1、超市各部门低值易耗品规范管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 低值易耗品管理制度一、目的本着“利润挖潜，向成本管理要效益”，加强低值易耗品的管理，控制费用开支，确保低值易耗品满足使用要求，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于各部门的低值易耗品的管理工作。三、定义低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种办公用具、家具，如纸品、笔、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物、容器等。四、职责物业行政部作为低值易耗品的管理部门，负责采购，包括价格调研、购置，确保优价；负责低值易耗品的实物管理，包括购置审核2、入库登记、闲置处理、调动与报废处理等；组织清查与盘点，检查使用情况；对资产丢失与损坏查明原因，划清责任，予以处罚。财务部作为低值易耗品购置预算审核、账务管理部门，负责对其预算费用、调动、报废等审核，进行账务处理，负责监盘，并予以采购价格监督。各门店核算及负责人负责对部门低值易耗品的每月支领、使用情况监管。五、低值易耗品的购置与入库：低值易耗品由公司采购部负责统一购置，门店或物资采购购置前须填写“OA物资（低值易耗品）购置申请流程”，经超市审计部总监、董事长审批后，方可办理。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。保管员核3、对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格建账，合理摆放，禁止乱堆乱放。六、低值易耗品的领用：（一）各部门支领低值易耗品，填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。（二）“低值易耗品领用凭单”一式xx：第一联：存根第二联：公司财务记帐凭单第三联：使用部门（三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序由门店收货部或核算保管，以单4、代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。七、低值易耗品的转移，退库和经管人变更（一）各课组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续：填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，以便作帐。（二）本部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写“财产责任书”上的“经管记录”以分清责任，并由部门经理签字认可。（三）职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。八、低值易耗品的报废低值易耗品提前或超期报废，都应及时办理如下手续：（一）使用部门填制“低值易耗品报废凭单”，写明报废5、理由，一式三联送交财务部办理报废事宜。（二）财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并会同防损专员认真核实，并填写处理意见，经物业部部长批准后，予以报废处理，对因主观原因导致低值易耗品提前报废的，经总裁批准，对责任人处以罚款。（三）批准报废的低值易耗品，财务部及技术人员对其实物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。（四）手续完备的“低值易耗品报废凭单”由使用部门和公司财务部各存一份，作为帐务处理的依据，原“低值易耗品领用凭单”应与“报废凭单”附在一起，作为低值易耗品减少的依据。九、低值易耗品的盘点制度（一）各门店核算或收货部每半年必须对低值易耗品盘点一次，并每月完善6、“财产管理责任书”的签字手续，部门经理签字，并将盘点表上交财务存档。（二）各门店核算或收货部每周负责统计本部门的低值易耗品报损额，并对报废的物品要填制报损单。十、低值易耗品的领用、使用和管理（1）保管人员根据“先进先出”的原则办理领用，做好安全管理工作。（2）低值易耗品的领用，实行每月5日、25日统一领用，不论金额大小一律由领用人持部门负责人签批的领料单到库管员处领取，保管人员做好入库、领用的台帐记录。（3）各门店应专门建立“低值易耗品分类明细帐”，记录每位员工领取的低值易耗品的时间、品名、规格、数量等。（4）各部门应严格控制低值易耗品的领用量，要求每位员工本着节约的原则合理使用，尽量减少损耗7、，常用低值易耗品提倡以旧换新；对不能满足正常使用的低值易耗品经检验确认后，可进行更换，由保管人员通知采购人员及时联系供应商进行退换货处理。（5）使用部门每季度清点员工保管的低值易耗品；如有员工调岗或离职，由物业部、使用部门负责人监督员工将领取的非常用低值易耗品交还保管员；如发现因员工保管不善等人为原因导致低值易耗品毁损或短缺的，由员工负责修复或购置，如由公司修复或购置，费用全部由员工承担。（6）库管员应及时做好入库、领用的台帐登记，每月末对库存的所有低值易耗品进行清查盘点，对本月低值易耗品的入库、领用、月末库存情况进行统计，编制低值易耗品进销存月报表，报物业部部长审核后报财务部备案，以便核查；8、如发现因库管员保管不善等人为原因导致低值易耗品毁损或短缺的，损失在300元以内的（含），由库管员承担；损失在300元以上的，库管员承担80%的损失，公司还将视情节轻重对责任人处以100元以上的经济处罚。（7）低值易耗品毁损或短缺的，物业部将核查报告及处理意见报总经理批准后，库管员方可进行帐务处理，确保帐实相符。（8）对不需要的低值易耗品，使用部门应及时报物业部，由物业部在公司内部调剂使用，避免浪费。（9）其他低值易耗品的管理公司其他办公用印刷品、招待用品等其他消耗品的申请购置（印制）、领用、管理均按上述低值易耗品的管理规定执行。十处罚凡违反本制度的，公司将视情节予以经济或行政处罚，按员工日奖惩条例执行。十一、本制度自下发xx执行。