1、AAAA投投资资集集团团公公司司全面预算套表20082008年年预算目录预预算算目目录录1、销售收入预算1、开发成本利润预算汇总表2、开发成本预算2、开发成本预算3、开发间接费用预算3、开发间接费用预算4、销售费用预算4、管理费用预算5、管理费用预算5、销售费用预算6、财务费用预算6、财务费用预算7、应缴税费预算7、土地增值税测算表8、损益表预算9、资产负债表预算10、现金流量表预算11、资金预算 AAAA公公司司开开发发成成本本利利润润预预算算表表编编制制日日期期：20082008年年9 9月月6 6日日单单位位：元元项项目目名名称称土土地地面面积积容容积积率率建建筑筑密密度度绿绿化化率率总2、总建建筑筑面面积积机机动动车车库库面面积积其中普通住宅机机动动车车位位（个个）商业销销售售面面积积公益性配套公建平平均均售售价价（元元/）销销售售收收入入0.00其其中中住宅（元/）其其中中住宅销售收入商业（元/）商业销售收入车位万元/个/车位销售收入扣扣除除项项目目序序号号成成本本费费用用项项目目单单位位成成本本（元元/）金金额额备备注注开开发发成成本本一一土土地地征征用用及及拆拆迁迁补补偿偿费费#DIV/0!0.001土地征用费#DIV/0!0.00土地出让金（转让费）#DIV/0!其他（公证费、测绘费）#DIV/0!土地交易费#DIV/0!契税#DIV/0!2拆迁补偿费#DIV/0!3土3、地闲置费#DIV/0!4其他#DIV/0!二二前前期期工工程程费费#DIV/0!0.001前期报批报建费#DIV/0!0.00小城镇建设配套费城市规划综合技术服务费费工程质量监督费劳动保险费人防建设费白蚁防治费散装水泥基金工程定额测定费新型墙体材料专项费房屋所有权登记费住房交易手续费丈量（测量）费2设计费#DIV/0!3水文地质勘察费测绘费#DIV/0!4招投标管理费#DIV/0!5预算编审费#DIV/0!6三（七）通一平费#DIV/0!7其他#DIV/0!三三基基础础设设施施费费#DIV/0!0.001供电工程费#DIV/0!2室外给排水工程费#DIV/0!第 2 页，共 16 页3绿化、道4、路、排污工程费#DIV/0!4通讯工程费#DIV/0!5电视工程费#DIV/0!6环卫工程费#DIV/0!7其他#DIV/0!四四建建筑筑安安装装工工程程费费#DIV/0!0.001土建安装工程费#DIV/0!0.002消防安装工程费#DIV/0!3装修工程费#DIV/0!4工程监理费#DIV/0!5售楼部和样板房#DIV/0!6其他#DIV/0!五五公公共共配配套套设设施施费费#DIV/0!0.001物业开办费#DIV/0!2公共设施维修基金#DIV/0!3其他公用配套设施费#DIV/0!4区内公建费#DIV/0!六六开开发发间间接接费费用用#DIV/0!0.001职工薪酬#DIV/0!2保5、险费#DIV/0!3职工住房公积金#DIV/0!4劳动保护费#DIV/0!5折旧费#DIV/0!6办公费#DIV/0!7周转房摊销#DIV/0!8资本化利息支出（贷款利息）#DIV/0!9其他费用#DIV/0!七七不不可可预预见见费费#DIV/0!0.00开开发发成成本本合合计计#DIV/0!0.00期期间间费费用用八八销销售售费费用用#DIV/0!0.001广告宣传费#DIV/0!2办公费（含水电）#DIV/0!3销售代理费#DIV/0!4租赁费#DIV/0!5售楼部装修费用#DIV/0!6销售模型制作费#DIV/0!7其他费用#DIV/0!九九管管理理费费用用#DIV/0!0.001业务招6、待费#DIV/0!2职工薪酬#DIV/0!3工会经费#DIV/0!4职工培训费#DIV/0!5三费一金#DIV/0!6财产保险费#DIV/0!7办公费#DIV/0!