1、铁路公司财务报销、货币资金及合同管理制度附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录陕西xx铁路有限责任公司- 1 -财务报销办法- 1 -（陕xx铁司xx74号）- 1 -陕西xx铁路有限责任公司- 5 -财务管理制度- 5 -（陕xx铁司xx74号）- 5 -固定资产管理办法- 14 -（陕xx铁司xx74号）- 14 -货币资金管理办法- 18 -（陕xx铁司xx74号）- 18 -陕西xx铁路有限责任公司- 21 -差旅费管理办法- 21 -（陕xx铁司xx43号）- 21 -招标管理办法- 26 -（陕xx铁2、司xx54号）- 26 -合同管理办法- 33 -（陕xx铁司xx26号）- 33 -陕西xx铁路有限责任公司- 37 -合同风险防范管理办法- 37 -（陕xx铁司xx54号）- 37 -陕西xx铁路有限责任公司- 40 -合同保密管理办法- 40 -（陕xx铁司xx54号）- 40 -工程借款实施管理办法（暂行）- 44 -（陕xx铁司xx104号）- 44 -（陕xx铁司xx15号）- 49 -第四条 固定资产工作领导小组及职责- 50 -陕西xx铁路有限责任公司财务报销办法（陕xx铁司xx74号）第一章 总则第一条 为了严格执行财务制度，加强财务管理，规范费用报销程序，保证财务工作有序3、进行，特制定本办法。第二章 费用报销具体要求第二条 原始发票内容真实、合法、完整。1.发票必须印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。2.发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称（即“陕西xx铁路有限责任公司”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额）、填制日期、填制人姓名等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新填开。3.购置办公用品、劳保用品、图书、设备等物资，应附收款单位开具的货物销售明细清单（清单必须盖有收款单位的财务4、专用章，此章应与发票中财务专用章一致），作为原始发票的必须附件，否则不予报销。第三条 购买固定资产、低值易耗品时，必须经综合部财产管理人员验收、签字确认后，方可报销。 第四条 为了加强对管理费支出的时实控制，原则上当月发生的费用应于当月报销，不得积攒票据，集中报销。第五条 统一购物超过支票起点（2000元以上）的，应采用支票结算，尽量减少现金支付量，确保货币资金安全。第三章 费用报销程序第六条 基本建设资金的拔付依据工程管理办法执行，工程部按规定程序提出支付意见，经财务部审核，财务总监、总经理、董事长审批后方可到财务部办理有关手续。第七条 日常费用支出的报销由经办人填制报销单据，财务部审核原始5、凭证的真实性、合法性、完整性，经财务总监、总经理、董事长审批，出纳复核无误后付款或办理原借款销账手续。第八条 差旅费的报销1.出差需借支差旅费的人员，应提前一天与公司财务部取得联系，以便准备现金。2.出差人员应填写“借款单”、“出差审批单”，由部门负责人同意后，经财务总监、总经理、董事长审批，将“借款单”、“出差审批单”交财务部办理相关借款手续。3.出差返回后应保管好所有凭证，并在返回后五个工作日内办理报销手续，坚持前帐未清不得续借的原则。4.具体报销标准依照差旅费管理办法执行。第九条 办公费的报销1.办公用品。公司各部门提出采购计划，经部门负责人批准后，由综合部统一购置、管理、发放，货物保管6、人员经验收在费用票据上签字。2.复印费。各种资料复印均应在办公室办理，若因特殊情况急需在外复印，应向办公室说明原因，在报销费用时，办公室主任应在报销票据上签字，财务部方可报销费用。3.报刊杂志。综合部年初提出订阅方案，经公司领导审批后由办公室统一订阅。4.经批准配备的办公电话由综合部统一管理。5.其他。办公用品的购置及清扫、照明等其他支出，实行归口管理，由综合部负责购置和发放，并按规定建立低值易耗品台帐，其他部门不得自行购买。第十条 车辆费用的报销。车辆由综合部统一管理，日常维修、燃料、过路、过桥、存车等费用由综合部负责。车辆日常维修、更换配件应由使用人提出申请，经综合部部长同意后方可办理。单7、次维修费用超过200元及以上的应一次结算，不得积攒，单次维修费用在200元以下的可按月累积结算，但时间最长不得超过一个月。第十一条 会议费报销。1.凡公司组织召开的各种会议，综合部应在会议前编制会议预算。预算内容包括：会议名称、批准召开会议的领导人签字、会议时间、会议地点、会议人数等。会议预算必须实事求是编制，严禁先开会后预算。报销费用时应附会议预算表、参加会议人员签到清单以及实际支付费用的发票。2.各部室参加的外部机构组织的各种会议，报销费用时应附会议通知及实际支付费用的发票。3.上述发生的会议费必须经分管部门领导签字，财务总监、总经理、董事长审批后报销。第十二条 业务招待费的报销。1.公司8、的业务招待费要按营业收入的比例严格控制。2.业务招待费的报销，实行一事一结制度。3.以公司领导出面的业务招待，由公司综合部统一安排，原则上对口接待。报销费用时由综合部承办，财务部审核，财务总监、总经理、董事长审批后报销。 4.各部门报销业务招待费时，必须经部门负责人签字。第十三条 因个人工作失误造成有关单位的罚款、滞纳金等罚没款项，一律不予报销。第四章 附则第十四条 本办法由财务部负责解释。第十五条 本办法自公布之日起执行。陕西xx铁路有限责任公司财务管理制度（陕xx铁司xx74号）第一章 总则第一条 为了规范公司财务活动，提高会计核算和财务管理水平，完善公司财务管理体系，根据中华人民共和国会9、计法、企业会计准则、企业财务通则等法律、行政法规的规定，制定本制度。第二条 财务管理的目标是实现企业价值最大化。第三条 财务管理和会计核算的基本任务是：加强资金管理，做好各项财务收支计划、监督、控制、核算、分析和考核工作，防范资金风险，依法合理筹集资金，降低资金使用成本，规避资金损失浪费，确保资金安全、合理、有效使用；规范会计核算，正确核算各项经济业务，增收节支，获取最大的经济效益；有效利用各项资产，维护所有者权益，保障资本的保值增值。第二章 财务管理的决策机构第四条 财务管理的决策机构为公司董事会。董事会按公司章程中相关规定在财务管理上行使职权。总经理按公司章程中相关规定在财务管理上行使职权10、并对董事会负责。财务总监（总会计师）按公司章程及总会计师岗位职责行使相关职权。第三章 会计机构的设置第五条 根据公司经济业务的需要设置会计机构，会计机构实行岗位责任制。财务部及部长的职责见财务部及部长职责，会计的岗位职责见会计岗位职责，出纳的岗位职责见出纳岗位职责，会计稽核的岗位职责见会计稽核岗位职责。第四章 流动资产的管理第六条 货币资金的管理。公司对现金、银行存款、其他货币资金的管理依据货币资金管理办法执行。第七条 应收及预付款项的管理。1.应收及预付款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款。账务的记录、核算由财务部负责，对应收及预付款项的清理由发生经济事项的相关业务部门负责，财务11、部每季度末向相关部门出具应收及预付款项审核确认表。2.应收款项必须如实反映债权债务关系，保证帐款的真实性，维护公司的合法权益，防止非法挪用和个人谋取私利。3.应收款项应及时结算，款项的清理由经办人负责，使公司资金形成良好的循环机制，提高企业的经济效益。4.公司应加强内部管理，加大催收力度，财务部要进行账龄分析，对超过账龄的应收款项及时反馈信息、重点管理，尽可能减少坏帐损失的发生。为了避免公司潜在的资产损失，年度终了财务部依据帐龄分析法按应收款项余额计提坏帐准备，坏帐准备的计提标准为：帐龄计提比例1年以内5%1-2年 10%2-3年30%3-4年50%4-5年80%5年以上100%5.坏账的确认12、标准：（1）因债务人破产，依法清偿后，确实无法收回的应收账款。（2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收款项。（3）因债务人逾期三年未能履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。第八条 存货的管理。