1、城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证XX工程咨询有限公司二零XX年XX月城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月51可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目录1.财政承受能力论证定义及意义62.编制依据72.1主要相关法律、法规72.2PPP模式相关政策文件751号2、）72.3主要工程技术规范及标准82.4其他参考资料93.编制原则104.项目概况114.1项目名称114.2项目背景114.3项目合作范围124.4项目建设内容及规模12（1）省道252线xx县城段改建工程13（2）xx县全民健身中心工程14（3）xx县中医院整体搬迁项目17（4）xx县职业技术学校建设项目23（5）xx县城南小学建设项目24（6）xx县城北篁胜小学建设项目25（7）xx县三个主要外联出入口景观升级工程26（a）京港澳高速xx出入口景观升级工程264.5项目运营内容294.6项目合作期限304.7项目投资估算31（1）省道252线xx县城段改建工程32（2）xx县全民健身中心3、工程3262.40万元。32（3）xx县中医院整体搬迁项目32（4）xx县职业技术学校建设项目32（5）xx县城南小学建设项目32（6）xx县城北篁胜小学建设项目32（7）xx县三个主要外联出入口景观升级工程325.项目模式34（1）本项目由xx县人民政府授权代建中心为本项目实施机构。346.项目财务条件36（11）税费按法定标准记取；36项目财务条件汇总表377.财政承受能力责任识别387.1股权支付责任识别387.2运营支出责任识别387.3风险支出责任识别387.4配套支出责任识别418.财政支出责任测算428.1股权支出责任测算428.2运营支出责任测算428.2.1可用性服务费测算44、38.2.2运维绩效服务费测算438.3风险支出责任测算448.4配套支出责任测算458.5汇总分析469.政承受能力评估479.1xx县财政支出情况及预估479.2项目支出责任占xx县财政支出比例预估4810.行业和领域平衡性评估5011.财政承受能力论证结论51II1.财政承受能力论证定义及意义财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP项目财政管理提供依据。开展PPP项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实5、现PPP可持续发展。每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。“通过财政承受能力论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过财政承受能力论证”的项目，则不宜采用PPP模式。为落实近年来党中央、国务院及国家部委和广东省、清远市鼓励采用政府与社会资本合作（PPP）模式（下称“PPP模式”）的政策精神，缓解政府财政压力，筹集项目建设所需资金，提高xx县城市综合公共简述及交通基础设施的建设水平、建设速度和运营管理水平，同时结合xx县的实际情况，县政府决定采用PPP模式运作本项目，充分吸引社会资6、本参与本项目的设计、融资、投资、建设、运营、维护、管理和移交等工作，并授权xx县代建项目管理中心（下称“代建中心”）为本项目实施机构负责统筹本项目具体工作的实施。根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521号），财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制PPP项目财政支出规模。故代建中心决定对本项目进行财政承受能力论证。12.编制依据2.1主要相关法律、法规（1）中华人民共和国政府采购法（中华人民共和国主席令第68号）（2）中华人民共和国招标投标法（中华人民共和国主席令第21号）（3）中华人民共和国预算法（中7、华人民共和国主席令第12号）（4）中华人民共和国土地管理法（中华人民共和国主席令第28号）（5）中华人民共和国税法（中华人民共和国主席令第85号）（6）中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令63号）（7）中国人民共和国政府采购法实施条例（中华人民共和国国务院令第658号）（8）中华人民共和国招标投标法实施条例（中华人民共和国国务院令第613号）2.2PPP模式相关政策文件（1）国务院关于加强城市基础设施建设的意见（国发201336号）（2）国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）（3）国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发2018、551号）（4）政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金201692号）（5）财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金201690号）（6）政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215号）（7）关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金20141562号）（8）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）（9）关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金2014112号）（10）国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）（11）财政部关于推广运用政府和社会资本合作9、模式有关问题的通知（财金201476号）（12）政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521号）（13）关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529号）（14）关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题意见的通知（国办发201540号）（15）关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见（国办发201542号）（16）关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知财办金201792号；（17）广东省发展改革委关于征求对广东省政府和社会资本合作项目管理办法(征求意见稿)意见的函（粤发改投资函20151753号）。