1、中建三中建三局集团有限局集团有限公司工程总承包公司工程总承包 公司管理制度公司管理制度 项目物资盘点实施细则项目物资盘点实施细则 2014-05-30 发布 2014-05-30 实施 制度编号：ZD_GL0805 版本号：1.0 I 文件变更记录表文件变更记录表 版本号日 期变更摘要更改人 1.01.0 II 目目录录 第第 1 1 章章 总则总则.1 1 第第 2 2 章章 组织机构和职责组织机构和职责.1 1 第第 3 3 章章 盘点时间盘点时间.3 3 第第 4 4 章章 盘点范围及方法盘点范围及方法.3 3 第第 5 5 章章 账务处理账务处理.5 5 第第 6 6 章章 注意事项注2、意事项.6 6 第第 7 7 章章 责任划分和处罚原则责任划分和处罚原则.6 6 第第 8 8 章章 制度实施管理制度实施管理.6 6 1 第第 1 章章 总则总则 1.1.为真实反映各项目的资产状况，进一步规范物资盘点流程，提高盘点 质量，加快项目库存物资调剂周转和各类废材的及时处理，特制定本细则。 1.2.本办法适用于司属各项目的物资盘点管理。 1.3.引用文件。 文件名称文件名称引用文件内容概述引用文件内容概述对应本制度内容对应本制度内容 制定 依据 中建三局股份公司工程 总承包公司物资管理手册 引用 制度 中建三局股份公司工程 总承包公司物资管理手册 1.4.本细则中的物资盘点是指司属3、各项目定期或临时对现场所有剩余、结 存物资的数量及金额进行清查，真实反映现场物资结存状况，并对现场所有物资 的实际数量与账面数量进行核对、比较、分析、处理等，保证物资消耗成本的准 确性，以便更有效地促进项目物资管理。 第第 2 章章 组织机构和职责组织机构和职责 2.1.公司物资部是公司项目物资盘点归口管理部门，负责对全公司的项目 物资盘点进行统一、 规范的管理。 各项目经理部为物资盘点工作的具体执行单位， 负责本项目的具体盘点工作。 2.2.公司（分公司）物资部在项目物资盘点管理中的职责和权限为： 2.2.1.负责根据项目材料报表期末结存量对盘点实物进行必要的抽检复 核； 2.2.2.负责协4、调项目库存积压物资的及时调剂和各类废材的及时处理； 2.2.3.负责各项目物资盘点资料的收集、整理和归档，并编制公司（分公 司）物资盘点表。 2.2.4.负责制定、修改和完善本细则，并定期组织检查、考核细则的实效 性。 2 2.3.项目经理部各岗位人员在项目物资盘点管理中具有的职责和权限为： 2.3.1.项目经理： 2.3.1.1. 负责审核项目物资部门对项目物资盘点过程的真实性、 准确性及合 理性； 2.3.1.2. 负责审核项目物资盘点（盈、亏）情况原因分析； 2.3.1.3. 负责项目物资最终盘点结果的分析说明与处理。 2.3.1.4. 负责组织协调和敦促项目各部门各岗位及时积极参与物资5、盘点的 全过程，并承担相应的物资盘点责任。 2.3.2.项目生产经理（副经理） ： 2.3.2.1. 负责具体安排和布置、协调各部门、各岗位及时参与协助项目物资 部门做好盘点工作。 2.3.2.2. 负责项目各单体工程量的核实和监督责任工程师关于材料用量的 盘点工作。 2.3.3.项目专业工长： 2.3.3.1. 负责直接参与自身专业职责范围内各类物资的盘点， 当其作为第一 责任人进行盘点时，必须负责其相应盘点数据的真实性、准确性及 合理性；在具体盘点过程中，钢筋工长为钢筋半成品盘点的第一责 任人，木工工长负责协助周转物资的盘点工作，机电负责人为电缆 电线盘点第一责任人. 2.3.3.2. 负6、责监督自身专业职责范围内各类物资盘点的账务处理。 