水位以下采用格宾笼护岸及护脚，常水位以上三维网植物护坡 m 2400 7 东岸南端片区 m 7800 8 桉木桩 7.0m 长，直径 100 根 384400 9 抛填毛石 基础回填 1.0m m3 57660 四四 河道溢流河道溢流 1 河流名称 2 东西大河 宽 168m 个 2 3 周得营河 宽 10m 个 3 4 学河 宽 10m 个 3 5 大龙潭河 宽 10m 个 4 6 渔村河 宽 100m 个 1 7 后卫河 宽 10m 个 3 8 周官河 宽 20m 个 4 9 小街河 宽 20m 23、个 3 10 螺蛳铺河 宽 100m 个 3 11 隔河 宽 30m 个 1 12 布水渠 L B=1000 1500cm m 18000 13 布水管 DN300,PVC 管 m 21600 14 拦污网 m2 450 五五 植物设计植物设计 1 场地平整 m2 321260 2 香樟 胸茎 610,土球 80 棵 4420 3 垂柳 胸茎 610,土球 80 棵 7042 4 金叶女贞 冠幅 80cm 棵 28176 5 人行便道 宽 1.5m m 9020 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 10 序序号号 名称名称 规格规格 单位单位 数量数量 六六 泵站改建泵站改24、建 1 鸭窝铺站 单台 0.35m3/s，2 台 座 1 2 区供排水公司杨家咀泵站 单台 0.2m3/s，3 台 座 1 3 双涵洞站 单台 1.11m3/s，4 台 座 1 4 云平站 单台 0.22m3/s，1 台 座 1 5 西河一级站 单台 0.66m3/s，3 台 座 1 6 海门村大香树站 单台 0.48m3/s，2 台 座 1 7 新象村门前湾抽水站 单台 0.0778m3/s，1 台 座 1 8 螺蛳铺一级抽水站 单台 0.29m3/s，3 台 座 1 9 石岩哨村水浇地站 单台 0.20m3/s，3 台 座 1（二）（二）运营期产出说明：运营期产出说明：在 PPP 项目中，25、项目的运营关系到公共产品或服务的供给效率和质量，因此对于政府方和项目公司而言都非常关键。有关项目运营的条款通常包括开始运营的时间和条件、运营期间的权利与义务以及政府方和公众对项目运营的监督等内容。项目维护的条款通常规定项目维护义务和责任以及政府方对项目维护的监督等内容。项目运营维护范围包括：（一）村落污水收集处理系统运行 1、村落污水收集系统运行（1）对明渠应进行清障、清淤及混凝土结构的维修，观测混凝土结构是否变形、开裂，并注意疏漏情况；定期观测其沉降、位移并做衬砌结构的检修。星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 11 对暗沟前端的拦污格栅的垃圾、树叶、淤泥进行定期清理，一是26、防止影响雨季正常排洪，二是防止堵塞暗沟；定期观测暗沟盖板是否有开裂、位移等情况（2）对暗管的检查井内淤泥应定期清理，应对检查井井盖定期检查，观测是否有损害、开裂、遗失等情况发生。2、村落污水处理系统运行 建立污水处理设施巡视制度，操作人员每天早、中、晚定期查验设施的运行情况，确保其稳定、正常运行，如发现设备故障、设施运行异常时，应立即采取相应措施，及时报告环保部门，并尽快联系厂家进行维修。操作人员必须参加环保部门和厂家组织的操作技能培训，经环保部门考核合格后，方能上岗。建立设备维护保养制度，根据设备性能要求，定期进行检修维护工作，提高设备完好率，延长使用寿命，同时应保持污水处理设施及周边环境的27、整洁。在系统开始启动运行的阶段，切记要根据污水的启动进水方案进水，在生态系统没有完全建立之前，严禁满负荷或者超负荷运行。在启动阶段结束进入正常运行后，要注意根据原有的设计负荷进水，不能接入超过设计负荷的过量污水。布水渠每周清理底部的淤泥等，检查是否有杂物堵塞布水管，湿地上的植物每年清理一次，剔除枯黄及多余的叶子，观察出水是否顺畅。（二）生态农灌渠系统运行、管理及维护（二）生态农灌渠系统运行、管理及维护 排水过程中垃圾、泥沙等杂物含量较大，易于淤积，每年需要大量人力、运力、处置力和清淤设施。另外，生态农灌渠工程占地面积覆盖区域广，涉及多个行政村范围，为便于管理，推荐承包管理模式。星云湖环湖截污治28、污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 12 由江川区政府进行招标，承包人负责对生态农灌渠的管理及维护。新建的生态农灌渠，担负着旱季截流污水、雨季排水的双重功能，针对其旱、雨季水量变化大的特点，建议各自然村在雨季来临前，对排水系统进行清淤、清杂，保证排水系统的畅通。根据植物生长情况，生态农灌渠的清淤清杂为半年或一年。需定期清淤清杂的生态农灌渠长度共计 69472m。（三）（三）生态调蓄带系统运行、管理及维护生态调蓄带系统运行、管理及维护 生态调蓄带承担截流农田废水、生活排水和初期雨水，还满足对来水进行沉砂、调节、截流等作用，同时保证了截污干渠后期雨水的溢流，以及农田防涝等辅助功能。