10、2.3主要工程技术规范及标准（1）建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；（2）公路工程技术标准（JTGB01-2014）；（3）民用建筑设计通则（GB50352-2005）；3xx（4）办公建筑设计规范（JGJ67-2006）。2.4其他参考资料（1）xx县城市发展总体规划；（2）xx县城市综合公共建筑及交通基础设施工程各子项目可行性研究报告；（3）现行的其它有关工程技术标准、规范、规程。43.编制原则对本项目进行财政承受能力论证遵循以下原则：（1）结合项目实际情况，采用定量和定性分析方法，对本项目的财政承受能力进行合理论证；（2）坚持合理预测、公开透明、从严把关的原则，统筹处理好当11、期与长远关系，严格控制PPP项目财政支出规模。54.项目概况4.1项目名称xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目（以下简称“项目”、“本项目”）。4.2项目背景xx县是广东省清远市下辖的一个县，位于广东省中部，珠江三角洲大三角边缘，属山区县是历代兵家必争之地。地形地势自东北向西南倾斜，境内低山、丘陵、谷地、平原交错，面积1295平方公里，六普户籍人口32.07万。xx有多处的史前文化遗址，且留存西周的古窑，春秋时期的青铜剑、唐宋的古道等。全县地势为东北高，南西低。西北部的观音山山脉是全县主要山脉，最高峰为亚婆髻（海拔1218.8米），900米以上的山峰还有观音山（海拔1048米）、大鬟12、山（海拔1059米）、辣篱脑（海拔1001米）、铜鼓脑（海拔907米）、三角山（海拔993米）等10多座，构成观音山一带独特的高山地貌：诸峰层迭，群山环抱，海拔900米以上的山峰呈喇叭形分布，向西、西北绵延。观音山与它东面的独凰山（海拔828.1米）形成南面暖湿气流进入xx的第二道屏障，屏障以北的迳头、烟岭、高岗的地势向北偏东倾斜，屏障以南的水头、三八、石角、龙南的地势向南偏西倾斜。县境东北面有苦茶山（海拔736米）、通天蜡烛（海拔1047米）、黄金脑（海拔988米），东南面的最高山是羊角山（海拔675.6米）。在县城之南另有一条东西走向的山脉，东起于青牛塘，西止于七星墩，形成另一道屏障，是南13、面暖湿气流进入xx的第一道屏障。全县群山耸立，稀疏嵌布着几条东西相间长条状负地形构成的洼地，洼地标高一般在80100米，洼地两侧及四周的低矮丘陵向外过渡为中低山地形。南部为谷地平原区，海拔一般在100米以下，县内最低处为龙山镇良塘村的田面，高程为13.5米。全县山地、丘陵、谷地平原之比为7:2:1。6近几年，xx县呈现出历史最好的发展态势，以大交通促进大工业发展初见成效。围绕“突出重点，改善结构，提高能力”的要求，全面加快以交通“等级路网工程、主线畅通工程、乡村通达工程、绿色通道工程”的四大工程为重点的交通基础设施建设，全力打造大交通，以大交通促进大工业，以大工业促进全县大发展，招商引资工作向14、纵深发展，拓展了全县经济发展的空间。为实现经济又好又快发展，在更高层次上融入珠三角、城市扩容提质和社会发展。xx县新一轮大发展对城市基础设施建设提出了更高的要求，必须树立超前谋划、超前发展的理念。面对如此良好的发展前景，xx县县委县政府高度重视，决定通过xx县城市综合公共建筑及交通基础设施工程的建设，进一步完善该地区的基础设施，完善xx县城整体交通规划路网，提高公共基础设施供给水平、提升居民生活质量，加快资源开发利用、使资源优势转化为经济优势，对项目建设地区及其周边地区的经济发展产生积极影响。同时为落实近年来党中央、国务院及国家部委和广东省、清远市、xx县鼓励采用政府与社会资本合作（PPP）模15、式（下称“PPP模式”）的政策精神，缓解政府财政压力，筹集项目建设所需资金，提高xx县城市综合公共建筑及交通基础设施工程的建设水平、建设速度和运营管理水平，同时结合xx县的实际情况，县政府决定采用PPP模式运作本项目，充分吸引社会资本参与本项目的设计、融资、投资、建设、运营、维护、管理和移交等工作。4.3项目合作范围本项目合作范围为xx县城市综合公共建筑及交通基础设施工程的设计、融资、投资、建设、运营、维护、管理和移交等工作。4.4项目建设内容及规模本项目包括省道252线xx县城段改建工程、xx县全民健身中心工程、xx县中医院整体搬迁项目、xx县职业技术学校建设项目、xx县城南小学建设项目、佛16、冈县城北篁胜小学建设项目、xx县三个主要外联出入口景观升级工程，共计七个子项目。7指标名称单位方案一基本指标1公路等级级一级公路2设计速度公里/小时803征地拆迁亩894.21二路线4路线总长公里9.3965平曲线最小半径米400三路基路面6路基宽度米327路基土方（计价方）立方米1325460.268路基石方（计价方）立方米517343.269沥青混凝土路面平方米25990010防水及排水（C25混凝土）立方米42269.28各子项目建设内容及规模如下：（1）省道252线xx县城段改建工程省道252线xx县城段改建工程起点K0+000位于xx县石角镇三八，接国道106线，路线走向自西向东，延17、xx县城北面群山山脚布线，终点与K9+395.513与省道S252线平交，路线全长9.396km。全线布置大桥146.44m/1座，中桥130m/2座，桥梁占建设里程的2.94%。全线设计速度80km/h，路基宽32m，六车道一级公路标准，设计负荷为公路I级。省道252线xx县城段改建工程具体建设规模如下表4-1所示：表4-1省道252线xx县城段改建工程建设规模表四桥涵11设计荷载公路I级12设计洪水频率百年一遇13中、小桥米/座130/214大桥米/座146.44/115涵洞道37五路线交叉16平面交叉处20xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目省道252线xx县城段改建工程区位图18、如下图4-1所示：图4-1省道252线xx县城段改建工程区位图（2）xx县全民健身中心工程xx县全民健身中心工程建设用地面积为3991.86m2，其中建筑占地为1008m2，道路面积为1898.11m2，绿地面积为338.75m2，绿地停车场面积为747.00m2。全民健9序号项目建筑面积（占地面积）m2备注一室内工程2110.001体育运动场地1424.002附属用房及设施686.00二屋面工程914.001体育场地261.802其他652.20三室外工程2983.861道路面积1898.112绿地面积338.75绿地率为17.84%，绿地停车场按照50%折算绿地面积3绿地停车场面积747.19、00机动车停车位21个，非机动车停车位78个身中心总建筑面积为3024.00m2，其中计容建筑面积（室内工程）为2110.00m2，不计容建筑面积（屋面工程）为914.00m2。