2.3.3.3. 钢筋工长负责提供截止盘点日的现场消耗钢筋的预算量； 2.3.4.项目安全总监：负责协助现场安全物资的盘点工作。 2.3.5.项目财务部门: 2.3.5.1. 负责监督核实项目盘点数据的真实性、准确性； 2.3.5.2. 负责核实项目物资盘点结果与实际账务对比情况； 2.3.5.3. 负责对经项目经理（分管领导）审批后的盘点物资（盈、亏）情况 进行账务处理。 2.3.6.项目物资部门： 2.3.6.1. 负责组织并参与项目各类物资的过程盘点工作， 并做好数据统计分 3 析工作； 2.3.6.2. 负责盘点数据的真实性、准确性及合7、理性； 2.3.6.3. 负责分析项目物资盘点（盈、亏）原因，与项目成本员沟通协调， 配合做好相关账务处理。 2.3.7.项目技术部：负责提供项目截止盘点日的实际进度。 2.3.8.项目商务部：根据项目技术部提供的实际进度，提供预算量。 第第 3 章章 盘点时间盘点时间 3.1.周盘点：现场搅拌类物资实行周盘点制； 3.2.月度盘点：截止时间为每月八日至十日，钢筋、型钢、水泥、砌体材 料实行每月盘点制， 每月十八日以前项目经理部须将物资盘点表报送上一级物资 部、财务部进行审核。 3.3.季度、半年和年终盘点：需对现场物资进行综合性盘点，范围涉及项 目现场所有施工用主材（含周转料具）和辅材，在每8、季度的最后一个月的十八日 将详细的盘点资料报上一级物资部、财务部审核。 3.4.封存盘点：遇法定节假日或某些特定原因，项目部在较长时间内暂停 施工时，项目部须对现场剩余物资做好盘点，甚至须做好相应的封存标识，与项 目值班人员进行书面交接，避免物资丢失。 3.5.竣工项目物资盘点：竣工项目按规定在工程交工阶段对现场剩余物资 进行全面清理盘点，具体时间由项目根据实际情况自行确定。 3.6.阶段性盘点：可根据项目实际需要分部分项或按成本分析要求时间具 体执行，如人员调动交接时的盘点、现场搅拌物资等。 第第 4 章章 盘点范围及方法盘点范围及方法 4.1.周转（租赁）料具：钢管、扣件、碗扣脚手架、可调9、支座（托撑） 、 定型钢模、活动房屋、钢围档、悬挑外架工字钢、工具式槽钢、工具式卸料平台、 拼装式简易操作平台、施工电梯安全门、电梯井安全门等，可采取理论计算法、 丈量检尺法及点数法相结合：对于现场无法点数部分材料（如满堂架上的钢管、 扣件等） ，可采取理论计算法予以估算；对于现场闲置部分，按照各规格堆码整 4 齐后采取丈量检尺法及点数法进行现场盘点， 具体由各专业工长和安全员负责协 助盘点并确认数量。 4.2.周转摊销材料：施工用木枋、模板、木跳板、竹跳板、安全网、安全 帽、安全带等，可采取理论计算法及丈量检尺法相结合：对于现场无法点数部分 材料（如浇注混凝土时使用的模板、木枋等） ，可采取10、理论计算法予以估算；对 于现场堆码部分，按照各规格堆码整齐后采取丈量检尺法进行现场盘点。对于折 旧部分物资，必须注明成色、估算合理单价（按公司材料二次调拨估算单价） ， 具体由专业工长（木工工长）和安全员负责协助盘点并确认数量。 4.3.钢材、型钢类： 4.3.1.钢材、型钢原材：盘点采取点数法及称重法相结合，线材采用称重 法确定盘点数量，螺纹钢原材采用点数法进行理论计算盘点数量， 具体由材料员负责盘点并确认数量，专业工长协助进行。在钢筋原 材盘点的过程中，必须做好原始盘点记录，同时对反映现场实际库 存情况的地点进行影像留存或对照项目平面布置图将库存量标记 于对应的地点形成库存分布平面图， 物11、资负责人作为此类材料盘点 的第一责任人。 4.3.2.钢筋半成品：指制作成型未使用钢筋。