1、中建三局工程总承包公司料具站综合办公室 2011 年 8 月 2 日印发 - I - 中建三局股份公司工程总承包公司中建三局股份公司工程总承包公司 管理制度管理制度 料具资产盘点实施细则料具资产盘点实施细则 中建三局工程总承包公司管理制度 - II - 文件变更记录表文件变更记录表 版本号 发文号 日 期 变更摘要 更改人 1.0 中建三总料 办字2011 13 号 2011.08. 02 中建三局工程总承包公司管理制度 - III - 中建三局工程总承包公司管理制度 - IV - 目目 录录 第第 1 1 章章 总总则则 . 1 第第 2 2 章章 组组织织机机构构与与职职责责 . 1 第第2、 3 3 章章 制制度度管管理理的的内内容容 . 3 第第 4 4 章章 资资产产盘盘点点定定义义 . 3 第第 5 5 章章 资资产产盘盘点点要要求求 . 3 第第 6 6 章章 账账务务处处理理 . 5 第第 7 7 章章 风风险险防防控控 . 5 第第 8 8 章章 制制度度实实施施管管理理 . 5 第第 9 9 章章 附附 则则 . 6 中建三局工程总承包公司管理制度 - 1 - 中中中中建建建建三三三三局局局局股股股股份份份份公公公公司司司司工工工工程程程程总总总总承承承承包包包包公公公公司司司司 料料料料具具具具资资资资产产产产盘盘盘盘点点点点实实实实施施施施细细细细则则则则 第第3、第第 1 1 章章章章 总总总总则则则则 1.11.1 为真实反映公司料具站固定资产使用情况，加强资产管理，进一步规范 资产盘点流程，提高盘点质量，以真实反应料具资产动态，特制定本办法。 1.2 1.2 本管理办法适用公司料具盘点管理活动。 1.3 1.3 引用文件 文件名称文件名称 引用文件内容概述引用文件内容概述 对应本制度内容对应本制度内容 制定依据 引用制度 中建三局工程总承包公 司物资盘点管理办法 第第第第 2 2 章章章章 组组组组织织织织机机机机构构构构与与与与职职职职责责责责 2.1.经营管理部负责对资产盘点业务进行指导，负责对资产盘点资料进行收 集、归档、上报。 2.2.2.4、2.料具站经营管理部在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.2.1.负责资产盘点资料的收集、整理和归档，并编制资产盘点表，负责核 对资产盘点数据的准确性。 2.2.2.负责公司资产盘点数据的真实性、准确性及合理性。 2.2.3.负责核实资产盘点结果与实际账务对比情况。 2.3.2.3.料具站料具收发部在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 中建三局工程总承包公司管理制度 - 2 - 2.3.1 负责支撑体系：钢管、扣件、碗扣脚手架、可调支座（托撑） 、工具 式槽钢、马路槽钢、铺路钢板、圆柱钢模板等各类物资的过程盘点工 作。 2.3.2 负责提供支撑体系盘点数据并保证数据的真实性、 准确性及合理5、性。 2.4.2.4.料具站工程技术部在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.4.1 负责安全防护体系：悬挑外架工字钢、工具式卸料平台、施工电梯 安全门、电梯井安全门、临边防护网、木脚手板；临建体系：彩钢 板活动房、菱镁板活动房、钢围挡、加工车间棚等各类物资的过程 盘点工作。 2.4.2 负责提供安全防护体系盘点数据并保证数据的真实性、准确性及合 理性。 2.4.3. 负责监督核实库存物资盘点数据的真实性、准确性。 2.52.5料具站综合办公室（财务）在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.5.1. 负责核实库存物资盘点结果与实际账务对比情况。 2.5.2. 负责对站长（分管领导）审批后的6、盘点物资（盈、亏）情况进行账 务处理。 2.6. 料具站综合办公室 （纪检监督） 在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.6.1. 