存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料（不符合固定资产定义的材料，包括包装物、工具、管理用具、容器、低值易耗品等）。1.存货的购进必须由使用部门提出、制定采购计划。采购计划必须填列具体的名称、规格、型号、单位、数量、单价、金额和结13、算方式等，经有关领导审批，财务部进行汇总和审核，统筹安排资金。2.存货的收发由综合部负责，按不同的类别、用途、规格等设置帐簿进行管理，做到账物相符。3.建立严格的存货盘点制度。每季末对所有的存货进行检查核对，保证账、物一致，每年年末对各项存货进行一次全面的实地盘点，依据盘点情况编制存货盘点报告表。4.对盘点中发现的存货盘盈、盘亏、毁损、变质、报废等情况，应逐项查明原因，写出书面报告，报经行政办公会批准后执行。5.使用年限在1年以下的周转材料计入低值易耗品，低值易耗品报销时应附保管人员出具的实物点验单，领用时需办理领用登记手续。低值易耗品的领用实行一次摊销法。第五章 固定资产管理第九条 固定资产14、是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。有关固定资产的购置、使用、建帐、折旧、报废等依据固定资产管理办法执行。公司自行建造固定资产依据工程建设招投标管理办法、基本建设工程管理办法执行。第六章 无形资产及其他资产管理第十条 无形资产的管理。1.无形资产的范围和内容：无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。2.无形资产的计价。（1）外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使之达到预定用途而发生的全部支出。（2）投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资15、合同协议约定的价值确定无形资产取得成本。（3）自行开发的无形资产在符合企业会计准则中无形资产相关规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。（4）其他方式取得的无形资产，按准则中规定计价。3.无形资产的建账。财务部应建立无形资产明细账，详细记录无形资产的种类、名称、购入（自创）时间、购入价、摊销期限、年摊销额、月摊销额。4.无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，应当在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。5.无形资产的转让：对外转让已经入账的无形资产，转让净值记入营业外支出，转让收入记入营业外收入。第十一条 长期待摊费用管理。企业已经支出，但摊销期限在一16、年以上的各项费用，包括固定资产修理支出，租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用等。长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的收益期限内分期平均摊销。第七章 对外投资管理第十二条 对外投资管理的职能部门。公司对外投资由董事会提出投资方案、筹资方案。公司派遣被投资单位的董事或监事对外代表公司行使股东权益，参加被投资单位的监事会、董事会及股东大会，负责股利、红利、利息的催收。财务部负责投资收益的核算，向董事会提供与投资、筹资有关的财务报表及相关资料。第十三条 对外投资的核算办法。1.短期投资按准则中交易性金融资产相关规定核算。2.长期股权投资其投资额占被投资单位股权20%以下、50%17、以上的采用成本法进行核算，占被投资单位股权20%以上50%以下的采用权益法进行核算。3.长期股权投资在按照规定进行核算确定其账面价值的基础上，如果存在减值迹象的，应当按照相关准则规定计提减值准备。第八章 流动负债和长期负债管理第十四条 流动负债管理的范围。流动负债管理的范围包括短期借款、交易性金融负债、应付票据、应交税费、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款等。第十五条 长期负债管理的范围。长期负债包括长期借款、应付债券、长期应付款以及其他长期负债等。第十六条 负债的管理办法和规定。1.财务部负责各项负债的登记和日常管理，对当月发生的负债及时登记、清理。2.对各项负债的清偿，应由经办部门提出申请18、，经财务部审核，报领导审批后支付。3.对短期借款、应付票据，除建立分户明细账外还应按项目的性质、利率、发生日、到期日等内容设立辅助台账，逐项登记增减变化情况，以便管理。第九章 费用的管理第十七条 费用开支管理。1.公司发生的日常费用开支依据财务报销办法执行。2.出差费用报销标准依据差旅费管理办法执行。3.员工的工资及福利费由综合部依据相关薪酬管理规定计算、财务部审核、领导审批后财务部组织发放。第十章 收入的管理第十八条 收入的分类。主营业务收入：铁路运输收入和销售货物收入。其他业务收入：固定资产出租收入。第十九条 收入的确认。收入的确认依据企业会计准则的规定执行。第二十条 发票的管理。1.发票19、由财务部负责管理，财务部应根据国家发票管理办法的有关规定管理发票。2.财务部应设置专人对发票的购买、保管、领用、交回严格登记。3.财务部应指定专人开具发票，对已开具的发票必须进行复核，发票开错必须作废另开，不得任意涂改，作废发票随同发票存根一同保管，不得私自销毁。第十一章 利润分配的管理第二十一条 利润分配程序。公司年度净利润按照以下顺序分配：1.弥补以前年度亏损。2.提取10%法定公积金。法定公积金累计额达到注册资本50%以后，可以不再提取。3.向投资者分配利润。公司在充分考虑现金流量状况后，向投资者分配利润。如果公司弥补以前年度亏损和提取法定公积金后，当年没有可供分配的利润时，不得向投资者20、分配利润，但法律、行政法规另有规定的除外。第二十二条 董事会应于每年3月5日之前编制完成上一年度的利润分配方案。第十二章 财务会计报告第二十三条 公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。财务会计报告包括会计报表、会计报表附注、财务快报、财务分析、财务预算、财务决算。第二十四条 会计报表。会计报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、建设单位资金平衡表、待摊投资明细表等。报表上报时间按上级单位要求上报。第二十五条 财务预算。1.公司各部门应于每年12月1日前根据本年实际收支情况及下年度工作安排做出本部门下年度的收支计划，报财务部审核。2.财务部依据各部门本年度收支计划及上21、年度实际收支情况编制公司总体的财务预算，报董事会和上级主管单位审定后下达执行。 3.未列入预算的项目，原则上不予安排，根据公司的实际情况确需增加的项目，应由经办部门提出申请，交财务部审核，报董事会审定后执行。4.财务部定期对预算的执行情况进行检查、考核和分析。第二十六条 财务决算。年末公司财务部根据上级要求进行财务年度决算，并上报相关报表及审计报告。第十三章 附则第二十七条 本制度由财务部负责解释。第二十八条 本制度自发布之日起执行。陕西xx铁路有限责任公司固定资产管理办法（陕xx铁司xx74号）第一条 为了规范固定资产管理，明确责任，保障固定资产的安全完整，特制定本办法。第二条 固定资产的核22、算标准。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。第三条 固定资产按实物形态可分为房屋、建筑物（包含铁路桥涵、隧道、路基）、铁路线路设备（包含轨、枕等）、铁路四电设备、铁路运输设备（包含机车、车皮等）、办公设备、办公家具、通用电器、仪表设备、交通运输工具等（以下简称设备）。第四条 固定资产的计量标准及折旧方法的确定。1.固定资产按购入时的实际成本计量核算。2.固定资产的折旧。固定资产折旧采用平均年限法计算，按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除残值，制定其折旧率。预计残值率为5%。各类固定资产的预计使用年限如下：序号分 类折旧年限1房屋40年23、2桥涵、隧道40年3路基50年4轨道（包括道渣、轨枕、钢轨）25年5铁路四电设备10年6铁路运输设备10年7办公设备、家俱5年8运输工具8年9通用电器、仪表设备等5年第五条 固定资产管理机构是综合部。