开开发发成成本本扣扣除除项项目目序序号号成成本本费费用用项项目目单单位位成成本本（元元/）金金额额备备注注第 3 页，共 16 页8差旅费#DIV/0!9审计费#DIV/0!10咨询费#DIV/0!11董事会费#DIV/0!12水电费#DIV/0!14租赁费#DIV/0!15车辆使用费#DIV/0!16折旧费#DIV/0!17税金(房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）#DIV/0!18修理费#DIV/0!19会议费#DIV/0!7、20其他费用#DIV/0!管管理理费费用用和和销销售售费费用用合合计计#DIV/0!0.00十十财财务务费费用用#DIV/0!期期间间费费用用(开开发发费费用用)合合计计#DIV/0!0.00税税金金附附加加十十一一营营业业税税金金及及附附加加#DIV/0!0.001营业税#DIV/0!0.002城市维护建设税#DIV/0!0.003教育费附加（含地方教育费）#DIV/0!0.004防洪保安费#DIV/0!0.005土地增值税#DIV/0!0.006交易印花税#DIV/0!0.007交易管理费#DIV/0!0.00扣扣除除项项目目汇汇总总一一至至十十一一项项开开发发成成本本费费用用合合计计#D8、IV/0!0.00单单位位成成本本价价(元元/)#DIV/0!预预算算收收支支汇汇总总预算营业收入#DIV/0!0.00预算营业成本#DIV/0!0.00预算营业税金及附加#DIV/0!0.00预算期间费用#DIV/0!0.00预预算算利利润润总总额额#DIV/0!0.00预算所得税#DIV/0!0.00预预算算净净利利润润#DIV/0!0.00税前利润率%#DIV/0!净利润率%#DIV/0!期期间间费费用用扣扣除除项项目目序序号号成成本本费费用用项项目目单单位位成成本本（元元/）金金额额备备注注第 4 页，共 16 页返回目录第 5 页，共 16 页房房地地产产开开发发成成本本核核算算明明9、细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目四级科目预算金额备注一土地征用及拆迁补偿费土地出让金土地契税耕地占用税土地交易费拆迁补偿费征(土)地管理费土地购置费拍卖佣金其他土地费用本本项项合合计计0.00二前期工程费三(七)通一平费临时施工道路费临时施工用水接入费临时施工污水管接入费临时施工用电接入费临时施工用气接入费临时施工办公电话网络接入费场地平整小小计计0.00临时设施费临时办公室费临时宿舍费临时厕所费施工场地围墙及门卫室费其他费小小计计0.00可行性研究费市场调研费设计费规划设计费施工图设计费装饰专项设计费智能化专项设计费景观专项设计费其他专项设计费规划设计模型制作费制图、晒图费方案评审费10、小小计计0.00行政规费及规划报建费小城镇建设配套费投资额3%施工许可证费城市规划综合技术服务费费0.9元/人防建设费国家级18元/，自治区级10元/，减20%。防雷检测费消防审查费白蚁防治费2元/施工噪音管理费散装水泥基金0.25元/工程质量监督费投资额2.5工程造价管理费安全监督费工程定额测定费投资额0.4（施工方）招投标管理费房屋所有权登记费80元/综劳动保险费投资额2%新型墙体材料专项费4.6元/房屋所有权登记工本费住房交易手续费2.5元/丈量（测量）费0.8元/拆迁管理费审图费其他费小小计计0.00水文地质勘察费地质勘察费环境评测费水准测量工程测量日照分析合同交通分析费小小计计0.011、0测绘费面积测绘地形地貌测绘小小计计0.00其他费用其他前期费用专家评审费小小计计0.00本本项项合合计计0.00房房地地产产开开发发成成本本核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目四级科目预算金额备注三建筑安装工程费土建工程费土方工程地基加固处理费桩基础围护及支撑费地下室工程土建(结构)工程土建(建筑)工程小小计计0.00安装工程费照明电气(强电)工程弱电智能化工程给排水工程消防安装工程火灾报警工程煤气安装工程费综合布线系统避雷接地工程空调及通风工程电梯及自动扶梯