1、修改状态 页次 1/4 XX电力工程有限公司XX电力工程有限公司 临时出国人员费用开支标准和管理办法临时出国人员费用开支标准和管理办法 一、目的一、目的 为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据中华人民共和国预算法及其实施条例，结合公司实际情况，参照财政部财行2001 73 号文临时出国人员费用开支标准和管理办法，特制定本办法。二、适用范围二、适用范围 本办法适用于公司职工因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员），出境时间不超过一个月（含一个月）。三、实施细则三、实施细则 3.1 公司所有员工因公出国必须事先进行出国2、审批，凭批准后的出国申请表办理相关事宜。3.2 一般公务出国的管理规定 3.2.1 国际旅费 3.2.1.1 出国人员要选择经济合理的路线，并尽可能购买往返机票。3.2.1.2 出国人员除公司领导（副总裁以上）可乘坐飞机公务舱、轮船一等舱外，其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船二等舱。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。报销时需提供正式发票及所有出国人员的电子客票。修改状态 页次 2/4 3.2.1.3 出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过 6 小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助 12 美元。3.2.2 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间出差，应事3、先在出国申请中列明计划，并报总裁批准。出国人员在批准的计划内出差，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。3.2.3 出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按以下办法执行：3.2.3.1 除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。伙食包干后不再报销个人餐费发票。3.2.3.2 根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。3.2.3.3 外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。3.2.4 4、出国人员在国外的住宿费、伙食费、公杂费报销原则为：按 各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表（附表一）的规定上浮 30%以内凭有效票据实报实销。公司领导在国外的住宿费按开支住宿费实报实销。3.2.5 出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。出国在 10 天以内的，发给 50 美元；超过 10 天的，从第 11 天起，每人每天发给 5 美元。修改状态 页次 3/4 3.2.6 出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要宴请和赠送礼品的，其礼品费、宴请费在 10000 元人民币以下的需经公司主管领导批准，超过 10000 元人民币时需填写礼品费、宴请费支出情况表（附表三），5、经公司主管领导审查、总裁批准后方可报销。3.2.7 出国人员出国前应持公司网上出国审批单或因公出国批件和借款单，到计划财务部办理购汇手续，并持护照等相关资料到银行购汇。如遇特殊原因未及时购汇的，返回境内后两个月内需要补办用汇手续。补汇金额将从单位账户划转至公务出国人员的个人外汇账户，不支出外币现钞。3.2.8 报销发票应为美元或当地币种的正式发票，如为当地币发票，需提供当地币与美元的兑换率。各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。3.2.9 出国人员回国报销费用时，须填写 出国经费报销表（附表二），由部门经理、经营管理部总经理、分管副总裁、分管财务副总裁或总裁签6、字后到计划财务部办理报销手续，计财部将按报销当日基准价进行折算。3.2.10 所有上述属于一次出国的费用，均应同时办理报销手续。3.3 受邀出国考察 3.3.1 受邀出国考察费用自理的，需提供邀请函，按照一般公务出国的管理规定执行。3.3.2 受邀出国考察费用由对方单位负担、我方只报销临时出国补助的，需提供公司内部出国审批表及邀请函，方可报销出国补助。修改状态 页次 4/4 3.4 邀请外单位人员出国考察、费用由我方负担的，需填写邀请外单位人员陪同出国申请表（附表四），因经营需要的需经主管副总裁、批准，其他需要的需经总裁批准，方可到计财部办理报销事宜，外单位人员不得领取补助，其他费用报销标准同7、我单位人员一般公务出国标准。3.5 特殊情况的处理 对由于特殊原因，国际旅费（交通费和住宿费等）超出标准的，应说明原因，报计划财务部及总裁批准后方可报销，否则超标准部分费用自理。3.6 因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。