购置固定资产应严格执行董事会年初批复的固定资产购置计划。购置固定资产应由固定资产使用部门向综合部提出书面申请，注明购置品名、数量、用途。综合部审核后报行政办公会审批。购置固定资产单位价值在5000元以上必须签订供销合同，供销合同实施会签制。购置固定资产单位价值在5000元以下，由综合部派专人询价，询价人员与采购人员相分离，坚持货比三家，价比三家的原则。第六条 在建工程由工程部管理，工程部负责完工工24、程土地证、房产证的办理，房屋、建筑物、设备等在建工程完工验收后交综合部管理，并将一整套技术资料移交办公室存档。第七条 固定资产的建帐1.固定资产购置后，采购人员需持发票和实物，与固定资产保管人员办理资产签收手续，保管人员负责登记固定资产台帐，建立固定资产卡片，实物按使用部门落实到人。2.采购人员持手续齐全的购置申请、发票、资产签收凭据到财务部报帐，财务部根据固定资产的类型建立固定资产明细分类帐。第八条 任何人不得擅自调拨固定资产，确需调拨时须由调入、调出部门共同提出申请，经综合部、财务部审核，相关人员办理资产调拨手续后方可执行。第九条 固定资产的维护与修理1.固定资产在维护或修理之前先由固定资25、产使用部门向综合部提出书面申请，经综合部鉴定、审核后执行。2.房屋、建筑物的维修，实施内部预算和外部报价相结合的原则。3.车辆和计算机在使用过程中发生故障需要维修时，使用部门应在书面申请故障栏内注明存在的问题。综合部接到申请后在3日内派专人进行故障鉴定，并在申请表内故障鉴定栏签署故障原因及建议，报综合部部长审批后执行。若预计修理费超过2000元以上（含2000元），报公司领导审批后执行。4.经办人报销维护与修理费时需附合法有效的发票及清单、固定资产维修申请表，否则财务部有权拒受。第十条 固定资产的转让。公司多余或不需用的固定资产确需转让的，由综合部向行政办公会提出书面申请，技术鉴定小组派专人进26、行询价并签署意见，经行政办公会批准后办理有关转让手续。第十一条 固定资产损失及赔偿责任。对个人保管和领用的固定资产因不慎丢失或使用不当造成损坏，由保管或领用人负责修理或向保险公司索赔，若无法修理造成损失由个人赔偿。购置时间在一年以内的按原值的90%赔偿；购置时间在二年以内的按原值的80%赔偿；购置时间在三年以内的按原值的60%赔偿；购置时间在三年以上的按原值的40%赔偿。第十二条 固定资产的报废。1.成立固定资产技术鉴定小组。2.固定资产无法使用或修理成本高于变卖收入，由综合部提出报废申请，经技术鉴定小组鉴定并鉴署意见后报行政办公会审批。3.固定资产报废的审批权限。固定资产单位价值在5000027、元以下由行政办公会审批；固定资产单位价值在50000元以上经行政办公会同意后报上级机关核准。4.固定资产报废时由综合部预计残值变价收入，经技术鉴定小组鉴定并签署意见，报公司领导审批。所有固定资产的变价收入上交财务部，不得挪作它用，手续不全不得作报废处理。第十三条 固定资产的盘点。固定资产的管理要达到账、卡、物相符，年末财务部与综合部对固定资产进行盘点，出具固定资产盘点报告。对账、卡、物不符的及时查明原因并处理。第十四条 本办法由财务部负责解释。第十五条 本办法自发布之日起执行。陕西xx铁路有限责任公司货币资金管理办法（陕xx铁司xx74号）第一章 总 则第一条 为了加强资金管理、规范会计核算、28、防范资金风险、降低资金使用成本、规避资金损失浪费，确保资金安全、合理、有效使用。根据中华人民共和国会计法、企业财务通则及财务内控制度等法律规章，特制定本办法。第二条 本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。第三条 货币资金支付实行董事长审批制度，另外董事长可根据公司具体业务及一些日常发生的货币资金支付书面授权。第二章 现金管理第四条 本办法所称现金是指库存现金。第五条 库存现金的使用范围：1.职工工资、奖金、津贴及各种补贴；2.各种劳保费用、福利费用及国家规定对个人的其它支出；3.出差人员的差旅费支出；4.2000元以下的其他零星业务支出；5.依据现金管理暂行条例规定需要支付现金的29、其他支出。第六条 库存现金限额：根据公司日常零星业务开支状况核定库存现金限额为人民币20000元。第七条 指定不相容岗位人员每旬对库存现金进行监督盘点，做到日清月结，确保现金账面余额与实际库存现金相符，发现不符，及时查明原因，做出处理。每次盘点后编制现金盘点表，报财务部部长审核，并作为会计档案保存。第八条 严禁白条抵库。第九条 取得的现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得帐外设帐。第三章 银行存款管理第十条 对外付款除符合库存现金使用范围外，原则上一律转帐，必须由出纳亲自办理，不得由他人代办。第十一条 财务印鉴指公司在银行开立帐户时预留的财务专用章、法定代表人名章。第十二条 财务部负责30、印鉴的保管和使用，必须由两个人分别保管，严禁同一人保管全部印鉴。第十三条 加盖财务印鉴必须由出纳亲自将有关票据交给印鉴保管人员，印鉴保管人员依据规定亲自加盖印鉴，严禁委托他人代为办理。第十四条 印鉴的加盖要求清晰、及时、无遗漏，严禁在支付票据上提前加盖印鉴。第十五条 印鉴保管人员应妥善保管印鉴，印鉴保管人员离职时，需办理印鉴移交手续。第十六条 严格控制加盖财务印鉴的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票，必须经财务部部长和财务总监审批，并写明金额、付款时间、收款人和用途。第十七条 出纳定期核对银行账户，每月至少核对一次，会计人员编制银行存款余额调节表，并交财务部部长审核后作为会计档案保存。31、第四章 资金管理第十八条 办理货币资金业务必须设立相互独立的审批、复核、会计、出纳岗位，建立货币资金业务岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第十九条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第二十条 货币资金业务的审批、拔付执行公司财务报销管理办法的规定。第二十一条 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。第二十二条 会计人员必须对审批、签字、印鉴、金额等内容予以审核，正确无误后方能进行账务处理。第二十三条 有权签字人员不得亲自办理付款手续。第二十四条 严禁对外单位、职工借出货币资金，严禁挪用资金，严禁公32、款私存。第二十五条 建立货币资金业务的监督检查制度，不定期地检查岗位设置、授权审批、印章保管、票据保管、库存现金、银行存款对账等情况。第二十六条 办理货币资金业务人员应具备良好的职业道德、遵纪守法。第五章 附 则第二十七条 本办法由财务部负责解释。第二十八条 本办法自公布之日起执行。陕西xx铁路有限责任公司差旅费管理办法（陕xx铁司xx43号） 第一条 为了保证公司出差人员工作和生活的需要，规范差旅费开支标准，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 差旅费是指本办法规定的短期出差费、长期出差费和探亲、异地工作调动、搬迁费。第三条 差旅费的开支范围包括车船费、住宿费、伙食补助费、交通费、驻勤费、探33、亲费。 类别职级飞机高铁火车轮船其他交通工具公司领导经济舱一等舱软卧二等舱实报实销注:出租车不予报销部门正、副职二等舱硬卧三等舱其它职务二等舱硬卧三等舱第四条 车船费的开支标准（一）乘坐火车1. 具备乘坐火车软席卧铺而乘坐硬席卧铺，按硬席卧铺票价的30%计发车船补助费；若乘坐新空调特快硬席卧铺按票价的15%计发车船补助费。2. 具备乘坐火车硬席卧铺而乘坐硬座，按硬座票价的50%计发车船补助费；若乘坐新空调特快硬座按票价的25%计发车船补助费。3. 凡擅自乘坐火车普快软席卧铺按票价的65%报销；凡擅自乘坐火车新空调软席卧铺按票价的54%报销（即按硬席卧铺报销）。（二）乘坐轮船具备规定资格的人员方34、可乘坐轮船相应舱位，具备条件而就低乘坐的按实报销，不补差额。（三）乘坐飞机1. 除具备资格的人员可乘坐飞机外，陪同公司领导随行人员、特殊委派人员乘坐车船不受职务的限制。 2. 不具备乘坐飞机资格的人员因工作需要确需乘坐飞机时，应事先持出差审批单经公司领导审批后，交财务部方可办理借款和购机票手续。