1、工会财务预算编制与审批执行与调整管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 工会财务预算管理制度第一章 总 则第一条 为加强预算管理，提高工会财务为工会工作服务水平，确保工会各项职能得以较好的履行，根据中华人民共和国工会法、中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例及上级工会相关规定，制定本制度。第二条 工会预算是经一定程序核定的工会经费年度收支计划，是收好、管好、用好工会经费的重要手段，是工会财务管理的重要内容。第三条 本规定适用于本级工会及所属各分会。第二章 预算管理机构及职责第四条 预算管理机构为工会，工2、会财务人员具体负责预算管理工作。其职责主要为：1、编制年度预算、决算草案报批。2、组织执行经批准的年度预算。、年中对预算执行情况进行自查，如需调整则编制预算调整方案报批。、协调处理工会与上级工会及财务涉及预算管理的经济往来等其它事项。第三章预算收支范围第五条 工会预算由预算收入和预算支出组成。工会预算收入包括：会费收入、拔缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、其它收入。工会预算支出包括：职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、其它支出。第四章 预算编制与审批第六条 工会预算坚持“量入为出、收支平衡、略有节余”的原则和按照本年度工会工作具体计划进行编制。第七条预算编制年度为：公历1月1日3、起至12月31日止。预算收支计算单位为：人民币元。第八条预算收入编制：以上年实际收入为参照基础，结合本年度的可能增减的各项因素进行编制。第九条 预算支出编制：要体现工会为职工服务的特点，要突出重点工作，突出职工文体活动、职工权益维护、职工素质提升、岗位劳动竞赛和为职工办实事做好事、送温暖等方面。不得编制赤字预算。第十条 预算草案，每年月前完成预算草案编制，提交院经审委审查，并经工会委员会审查通过后，报工会主席审批。经批准的预算不得随意变更。第五章 预算的执行与调整第十一条 经批准的预算由院工会委员会组织执行，具体工作由工会工作部负责。第十二条收入预算应按照预算确定的项目任务积极组织收入。支出预4、算应根据年度支出预算和用款计划用款。第十三条 要加强预算支出管理，严格执行预算和财务制度，不得擅自扩大支出范围，提高开支标准。第十四条 每年中应对预算执行情况进行自查，编制年中预算报告；预算在执行过程中，遇有特殊情况，需要增加支出或收入减少时，应当编制预算调整方案。调整方案每年以一次为限，其编制、审批与预算编制审批程序相同。第六章 决算编制及审批第十五条 工会决算是工会收支预算执行结果的总结。当预算执行进入终结阶段，要根据年度执行的最终结果编制决算。它反映年度工会预算收支的最终结果，是工会经济活动在财务上的集中反映。决算未经批准，称为决算草案。第十六条 编制决算草案，必须依据相关的法律法规及实5、际预算执行情况进行编制，做到数字准确，内容完整，决算报批及时。应于年度终了后个月内完成编制报批。第十七条 决算草案的审批程序与预算审批程序相同。第七章 监 督第十八条 工会的预算、决算要接受本级经费审查员会审查。第十九条 工会要切合实际认真编制预算并严格执行审批程序，如严重违反财经法规及预算管理规定，造成损失的，将视情节轻重，按照国家和工会的有关规定追究相关责任人责任；触犯法律的，将移交司法机关处理。附件：工会经费收支预算编报要求及表格附件：工会经费收支预算编报要求及表格 1、预算报表中各科目的“说明”栏中，应简要填写编报的依据及计算方法，以便审核。 2、根据预算编报情况，写出预算编报说明书附6、在表后，说明书主要内容：预算编制的原则，收、支预算总的情况。收入预算中重点说明“会费收入”、“拨交经费收入”情况；支出预算中重点说明“维权支出”、“职工活动支出”以及“其他支出”中逢年过节在本级留成经费中慰问开支的预算情况，并写明完成各项收支预算措施。3、本预算需经同级工会经费审查委员会（或经审委员）审查，工会委员会讨论通过。4、预算编制后，应将预算报表、说明书、加报表封面装订成册，封面和表内各页均加盖公章。工会经费收支预算表编制单位：（公章） 年度 编报日期： 年 月 日 单位：元科 目上年决算数本年预算数说 明编 号名 称401会费收入402拨缴经费收入403上级补助收入40301回拨补助7、40302专项补助40303超收补助40304帮扶补助40305送温暖补助40306救灾补助40307其他补助404政府补助收入405行政补助收入406事业收入407投资收益408其他收入本年收入合计501职工活动支出50101职工教育费50102文体活动费50103宣传活动费50104其他活动费502维权支出50201劳动关系协调费50202劳动保护费50203法律援助费50204困难职工帮扶费50205送温暖费50206其他维权支出503业务支出50301培训费50302会议费50303外事费50304专项业务费50305其他业务费504行政支出50401工资福利支出50402商品和服务支出50403对个人和家庭的补助50404其他行政支出505资本性支出50501房屋建筑物购建50502办公设备购置50503专用设备购置50504交通工具购置50505大型修缮50506信息网络购建50507其他资本性支出506补助下级支出50601回拨补助50602专项补助50603超收补助50604帮扶补助50605送温暖补助50606救灾补助50607其他补助507事业支出508其他支出预备费本年支出合计本年结余加:上年结余加:本年收回投资减:本年投资减:本年提取后备金 期末滚存结余工会主席： 经费审查委员会主任： 财务负责人： 制表：