负责监督核实库存物资盘点数据的真实性、准确性。 2.6.2. 负责根据料具月报表期末结存量对盘点实物进行必要的抽检复核。 2.7.2.7.料具站站长助理（分管领导）在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.7.1 负责全面监督、协调各部门物资盘点的过程控制。 2.7.2 负责审核各部门对站内物资盘点过程的真实性、准确性及合理性。 2.82.8.料具站站长在资产盘点管理中具有的职责和权限为： 2.8.1. 负责全面布置和协调各部门、各岗位参与、监督做好盘点工作。 7、中建三局工程总承包公司管理制度 - 3 - 2.8.2. 负责审核各部门对站内物资盘点过程的真实性、准确性及合理性。 2.8.3. 负责审核站内物资盘点（盈、亏）情况原因分析。 2.8.4. 负责站内物资最终盘点结果的分析说明与处理。 2.9. 司属各项目、 各直管项目经理部以及二级单位负责料具账务数量的核实 及确认签字。 第第第第 3 3 章章章章 制制制制度度度度管管管管理理理理的的的的内内内内容容容容 3.1 料具资产盘点分为资产盘点定义、资产盘点要求、账务处理、风险防控。 第第第第 4 4 章章章章 资资资资产产产产盘盘盘盘点点点点定定定定义义义义 4.14.1 资产包含范围为：支撑体8、系、临建体系、安全防护体系等料具站进行 租赁业务的物资；盘点是指定期或必要时对库内所有库存物资的数量及规格进 行清查，真实反映库存物资库存状况，并对库内所有物资的实际数量与账面数 量进行核对、比较、分析、处理等，保证资产准确性，以便更有效地促进料具 资产管理。 第第第第 5 5 章章章章 资资资资产产产产盘盘盘盘点点点点要要要要求求求求 5.1.5.1.下发盘点通知： 5.1.1 每半年要对料具站所有资产进行盘点。数据截止日为盘点月 20 日，经营管理部于盘点月初发布盘点通知，每月 28 日以前将详细 的物资盘点资料报送上一级物资部、财务部进行审核。 5.2.5.2.料具资产盘点细则： 5.29、.1 以真实反映物资实际盘点数为总原则，并与账面数进行对比分析， 出现差异要如实反映，并查明原因，作为盘点表附表上报，严禁对 账盘点。 中建三局工程总承包公司管理制度 - 4 - 5.2.2. 各部门按分管物资进行盘点。 5.2.2.1收发部针对支撑体系：钢管盘点以米为单位进行分类堆码，按钢 管长度分别进行记数；碗扣脚手架以米为单位进行分类堆码， 按碗扣根数分别进行记数；铺路钢板、圆柱钢模板盘点分规格 按片作为计量单位进行计数；扣件、可调支座（托撑）按套进行 记数；工具式槽钢、马路槽钢按米进行记数； 5.2.2.2工程技术部针对安全防护体系：悬挑外架工字钢按型号、长度进 行分类堆码，以米为计量10、单位进行计数；工具式卸料平台按规 格进行分类堆码，以套数为计量单位进行计数；施工电梯安全 门、电梯井安全门、临边防护网按规格以片数为计量单位进行计 数；木脚手板按立方米为计量单位进行计数；彩钢板活动 房、菱镁板活动房、加工车间棚按平方米为计量单位进行计数； 钢围挡按米为计量单位进行计数。 5.2.2.3现场盘点结束后，收发部、工程技术部内业资料员根据盘点原始记 录编制原始盘点表，形成原始盘点表。经收发部、工程技术部部门 负责人审核签字递交至经营管理部结算员。 5.2.2.4 经营管理部结算员根据各部门提供的原始记录表，分类填制形 成料具资产盘点表。其中：固定资产根据 原始记录表 数据按 固 定11、资产盘点表进行分类填制，形成资产盘点表。 5.2.2.5资产盘点表由经营管理部结算员经部门领导审核后，交至站长 助理（分管领导）、料具租赁站站长签字审批，并转交至财务进行 账务处理。 5.2.2.6 最终确定的资产盘点表上报公司物资部备案，并按照公司档案 管理办法进行资料归档。 中建三局工程总承包公司管理制度 - 5 - 5.2.3.对于站外的仓库必须明确盘点责任人，严格按规定盘点统计。 5.2.4. 督促完工项目进行料具盘点与清理，项目必须建立盘点记录及收发 台账并及时办理项目尾帐处理。 5.2.5. 