凡事前因特殊原因未办理审批手续，报销时应补办手续；凡擅自乘机者按同程硬卧火车票价报销。第五条 住宿费开支标准 单位：元/间 项目职务经济特区及直辖市省会城市其他地区公司领导800700600部门正、副职400300300其它职务3002002001. 住宿费是指每人每天费用。2. 经济特区是指深圳、珠海35、厦门、广州、汕头、大连、青岛等地区。3. 出差人员住宿费按发票核准的实际住宿天数和相应的地区住宿标准限额报销，超支自负。如有特殊情况，经公司领导批准后可据实报销。4. 参加会议、各种培训班的人员，会议期间费用按对方出具的票据列支。 5. 住宿费发票无法确认天数的，根据差旅费报销单所填天数及相应标准计算住宿费，以发票和包干费用少者报销。 6. 无住宿发票，无论何种理由不予报销住宿费。第六条 伙食补助费和市内交通费的开支标准单位：元/天 项目职务伙食补助费市内交通费经济特区及直辖市省会城市其他地区经济特区及直辖市省会城市其他地区公司领导907050807060部门正、副职605040其它职务4036、3020（一）伙食补助费的开支标准1. 工作人员出差，伙食补助费不分职级，均执行同一标准。2. 经济特区及直辖市每人每天补助90元。3. 省会城市每人每天补助70元。4. 其他地区每人每天补助50元。（二）对下列出差人员不计发伙食补助费1. 参加会议、各种培训班的人员，对方统一安排食宿，会议期间费用按对方出具的票据据实列支，不再计发伙食补助费（除在途的伙食补贴）。2. 参加庆典、邀请等免费接待。3. 公司股东方外派人员因享受驻勤补助，在榆林及西安出差不计发伙食补助费用。（二）交通费的开支标准1. 凡经公司领导批准乘座飞机和软卧者，在出差审批单上要单独注明。其往返机场的专线客车费用可在交通费包干37、以外，凭据报销。2. 市内交通费按自然天数和交通费标准计算报销。3. 自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不实行交通费包干办法。第七条 经医院确诊，单位领导同意，随同工伤、病患者转院到外地就医的护理人员，按出差标准发放伙食补助，住宿费按出差标准凭据报销，其他一切费用自理。第八条 工作人员调动工作及随同调动人员的费用报销标准工作人员调动工作的住宿费、伙食补助费、交通费比照出差执行，其他随同人员的开支按下列规定办理。1. 同居的父母、配偶、十六周岁以下的子女，随同调动时按调动人员的标准报销交通费、住宿费和伙食补助费。2. 夫妇双方都是工作人员，同时调动工作时，其交通费和住宿费按职务高的一38、方标准报销。3. 工作人员调动不得乘坐飞机。4. 工作人员调动工作的行李托运费，不分职级和家属，每人在不超过500公斤的范围内据实报销（其中生活上急需用品，每人可在50公斤范围内办托运快件）。托运物品的包装费用均由本人自理，工作人员的专业书籍、仪器运费可在上述标准以外凭据报销。第九条 探亲费的开支标准1.员工探亲往返路费，在本人月工资30%以内的由本人自理，超过部分由公司负担。探亲员工乘坐交通工具的等级参照差旅费规定。2.探亲员工探亲期间的伙食费、住宿费、行李托运费等，均由员工自理，不得报销。3.探亲假期内发基本工资。岗位工资和误餐补助按实际上班天数发放。第十条 本办法由财务部、综合部负责解释39、。第十一条 本办法自xx年7月1日起执行。 陕西xx铁路有限责任公司招标管理办法（陕xx铁司xx54号）第一条 为了提高企业投资效益,减少决策失误，杜绝招标投标违法、违规现象发生，依据中华人民共和国招标投标法、陕西省实施中华人民共和国招标投标法办法、陕西省地方铁路公司招标投标管理办法的有关规定，结合陕西xx铁路有限责任公司（以下简称公司）建设实际,特制定本办法。第二条 为了加强招标工作的领导,公司成立招标领导小组。招标领导小组下设招标办公室,招标办公室具体负责公司的招投标工作。招标办公室设在公司工程技术部。第三条 招标领导小组职责:1.贯彻陕铁集团公司招投标管理规定和制度，制定公司有关招投标工40、作政策。2.监督公司招标活动，检查招标工作。3.审定招标方案、招标公告、投标邀请书、招标文件、评标办法。4.确定标底、上线控制价。5.根据评委会成员人数确定招标人代表。6.确定中标单位。7.协调处理招标纠纷。第四条 招标办公室主要职责：1.认真执行公司的各项管理制度和规定，负责公司建设工程项目、设备、材料等物资采购招标活动的各项组织工作。2.编制招标方案并上报陕铁集团公司。3.委托招标单位，并负责代理合同签定工作。4.负责在规定网站和报刊发布招标公告。5.负责组织资格预审文件、招标文件的编制并负责解释。6.负责组织对投标单位的资质审查。7.组织现场勘察，负责招标答疑。8.组织招标开标会议。9.41、招标过程中所有的函件、通知、答疑、会议记录等资料的收集、整理、归档工作。10.负责招标项目合同的签订工作。11.负责向招标领导小组汇报招标工作开展情况。第五条 招标工作原则：1.遵循 “公开、公平、公正、诚实、守信”的原则。2.招标项目不受任何部门和单位的限制,不接受任何部门和个人指定中标人。3.严格执行陕西省地方铁路公司招标投标管理办法的有关规定。第六条 招标方式分为公开招标、邀请招标二种形式1.公开招标：必须依照法定程序和方式，在指定媒体上发布招标公告；资格预审或者后审；发售招标文件；按照规定的时间和地点开标、评标。2.邀请招标：对不宜进行公开招标的项目，在征得陕铁集团公司批准后，可进行邀42、请招标；邀请招标应向有资格的三家以上的有关单位发出投标邀请书，邀请其参加投标；资格审查、开标和评标的程序同公开招标。第七条 招标范围：符合陕铁集团公司必须招标范围的规定。1.施工单项合同估算价在 200 万元人民币以上的。2.重要设备、材料采购单项合同估算价在 100 万元人民币以上的。3.勘察、设计、监理服务类采购，单项合同估算价在 50 万元人民币以上的。4.单项合同估算价或要求低于 1、2、3 项规定的标准，但项目总投资额在 1000 万元人民币以上的。不得将按规定需要进行招标的项目化整为零，或者以其他任何方式规避招标。第八条 招标组织形式分为自行招标和委托招标。一般招标项目均委托具有相43、应资质的招标代理机构代理招标。个别特殊项目经过招标领导小组同意后报陕铁集团公司，经过批准后可以采取自行招标。第九条 招标代理费依据国家计委计价格20021980 号文件，在招标文件中约定招标代理服务费由中标人向招标代理机构支付，招标人不再另行支付。第十条 招标文件1.招标文件由公司工程技术部或者招标代理机构编制。2.招标文件的审查：综合办负责综合审查，招标文件中有关工程技术要求、设备技术规格书等由工程技术部负责提供、审查，财务部负责审查物资采购供应、结算及工程价款支付方面内容。3.招标文件内容应当符合法律、法规和陕铁集团公司的有关规定，力求做到内容齐全、描述准确。4.不得存在针对某一潜在投标单44、位或排斥某一潜在投标单位的内容。第十一条 投标管理1.公开招标的投标人参与投标是自愿行为，依据招标公告自主投标，招标人不得拒绝或者歧视。2.投标人资格、行为，投标文件内容、密封，投标文件送达时间、地点必须符合招标文件的规定，不符合规定的投标要严格按照招标文件或者法律规定处理。3.投标保证金约定不低于预算价格的 2，不高于 80 万元；委托招标的由招标代理机构收取和退还；自主招标的由公司财务部收取和退还。投标保证金依据招投标法律按期退还。第十二条 参加工程项目及主要设备、材料供应等投标的单位，应具备下列条件：1.为独立的法人实体；2.具有招标文件要求的资质、安全等证书；3.有与招标项目类似或者同45、等的业绩。4.承担过相类似工程建设的相关工作，并有良好的作业业绩和履约记录；5.财务状况良好，无财产被接管、破产或其他关、停、并转状态或有负债；6.在最近三年内无商业欺诈行为和其它经济方面的严重违法行为。7.近几年有较好的行业信誉，近几年内没有发生重大质量和安全事故。第十三条 资格审查：根据工程情况可以选择资格预审或者后审。1.资格预审：由招标办公室组织公司工程、财务、招标代理单位的相关人员，根据资格预审文件的要求，进行审查；招标办公室负责资格审查报告的编写。2.资格后审：由评标委员会根据招标文件的要求进行审查。第十四条 标底、上线控制价：1.根据招标项目实际情况，可以采取无标底或者有标底招标46、。设置标底的招标，标底的编制原则、方式需上报陕铁集团公司审定。无标底招标需要设置上线控制价。2.