建议各自然村29、在雨季来临前，对排水系统进行清淤、清杂，保证排水系统的畅通。为满足景观生态效果的需要，根据植物生长情况，生态调蓄带的清淤清杂为半年或一年。建立污泵站设施巡视制度，操作人员每天早、中、晚定期查验设施的运行情况，确保其稳定、正常运行，如发现设备故障、设施运行异常时，应立即采取相应措施，及时报告环保部门，并尽快联系厂家进行维修。操作人员必须参加环保部门和厂家组织的操作技能培训，经环保部门考核合格后，方能上岗。建立设备维护保养制度，根据设备性能要求，定期进行检修维护工作，提高设备完好率，延长使用寿命，同时应保持泵站设施及周边环境的整洁。项目公司应当严格执行星云湖环湖截污治污工程项目运行、管理及维护实施30、方案。星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 13 三、三、绩效标准绩效标准 星云湖环湖截污治污工程 PPP 模式基于可用性的绩效合同方式，由政府根据绩效考核情况向社会资本支付可用性服务费和运维绩效服务费。期间期间 绩效指标绩效指标 建设期 工程质量：需符合 CJJ-2008城镇道路工程施工与质量验收规范、CJJ82-2012园林绿化工程施工及验收规范、GB50268-2008 给水排水管道工程施工及验收规范等，并做到一次性验收合格。工期：按照规定工期按时交付使用资产。环境保护：环境保护满足相关规定。安全生产：参照 JGJ59-2011建筑施工安全检查标准和爆炸和火灾危险环境电31、力装置设计规范（GB500581992）等。运营维护期 运营维护期考核指标分为四个层级：前三级为基本考核指标，全部达标方能获得 100%基准运维绩效付费，不达标的按照考核办法减付基准运维绩效付费（至多减付至70%）；第四级为奖励考核指标，达标的按考核办法增付奖励运营绩效付费（至多增付 10%）。第一级(70%)：考核 1、村落污水收集处理系统运行、管理及维护；2、生态农灌渠系统运行、管理及维护；3、生态调蓄带系统运行、管理及维护。需符合星云湖环湖截污治污工程项目运行、管理及维护实施方案。第二级(10%)：考核安全管理和突发事件管理，订立专门的安全和突发事件管理预案。第三级(10%)：考核环境保32、护，加强设施管理措施，定期对设备检修维护，严格运行程序，分析出水水质，确保各项污水处理设施的稳定运行。第四级（10%）：考核利益相关者满意度，甲方聘请第三方机构对周边居民、企业进行公共调查，满意度需在 80%以上。星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 14 根据以上绩效指标框架，在项目进入采购阶段将于社会资本方对指标进行具体量化，每年对项目进行量化考核后，根据量化情况对财政补贴予以调整，拟调整情况见下表：序号 绩效考核分数 评定等级 调整财政补贴数额 1 80100 优秀 100%2 6080 合格 95%3 60 分以下 不合格 85%四、四、PPP 运作方式运作方式 1.33、1.星云湖环湖截污治污工程项目 投资规模：67,678.32 万元 项目类型：新建流域环境综合整治项目 回报机制：政府付费 运作方式：BOT 模式 发起方式：政府部门 合作期限：17 年，其中，运营期 15 年，建设期 2 年 社会资本采购方式：拟采用社会资本采购方式：拟采用竞争性磋商方式竞争性磋商方式选定投资、选定投资、设计、设计、建建设、营运一体化的社会资本设、营运一体化的社会资本 所处阶段：项目所处阶段：项目准备准备阶段阶段 第二章第二章 财政承受能力论证财政承受能力论证 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 15 一一、责任识别责任识别 根据财政部政府和社会资本合作项34、目财政承受能力论证指引(财金201521 号)的规定，PPP 合作项目全生命周期过程的财政支出责任。主要包括股权投资、运营补贴、风险承担及配套投入等。财政部门识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施 PPP 合作项目，每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例不超过 10%。依据这一原则，对本项目全生命周期内的市级财政收支及承受能力论证情况进行分析测算，具体情况如下：（一）（一）股权投资支出股权投资支出 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资责任。本项目政府占 5%股权比例，社会资本占 95%股权35、比例。项目公司注册资本金为 3000 万元，由此可得政府股权支出数额：3000 万元5%=150 万元。