xx县全民健身中心工程建设规模如下表4-2所示：表4-2xx县全民健身中心工程建设规模表xx县全民健身中心工程区位图如下图4-2所示：10一、住院大楼建设明细层数建设内容层数建设内容一层大厅、住院收费、住院药房、药库、中心供氧六层手术室、供应室二层计算机房、通讯机房、设备机房、治未病中心七层外科11xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目图4-2xx县全民健身中心工程区位图（3）xx县中医院整体搬迁项目xx县中医20、院整体搬迁项目中新建项目规划净用地面积24.00亩，总建筑面积为20000平方米，规划建设医疗业务用房三幢，设地下停车场1层。同时为满足当地人民群众对中医药服务的要求，本次对中医院医疗设备与信息化设备进行整体提升。xx县中医院整体搬迁项目建设规模如下表4-3所示：表4-3xx县中医院整体搬迁项目建设规模表三层康复科八层骨伤科四层脑病科九层妇科五层内科十层产科二、门诊综合大楼建设明细一层医疗设备科、总务库房、总务修理四层学术报告厅、远程会诊中心、中医示范教学培训室、图书室二层门诊专科门诊、辅助检查室五层行政管理办公室、会议室、档案室三层老年病诊室、针灸诊疗室、推拿诊疗室、康复诊室、治疗室、化验室21、血库三、后勤综合楼建设明细一层大厅、门诊收费、门诊药房、急诊科、留观室、抢救室、输液室、治疗室、医护休息室、办公室、护士站、放射科三层实习、培训生宿舍二层职工食堂(含营养食堂)四层职工宿舍四、医疗设备购置明细名称数量名称数量C臂X光机1台凝血分析仪1台X线机2台膀胱镜1台鼻镜1台器械柜10个冰箱6台前列腺电切镜1套病床（多用途50）250张抢救车10辆病历夹车6辆屈率计2台彩色多普勒超声诊断仪1台妊娠高血压检测仪1台肠镜系统1套渗透压计1台12肠内营养输注泵1台生化分析仪1台超短波电疗机5台生物安全柜1台超声波清洗机2台生物显微镜1台超声雾化器20台手术台3台超声诊断仪2台手术显微镜1台床边22、监护仪40台输液泵25台担架推车10辆透析病床5张低温冰箱-40-801台微波电疗机5台电动牵引床5张微量血气分析仪1台电动吸引器20台微量血糖测定仪1台电解质分析仪1台微生物分析仪1台电切镜1台胃肠减压器6台电泳扫描光密度计1台胃镜系统1套电泳仪1台无影灯3台电子天平1台五官超短波电疗机3台动态无创血压监护仪3台膝关节活动器5台动态心电分析仪3台洗板机1台毒麻药柜（箱）1个洗片机2台短波电疗机5台洗胃机2台多用车50辆纤维咽喉镜1套肺功能分析仪1台消毒灭菌器6台敷料柜10个消毒用纯水处理系统1套妇科检查床5张心电图机12台腹腔镜1台心肺复苏抢救车（配备供成人和儿童使用器材）6辆13干燥箱1台23、心肺功能测定仪1台高频电刀3台心脏除颤器6台高压灭菌器2台血红蛋白测定仪1台关节镜1台血库冰箱1台观片灯6台血培养分析系统1台过氧化氢低温等离子体灭菌器1台血气分析仪1台恒温培养箱1台血球计数仪1台肌电诱发电位仪2台血糖测定仪1台急救担架移动床6辆血药浓度分析仪1台肩关节活动器5台血液透析机5台救护车2辆眼科超声诊断仪1台空气净化设备3台眼科手术显微镜1台快速消毒器2台眼压计1台快速消毒清洗机1台验光仪1台离心机1台氧气瓶10个裂隙灯显微镜1台氧气瓶推车10辆轮椅10辆药品柜7个麻醉喉镜2台阴道镜1台麻醉机2台诊查床50张麻醉气体监测仪1台支撑喉镜1台脉动真空灭菌器1台支气管镜1台酶标测试仪124、台直肠镜1台门诊无影灯3台中心监护系统1套免疫化学分析仪1台注射泵20台脑电图机1台紫外可见分光光度计1台尿液分析仪1台紫外线治疗机5台五、信息化设备购置明细分类重要级别名称参考数量业务设备1医生、护士工作站（电脑终端）1001打印机（针打、彩色激光、条码）1001扫描枪、读卡器301PDP显示系统1数据中心1数据库服务器41应用服务器201备份服务器41存储设备41光纤交换机21核心交换机41接入层交换机201UPS（不间断电源）11防火墙11应用防火墙（WAF）11数据库审计系统11精密空调11机房环境建设11操作系统30信息系统1医院HIS基础系统1xx县城市综合公共建筑及交通基础设施P25、PP项目151电子病历系统11PACS影像系统11LIS检验系统11健康体检系统11传染病管理系统11临床路径管理系统11灾备系统12院感管理系统12医保控费系统12随访管理系统12手术麻醉管理系统12医院经营管理系统（HRP）12移动查房/护理系统1远程医疗系统3远程会诊、远程专科、远程监护、远程教育、双向转诊1内部办公网络建设3无线WIFI系统13电子安防网络系统13网络安全运维系统13OA办公无纸化系统1（4）xx县职业技术学校建设项目xx县职业技术学校建设项目拟规划用地230亩（合约153333.33m2）其中职校用地120亩，三八中学用地80亩，党校用地30亩；职校总建筑面积为42926、40m2，三八中学总建筑面积为23550m2，党校总建筑面积为5500m2。职校办学规模为54个班，拟招收学生为2670人；三八中学办学规模为36个班，拟招收学生为1800人；党校办学规模为10个班，拟招收学生为500人。设置400米环形跑道运动场1个，300米环形跑道运动场1个，篮球场7个，其他附属设施建设：围墙、广场、绿化等。16建筑编号建筑名称2总建筑面积（m）建筑层数建筑高度（m）中学实验楼20502层9.00教学楼90006层21.60图书馆20002层9.00学生宿舍80006层21.60食堂25003层12.00职校实验楼90002层9.00教学楼、综合楼140005层18.6027、图书馆20005层18.60学生宿舍29405层18.60食堂35003层9.00后勤用房、活动中心30003层9.00党校综合楼30004层14.40宿舍25004层14.40xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目xx县职业技术学校建设项目建设规模如下表4-4所示：表4-4xx县职业技术学校建设项目建设规模表财政承受能力论证（5）xx县城南小学建设项目项目拟规划用地39039.30m2（合约58.56亩）建设xx县城南小学(含城南幼儿园)，总建筑面积为25152.58m2，小学办学规模为48个班，拟招收学生为2160人；幼儿园办学规模为12个班，拟招收幼儿为360人。其中：小学建筑面28、积为18314m2（包括教学楼、综合楼、体育馆、设备房、校门、舞台等），幼儿园的建筑面积为6838.58m2。本项目建筑为框架结构，建筑设计使用年限为50年，建筑安全等级为二级；建设配套设施，购置相应教学、办公设备等。