上线控制价和标底一般委托编制，标底在开标前保密，上线控制价一般在开标前三天由招标领导小组确定后通知所有投标人。第十五条 评标办法.一般采取“最低评标价法”或者“综合评估价法”。具有通用技术、性能指标或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的一般性工程、物资和服务的招标项目，应当用最低评标价法；对经评审能够满足招标文件的实质性要求，且投标价格最低的投标人、应当推荐为中标人(投标报价低于成本的除外)。2.技术要求复杂的工程施工、物资或服务的招标项目，一般应当采用综合评估法。3.最大限度满足招标文件规定的各项47、综合评价标准的投标人，应当推荐为中标候选人。4.评标办法要在招标文件中明确。第十六条 开标、评标、定标及公示1.开标：开标会议一般由招标代理单位主持；应当在招标文件规定的时间、地点按程序公开进行；2.评标：评标工作由评标委员会进行。评标委员会：总人数为 5 人以上单数，其中技术、经济方面的专家不得少于三分之二；与投标单位有利害关系的人员不得进入评标委员会；成员一般情况下由招标代理机构随机抽取 4-5 人，公司招标人代表 1-2 人；评标工作结束后，该评标委员会自行解散；评标：由评标委员会成员自主打分，任何人不得以各种理由或者名义干扰评标；评标工作结束后，评标委员会向公司提交评标报告。3.定标：48、由招标办公室向招标领导小组汇报评标结果；招标领导小组根据评标报告，没有特殊情况时，应确定第一名候选人为中标人。4.公示：在定标后，招标的中标人名单，要在发布招标公告的同一媒体上进行公示三天，若无异议，招标办公室向中标人发中标通知书。第十七条 中标通知书：1.中标通知书由董事长签发，招标办公室负责发给中标人。2.在中标通知书发出后约定时间内，中标人与xx铁路签订书面合同。在此期间，中标人拒绝签订合同的、其投标保证金不予退还。给公司造成损失的,由中标人负责赔偿。第十八条 合同内容及签订1.起草、签订：合同起草、签订由招标办公室负责。合同内容应与招标文件中合同内容基本一致；合同签订应该遵循合同管理办49、法；合同在签订时对方要出具履约保函。2.履约保函：有效期不低于合同执行期限；中标人提交的履约保函由公司财务管理部负责保管和退还。3.在合同正式签定之前要进行流转，并经过法律顾问审查通过。第十九条 招标纪律与监督1.参与招标的工作人员要严格按照法律、法规和公司的有关规定办理，不得与投标人串通，不得虚假招标。2.公司领导要自觉执行招标有关规定，不得采用打招呼等方式干预招标。3.任何人不得损害公司利益，如有违法违纪现象，将视情节轻重予以处罚，或移交司法机关。4.对违犯规定的招标代理机构、投标单位等，公司将取消其招标代理或者投标资格，并上报上级机关备案。5.公司招标工作，接受公司监事会、陕铁集团公司的50、监督和检查。第二十条 本管理办法解释权归公司。第二十一条 本办法自发布之日起执行。陕西xx铁路有限责任公司合同管理办法（陕xx铁司xx26号）第一章 总 则第一条 为了促进公司对外经济和事务活动的开展，规范员工对外业务往来中的行为，明确员工在工作中的职责，防止公司蒙受不必要的损失，特制定本办法。 第二条 合同作为明确合同双方权利及义务的依据，具有法律约束力，故凡在经营管理活动中以公司名义与外界发生经济往来的，应当签订经济合同。 第三条 本办法所指合同均采用书面形式，有关修改合同的文书、图表、传真件等均视为合同的组成部分。 第四条 本办法所包括的合同有限公司的工程建设、设计、委托、运输、购销、租51、赁、借款、维修等经济方面的合同，不包括劳动合同。 第五条 公司由法律顾问根据总经理的授权，对合同进行动态监督管理，有关合同的订立、履行、变更、解除和终止等重要事宜由法律顾问实行指导。第二章 合同的订立、审批和履行第六条 与外界达成经济往来意向，经协商一致，应订立经济合同。1.一般合同由部门经办人自行拟稿，合同内容包括：当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量、质量、价款或酬金、履行的期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法等主要条款。国家格式化的合同由经办人按合同纸上的要求填写。2.实行会签审批制。拟稿完毕后，填写合同会签单，（见附件一合同会签单），交班子成员、法律顾问和董事长会签（见附件二合52、同会签流程图）。会签完成后经印章保管人审查无误交董事长或总经理代表公司在合同上签字，印章保管人加盖合同章。3.审批权限。一般经济合同最终审批权限为：100万元（包括100万元）以下总经理审批，100万元以上董事长审批。固定资产购置合同最终审批权限为：20万元（包括20万元）以下总经理审批，20万元以上董事长审批。4.合同订立后，在履行过程中，经办人员应及时掌握合同执行情况，对涉及合同履行中的变更、解除等重要事项，应及时汇报，并依上述流程履行审核手续。 5.作废的合同应依上述流程履行手续，并将所有份数合同随附，最后由办公室归档。 6.有关合同订立、变更、解除等事宜使用印章，以合同流转单上的签字为53、准，不另行遵照公司有关印章管理办法规定。第三章 合同资料的管理第七条 合同作为公司对外经济活动的重要法律依据和公司内部明确职责的凭证，有关人员应保守合同秘密，并及时按机密程度专门归档、编号。1.合同正本公司留存三份，一份存财务部，一份存办分室，一份存承办部门，只有一份的存财务部，有两份的存财务部和办公室，无正本的部门，可借阅或复印。2.各有关人员应按合同妥善保管与合同有关的资料，包括与有关的文书、图表、传真件以及合同会签单等。3.每一合同履行完毕或长期合同的每一阶段完成，各有关人员应及时将上述有关资料整理清楚，交档案管理人员存档。以上资料不得随意处置、销毁、遗失。 第四章 责 任第八条 凡因越54、权处理合同事宜、未及时汇报情况和遗失合同有关资料而给公司造成损失的，追究其经济和行政责任。故意或重大过失而给公司造成重大损失的，移送有关国家机关追究其法律责任。 第五章 附 则本办法由综合办公室负责解释，自发布之日起实施。附件一陕西xx铁路有限责任公司合同会签单合同名称合同编号拟稿部门合同承办人拟稿日期合同金额合同承办部门意见年 月 日副总经理意见年 月 日财务总监意见年 月 日法律顾问意见年 月 日总经理意见年 月 日董事长意见年 月 日备 注陕西xx铁路有限责任公司合同风险防范管理办法（陕xx铁司xx54号）第一条 合同签订过程中的风险防范1.签订前对合作对象的审查(调查)： 合作对象必须55、具备独立法人资格，提供有效的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、安全生产许可证、企业资质等级证书等证书复印件。 加强资格审查，对潜在合作对象的财务状况、商业信誉和履约能力进行审查。2.合同各主要条款的审查合同应当采取书面的形式订立。订立合同时，力争做到用词准确，表达清楚，约定明确，避免产生歧义。对于重大的合同条款，要仔细斟酌，参考标准文本并结合交易的实际情况进行增删，应请专业律师审查防患于未然。对合同条款的审查，不仅要审查文字的表述，还要审查条款的实质内容。 付款条款：应明确约定付款的时间。 违约责任条款：如果合同由合作方草拟，注意审查有无不平等的违约责任条款和加重公司责任的违约责任56、条款。 争议处理条款约定诉讼管辖地，争取在公司所在地法院起诉。诉讼管辖地的约定要明确。如果采用仲裁的方式，仲裁条款要明确约定某一个仲裁机构，而且该仲裁机构必须客观存在，否则将导致条款无效。3.签订时的注意事项合作方应加盖其单位的公章或合同专用章。或者合作方的经办人应提供加盖了其单位公章的签约授权委托书，委托书原件与合同正本归档保存。4.合同的担保： 当事人：在保证担保合同中，担保人只能是本合同以外的第三人。 定金条款：应明确所缴款项的性质是“定金”； 定金不得超过主合同标的额的百分之二十。5.签订以后 将其复印件交由履行部门存查，保证依约履行。 及时归档保管，以免丢失。 按公司合同管理制度对合57、同进行规范管理。第二条 合同的履行过程中的风险防范。1.接收支票时应注意的事项： 收款人名称是否正确； 书写是否清楚，字迹是否潦草； 大小写的金额是否一致； 大写数字是否正确。 印鉴(公章和法定代表人印章)是否清晰； 如果是经过背书的支票，应审查背书是否连续； 有无伪造变造的痕迹。2.履行风险的防范手段 遇到法定条件或者合作方违约可能损害到公司利益时，可以采取中止履行和解除合同的方法来保护公司的权益。 