（二）（二）政府承担运营补贴支出政府承担运营补贴支出 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。本项目采用政府付费方式，项目运营期间，政府承担购买服务付费责任，政府每年直接付费数额包括：运营成本、维护成本，社会资本投入补助（按营运期开始 15 年补完），营运及资本金回报补贴。星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 16（三）（三）风险承担支出风险承担支出 风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任36、。由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本结合本项目实际，主要识别出：政府承担风险为项目金融风险、法律风险、政策风险；项目公司承担风险为组织机构风险、投资估算、工程建设技术、水环境污染风险、运营维护风险、移交风险。共同承担风险为不可抗力风险。根据不同风险,采用分类比例法对 PPP 模式下政府自留风险承担成本按以下原则进行测算：第一类政府承担风险包括：政府承担风险为项目金融风险、法律风险、政策风险，此类风险不可转移给第三方，全部由政府承担。第二类项目公司承担风险包括：组织机构风险、投资估算、工程建设技术、水环境污染风险、运营维护风险、移交风险。各类风险承担支出按确定的各类风险计算37、基数及相应比例确定。第三类共同分担风险主要为不可抗力风险，由政府和项目共同分担，各承担 50%，并且政府按所占项目公司的股权比例承担项目公司分担的 50%风险。本项目风险承担成本采用比例法进行测算，风险承担成本按项目建设运营成本的 15%，按双方股权出资比例，政府自留风险占 5%，可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的 95%。星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 17（四）（四）配套投入支出配套投入支出 配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，本项目政府不承担配套投入支出责任。二二、政府承担支出测算政府承担支出测算 根据财政部政府和社会资本合作项目财38、政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）的规定，运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。对可行性缺口补助模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。计算公式为：当年营运补贴支出数额=社会资本建设成本(1+合理利润率)(1+年度折现率)财政运营补贴周期（年）+年度运营成本 (1+合理利润率)n代表折现年数。财政运营补贴周期指财政提供运营补贴的年数，本项目运营补贴的年数为 15 年。根据财政部财金2039、1521 号的要求，年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。2016年 3 月云南省公开发行地方政府债券二期、四期，10 年期利率地方政府债券利率分别为 3.05%、3.25%，两期发行利率的平均值为 3.15%，本次测算参照此利率水平，综合考虑测算年度折现率取值为 3.9%。合理利润率应以目前国内商业银行中长期贷款利率水平为基准，星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 18 充分考虑政府付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定，考虑社会资本的竞争，政府方以社会资本方投入资金按年息 6.8%给予补助，不作调整。（一）（一）股权投资支出股权40、投资支出 本项目由政府与社会资本共同出资组建项目公司，注册资本金为：3000 万元，政府占 5%股权比例，社会资本占 95%股权比例；项目公司在 2016 年内以货币出资形式组建，则政府 2016 年承担的股权投资支出=3000.00 万元5%=150.00 万元。（二）（二）社会资本建设成本社会资本建设成本分摊分摊 按财金201521 号文，结合市场测试情况，本项目按社会资本全投资口径，合理利润率按玉溪市人民政府关于星云湖环湖截污治污污染底泥疏挖及处置 PPP 项目政府付费支出资金筹措解决问题的议案（玉政发【2016】168 号）规定的综合回报率不超过 6.8%，合理利润率拟以 6.8%测算41、，年度折现率参照同期地方政府债券收益率确定为：3.9%。