xx县城南小学建设项目建设规模如下表4-5所示：17建筑编号建筑名称建筑占地面积2（m）计容建筑面积2（m）架空建筑面积2（m）总建筑面2积（m）建筑层数建筑高度（m）1#A栋综合楼1877.168648.26202.338850.596层22.50xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目表4-5xx县城南小学建设项目建设规模表财政承受能力论证（6）xx县城北篁胜小学建设项29、目xx县城北篁胜小学建设项目拟规划用地56.59亩（合约37726.8627m2），总建筑面积为21461.41m2，其中：教学综合楼17680.24m2，教师公寓1668.08m2，体育馆1254.09m2，设备用房384m2，校门350m2，舞台125m2，200米环形跑道运动场1个，篮球场3个，其他附属设施建设：围墙、广场、绿化等。xx县城北篁胜小学建设项目建设规模如下表4-6所示：表4-6xx县城北篁胜小学建设项目建设规模18B栋教学楼976.954499.24469.264968.505层18.35C栋教学楼757.363683.67177.483861.155层18.352#教师公30、寓408.801621.3846.701668.085层18.453#风雨球场1254.091117.18136.911254.091层11.454#设备房192.00384.00384.002层9.15校门350.00350.00350.001层11.00舞台125.00125.00125.001层11.00合计5941.3619953.731507.6821461.41序号工程项目名称单位数量备注（一）道路工程1人行道m24200宽度3.5m2绿道m23500宽度2.5m（二）绿化工程1道路绿化m24350包含苗木等绿化工程2高速路互通绿化m224435包含苗木等绿化工程（三）景观工程高速31、公路构筑物组2振兴南路构筑物组36（四）市政配套工程xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证（7）xx县三个主要外联出入口景观升级工程（a）京港澳高速xx出入口景观升级工程京港澳高速xx出入口景观升级工程含道路工程、交通工程、绿化工程、景观工程。建设内容及规模详见表4-7-1：表4-7-1京港澳高速xx出入口景观升级工程建设规模一览表19序号工程项目名称单位数量备注1给排水工程m218002照明工程包含景观、路灯、投射灯等2.1景观灯个252.2路灯个702.3投射灯个282.4垃圾桶个36（五）交通工程1道路标识系统2公交站个23护栏m800序号工程项目名称单位数量备注32、（一）道路工程1人行道m210272车行道m2861（二）绿化工程1道路绿化km1.306包含苗木等绿化工程（三）景观工程对景墙构筑物组1动物雕塑组2xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证（b）清佛公路、G106交叉口景观升级工程清佛公路、G106交叉口景观升级工程含道路工程、交通工程、绿化工程、景观工程、照明工程。建设内容及规模详见表4-7-2所示：表4-7-2清佛公路、G106交叉口景观升级工程建设规模一览表20序号工程项目名称单位数量备注（四）市政配套工程1给排水工程km1包含雨水管、雨水口2照明工程km1包含景观、路灯、投射灯等（五）交通工程1标线m23522.33、962标志套16包含单住式标志、悬臂式标志3防护km1.306包含中央分隔护栏、人行道分隔护栏（五）电力通信管线迁改km1.3061新建通信检查井座42现状通信管线迁改m20（六）交通灯及监控km1.3061交通灯（T字路口）个12交通监控（T字路口）个1序号工程项目名称单位数量备注（一）道路工程1车行道m224091.482人行道m23000宽度3m（二）绿化工程xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证（c）京港澳高速汤塘出入口景观升级工程京港澳高速汤塘出入口景观升级工程含道路工程、交通工程、绿化工程、景观工程。建设内容及规模详见表4-7-3所示：表4-7-3清佛公路、34、G106交叉口景观升级工程建设规模一览表21序号工程项目名称单位数量备注1道路绿化m22576包含苗木等绿化工程2高速路互通绿化m220000包含苗木等绿化工程（三）景观工程高速公路构筑物组2G106国道组1（四）市政配套工程1交通工程km12雨水管工程km13照明工程km14电力通信管线迁改km15交通灯及监控组2序号项目名称实施责任费用承担针对xx县全民健身中心工程xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目4.5项目运营内容本项目运营内容包括省道S252xx县城段改建工程全线9.396公里公路及配套桥涵、通道、平面交叉、绿化、安全设施等、xx县三个主要外联出入口景观升级工程的养护、维修35、管理工作。项目公司的运营义务包括但不限于保持建设区域内的整洁和设施运行良好、执行安全监控和巡查制度、单位专业巡查、养护和维修以及定期组织应急预案演练等。针对xx县全民健身中心工程、xx县中医院整体搬迁项目及xx县职业技术学校建设项目等三所学校建设工程，需根据项目客观情况，将投资建设、运营责任归属在项目公司和政府方之间进行划分，具体划分情况如下表4-8所示：表4-8投资和运营责任归属表22序号项目名称实施责任费用承担1前期工作（项目立项、监理单位采购等）实施机构项目公司2项目投资建设项目公司项目公司3后勤服务责任项目公司项目公司4健身中心日常经营管理政府方指定单位政府方指定单位xx县中医院整体36、搬迁项目1前期工作（项目立项、监理单位采购等）实施机构项目公司2项目投资建设项目公司项目公司3后勤服务责任项目公司项目公司4医疗设备采购政府方指定单位项目公司5医疗经营管理政府方指定单位政府方指定单位xx县职业技术学校建设项目等三所学校建设工程1前期工作（项目立项、监理单位采购等）实施机构项目公司2项目投资建设项目公司项目公司3后勤服务责任项目公司项目公司4学校日常授课教学政府方指定单位政府方指定单位xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目注：设备采购风险和质量问题由政府指定单位承担。4.6项目合作期限根据基础设施和公用事业特许经营管理办法（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共37、和国财政部、中华人民共和国住房和城乡建设部、中华人民共和国交通运输部、中华人民共和国水利部、中国人民银行第25号令）第六条的规定“基础设施和公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、23项目名称预计建设时长省道252线xx县城段改建工程2年xx县全民健身中心工程20个月xx县中医院整体搬迁项目3年xx县职业技术学校建设项目3年xx县城南小学建设项目3年xx县城北篁胜小学建设项目3年京港澳高速xx出入口景观升级工程7个月清佛公路、G106交叉口景观升级工程7个月京港澳高速汤塘出入口景观升级工程7个月项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过30年”，财政部关于进一步38、做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557号）规定“政府和社会资本合作期限原则上不低于10年”。