在签订合同时一定要做到以下几步： 要全面分析对方资信、实力； 根据双方的实际情况完善合同文本和相关条款； 要签订书面合同并加盖公章并签字，审查盖章单位和签字人的授权范围； 履行过程中要跟踪审查对58、方的资信、履约能力等，并保存好履行过程中的相关证据； 出现纠纷时要做好诉讼、调解、变更协议等多种准备； 向专业律师请教并作最后审核。第三条 附 则本办法由公司计划财务部负责解释执行。陕西xx铁路有限责任公司合同保密管理办法（陕xx铁司xx54号）第一条 定义1.保密信息的定义保密信息指不为公众所知，又能为其所有者带来经济效益的所有信息、数据或技术，包括但不限于提供方的与研究、开发、生产、产品、服务、客户、市场有关的软件、程序、发明、工艺、设计、图纸、专有技术、工程、流程、方式、硬件配置信息、客户名单、合同、价格、成本、研究报告、预测和估计、报表、商业计划、商业秘密、商业模式、公司决议等任何或所59、有的商业信息、财务信息、技术资料、生产资料以及会议资料和文件;保密信息既包括书面认定为保密或专有的，又包括口头给予，随即被书面确认为保密或专有的。上述所称的保密信息不包括如下的信息： 在不承担保密义务的情况下，接收方从提供方收到之前就已知晓的; 非因任何一方的过错造成的为公众所了解的; 从没有保密义务的第三方处正当取得的，并且以该取得方所应了解为限，该第三方不是违法的获得和披露该保密信息; 提供方向没有保密义务第三方合法披露并且被该第三方合法披露的;在没有接触保密信息的情况下，接收方独立开发取得的; 接收方事先征得提供方书面同意而发布的。2.接收方和提供方“接收方”指：保密信息的获得方。“提供60、方”指：保密信息的来源方。第二条 保密义务1.接收方如同对待自己的保密信息一样，对取得的保密信息采取同样的措施，确保其安全。双方当事人同意只可以给予或传授给因履行所聘用之职务而必须并且适当地要求了解该等保密信息的雇员。双方当事人应将所有包含保密信息的文件和记录存放在一个安全的、保险的地方。任何以电子方式存储于电脑的保密信息应被誉为有效地防范于任何未经授权的直接或间接通过网络进行的入侵或使用。2.双方当事人相互承认任何一方自行提供给另一方的保密信息及其中包含和/或有关的一切权利，是提供方的专有财产，接受方应考虑提供方的利益妥善保存。3.双方当事人同意双方披露保密信息的主要目的是为了双方在“”项目61、中的合作。根据本协议的规定所提供之保密信息的使用，应只限于该等目的，除非在披露该等保密信息时，提供方另外以书面形式指明其他目的。如果披露时指明的使用目的与上述规定的使用目的不相符合，则应以披露时指明的使用目的为准。未经披露方事先书面授权，不得将保密信息用于其他之目的。双方在此保证仅在与双方商定的项目有关时使用从另一方收到的保密信息，绝不为与项目无关的目的使用保密信息。4.双方当事人承诺，双方当事人将对其各自及其雇员或代表，在其他一方当事人的营业地点因履行义务而知晓的所有内部商业信息严格保守秘密，绝不将该等信息泄露给任何第三方。此规定特别适用于有关技术、设计、生产、经营或组织机构事宜的所有内部信62、息。5.如果任何一方当事人意图与第三方签署一份分包合同，因而不得不向该第三方披露保密信息，则该方当事人应事先从另一方当事人得到书面同意。该披露信息之当事人与分包方并应在披露该等保密信息之前，按照与本协议相同的格式签署一份保密协议。6.若接收方与第三方合并、被第三方兼并或被第三方直接或间接控制，该接收方不得向该第三方披露任何提供方的保密信息;接收方应立即将提供方的保密资料归还提供方，或根据提供方的要求予以销毁;但如事先获得提供方的书面同意，接收方可继续使用该保密信息。7.如果接收方被要求向政府部门、法院或其他有权部门提供保密信息，接收方在可能的情况下，应立即向提供方予以通报，以便提供方能以保密为63、抗辩理由或取得保护措施，并且应用尽适用法的所有程序来保护该保密信息,由此所花费的合理费用由提供方承担。第三条 非权利授予任何保密信息的获得并不意味着授予接收方任何有关提供方所有的专利权或版权，也不意味着授予接收方有关对方保密信息的任何权利，除了接收方有权为履行其在合同项下的义务合理使用提供方提供的保密信息。第四条 知识产权1.保密义务同样适用于有关未经注册或未被授予专利权的发明的文件和信息。2.因对本协议所指保密信息的使用而直接或间接产生的知识产权方面的权利由双方当事人协商决定其归属。第五条 违约和赔偿1.任何一方有违反本协议的情形，无论故意与过失，应当立即停止侵害，并在第一时间采取一切必要措64、施防止保密信息的扩散，尽最大可能消除影响。2.一方违反本协议的规定，应承担违约责任，违约方应向守约方支付违约金，违约金的具体数额由双方协商确定。3.上述违约金数额并不影响受损害方向违约方要求损害赔偿。该等赔偿以受损害方实际遭受的损失为限。第六条 保密文件的归还在每一单独订立合同的项目终止之后，协议所涉及的由提供方送交给接收方的一切保密信息，无论是书面的还是其他具体形式，以及接收方所作的复印件均需立即交还提供方，或者予以销毁，且有关销毁凭证应同时送交给对方。陕西xx铁路有限责任公司 工程借款实施管理办法（暂行）（陕xx铁司xx104号）工程借款是由于工程建设需要，各施工单位在无法正常验工计价时而65、确实再无能力进行支付且又要求周转资金必须尽快到位时，临时由xx公司支付给施工单位的工程款。为解决由于各种原因造成项目工程验工计价暂不能进行而影响到正常的施工进度，充分调动建设项目参建各方的积极性，切实解决施工单位资金困难，规范工程借款，确保xx铁路投资目标任务的顺利完成，特制定本办法。一、 工程借款原则公司原则上不提倡各单位发生临时借款，工程借款原则上只发生在已产生相当数额的工程产值，但由于后续工作需要大量资金投入，而在短期内又无法通过验工计价取得工程款，从而影响正常施工进度的单位。二、 工程借款额度借款额度原则上应控制在履约保证金范围内，一般考虑额度为已完成工程量对应产值（或已进场设备、材料66、对应款额）的适当比例范围内，原则上不超过60%。三、 工程借款程序施工单位要求工程暂借款时，必须提出书面借款申请书（见附件1），说明借款原因，已借款金额，本次借款金额，并详细填报已完工程数量和价值，报xx公司。xx公司工程管理部的专业工程师，收到借款申请书后，与公司财务资产部预算工程师共同赴现场分别对已完工程量和工程产值进行审核并提出初步意见后，分别报总工程师、总会计师、总经理审核，最后经董事长审核批准后，方予以借款。工程管理部要认真检查现场工程实体质量的数量，确保已完成符合工程质量要求的工程数量的客观、真实性，并初步估算工程产值；财务资产部要现场复核工程数量，依据合同单价进一步复核产值的准确67、性（暂时没有合同单价及类似单价可参考的，由财务资产部预算工程师负责组价），并督导施工单位账务准确、可靠、完整。借款金额批准后，由工程管理部专业工程师填写请款单，并由工程师本人按照请款程序进行逐级报请签字。财务资产部根据签字后的请款单及时进行付款。施工单位在收到公司工程借款时必须开具收款收据。四、 工程借款的监管公司财务资产部负责对借款到位资金的使用进行监管，未经公司同意，各单位不得挪用或者调出借款到位资金。工程借款仅限于施工单位本项目工程急需资金，并优先保证支付农民工工资。五、 工程借款的扣回管理工程借款原则上应在当期验工计价中全额扣回，如当期验工计价工程款项金额不足以扣回所借金额，扣回方案由68、财务资产部预算工程师根据实际提出具体扣款方案，报总会计师批准后财务资产部根据审批意见扣回借款。对于开工预付款，根据工程进度按照合同中约定的预付款的扣回办法及时扣回。用于材料、设备的借款，在材料设备安装、调试结束后，材料设备暂借款从验工计价款中扣回。本办法从颁发之日起执行。附：1.借款申请书 2.借款审批单 陕西xx铁路有限责任公司借款申请书陕西xx铁路有限责任公司：XXXXXXXXXXXXXXXXX。XXXXXXXXXXXXXXXXX。（详细说明借款原因，金额，还款期限和方式）单位：万元序号项目名称合同金额累计已完成数量累计完成产值累计已计价未扣借款金额本次借款金额备注12合 计本表统计时间：69、自201X年X月X日至201X年X月X日。XXXXX项目经理部201X年XX月XX日陕西xx铁路有限责任公司借款审批单日期： 年 月 日借款单位：借款事由：借款金额：公司工程管理部专业工程师：日期：公司财务资产部预算工程师：日期：总工程师:日期：总会计师：日期：总经理：日期：董事长：日期：陕西xx铁路有限责任公司固定资产（试行）管理办法（陕xx铁司xx15号）第一条 为进一步强化公司固定资产（含土地资产）的管理，明确责任，完善固定资产购置、转移、维修、盘点、报废处置等程序，实现动态管理，确保固定资产保值增值，制定本办法。