盘点工作要落到实处，不允许“对账盘点”，料具站将组织检查复 核小组对各部门的盘点情况进行抽12、查，若发现虚报、瞒报、盘点不 真实的情况，将对责任人予以通报批评并追究相关责任。 第第第第 6 6 6 6 章章章章 账账账账务务务务处处处处理理理理 6.16.1 盘盈的处理： 6.1.1 盘点表上必须真实反映盘盈结果，及时分析查找资产盘盈原因。 6.1.2将盘盈结果及时上报公司，由公司领导及相关部门对盘盈结果进行相 应处理。 6.2 6.2 盘亏的处理： 6.2.1盘点表上必须真实反映盘亏结果，及时分析查找资产盘亏原因，盘点 表中详细分析说明盘亏原因，对盘亏超过 3 万元须上报公司进行审核 并追究相关人员责任。 6.2.2.将盘亏结果上报公司，配合公司相关部门做好盘亏资产的账务处 理。 第13、第第第 7 7 7 7 章章章章 风风风风险险险险防防防防控控控控 料具站站长、站长助理（分管领导） 、各部门负责人、相关责任人发生人事 变动时，需对各项工作做好书面交接工作并签字确认，防止由于交接工作不到位 导致料具站资产的流失。 第第第第 8 8 8 8 章章章章 制制制制度度度度实实实实施施施施管管管管理理理理 8.1. 8.1. 本实施细则自颁布之日起实施。 8.2. 8.2. 本实施细则由料具站经营管理部负责解释。 中建三局工程总承包公司管理制度 - 6 - 8.3.8.3. 本细则由经营管理部负责向相关部门及相关岗位培训交底。 第第第第 9 9 9 9 章章章章 附附附附 则则则则14、 9.1 9.1 引用流程 流程 1： 资产盘点管理流程 9.29.2 附件 附件 1：资产盘点表封面 附件 2：资产盘点情况分析说明 附件 3： 固定资产盘点表 附件 4： 原始记录表 中建三局工程总承包公司管理制度 - 7 - 流程 1： 资产盘点管理流程 资产盘点管理流程资产盘点管理流程 分管领导站长综合办公室相关业务部门经营管理部 开始 部门负责人 01发布盘点通知 各部门负责人 02安排盘点人员 盘点原始记录表 各材料员、库管员 03现场盘点 盘点表 各内业资料员 04根据现场盘点数据编 制盘点表 05各部门负责人 审核盘点表 通过 A 不通过 材料员、库管员对 所管辖范围内资产 进15、行现场盘点并填 写盘点原始记录表 审核盘点数据的 真实性、准确性 及合理性 中建三局工程总承包公司管理制度 - 8 - 资产盘点管理流程 站长综合办公室分管领导经营管理部相关业务部门 A 料具盘点表 统计员 06结合项目料具结算单 及盘点数据编制盘点表 08审核 统计员 11存档并报公司物资部 备案 结束 07部门负责人 审核 是 否 否 09审批是 否 财务 10账务处理 是 中建三局工程总承包公司管理制度 - 9 - 附件 1：资产盘点表封面 文件编号：XX 中建三局建设工程股份有限公司工程总承包公司中建三局建设工程股份有限公司工程总承包公司 年年 月月 日日 料具资产盘点表料具资产盘点表16、 单位主管： 分管领导： 部门负责: 制表: 日期： 中建三局工程总承包公司管理制度 - 10 - 附件 2：资产盘点情况分析说明 文件编号：XX 资产盘点分析资产盘点分析 盘点情况概述： 差异情况分析： 中建三局工程总承包公司管理制度 - 11 - 附件 3： 固定资产盘点表 文件编号：XX 固定资产盘点表固定资产盘点表 类别： 支撑体系物资 年 月 日 编号编号 物资名物资名 称称 规格型号规格型号 实物盘点数实物盘点数 未办理进未办理进 场（吨）场（吨） 未办理退未办理退 场（吨）场（吨） 实际库存实际库存 量（吨）量（吨） 账面数账面数 （吨）（吨） 盘赢（）盘赢（） 亏（）亏（） 备注备注 根数 吨位 1 2 3 4 5 6 7 8 合计 注：1、实际库存量=实物盘点数+未办理进场-未办理退场，2、盘赢（）亏（）=实际库存量-账面数。 单位主管： 分管领导： 部门负责人： 制表： 附件 4： 原始记录表 文件编号：XX 原始记录表原始记录表 部门名称： 盘点日期： 编号编号 存放部位存放部位 物资名称物资名称 规格型号规格型号 数量数量 备注备注 根数根数 吨位（米）吨位（米） 1 2 3 4 5 6 7 单位主管： 分管领导： 部门负责人： 盘点人：