综合各子项目工程可行性研究报告内容，各子项目建设期限如下表4-9所示：表4-9建设期限明细表由于各子项目建设期限不同，根据本项目实际情况，本项目PPP合作期定为15年，其中建设期3年，运营期12年。其中个别子项目提前完工可设置临时运营期，待全部子工程完工后，本项目进入运营期，项目公司开始收取政府付费。临时运营期期间项目公司运营成本支付问题于后续PPP项目合同中予以明确。4.7项目投资估算根据各子项目工程可行性研究报告，xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目各子项目投资估算如下39、：24（1）省道252线xx县城段改建工程省道252线xx县城段改建工程建设投资为50785.86万元，其中建筑工程费用为30467.76万元，设备购置费为13.72万元，工程建设其他费用为16111.05万元，其中含征地拆迁费12496.25万元，预备费为4193.33万元。（2）xx县全民健身中心工程xx县全民健身中心工程建设投资为1310.36万元，其中建筑工程费用为685.09万元，设备购置及安装工程费为372.8万元，工程建设其他费用为190.07万元，预备费为62.40万元。（3）xx县中医院整体搬迁项目xx县中医院整体搬迁项目建设投资为18858.02万元，其中建筑工程费用为1240、347.80万元，设备购置及安装工程费为3993.60万元，工程建设其他费用为1415.55万元，预备费为1101.07万元。（4）xx县职业技术学校建设项目xx县职业技术学校建设项目建设投资为42276.85万元，其中建安工程费为27554.35万元，教育设备购置费用为4000万元，工程建设其他费用为8183.47万元，其中预留征地拆迁费4000万元。基本预备费2539.03万元。（5）xx县城南小学建设项目xx县城南小学建设项目建设投资为14665.81万元，其中建安工程费为9220.81万元，教育设备购置费为3000万元，工程建设其他费用为1580.86万元。基本预备费864.13万元。41、（6）xx县城北篁胜小学建设项目xx县城北篁胜小学建设项目建设投资为11865.53万元，其中建安工程费用为5235.13万元，教育设备购置费为2338.90万元，工程建设其他费用为4291.50万元。（7）xx县三个主要外联出入口景观升级工程25xx县三个主要外联出入口景观升级工程建设投资为2083.86万元，其中建安工程费为1829.32万元（xx出入口565.45万元、G106交叉口303.55万元、汤塘出入口742.82万元），工程建设其他费用为232.31万元，基本预备费239.74万元。综上所述，本项目静态总投资共计141846.28万元，其中建安工程费87122.75万元，设备购42、置费用13719.02万元，工程建设其他费用32004.82万元（含征地拆迁费用16496.25万元），预备费用8999.69万元。原则上征地拆迁工作由政府方相关部门完成，征地拆迁费用由项目公司限额内承担，并计入项目总投资。其中项目公司承担的征地拆迁费用上限为现估算金额的120%（约19795.50万元），若实际发生征地拆迁费用超过此上限，超过部分不计入项目总投资，并由政府自行解决。根据本项目静态总投资，于建设期三年按各子项目建设计划投入，贷款利率为4.9%上浮20%，资本金比例为动态总投资的20%等边界条件测算得出建设期利息为10672.42万元。合计项目动态总投资为152518.71万元。43、265.项目模式根据财政部政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113号）第二十三条社会资本可依法设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股项目公司。第二十四条项目融资由社会资本或项目公司负责。社会资本或项目公司应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。财政部门（政府和社会资本合作中心）和项目实施机构应做好监督管理工作，防止企业债务向政府转移。结合关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529号）等文件，PPP项目必须设置项目公司，分为社会资本独资和政府参股两种方式。本项目中项目公司采用政府参股模式，政府方与社会资本股权比例为10%：944、0%。根据本项目基本情况，本项目采用PPP模式中的DBFOT（设计建设投融资运营移交）运作方式，即县政府授权项目公司在PPP项目合作期内负责本项目的设计、融资、投资、建设、运营、维护、管理和移交等工作，PPP项目经营期届满后，项目公司将本项目土地及其附属建筑无偿、完好地移交给县政府指定机构。对于上述PPP运作模式图，说明如下：（1）本项目由xx县人民政府授权代建中心为本项目实施机构。27（2）通过公开招标选定本项目社会资本方，由中标社会资本方与xx县合盈公共资源管理有限公司共同组建项目公司。（3）项目公司可以本项目预期收益，采用“项目融资”向金融机构获得贷款，并指定用于本项目建设。项目公司对项45、目进行投资、建设。代建中心对项目进行验收。（4）由项目公司进行运营维护管养，向公众提供持续可用性服务。代建中心及社会公众对本项目建设、运维进行绩效考核，考核结果上报xx县财政局。（5）xx县财政局根据绩效考核结果，支付相应的政府付费。项目公司获得收益后，向融资机构还本付息。（6）项目合作期结束后，由项目公司将相关设施无偿移交至xx县人民政府指定机构，相关机构承担并做好移交工作。286.项目财务条件依据项目可行性研究报告等资料，本项目基本经济技术指标及可参考财政数据如下：（1）本项目PPP合作期15年，其中建设期3年，运营期12年；（2）本项目静态总投资共计141846.28万元，其中建安工程费46、87122.75万元，设备购置费用13719.02万元，工程建设其他费用32004.82万元（含征地拆迁费用16496.25万元），预备费用8999.69万元。根据本项目静态总投资，于建设期三年按各子项目建设计划投入，贷款利率为4.9%上浮20%，资本金比例为动态总投资的20%等边界条件测算得出建设期利息为10672.42万元。合计项目动态总投资为152518.71万元；（3）按“企业会计准则解释第2号”，工程所建设资产按无形资产进行处理，PPP合作期结束时无残值，平均摊销；（4）项目资本金比例定为20%，政府方与社会资本方占项目公司股权比例设为10%：90%；（6）贷款利率定为五年期银行基准47、贷款利率4.9%上浮20%，贷款期限15年，其中宽限期为3年，还款方式为等额本息法；（7）年度折现率考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定，本项目年度折现率取为5.88%；（8）设定社会资本资本金内部收益率上限为7.80%，运维绩效服务费合理利润率上限为6.30%；（9）因本项目为纯公益性基础设施项目，本财务测算中不考虑经营性收入；（10）参考同类项目运维经营成本及可行性研究报告相关测算数据，本财务测算考虑项目年运营维护成本取本项目静态总投资0.5%。