社会资本建设期投入平均建设成本：社会资本建设成本(1+合理利润率)（1+折现率）n财政运营补贴周期(15 年)=（67678.32-150）（1+6.8%）15（1+折现率）n =4808.02 万元（1+折现率）n 具体测算数据见下表 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 19（三三）年度营运成本年度营运成本 1、污水收集系统清淤清杂费用 项目区域污水收集工程量为 BH=300400mm 素砼沟 13930m，BH=500600mm 素砼沟 3030m；800HDPE 检查井共 4872 座。由于项目去排水情况复杂，污42、水量大的区域沟渠（管道）的清淤清杂频率大于污水量小的区域。因此，污水收集系统清淤清杂工作根据实际情况确定。人工费为 97 元/人天计。产生的费用由各村组织村民以投工投劳或其他方式自行解决。2、污水处理费用 单独新建仿自然生态处理系统 4 座，需定期清掏、收割植物等产生的费用，塘表湿地系统每年清掏和收割植物 2 次，每次费用按照3000 元/座计，A2/O 一体化工艺费用按照 1 元/m3 计费，包括其电费、药剂及设备维护费用。本项目采用的工艺为氧化塘、塘表湿地及一体化设备，则每年所需费用为：S1=3000 元/座4 座2 次/a+1 元/m32235m3/d365 天=839775 元 本项目43、共需聘用劳务人员 25 名，为新建的 25 座污水处理系统管理人员的报酬。可从附近村落招聘，人员工资按照 1500 元/人 月计，则每年所需费用为：S2=25 人1500 元/人月12 月=450000 元 并考虑每年 3%的上涨率，预测本项目以后年度各年的环保系统养护支出。表表 8.3-1 各项工程运行费用表各项工程运行费用表 序号序号 工程名称工程名称 处理费用（元处理费用（元/a）星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 20 1 污水处理费 839775 2 人工费 450000 3 合计合计 1289775 3、建设期利息 建设期利息考虑在建设期末一次支付，建设期第一年44、投资 4 亿元，扣除项目资本金 1.677 亿元，第一年融资额为 2.323 亿元，第二年融资额为 2.7528 亿元，第一年融资额在第一年后 8 个月内均匀支出，第二年融资额在第二年均匀支出，融资成本利率按人民银行公布的五年期贷款利率 4.9%测算。建设期利息=（2.3231.333+2.75280.5）4.9%=2192.13 万元（四）（四）风险承担支出风险承担支出 由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建设成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。根据前述“责任识别 风险承担支出”确定的计算方法计算。建设成本和全生命周期内的运营成本的风险比例按 15%，政45、府承担 5%，社会资本承担 95%进行测算。（五五）配套投入支出配套投入支出 配套投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。计算公式为：配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本-社会资本方支付的费用 配套投入支出责任是指政府承诺将无偿提供土地，社会资本方不星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 21 需为此支付费用，本项目政府无配套投入支出责任。（六六）使用者付费使用者付费 本项目为政府付费项目，不考虑使用者付费。根据以上以上测算数据，根据以上以上测算数据，46、在项目分析生命周期在项目分析生命周期 1 17 7 年内，测算年内，测算出出政府共需支出政府共需支出 1 10404,938938.4646 万元（含可能产生的风险承担支出万元（含可能产生的风险承担支出 74745.5.9898万元），年均万元），年均 6 6,172172.8585 万元，详见下表：万元，详见下表：政府支出政府支出测算表测算表 单位：万元单位：万元 年度年度 财政财政支出合计支出合计 年度年度 财政财政支出合计支出合计 年度年度 财政财政支出合计支出合计 2017 151.13 2023 6020.33 2029 7563.88 2018 2192.09 2024 6253.47、73 2030 7857.20 2019 5170.76 2025 6496.19 2031 8161.92 2020 5371.18 2026 6748.06 2032 8478.46 2021 5579.37 2027 7009.71 2033 8807.30 2022 5795.66 2028 7281.51 合计合计 104,938.46 具体各项支出的测算情况如下具体各项支出的测算情况如下表表：期间 建设期 运营期 项目/年度 第 1 年 第 2 年 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 