四、附加说明四、附加说明 本办法由计划财务部和综合管理部提出并负责解释。本办法自总裁批准之日执行，原中电办字（2001）71 号即时作废。本办法未涉及内容均按财政部财行200173 号文临时出国人员费用开支标准和管理办法精神执行。附表：1、各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表 2、出国经费报销表 3、礼品费、宴请费支出情况表 4、邀请外单位人员陪同出国8、申请表 修改状态 页次 5/4 附表 1 各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表 序号 国家和地区 币别 每人每天 住宿费标准每人每天 伙食费标准 每人每天 公杂费标准一 亚洲 01 蒙古 美元 60 20 13 02 朝鲜 美元 70 30 15 03 韩国 美元 90 40 15 04 日本 日元 9000 6000 2500 05 缅甸 美元 55 23 10 06 巴基斯坦 美元 55 20 10 07 斯里兰卡 美元 55 20 10 08 马尔代夫 美元 55 20 10 09 孟加拉 美元 55 20 10 10 伊拉克 美元 70 32 18 11 阿拉伯联合酋长国 美元9、 70 30 15 12 也门 美元 70 30 15 13 阿曼 美元 70 32 18 14 伊朗 美元 55 25 18 15 科威特 美元 90 40 18 16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15 17 巴林 美元 55 35 15 18 以色列 美元 80 37 15 19 巴勒斯坦 美元 80 37 15 20 文莱 美元 70 30 15 21 印度 美元 55 20 10 22 不丹 美元 55 20 10 23 越南 美元 55 20 10 24 柬埔寨 美元 55 20 10 25 老挝 美元 55 20 10 26 马来西亚 美元 65 22 10 27 菲律宾 美元 10、65 22 10 28 印度尼西亚 美元 65 22 10 29 东帝汶 美元 65 35 13 30 泰国 美元 55 22 13 31 新加坡 美元 70 25 13 32 阿富汗 美元 40 20 10 33 尼泊尔 美元 55 20 10 34 黎巴嫩 美元 70 25 13 35 塞浦路斯 美元 50 20 13 36 约旦 美元 50 22 15 37 土耳其 美元 50 20 13 修改状态 页次 6/4 38 叙利亚 美元 50 20 13 39 卡塔尔 美元 70 37 13 40 香港、澳门 港元 600 200 100 41 台湾 美元 90 40 18 二 非洲 42 11、马达加斯加 美元 45 20 10 43 喀麦隆 美元 45 25 10 44 多哥 美元 45 25 10 45 科特迪瓦 美元 45 25 10 46 摩洛哥 美元 50 25 15 47 阿尔及利亚 美元 65 30 13 48 卢旺达 美元 50 25 10 49 几内亚共和国 美元 65 30 13 50 埃塞俄比亚 美元 50 20 10 51 厄立特里亚 美元 50 20 10 52 莫桑比克 美元 50 20 10 53 塞舌尔 美元 70 30 10 54 肯尼亚 美元 65 20 13 55 利比亚 美元 65 30 13 56 扎伊尔 美元 65 25 13 57 安哥拉12、 美元 70 30 13 58 赞比亚 美元 55 20 13 59 几内亚比绍 美元 55 20 10 60 突尼斯 美元 40 25 10 61 布隆迪 美元 55 25 13 62 莱索托 美元 40 25 13 63 津巴布韦 美元 45 25 13 64 尼日利亚 美元 70 30 13 65 毛里求斯 美元 55 25 11 66 索马里 美元 50 35 10 67 苏丹 美元 65 25 13 68 贝宁 美元 40 25 10 69 马里 美元 40 25 10 70 乌干达 美元 65 25 13 71 塞拉利昂 美元 50 25 13 72 吉布提 美元 55 30 1313、 73 塞内加尔 美元 40 25 10 74 冈比亚 美元 65 30 13 75 加蓬 美元 45 30 10 76 中非 美元 40 25 10 77 布基内法索 美元 40 25 10 78 毛里塔尼亚 美元 60 30 10 79 尼日尔 美元 40 25 10 修改状态 页次 7/4 80 乍得 美元 40 25 10 81 赤道几内亚 美元 40 25 10 82 加纳 美元 50 30 10 83 坦桑尼亚 美元 40 25 13 84 刚果 美元 40 25 10 85 埃及 美元 65 25 13 86 圣多美和普林西比 美元 65 25 10 87 博茨瓦纳 美元 65 14、25 13 88 南非 美元 65 25 13 89 纳米比亚 美元 40 25 13 90 斯威士兰 美元 40 25 13 91 利比里亚 美元 55 25 13 92 佛得角 美元 50 25 10 93 科摩罗 美元 40 25 10 三 欧洲 94 罗马尼亚 美元 65 25 10 95 南斯拉夫 美元 65 25 10 96 马其顿 美元 65 25 10 97 斯洛文尼亚 美元 65 25 10 98 波黑 美元 65 25 10 99 克罗地亚 美元 65 25 10 100 阿尔巴尼亚 美元 65 