实际运维绩效服务费金额以运营期内项目公司上报，并经政府审计经审计后的实际发生费用为基础，结合中选社会资本投报的合理利润率48、综合测算得出；（11）税费按法定标准记取；（12）法定公积金按净利润的10%计提至注册资金的50%。29投资总额（万元）152518.71万元资金筹措项目资本金占投资总额20%，剩余资金为银行贷款项目合作期限项目PPP合作期15年，包含3年建设期与12年运营期融资利率中国人民银行发布的5年期长期贷款年基准利率上浮20%计算，即5.88%融资期限贷款期限15年，宽限期3年，还款期12年年度折现率5.88%社会资本资本金内部收益率7.80%运维绩效服务费合理利润率6.30%年经营成本费用（万元）静态总投资0.5%摊销年限12年税费建安工程费进项税11.00%工程建设其他费用进项税6.00%运营成本49、进项税11.00%服务费销项税6.00%增值税附加税城市建设维护税7.00%教育费附加3.00%地方教育费附加2.00%所得税率25.00%法定盈余公积金按10%计提，计提至注册资金的50%后不再计提。项目财务条件汇总表证30风险类别政府承担共同承担项目公司承担风险管理措施政治风险合作权收回/违背通过动态的合同体系调整，可进行签订补充协议的形式进行此类政治反对政局稳定7.财政承受能力责任识别根据PPP项目所在地区财政状况，财政部门识别和测算单个项目的财政支出责任后，进行PPP项目财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据PPP项目预50、算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，以便于财政部门统筹年度全部已实施和拟实施的PPP项目财政承受能力评估方案。7.1股权支付责任识别本项目资本金比例为20%，共计30503.74万元，其中xx县合盈公共资源管理有限公司占项目公司10%股权，对应资本金为3050.37万元，中选社会资本占项目公司90%股权，对应资本金为27453.37万元。7.2运营支出责任识别本项目为基础设施项目，其中由中选社会资本与xx县合盈公共资源管理有限公司共同出资组建项目公司，由代建中心授予项目公司特许经营权，项目公司负责本项目设计、投资、建设、运营、维护及更新。项目公司通过收取政府付费，以收51、回投资、还本付息和获得合理回报。7.3风险支出责任识别本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在PPP项目合同中具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。具体风险类型如下表7-1所示：表7-1风险分配及管理机制表31风险类别政府承担共同承担项目公司承担风险管理措施宏观经济变化风险的管理和规避征用/公有化法律变更地方政府法规变更审批获得/延误协调机制，联审联办行政区划调整政策的延续性及补偿机制政府换届及部门调整设计及建设风险融资风险项目公司应积极配合政府部门，提交履约保函和维护保函等由金融机构出具的52、可兑付承诺，并由项目公司购买保险，进行保险等费用的承担方式规划及政策调整设计不当承包商违约工程质量工地安全劳资/设备的获取劳工争端/罢工土地使用根据各自权责承担相应责任，政府方保障配套、拆迁及审批的落实效率低/材料浪费建造成本超支完工延误风险技术、质量风险项目公司购买保险，进行保险等费用的承担方式考古文物保护地质条件场地可及性/准备xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目32风险类别政府承担共同承担项目公司承担风险管理措施工程/运营变更公共设备服务提供运营风险运营成本超支通过建立有效合理的绩效考核机制，依据绩效考核机制进行政府付费的调整，达到运营和维护风险的管理运营商违约服务质量风险维护53、成本高维修过于频繁运营效率低设备维护状况不佳移交费用超预算移交后设备状况不佳法律和政策风险项目公司破产通过动态的合同体系调整，可进行签订补充协议的形式进行此类风险的管理和规避合同文件冲突第三方延误/违约设施所有权行业规定变化税收政策变化材料费上涨（政府）材料费上涨（社会资本方）收费/税收变更市场需求变化市场竞争宏观经济风通货膨胀于PPP项目合同xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目33风险类别政府承担共同承担项目公司承担风险管理措施险利率变化中可针对相应部分特殊说明外汇风险其他风险不可抗力于PPP项目合同中可针对相应部分特殊说明剩余风险天气/环境恶劣xx县城市综合公共建筑及交通基础设施54、PPP项目7.4配套支出责任识别本项目工程前期准备工作包括征地、拆迁、标线迁移、勘察设计、咨询服务等，发生费用均计入前期费用，由项目公司支付，纳入工程总投资，因此政府无配套支出。34年份201820192020合计1.投资总额50201.5050217.4252099.78152518.712.资本金比例20%20%20%20%3.政府方股权比例10%10%10%10%股权支付责任（123）1004.031004.351042.003050.37xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证8.财政支出责任测算8.1股权支出责任测算股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项55、目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。测算公式如下：年股权支出责任=年工程投资总额资本金比例政府方股权占比根据本项目具体情况，资本金共计30503.74万元，其中xx县合盈公共资源管理有限公司占项目公司10%股权，对应资本金为3050.37万元。股权支出责任的支付与项目工程投资投入比例对等，于三年建设期分别投入。测算得出20182020年股权支出责任分别为1004.03万元、1004.35万元与1042.00万元，具体支出情况如表8-1所示：表8-1股权支出责任表单位：万元8.2运营支出责任测算运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。测算公式如下：年运营支出责任=年可56、用性服务费+运维绩效服务费财政运营补贴周期：项目工程进入运营维护期后，政府开始向项目公司支付运营补贴，按实际运营天数核算，每年支付1次。