一、社会资本平均建设成本 150 4808.02 4808.048、2 4808.02 4808.02 4808.02 4808.02 折现系数 1.0000 1.0000 1.0390 1.0795 1.1216 1.1654 1.2108 1.2580 社会资本平均建设成本社会资本平均建设成本现值现值 150.00 4995.53 5190.35 5392.78 5603.10 5821.62 6048.66 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 22 二、年度营运成本 0.00 2192.09 137.75 141.88 146.14 150.52 155.04 159.69 1.营运维护费用 137.75 141.88 146.14 49、150.52 155.04 159.69 2.建设期利息 2192.09 当年营运成本支出现值当年营运成本支出现值 150.00 2192.09 5133.28 5332.24 5538.92 5753.62 5976.66 6208.35 三、风险承担支出 1.13 37.48 38.94 40.46 42.03 43.67 45.38 1.建设期风险 1.13 37.47 38.93 40.45 42.02 43.66 45.36 2.营运期风险 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 当年营运补贴支出现值当年营运补贴支出现值 151.13 2192.09 550、170.76 5371.18 5579.37 5795.66 6020.33 6253.73 续表续表 运营期 合计 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年 第 13 年 第 14 年 第 15 年 4808.02 4808.02 4808.02 4808.02 4808.02 4808.02 4808.02 4808.02 4808.02 72,270.25 1.3071 1.3581 1.4110 1.4661 1.5232 1.5827 1.6444 1.7085 1.7751 6284.56 6529.66 6784.31 7048.90 732351、.81 7609.44 7906.20 8214.55 8534.91 99,438.38 164.48 169.42 174.50 179.73 185.13 190.68 196.40 202.29 208.36 4,754.10 164.48 169.42 174.50 179.73 185.13 190.68 196.40 202.29 208.36 2,562.01 2,192.09 6449.04 6699.07 6958.81 7228.63 7508.93 7800.12 8102.60 8416.84 8743.27 104,192.48 47.15 48.99 50.90 52、52.88 54.94 57.09 59.31 61.62 64.03 745.98 47.13 48.97 50.88 52.87 54.93 57.07 59.30 61.61 64.01 745.79 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.19 6496.19 6748.06 7009.71 7281.51 7563.88 7857.20 8161.92 8478.46 8807.30 104,938.46 三三、玉溪市财政能力玉溪市财政能力评估评估（一）财政（一）财政一般公共预算支出一般公共预算支出情况情况 22011 至 20153、5 年玉溪市财政一般公共预算支出为：单位：亿元单位：亿元 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 23 年度年度 2011 2012 2013 2014 2015 全市一般全市一般公共公共预算支出预算支出 139.60 161.85 186.28 207.30 223.30 支出增长率支出增长率 15.94%15.09%11.28%7.72%财政一般公共预算支出平均环比增长率为 12.51%，但 2014-2105年财政支出的增长速度从 11.28%放缓至 7.72%，近 3 年平均增长率为11.37%。随着我国整体经济增长速度的放缓，预期未来财政收入增长的速度将难以保持原来的54、增速，3 月 5 日，国务院总理李克强作政府工作报告时称：“十二五期间国内生产总值年均增长 7.8%”，“十三五时期经济年平均增长保持在 6.5以上”。