第二条 固定资产，是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使70、用寿命超过一个会计年度的有形资产。第三条 固定资产的计价标准及折旧方法的确定1.固定资产按购入时的实际成本计价核算。2.固定资产的折旧。固定资产折旧采用平均年限法计算，按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除残值，制定其折旧率；预计残值率为5%；各类固定资产的预计使用年限如下：序号分 类折旧年限1房屋40年2桥涵、隧道40年3路基50年4轨道（包括道渣、轨枕、钢轨）25年5铁路四电设备10年6铁路运输设备10年7办公设备、家俱5年8运输工具8年9通用电器、仪表设备等5年第四条 固定资产工作领导小组及职责（一）固定资产管理领导小组成员：组 长：董事长副组长：总经理成 员：财务资产部、综合管理部、工71、程管理部、运输管理部、安全环保部、党群工作部等相关部门负责人（二）领导小组职责：1.领导公司固定资产管理工作。2.制定固定资产管理制度。3.其他应由固定资产领导小组负责的事项。 第五条 财务资产部是公司固定资产管理职能部门，负责公司固定资产监管。财务资产部的职责：在主管领导下，对全公司固定资产管理负全面责任。即从固定资产的计划、购置、安装、使用、维护、修理、改造、更新、直至报废的整个寿命周期进行全过程的管理。其主要职责如下：1.草拟公司固定资产管理实施办法和规章制度。2.负责固定资产购置审核监督，投资项目的验收及固定资产的使用管理，包括设备、设施转为固定资产的使用、移动、闲置、租赁、调剂、报废72、等管理工作，办理相关手续。3.负责建立并维护公司固定资产总台帐及分类资产台帐。4.负责组织公司固定资产盘点，并指导监督各归口部门完成固定资产盘点工作。5.负责公司固定资产信息的收集、整理，准确及时的为公司内外部相关部门提供公司固定资产方面的信息。6.负责公司内、外土地、房屋使用的管理工作，统一对相关土地管理部门办理有关手续，并定期组织有关部门接受土地管理的检验；对土地资产的合理利用提出建议。7.负责组织评估机构，对所评估的资产进行评估。 第六条 各归口部门的主要工作职责（一）负责本部门内部的固定资产使用管理工作，配合财务资产部建立有关固定资产明细账薄和固定资产使用卡片。（二）配合财务资产部进行73、固定资产定期实物盘点清查工作，落实盘盈、盘亏和应报废机器设备等各类固定资产管理情况。（三）归口部门负责组织各部门对在用资产进行保养和清洁，确保固定资产处于良好运行状态。第七条 各归口管理部门必须设有专职或兼职的资产管理员，各资产管理员的工作职责（一）负责登记各部门的固定资产台帐及资产的使用、变动、报废、清理等情况，并办理相关手续。 （二）负责落实本部门固定资产的保管使用责任，尤其在设备、仪器、仪表、设施公用时，更应明确保管的责任人。（三）负责通过定期与不定期的方式对本部门的实物资产进行清查盘点，做到帐实相符，保障公司固定资产的安全、完整。（四）各部门资产管理员负责将本部门所属固定资产落实到每位74、使用人，并将各类固定资产的操作、维护说明告知使用人，严禁违规操作。 第八条 固定资产建账程序（一）财务资产部负责验收合格后固定资产的统一编号、信息登帐及粘贴资产标牌。（二）固定资产台帐必须记录事项有：资产名称、登记日期、资产编号、规格型号、原值、使用单位、使用人。第九条 固定资产购置（一）各部门因工作需要增加固定资产，需按照固定资产购置流程填制固定资产购置申请表，逐级审批后方可购置。（二）财务资产部依据购置发票、申请表、验收单对购置的固定资产建账并建立固定资产卡片。第十条 固定资产转移（一）公司范围内因业务调整或其它原因需转移的资产，由原资产使用单位填写陕西xx铁路有限责任公司固定资产转移申请75、单，经使用双方部门领导、财务资产部会签后，报财务资产部备案。财务资产部、转出单位、转入单位负责对固定资产总台帐、固定资产分台帐及资产卡片进行调整。（二）公司计算机等办公设备原则上随人员调动转移，转移前所涉及部门的资产理管员应到财务资产部办理转移手续，由财务资产部统一进行调配利用，各单位及个人不得擅自调配资产。（三）离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还，离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产便办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门76、的直接领导承担。第十一条 固定资产维修（一）设备维修由各使用单位提出申请，报财务资产部审核并办理完审批程序后，由财务资产部组织实施。 （二）财务资产部应定期组织相关人员经常到现场检查设备维修，对关键设备、关键部位的工序做到中间控制、分级把关。 第十二条 固定资产清点核查（一）由财务资产部牵头各资产使用部门配合每年定期组织对公司固定资产进行实物清查盘点，保证固定资产帐、实相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产的安全性和完整性。对发现的问题，必要时深入实际，了解有关情况，并提出具体处理意见。（二）对清查盘点中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，提出处理意见，报公司领导审批，其中涉及的责任人应承担77、相应的赔偿责任。清查盘点中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划，帐外资产要做盘盈处理，及时入帐。第十三条 固定资产租赁（一）各类固定资产的出租由财务资产部统一对外办理手续，并在财务资产部进行备案。出租期满后不再进行出租的，由财务资产部与租赁单位进行清点核对，确认资产的完好性及完整性。（二）固定资产的租入统一由财务资产部办理租赁手续。因生产需要租入固定资产时，应由使用单位和财务资产部按租赁协议进行清点，由财务资产部建立实物数量台帐。 第十四条 公司范围内的固定资产闲置、报废处置严格执行审批程序，公司重大固定资产的闲置、报废处置须经过逐级审批后方可执行。第十五条 公司申请资产报废应符合下列条件之78、一（一）已超过规定使用年限的老旧固定资产，其主要结构和零部件已严重磨损，固定资产效能达不到工艺最低要求或无法满足日常工作，无法修复或无修复价值的。（二）国家能源政策规定应予淘汰的高耗能固定资产，继续使用将严重影响环保安全、污染环境，引发人身安全事故或危害健康，进行改造又不经济的。（三）因产品换型、工艺改变和技术进步而遭淘汰，不能改造利用需要更新换代的。（四）经过预测，继续大修理后技术性能仍不能满足工艺要求保证产品质量或大修理虽能恢复精度，但不如更新经济的。（五）因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的。 （六）申请报废的固定资产虽未超过使用年限，但其实际工作量79、超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。（七）由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的。 第十六条 固定资产报废处置 （一）固定资产的报废，需由归口部门填制固定资产报废申请单，注明现状和报废原因，由所在部门领导确认签字后报财务资产部审核。 （二）财务资产部组织对固定资产报废进行技术鉴定，归口部门参与鉴定。（三）经鉴定，无法维修或无维修价值的固定资产具备报废条件。由财务资产部负责整理、汇总报废资产信息并按规定程序审批后形成待处理资产。（四）报废固定资产的处置，由公司财务资产部采取招标或比价的方式进行处置。财务资产部代表公司与中标单位签订合同，中标方在规定时间内80、交缴款项并清理场地。报废所得残值收入应作帐务处理。（五）办理完报废手续的固定资产，财务资产部应在固定资产管理台帐和卡片上盖作废章，以示注销。 第十七条 财务资产部负责对固定资产的安全使用和资产现状进行了解和考核。（一）对于未经批准擅自购置的固定资产，其费用由购置者个人承担，公司不予以支付。