本项目静态总投资共计141846.28万元，其中建安工程费87122.75万元，设备购置费用13719.02万元，工程建设其他费用32004.82万元（含征地拆迁费用16496.25万元），预备费用8999.69万元。35xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证根据本项目静态总投资，于建设期三年按各子项目建设计划投入，贷款利率为4.9%上浮20%，资本金比例为动态总投资的20%等边界条件测算得出建设期利息为10672.42万元。合计项目动57、态总投资为152518.71万元。8.2.1可用性服务费测算可用性服务费为在本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准后由政府支付给项目公司的费用，项目公司用以回收建设成本与支付财务费用，具体付费金额以政府审计部门审定的竣工决算投资额为基准，现阶段按照项目投资额、合作期限、资本金比例与投资回报率等边界条件进行综合测算。按下述公式，计算可用性服务费：可用性服务费=(项目全部建设成本政府方参股代表资本金建设期补助)投资回报率(1+投资回报率)n(1+投资回报率)1n结合上述边界条件与计算公式，得出本项目可用性服务费为18614万元/年，运营期内等额付费。8.2.2运维绩效服务费测算运维绩效服务58、费为项目通过验收并进入运营期后，项目公司因提供xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目运维服务而获得的政府付费，于本项目中则为项目年度运营成本。参考同类项目运维经营成本及可行性研究报告相关测算数据，本财务测算考虑项目年运营维护成本取本项目静态总投资0.5%。实际运维绩效服务费金额以运营期内项目公司上报，并经政府审计经审计后的实际发生费用为基础，结合中选社会资本投报的合理利润率综合测算得出。结合上述边界条件，得出本项目运维绩效服务费为753.91万元/年，实际支出以经政府审计经审计后的实际发生费用为基础，结合中选社会资本投报的合理利润率综合测算得出。本项目具体运营支出责任如下表8-2所示：59、36年份20182019202020212022可用性服务费-18614.0018614.00运维绩效服务费-753.91753.91运营支出责任-19367.9119367.91年份20232024202520262027可用性服务费18614.0018614.0018614.0018614.0018614.00运维绩效服务费753.91753.91753.91753.91753.91运营支出责任19367.9119367.9119367.9119367.9119367.91年份20282029203020312032可用性服务费18614.0018614.0018614.0018614.060、018614.00运维绩效服务费753.91753.91753.91753.91753.91运营支出责任19367.9119367.9119367.9119367.9119367.91xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目表8-2运营支出责任表财政承受能力论证单位：万元8.3风险支出责任测算风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。本项目中，参考行业经验，产生较大政府支出责任概率且支出额度较高的风险事件主要是由政府方原因造成项目初步设计要求较高、城市规划调整导致本项目设施建设或增加、国家和地方公路工程运营维护标准导致养护费用提高及因政策法律法规变化导致税种和61、税率的变化等。风险主要包括建设期风险分担和运营期风险分担。其中，建设期风险分担=年度投资额*风险比例，运营期风险分担=运营成本*风险比例。对于设计、建设、运营成本风险，一般市政工程项目按传统模式建设结算价格允许超概算投资10%，运营成本一般也允许超预计成本的10%，采用PPP模式后，该部分风险可转移给项目公司承担，为转移风险。对于物价变化引起的风险由相应调价机制解决。国家及行业标准变更、税费变化、突发事件、不可抗力等风险为政府与社会资本方共同承担，该部分风险存在一定的不确定性，不易估计暂按建设及运营成本的5%估算，双方各担2.5%。对于因县政府原因或县政府原因导致配套不能如期落实等因素导致的建62、设、运营成37年份20182019202020212022投资总额50201.5050217.4252099.78风险比例5.00%5.00%5.00%建设风险支出2510.082510.872604.99运营成本709.23709.23风险比例5.00%5.00%运营风险支出35.4635.46风险支出合计2510.082510.872604.9935.4635.46年份20232024202520262027运营成本709.23709.23709.23709.23709.23风险比例5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%运营风险支出35.4635.4635.4635.4635.63、46风险支出合计35.4635.4635.4635.4635.46年份20282029203020312032运营成本709.23709.23709.23709.23709.23风险比例5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%运营风险支出35.4635.4635.4635.4635.46风险支出合计35.4635.4635.4635.4635.46xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证本增加风险，结合以往公路类项目实施情况，该部分政府支出可占到建设、运营成本的2.5%5%。本报告按保守估计，暂按2.5%的风险比例进行计算。综上，政府自留风险和可转移风险均按本项64、目建设投资和运营成本的5%为基数进行计算。政府15年的风险支出责任共计8051.47万元。详见下表8-3所示：表8-3风险支出责任表单位:万元8.4配套支出责任测算配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。本项目工程前期准备工作包括征地、拆迁、标线迁移、勘察设计、咨询服务等，发38年份20182019202020212022股权支出责任1004.031004.351042.00运营支出责任19367.9119367.91风险支出责任2510.082510.872604.9935.463565、.46配套支出责任支出责任总计3514.113515.223646.9819403.3719403.37年份20232024202520262027股权支出责任运营支出责任19367.9119367.9119367.9119367.9119367.91风险支出责任35.4635.4635.4635.4635.46配套支出责任支出责任总计19403.3719403.3719403.3719403.3719403.37年份20282029203020312032股权支出责任运营支出责任19367.9119367.9119367.9119367.9119367.91风险支出责任35.4635.46366、5.4635.4635.46配套支出责任支出责任总计19403.3719403.3719403.3719403.3719403.37xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证生费用均计入前期费用，由投资人支付，纳入项目运营成本，因此政府无配套支出。