园林环境工程费停车设备室内停车交通设施其他安装工程费小小计计0.00装修工程费室外装修室内装修小小计计0.00样板房/12、售楼处装修费样板房建筑及装修样板房内家具样板房内家电售楼处建筑及装修售楼处内家具售楼处内家电售楼处景观小小计计0.00监理费检验检测费工程造价咨询费工程施工招标代理费工程设备招标代理费工程预算编审咨询费工程结算编审咨询费小小计计0.00本本项项合合计计0.00四基础设施费供电工程费交纳的电增容费供电贴费设备安装及电缆铺设费电源建设费小小计计0.00给排水工程费水增容费供水管网建设费雨(污)水管网建设费防洪管网建设费消防给水基础设施费小小计计0.00燃气工程费燃气增容等规费煤气管道的铺设费煤气配套费小小计计0.00电视工程费入网费有线电视的线路铺设小小计计0.00通讯工程费电话配套费电话增容费电13、话电缆集资费小小计计0.00通讯线路及设备安装费宽带网接入费智能化系统小小计计0.00房房地地产产开开发发成成本本核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目四级科目预算金额备注小区道路工程费小区道路及路灯环卫工程费环卫垃圾站(箱)灭蚊灯小小计计0.00绿化工程费其他费用本本项项合合计计0.00房房地地产产开开发发成成本本核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目四级科目预算金额备注五配套设施费区内公建费居委会物业管理用房幼儿园警务室活动用房会所自行车棚露天停车场水塔文化游乐设施消防公厕小小计计0.00物业开办费公共设施维修基金其他公用配套设施费本本项项合合计计0.00六开发14、间接费用总总合合计计0.00房房地地产产开开发发成成本本核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目四级科目预算金额备注开开发发间间接接费费用用核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目预算金额备注1职工工资2职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。3劳动保险费基本养老保险医疗保险失业保险工伤保险劳劳动动保保险险费费合合计计04职工教育经费5办公费电话费网络费文印费办公用品书报费茶水费装修费其他办办公公费费合合计计06修理费办公设施维修、其他。7水电费电费水费水水电电费费合合计计08业务招待费9车辆使用费汽油费维修费路15、桥费保险费车辆租赁费养路费其他车车辆辆使使用用费费合合计计010低值易耗品11差旅费住宿费、交通费、出差补贴。12折旧费13劳动保护费14利息支出贷款利息融资费用贷款户利息收入贷款户手续费用利利息息支支出出合合计计015房屋维修基金16工程预决算编制及审查费17前期物业管理费18周转房摊销25其他合合计计0鉴于土地增值税清算的时候开发间费用可以加计20%，因此在实际工作中，都人为的加大开发间接费用，一般将公司的工资表分成二份，总经理和财务人员及个别销售人员、行政人员列入到管理费用中，其他的人员及全体工程部人员列入到开发间接费用当中。也可以说这样界定直接参与工程项目管理的（比如说工地上的监理，工16、程人员）以他们需要发生的费用可以入开发间接费用。而公司的办公室，人力资源之类的部门发生的费用你入管理费用。&m*tS,z!管管理理费费用用核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目预算金额备注1职工工资2职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。3劳动保险费基本养老保险医疗保险失业保险工伤保险劳劳动动保保险险费费合合计计04职工教育经费差旅费、资料费、场地费、培训餐费、课酬费、其他。