1、公司日常财务行为规范管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理制度一、 总则 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度制定本制度1. 财务人员全面负责公司财务、会计核算工作并直接对公司经理负责。组织建立健全经济责任制度，促进市场开发，产品营销等各个环节，讲求经济效益。2. 在公司经理组织领导下，结合公司实际、认真测算、平2、衡，本着“开源节流，量入为出，统筹安排”的原则，合理使用资金，搞好资金调度，组织编制会计报表和有关财务报告，负责经费收支、记帐、核帐、报帐及提供财务有关资料与数据和财务信息。3. 遵守国家财经纪律，责彻财经方针、政策，遵守国家法律，正确处理好国家、集体、个人三者的分配关系。4. 参与市场开发、生产、论证技术措施等计划和主要经济合同的审查、经济合同的执行情况，考核各份合同的经济效果。5. 参与对外合同、协议的事前审查，加强事前财务监督。6. 公司经费开支的使用要坚持勤俭办公的原则。一切费用支出，严格按照有关规定执行。7. 公司员工因公借款或采购物资，应填写用款申请单并由部门经理和主管经理审核签字3、后，交财务人员具体办理。8. 现金管理，会计与出纳必须严格分工，出纳员负责现金的收付和保管工作，出纳管钱不管帐，会计管帐不管钱。公司的一切现金收支必须遵循国家有关法规和公司财务管理制度，按计划按规定收支现金。9. 坚持领用签发支票制度，使用支票或办理汇票必须按制度办理审核批准手续。签发支票应填写日期、收款单位名称和帐号、用途与限额，严禁开远期支票和空头支票。10. 认真做好财务印鉴及财务票据的管理，认真执行发票管理细则。11. 严格执行报销审核制度。报销时原始凭证上必须有经办人、主管经理或总经理签字。营销发票需具备购货单位名称、日期、购货数量、单价、金额、开票单位专用章、财政或税务专用章，否则4、不予报销。确实因工作需要又不能取得正式单据报销时，需附说明，并由主管经理签字批准方可报销。12. 营销部收取的支票及现金要及时交财务部门入帐，收取的转帐支票背面应注明交款人单位名称、姓名、电话，以备查询。13. 财务人员应按规定认真办理现金、支票借用手续。收付的现金应当面点清，办理合同汇款或协议货款时必须凭合同或协议按规定办理。二、细则1. 发票管理制度 1.1发票启用应具备的条件已审批执行的合同。工程合同按规定已收取了进度款,且符合收取余款（不含保金）开据全额发票的结算规定。工程合同款在5万元以上的项目，开据发票必须经总经理审核、批准。工程合同或在5万元以下的项目，必须在全额付款后，经经办人5、与会计核对无误，主管经理批准后，再开据发票。 1.2 财务部门应严格遵守本规定中有关启用发票的有关条款开据发票。凡不符合条款规定的，收款时只能开具收款收据。违背上述规定开据增值税发票的，对审批人及经办人处以开据发票金额20%的罚款，若违规开据发票而导致公司受连带责任，公司将依据情节轻重追究审批人及经办人的完全责任（追究100%的经济责任）。 1.3 财务人员有权拒绝一切违反本规定的要求，凡违规启用发票的，一经发现均按发票金额的20%予以处罚。情节严重并给公司造成重大经济损失的将追究100%的经济责任直至开除、追究法律责任。 1.4 财务人员做好发票收支记录。2. 支票管理制度 2.1大额办公设6、备采购支票的领用首先由使用部门填写商品采购申请单，写明用途、实际金额，经主管经理审批后交财务部。由财务部填写“支票领用申请记录表”，经主管经理签字后到财务部门领用。领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必须由财务主管批准。 2.2设备采购支票的领用购买大额设备、材料、工具时，原则上需由供货方付清所购物品时方可领用支票。由使用部门填写商品采购申请单经主管经理或总经理审核批准签字后交财务部，由财务部填写“支票领用申请记录表”经主管经理或总经理签字审批后到财务部门领用。领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必须由财务主管批准。 2.3外委项目合同款7、支票的领用按所签合同内容，填写用款申请单，交主管经理审核批准签字。财务部填写“支票领用申请记录表”由主管财务经理或总经理签字审批后，向财务部门领用。 2.4其它事项需领用支票时，领用人需填写用款申请单说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。 2.5支票领用超过1万元的，必需经公司总经理签字方可向财务部门领用。3. 电汇、信汇、汇票管理制度 3.1汇票的申请需填写“电汇、信汇、汇票申请记录表”，写明汇款用途、合同编号、金额等。 3.2银行帐号，金额大、小写要填写清楚准确，不得涂改。经主管经理审核签字，送交财务部门办理。 3.3如款项超过十万元请在事前与财务人员联系，同8、时需由公司总经理签字同意。4. 现金管理、领用制度 4.1 现金管理制度 4.1.1 所有现金收支由公司出纳负责。 4.1.2 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。 4.1.3 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定） 4.1.4 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销 4.2 现金领用制度 4.2.1 9、采购人员因采买工程、办公等所需物品需要领用现金时，应填写现金借据，并由主管经理审核批准后交到财务办理借款手续。 4.2.2 其它事项需领用现金时，领用人需填写现金借据说明用途、金额等，经主管经理审核批准后，再到财务部输领用手续。 4.2.3 原则上采购人员及员工现金申请金额不得超过500元，特殊情况必须阐述原由，经主管经理及总经理审核批准后，财务方可支付。5. 印章管理制度 5.1公司印章包括办公室印鉴、公司印鉴及财务印鉴三类。 