根据国家的经济增长趋势，从谨慎角度考虑，基于玉溪过去几年的经济增速对未来进行预测，假设 2016 之后的财政支出增速为 10%，预测以后年度各年的一般公共预算支出如下：玉溪市玉溪市财政一般公共预算财政一般公共预算支出预测表支出预测表 单位：万元单位：万元 年度年度 当年一般公共当年一般公共 预算支出预算支出 年度年度 当年一般公共当年一般公共 预算支出预算支出 2015 2456300.00 2024 5265297.19 2016 2701955、30.00 2025 5791826.91 2017 2972123.00 2026 6371009.60 2018 3269335.30 2027 7008110.57 2019 3596268.83 2028 7708921.62 2020 3955895.71 2029 8479813.78 2021 4351485.28 2030 9327795.16 2022 4786633.81 2031 10260574.68 2023 2456300.00 2032 11286632.15 2033 12415295.36 星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 24（二）（二56、）本项目各年度财政支出责任占地方一般预算支出比例本项目各年度财政支出责任占地方一般预算支出比例 因无玉溪市年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目财政支出汇总数据，本次测算仅以本项目支出数据进行财政承受能力评估。经测算，本项目各年度财政支出责任占地方一般预算支出比例如下表：年份年份 未来年度财政一般预未来年度财政一般预算公共支算公共支出出（万元）（万元）本项目本项目支出合计支出合计 （万元）（万元）本项目所占一般公共预本项目所占一般公共预算支出比率算支出比率 2016 2456300.00 0.00 0.00%2017 2701930.00 151.13 0.01%2018 2972123.0057、 2192.09 0.07%2019 3269335.30 5170.76 0.16%2020 3596268.83 5371.18 0.15%2021 3955895.71 5579.37 0.14%2022 4351485.28 5795.66 0.13%2023 4786633.81 6020.33 0.13%2024 5265297.19 6253.73 0.12%2025 5791826.91 6496.19 0.11%2026 6371009.60 6748.06 0.11%2027 7008110.57 7009.71 0.10%2028 7708921.62 7281.51 058、.09%2029 8479813.78 7563.88 0.09%2030 9327795.16 7857.20 0.08%2031 10260574.68 8161.92 0.08%2032 11286632.15 8478.46 0.08%2033 12415295.36 8807.30 0.07%根据财政部关于印发的通知（财金201521 号）规定“每一年度全部 PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”。从上表可以看出，本项目建设期内，财政负有支出责任的金额约占当年玉溪市地方财政公共预算支出的比例为 0.08%；进入政府付费星云湖环湖截污治污工程 59、PPP 项目-财政承受能力论证 25 期后的第一年为最高付费比例年度，占比为 0.16%，且在以后的年度中处于下降的趋势；均低于 10%，表明本项目实施对玉溪市当前及今后年度财政支出的影响较小，通过财政支出预算承受能力评估。四、四、行业和领域行业和领域平平衡性分析评估衡性分析评估 根据（财金201521 号）指引要求，行业和领域均衡性评估是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。目前，玉溪 PPP 项目主要有博物馆、医院、综合管廊、收费公路、海绵城市等，本项目为环境保护建设项60、目，本项目是“十三五”规划5 大重点工程的一部分，起到重要的入湖污染削减和控制的作用。虽然项目本身不直接产生经济效益，但通过工程的实施，可以极大程度解决星云湖水污染的问题，改善星云湖水质。不仅可以解决星云湖流域发展的环境容量问题，还可以带动当地旅游等绿色产业的发展。工程的实施可以突破经济发展的环保屏障，使政府财政收入发生结构性变化，增长幅度加大，进而提高政府购买服务的能力。本项目属于流域环境综合整治环境保护领域，环境保护部关于积极发挥环境保护作用促进供给侧结构性改革的指导意见环大气201645 号、财政部、环保部关于推进水污染防治领域政府和社会资本合作的实施意见财建201590 号支持环境保护61、项目建设采用 PPP 模式建设运营，鼓励企业投资建设和运营管理。