8.5汇总分析根据上述分析，本项目政府财政责任支出总计247828.41万元，其中县财政股权投资支出为3020.05万元，运营补贴支出共计236836.93万元，风险支出责任为8051.47万元，暂无配套投入支出。财政支出责任总计详见表8-4所示：表8-4财政支出责任汇总表单位:万元39年份2012201320142015201667、年度一般公共预算支出14.1914.2315.5019.5422.10增长率13.66%0.30%8.94%26.06%13.11%平均增长率11.71%年份20182019202020212022年均增长率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%年度一般公共预算支出257774.40278396.35300668.06324721.50350699.23年份20232024202520262027年均增长率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%年度一般公共预算支出378755.16409055.58441780.02477122.42515292.22年份202820268、9203020312032xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证9.政承受能力评估本项目财政支出能力评估主要对xx县按照关于印发的通知（财金201521号）的相关要求评价财政承受能力，并为财政支出的分配提供参考依据。9.1xx县财政支出情况及预估表9-1xx县20122016年县本级一般预算支出表单位：亿元如上表9-1所示，2012年-2016年，xx县一般公共预算支出从14.19亿元增加至22.10亿元，一般公共预算支出年均增长11.71%。本报告在2016年预算数的基础上对合作期内政府一般公共预算支出情况进行预测，同时根据实际情况进行适当调整。预测2017-203269、年，xx县一般公共预算支出每年递增8%，2017-2032年xx县一般公共预算支出情况见表9-2所示。表9-2xx县本级一般预算支出预测表单位：万元40年均增长率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%年度一般公共预算支出556515.60601036.84649119.79701049.37757133.32年份20182019202020212022本项目财政支出责任3514.113515.223646.9819403.3719403.37已实施PPP项目财政支出责任3380.913380.926391.536768.147922.47全县PPP项目财政支出合计6895.026870、96.1410038.5126171.5127325.84县本级一般公共预算支出257774.40278396.35300668.06324721.50350699.23本项目财政支出占比1.36%1.26%1.21%5.98%5.53%全县PPP项目财政支出占比2.67%2.48%3.34%8.06%7.79%年份20232024202520262027本项目财政支出责任19403.3719403.3719403.3719403.3719403.37已实施PPP项目财政支出责任7839.237755.987672.757589.497506.25全县PPP项目财政支出合计27242.602771、159.3527076.1226992.8626909.6241xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目财政承受能力论证9.2项目支出责任占xx县财政支出比例预估根据财金201521号文的要求，“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%”。以本项目调整后的财政支出责任数据为基础，以xx县县本级财政每年一般公共预算支出为对标，结合xx县已实施或拟实施的PPP项目财政支出责任数据，xx县全部PPP项目支出责任占比情况预估详见表9-3所示：表9-3xx县PPP项目支出责任占xx县县本级财政支出比例预估表单位:万元县本级一般公共预算支出37875572、.16409055.58441780.02477122.42515292.22本项目财政支出占比5.12%4.74%4.39%4.07%3.77%全县PPP项目财政支出占比7.19%6.64%6.13%5.66%5.22%年份20282029203020312032本项目财政支出责任19403.3719403.3719403.3719403.3719403.37已实施PPP项目财政支出责任7423.007339.767256.516007.686007.68全县PPP项目财政支出合计26826.3726743.1326659.8825411.0525411.05县本级一般公共预算支出5565173、5.60601036.84649119.79701049.37757133.32本项目财政支出占比3.49%3.23%2.99%2.77%2.56%全县PPP项目财政支出占比4.82%4.45%4.11%3.62%3.36%xx县城市综合公共建筑及交通基础设施PPP项目通过以上数据对标可知，xx县县本级一般公共预算支出额度可以满足本项目支出。本项目财政支出占比最高发生在PPP合作期第4年（2021年），为8.06%，财政支出占比最低发生在PPP合作期第2年（2019年），为2.48%。综上所述，本项目的财政支出处于县财政可承受能力范围之内。10.行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡分别属于能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等不同行业和领域的PPP项目，防止某一行业和领域PPP项目过于集中。根据xx县经济社会发展情况以及公众对公共服务的需求平衡状况，本项目拟建工程所属行业并无过于集中的情况，平衡性较好。11.财政承受能力论证结论综上所述，本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。