5.2公章的保管：公司印鉴、法人人名章、财务专用章、发票专用章由财务部专人保管及使用；报价专用章、公司公章、合同专用章、办公室印鉴、工程专用章由行政部专人保管和使用。10、 5.3所有公章使用必须经保管人员审核批准后方可使用,并填写印章使用登记表，以备查询、存档。 5.4印章保管人因故外出时间较长，不能保证正常使用时，须办理代保管手续。 5.5印章未使用时要随时封锁，不得随便存放。 5.6印章因公需要借出必须办理登记审批手续。 5.7由印章保管人员疏忽而导致公章使用不当引起的后果由保管人负责。6. 费用报销规定为了规范公司财务报销及付款流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务报销及流程制定如下： 6.1日常费用报销流程： 6.1.1由经办人整理发票等相关票据，并填写费用报销单； 6.1.2按审批程序审批：主管部门经理审核签字11、 财务复核 总经理审批； 6.1.3财务部根据审批后的报销单金额付款，付款时间定于每周五； 若需提前借款，应办理借款手续，并在工作完成后5个工作日内办理报销手续。 6.2 差旅费报销规定 出差借款 ：出差人员根据自己的计划填写用款申请单，经相关领导审核批准后，到财务部门办理预借差旅费，出纳按规定支付所借款项。 员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销手续，填写报销单，按日常费用报销流程进行报销；原则上前款未清者不予办理新的借支。 6.3 招待费、办公费及其他费用报销制度： 6.3.1招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同12、意。 6.3.2办公费：在保证需要的前提下节约成本，注意资源共享。各部门如需购买资料、办公用品及耗材或办理广告业务前必须先写申请表，到行政部登记，办公用品可由行政部统一登记后由财务部采购。 6.3.3其他费用：根据实际需要据实支付。 6.4 报销发票粘贴规定： 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单上，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 6.4.1费用报销单：逐项逐件如实填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据张数，有借款记录需要在报销时冲账的应与财务人员说明借款人姓名、金额及时间。 6.4.2发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。13、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 6.4.3差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 6.4.4填写报销单时应使用水笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 6.4.5公司客服部会不定期抽查，以核实事件真实性。如发现弄虚作假，除扣除当期报销费用之外，另外对当事人处以200元/次的罚款。 6.5.下列情况不予报销： 6.5.1违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。 6.5.2其它不符合国家开支标准14、的单据及无理由跨年度的单据。7. 出差报销规定 7.1基本规定 凡员工出差无论是公司指派或员工自行安排，都必须做出出差计划、资金使用计划，同时填写用款申请单，经主管经理批准后方可行，同时到财务支取出差费用。 凡出差人员均应在回来后三天内上交文字报告，经主管经理审核后，将报告存入项目夹中。报告内容包括：出差地点、时间、任务、工作完成情况、有待解决的问题、个人意见、往返日期、出差费用概述等。 凡出差人员回来后，必须在五日内将出差费用整理清楚，经主管经理审核批准后，方可到财务办理报销手续。 出差借款、报销需按财务有关管理制度办理。 7.2乘坐交通工具标准 公司总经理级别以上（含总经理级别）、总工程师15、，可乘坐火车软席、普通舱位飞机和轮船二等舱位。 部门经理高级职称或年龄在55岁以上的员工出差，可乘坐火车软席和轮船二等舱位。 一般员工出差可乘坐火车硬席（卧），白天不超过8小时乘坐硬席，未带重物不允许乘坐出租车。 公司员工因任务紧急出差，经经理批准，可选择任何交通工具，不受前三款限制。 员工在市内或远郊区县办事，除配有专车的人员，其余人员无特殊情况，一律乘坐公共汽车。如乘坐出租车或包车，必须经总经理同意。 7.3住宿标准 7.3.1一般员工出差（周边城市除外），住宿费控制在每天每人200元以下，若超出标准，超出部分自理。 7.3.2公司总经理级别以上（含总经理级别）住宿费用实报实销。 7.3.16、3部门经理、总工程师、年龄在55岁以上的高级职称员工住宿超过标准时，需经总经理批准。 7.4生活补贴及交通费标准 7.4.1报销标准职务 补助标准一般人员 30元/人/天（公司不派专人做饭的情况下）部门经理、组长 50元/人/天（公司不派专人做饭的情况下）备注：按以上补助标准实施时，餐费、住宿费等日常开销，公司不再另行报销（特殊情况另行协商）。公司如有委派专人做饭，则不再补助。 7.4.2员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 济源市内办事，中午误餐时，补贴午餐费10元。8. 其它 8.1住宿费符合标准的可凭住宿发票据实报销。由接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 8.2员工出差期间，办公费用（如复印费等）凭合法单据报销。 8.3宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 8.4如有违反规定，费用自负。