5办公费电话费网络费文印费办公用品书报费印制单证费茶水费证照年审费装修费其他办办公公费费合合计计06修理费办公设施维修、其他。7租赁费办公室租金、员17、工房租费。8水电费电费水费水水电电费费合合计计09业务招待费10会议费会务费、差旅费、资料费、场地费、会议餐费、其他。11招聘费12车辆使用费汽油费维修费路桥费保险费车辆租赁费养路费其他车车辆辆使使用用费费合合计计013低值易耗品14差旅费住宿费、交通费、出差补贴。15税金印花税房产税防洪保安费土地使用税车船使用税税税金金合合计计016折旧费17劳动保护费18董事会费董事津贴差旅费(住宿费、交通费）会议费其他董董事事会会费费合合计计019审计费20咨询顾问费21无形资产摊销22长期待摊费用摊销23坏账准备24保险费25其他合合计计0营营业业费费用用核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三18、级科目预算金额备注1办公费电话费网络费文印费办公用品印制单证费茶水费其他办公费合计02售楼部装修费用3租赁费4修理费5展览费展位费展台搭建费场地布置制作费展览费合计06广告费电视广告户外广告牌公交广告工地围墙广告报纸广告其他广告费合计07业务宣传费广告设施及发布费车站广告、路牌广告现场包装费彩旗、气球、条幅、花架、花篮、花盆。促销活动费场租、劳务费、活动场所布置费。宣传资料费售楼书等资料礼品费其他业务宣传费合计08销售代理费用销售佣金销售代理费销售策划费其他销售代理费用合计09销售模型制作费10其他总合计0财财务务费费用用核核算算明明细细科科目目返回目录序号二级科目三级科目预算金额备注1汇兑损19、益非开发成本财务费用2利息支出3手续费4利息收入5其他合合计计0土土 地地 增增 值值 税税 测测 算算 表表2022/10/25项目行次本年增增值值率率级级次次情情况况一一、主主营营业业务务收收入入10.00级次增值额占扣除项目金额的比例税率速算扣除率二二、扣扣除除项项目目金金额额2150%（含）以下30%0%1、土地成本30.00250%以上100%（含）40%5%2、开发成本40.003100%以上200%（含）50%15%3、开发费用（10%合并利息算法）50.004200%以上60%35%4、其他扣除项目（加计20%）60.00速算法：应纳税额=土地增值额适用税率扣除项目金额速算扣除20、率5、销售税金及附加70.00其他扣除项目=（取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本）20%6、代收费用80.00左左边边蓝蓝色色阴阴影影部部分分乃乃公公式式自自动动生生成成数数据据,勿勿随随意意改改动动.小小 计计90.00三三、增增值值额额100.00房地产开发费用=（取得土地使用权支付的金额+房地产开发成本）*10%或：增值率11#DIV/0!房地产开发费用利息十(取得土地使用权支付的金额十房地产开发成本)x 5 适用税率12#DIV/0!速算扣除率13#DIV/0!房地产开发企业应严格区分借款利息资本化与费用化的界限，将完工之前发生的借款利息足额记人开发成本，使其成为房地产开发费用21、(销售费用、管理费用和财务费用)和房地产开发企业加扣20的扣除基数，从而大大增加扣除项目金额，降低增值额，从税基和税率两个方面减轻税负，增加企业收益。在可能的情况下企业应将利息的费用计入房地产开发成本，是扣除项目筹划的最佳选择。速算扣除额14#DIV/0!四四、土土地地增增值值税税额额15#DIV/0!另:利息单独计算法16开发费用(成本*5%)170.00财务费用180.00增增值值额额190.00增值率20#DIV/0!普通标准住宅增值率20%时免征土地增值税适用税率21#DIV/0!速算扣除率22#DIV/0!速算扣除额23#DIV/0!土土地地增增值值税税额额24#DIV/0!普通标准住宅增值率20%时免征土地增值税公司负责人：主管会计：制表：报出日期：年 月 日返回目录四级超率累计税率