且本项目财政支出占一般公共预算支出比例平均为 0.11%，为玉溪市在本领域和其他领域实施其他PPP 项目留出了足够的空间，相对于地方政府的财政支出而言占比较星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 26 小，不存在过于集中的现象。五五、结论结论 本项目政府财政支出责任主要包括股权投资支出、运营补贴支出、风险承担支出和配套投入支出，各年度政府财政支出责任金额占一般公共预算支出的比例平均为 0.11%，均未超过 10%，各年财政支出责任合计也在财政承受能力范围内，为玉溪市在本领域和其他领域实施其他 PPP 项目留出了足够62、的空间；行业和领域均衡性分析也不存在过于集中的现象；因此本项目从财政承受能力的角度适宜采用 PPP 模式。特别说明特别说明：本项目为国家支持的项目，如今后通过申报获得专项资金、奖补资金，将相应减少玉溪市政府的财政支出，则应根据资金的额度和用途调减财政支出数额，以及对财政承受能力进行重新计算论证。此外，由于尚未确定 PPP 相关合同条款，如最终确定的合同条款与实施方案偏差过大，影响到财政承受能力则应当对合同进行审核或对财政承受能力进行重新论证，确保财政承受能力论证结论的有效。第三章第三章 编制依据编制依据 1.国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见（国发201013 号）2.国务院关于加63、强城市基础设施建设的意见（国发201336 号）3.关于加强地方政府性债务管理的意见（国发 2014 43 号）星云湖环湖截污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 27 4.国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务指导意见（国办发201396 号）5.关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见（国办发201542 号）6.关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）7.关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215 号）8.关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金2014112 号）9.政府和社会资本合作64、模式操作指南（试行）（财金2014113 号）10.关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）11.关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）12.财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）13.国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）14.财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）15.PPP 物有所值评价指引（试行）（财金2015167 号）16.基础设施和公用事业特许经营管理办法（六部委 25 号令）星云湖环湖截65、污治污工程 PPP 项目-财政承受能力论证 28 17.国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）18.基础设施和公用事业特许经营管理办法（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 25 号）19.中华人民共和国政府采购法实施条例（国务院令第 658 号）20.云南省人民政府关于印发云南省深化政府性债务管理体制改革等 3 个实施方案的通知（云政发201473 号）21.云南省人民政府办公厅转发省财政厅、省发展改革委人民银行昆明中心支行关于在公共服务领域加快推进政府和社会资本合作模式实施意见的通知（云政办发 201576 号）22.建设项目经济评价方法和参数（第三版）23.玉溪市城市总体规划（2011-2030 年）；24.关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号）；25.玉溪市发展和改革委员会关于星云湖环湖截污治污工程可行性研究报告的批复（玉发改资环【2016】130 号）26.玉溪市江川区环境保护局关于星云湖环湖截污治污工程环境影响报告书（玉江环审【2016】6 号）27.国务院关于印发水污染防治行动计划的通知（国发201517 号）28.玉溪市人民政府关于星云湖环湖截污治污污染底泥疏挖及处置 PPP 项目政府付费支出资金筹措解决问题的议案（玉政发【2016】168 号）