（二）由于采购人员责任心不强、失职等原因，购进不合格或假冒伪劣产品者，一经查实，责成采购人员进行退货、索赔等工作；确系无法挽回的，由资产管理主管会同购置部门负责人将购置劣品查实情况书面报告固定资产领导小组，由公司固定资产领导小组做出处理决定。（三）对于仪器设备的操作使用，因违反操作程序、失职等原因致使设备严重81、损坏或报废的，由资产管理主管会同归口部门负责人查明原因，并将核实结果书面报告固定资产领导小组，由公司固定资产领导小组做出处理决定。（四）由于保管或使用人员不负责任造成的设备丢失、损坏，由资产管理主管会同归口部门负责人查明原因，并将核实结果书面报告固定资产领导小组，由公司固定资产领导小组做出处理决定。第十八条 固定资产购置、转移、维修、盘点、处置流程（一）购置流程（不包括投资性在建固定资产）1.申请部门填制固定资产购置申请表，写明购置理由，并由部门负责人签署意见。2.报资产管理主管审核，资产管理主管核查、询价比对后填写购置意见。3.固定资产购置申请表依次报总会计师、总经理、董事长审批。4.经办人82、（请款）报销购置固定资产费用时，须附固定资产购置申请表及验收入库单。5.资产管理主管对入账的固定资产及时建立固定资产卡片，做好台账登记。6.后附陕西xx铁路有限责任公司固定资产购置申请表，见附表一（二）内部转移流程1.申请部门填写固定资产转移申请表，写明转移理由，并由部门负责人签署意见。2.资产管理主管核实转移原因并与接收部门对接，核实接收部门、使用人，并由转入部门负责人签字确认，方可办理实物转移。3.资产管理主管根据资产转移手续及时做好资产转移台账变更登记。4.后附陕西xx铁路有限责任公司固定资产内部转移申请表，见附表二（三）维修流程1.使用固定资产部门提出维修申请，填写固定资产维修申请表。83、写明维修理由，并由部门负责人签署意见。2.资产管理主管协同相关人员核实维修原因，属人为损坏的，由资产管理主管会同归口部门负责人查明原因，并将核实结果书面报告固定资产领导小组，由公司固定资产领导小组做出处理决定。属正常维修，由资产管理主管会同经办人询价比对，确定维修费用预算并签署意见。3.固定资产维修申请表依次报总会计师、总经理、董事长审批。4.后附陕西xx铁路有限责任公司固定资产维修申请表，见附表三（四）固定资产盘点流程1.由财务资产部牵头，组织各使用部门对固定资产进行全面盘点。2.盘点前由资产管理主管组织召开盘点会议，布置盘点工作。3.盘点工作结束后，资产管理主管编制固定资产盘点表，对盘盈盘84、亏的固定资产逐一分析原因，提出处理意见。4.后附陕西xx铁路有限责任公司固定资产盘点表，见附表四（五）报废流程1.使用部门填写固定资产报废申请表，写明报废原因，并由部门负责人签署意见。2.资产管理主管组织使用部门和专业技术人员进行核实，对确系无法修复或没有修复价值的资产作报废处理，并报总会计师、总经理、董事长审批。3.资产管理主管对已报废的固定资产回收入库，对确需变卖的废旧资产由资产管理主管询价，提出处置建议。4.资产管理主管对报废的固定资产做销账处理。5.后附陕西xx铁路有限责任公司固定资产报废申请表，见附表五。（六）出租出借流程1.出租出借须以合作经营企业国有资产管理相关法律法规程序进行。85、2、资产使用部门填写固定资产出租出借表，写明出租出借原因。3.资产管理主管会同原使用部门对资产进行现场核实并签署意见。4.出租出借合同须以固定资产出租出借表为依据。5.后附陕西xx铁路有限责任公司固定资产出租出借表，见附表六第十九条 固定资产委管1、财务资产部依据委管协议做好委管资产台账登记工作，资产主管对固定资产卡物逐项核实，做好卡片信息登记工作（使用单位、使用地点）。2、资产主管须会同公司专业工程师做好委管资产动态检查监督工作，落实委管部门资产管理员，做好日常使用、维修，定期资产盘点工作。第二十条 如本制度与国家国有资产管理相关规定及公司章程有不符之处，以国家规定及公司章程为准。本办法自颁86、布之日起执行，解释权归财务资产部。陕西xx铁路有限责任公司劳务派遣人员薪资管理办法（暂行）（陕xx铁司xx27号）第一条 目的和意义为规范公司劳动用工管理，保障劳务派遣人员合法权益, 充分调动员工工作的主动性和积极性，提升工作效能，根据公司实际情况，制定本办法。第二条 原则本办法依据公平公正、绩效优先、同工同酬的精神制定，薪酬设定的原则为不低于当地社会同类人员用工成本。第三条 适用范围本办法适用于由公司承担用人经费、由劳务公司派遣到我公司在技术、工勤等系列辅助性岗位工作的员工。第四条 劳务派遣人员的工资标准由派遣单位与被派遣单位共同商定，派遣人员的工资标准参照单位所在地相同或者相近岗位劳动者的87、劳动报酬确定。第五条 工资构成实行以岗位绩效薪资制为主体的结构性工资制度，员工的薪资由所处的岗位种类、级别和工作绩效确定。 1、月薪总额岗位工资绩效奖金司龄工资津贴补助2、岗位工资是整个工资体系的基础，从岗位价值方面体现了员工的价值，是员工薪资中相对固定的部分，每月固定发放。3、岗位工资=岗位工资基数岗位分配系数。4、岗位工资基数为1200元，岗位分配系数（见表5-1）。5-1分配系数及岗位资格描述 工 种岗级系数任职资格试用期工资标准技术类54.5从事高难度技术工作，有高级职称,从事同岗位工作20年以上2500(试用期三个月)44.0从事较高难度技术工作，有中级职称，从事同岗位工作10年以上88、33.5从事较高难度技术工作，有中级职称，从事同岗位工作10年以下23.0从事一般性技术工作，有初级职称，从事同岗位工作5年以上12.5从事一般性技术工作，有初级职称，从事同岗位工作5年以下司机51.9具有A1照，或在公司服务20年以上1800(试用期三个月)41.8具有A2照，或在公司服务15年以上31.7具有C照以上，且公司服务10-15年21.6具有C照以上，且公司服务5-10年11.5具有C照以上，且公司服务5年以下厨师62.3一级厨师证。1500(试用期一个月)52.1二级厨师证。41.9三级厨师证。31.7 四级厨师证。21.6 五级厨师证,或在公司服务10年以上。11.5 从事公89、司帮厨工作, 在公司服务10年以下。锅炉工每年工作5个半月，工资3000元/月.人，共2人。具有从业资格证书清洁工21.2公司服务年限3年上身体健康，吃苦耐劳，负责室内卫生。1000(试用期一个月)11.0公司服务年限3年以下水电工21.8公司服务年限3年上具有从业资格证书，2年以上同岗位工作经验。11.5公司服务年限3年下门卫21.4公司服务年限3年以上并负责室外卫生11.2公司服务年限3年以下5、津贴补助：每人每月200元通讯费补助。6、司龄工资：是用来体现员工逐年积累对公司劳动贡献的一种工资形式，从进入公司起计算，每年10元。 7、绩效奖金：根据月度个人绩效考核结果进行发放，其发放金额因90、考核结果而浮动，是员工薪资中相对变动的部分。绩效奖金=奖金基数岗位分配系数绩效考核得分比例奖金基数为600元，岗位分配系数同表5-1。8、岗位工资基数与奖金基数每年根据公司实际运营情况进行核定并做调整。第六条 薪资确定及调整1、公司现有派遣员工按照第五条确定薪资。2、 公司根据当年的经济效益、榆林市薪资水平指导线，确定是否进行薪资调整。3、员工职级发生变化，按新职级调整工资标准。15日之前（含15日）生效的，从当月起按新薪资标准计算；15日以后生效的，从次月起按新薪资标准计算。表6-1：职级变化薪资调整参照表调整原因分配系数职级晋升对应晋升后职级分配系数职级降级对应降级后职级分配系数第七条 薪91、资计算与发放1、综合管理部根据员工当月考勤及考核结果计算工资，制定工资表。2、员工薪资发放周期实行月薪制，每月20日发放，遇法定节假日则可以顺延。3、员工对工资核算有异议，可及时向综合管理部咨询，综合管理部会同财务资产部核准调整。但自发生之日起一年内未提出申诉的，则视为无异议。第八条 其它1、员工在试用期（三个月）内只享受试用期工资，工资标准（见表5-1）。2、经公司正式接受的派遣员工，若当月15日（含15日）前转正，则从当月起按新标准计发工资并缴纳养老、医疗、失业等社会保险；若当月15日后转正，则从次月起按新标准计发工资并缴纳相应社会保险。返聘人员公司不予缴纳社会保险。3、除本办法规定的各项福利外，不享受公司其他聘用人员各项福利待遇。4、本办法未尽事宜，如：加班工资、病事假期间工资等相关规定，参照公司有关规定标准执行。 5、 本办法自xx年5月1日起执行，由综合管理部负责解释、修改。