20 13 101 保加利亚 美元 65 20 13 102 俄罗斯联邦 美元15、 70 20 10 1103 立陶宛 美元 70 20 10 104 拉脱维亚 美元 70 20 10 105 爱沙尼亚 美元 70 20 10 106 乌克兰 美元 70 20 10 107 阿塞拜疆 美元 70 20 10 108 亚美尼亚 美元 70 20 10 109 格鲁吉亚 美元 70 20 10 110 吉尔吉斯斯坦 美元 70 20 10 111 塔吉克斯坦 美元 70 20 10 112 土库曼斯坦 美元 70 20 10 113 乌兹别克斯坦 美元 70 20 10 114 白俄罗斯 美元 70 20 10 115 哈萨克斯坦 美元 70 20 10 116 摩尔多瓦 美元16、 70 20 10 117 波兰 美元 65 20 13 118 德国 欧元 105 35 20 119 荷兰 欧元 80 35 20 120 意大利 欧元 85 40 15 121 比利时 欧元 95 35 15 修改状态 页次 8/4 122 奥地利 欧元 85 35 15 123 希腊 欧元 70 35 15 124 法国 欧元 95 35 20 125 西班牙 欧元 80 35 15 126 卢森堡 欧元 95 35 15 127 爱尔兰 欧元 80 40 20 128 葡萄牙 欧元 95 35 15 129 芬兰 欧元 85 35 15 130 捷克 美元 65 20 13 131 17、斯洛伐克 美元 65 20 13 132 匈牙利 美元 65 20 13 133 瑞典 美元 75 30 15 134 丹麦 美元 75 30 15 135 挪威 美元 70 30 15 136 瑞士 美元 80 40 18 137 冰岛 美元 80 40 18 138 马尔他 美元 50 27 12 139 英国 英镑 70 25 12 四 美洲 140 美国 美元 80 30 15 141 加拿大 美元 50 28 15 142 墨西哥 美元 50 30 13 143 巴西 美元 55 20 13 144 牙买加 美元 55 20 13 145 特里尼达和多巴哥 美元 70 30 13 118、46 厄瓜多尔 美元 50 20 13 147 阿根廷 美元 70 25 13 148 乌拉圭 美元 70 30 13 149 智利 美元 65 20 13 150 哥伦比亚 美元 55 20 13 151 巴巴多斯 美元 75 35 13 152 圭亚那 美元 65 25 13 153 古巴 美元 45 25 13 154 巴拿马 美元 65 20 13 155 格林纳达 美元 70 25 13 156 安提瓜 美元 70 35 13 157 秘鲁 美元 50 20 13 158 玻利维亚 美元 50 30 13 159 尼加拉瓜 美元 50 20 13 160 苏里南 美元 65 35 119、3 161 委内瑞拉 美元 65 20 13 162 海地 美元 80 30 15 163 波多黎各 美元 80 30 15 修改状态 页次 9/4 164 多米尼加 美元 80 30 15 165 巴哈马 美元 80 30 15 166 圣卢西亚 美元 75 35 13 167 阿鲁巴岛 美元 75 35 13 168 哥斯达黎加 美元 65 20 13 五 大洋洲及太平洋岛屿 169 澳大利亚 美元 60 25 13 170 新西兰 美元 60 30 13 171 西萨摩亚 美元 65 25 13 172 斐济 美元 65 25 13 173 巴布亚新几内亚 美元 65 35 13 17420、 密克罗尼西亚 美元 65 35 13 175 马绍尔群岛 美元 65 35 13 176 瓦努阿图 美元 65 35 13 177 基里巴斯 美元 65 35 13 178 汤加 美元 65 35 13 179 帕劳 美元 65 35 13 180 库克群岛 美元 65 35 13 181 所罗门群岛 美元 65 35 13 修改状态 页次 1/4 附表 2 出 国 经 费 报 销 表 出 国 经 费 报 销 表 出入境日期:自 20 年 月 日至 20 年 月 日 共计 天 出国批文天数:天 报销日期:年 月 日 在 国 起止日期:在 国 起止日期:所 到 国 家 伙食标准:/天 住宿标准21、:/天 伙食标准:/天 住宿标准:/天 出国代表团团长:公杂标准:/天 公杂标准:/天 项目 外汇金额 币别 金额 折合率 折合人民币 币别 金额折合率 折合人民币 出国代表团组员:一收入合计 1.现钞 2.旅行支票 3.其他 二支出合计 1.国外机票费 2.国外火车票(注明起止时间)3.国外火车补助 4.宿费(按标准报销)5.伙食包干费 出国工作日志:修改状态 页次 2/4 6.工杂包干费(含市内交通邮电办公小费等)7.个人零用费 8.城市间交通 9.礼品招待费 10.其他费用 三节余外汇合计 1.旅行支票 2.现钞 总裁:分管副总裁:经营部:部门经理:报销人:分管财务副总裁：修改状态 页次 1/4 附表 3 礼品费、宴请费支出情况表 礼品费、宴请费支出情况表 部门：时间：情况说明：受益人 支出时间 支出内容 币种 金额 经办人 合计 总裁：主管副总裁：部门经理：报销人：修改状态 页次 2/4 附表 4 邀请外单位人员陪同出国申请表 邀请外单位人员陪同出国申请表 部门：时间：出国代表团团长：邀请事由：对方单位 姓名 职务 总裁：主管副总裁：部门经理：报销人：