采用现场点数法与理论计算 法相结合确认盘点数量，钢筋工长为此类材料盘点的第一责任人， 负责具体盘点并确认数量。 4.4.现场搅拌砼用物资类：指现场搅拌砼用的罐装水泥、粉煤灰、砂石料、 外加剂等。采用过磅和经验估算进行现场盘点，具体由各专业工长负责协助盘点 并确认数量。 4.5.袋装水泥、砌体材料、地材类：指各种规格的袋装水泥、加气块、粉 煤灰砖等。采用现场点数法与理论计算法相结合进行现场盘点，具体由各专业工 长负责协助盘点并确认数量。 4.6.装饰材料：室内、外装饰材料。采用点数法进行现场盘点，具体由专 业12、工长（装修工长）负责协助盘点并确认数量。 4.7.库存材料：指封闭于库房的物资（含折旧物资） ，如：工具、劳动防 护用品、低值易耗品等，零库存物资除外。采用现场点数法确认盘点数量，对于 折旧部分物资，必须注明成色、估算合理单价。具体由物资部门与动力部门负责 协助并确认数量。 4.8.竣工收尾项目临建拆除遗留物资，如：门窗、檩条、红砖、木材等。 采用现场点数法确认盘点数量，具体由各专业工长、经警后勤护卫队员负责协助 盘点并确认数量。 4.9.各类废旧物资，如：废旧钢材、废旧木枋、废旧模板（无法作为周转 摊销材料继续使用） 、废旧安全网等。采用现场点数法确认盘点数量，并注明成 色、估算合理单价，具13、体由各专业工长、经警后勤护卫队员负责协助盘点并确认 数量。 第第 5 章章 账务处理账务处理 5.1.盘盈的处理： 5.1.1.真实反映盘盈结果，及时在盘点表上记录； 5.1.2.将盘盈结果报项目经理部领导，经审批后进行账务处理； 5.1.3.盘盈材料处理方法： 5.1.3.1. 调剂到其他项目，冲减项目材料成本； 5.1.3.2. 重新调整材料成本。 5.2.盘亏结果的处理： 5.2.1.及时分析查找材料盘亏原因，若累计损耗没有超过公司允许的范 围，则须及时进行账务处理；若累计损耗超过公司允许的范围， 则 须项目召开专项分析会，分析原因，找出对策，若存在人为原因， 则须追究相关人员的责任，并14、报公司物资部。 5.2.2.项目做好盘亏材料的账务处理：若盘亏（或报损报废）金额大于三 万元或累计损耗超过公司允许的范围，则需报分公司（直管项目报 公司）领导审批；若盘亏（或报损报废）金额大于五万元，则需报 公司领导审批。 5.2.3.盘亏材料的处理方法： 5.2.3.1. 属施工生产原因造成材料的亏损， 注明并分析亏损原因， 经项目部、 公司（分公司）领导审批后直接进行下账处理。 5.2.3.2. 属人为、管理不善造成材料的亏损，必须追究相关人员的责任， 经 项目部、公司（分公司）领导审批后方可进行下账处理。 第第 6 章章 注意事项注意事项 6.1.以真实反映现场物资实际结存量（即盘点量）15、为总原则，禁止对账盘 点、暂估盘点，必须进行实地盘点，将物资盘点工作落到实处。 6.2.项目每次盘点前项目生产经理应组织相关部门召开盘点启动会，针对 具体盘点节点、范围及各项盘点内容进行安排，明确责任人，保证项目盘点工作 的有效性。 6.3.各项目要以实事求是的态度，认真、积极、细致地做好盘点工作。要 求盘点过程多人参与， 项目材料人员和专业工长等进行实物盘点， 财务现场监盘， 参加盘点人员共同对盘点结果进行签字确认。 6.4.材料账务资料必须做到日清月结，已结算的材料验收单或发票及当月 物资消耗表、调拨单等上交财务部门记账，以便项目物资部门与财务部门对物资 余额进行账账核对。当月 18 日前16、将数据准确、审核签字的物资盘点表交项目财 务部门和上一级物资管理部门。 6.5.认真分析实物盘点与账面数的关系，如实反映盘点情况（调拨差价应 作成本增减处理，不能反映盘盈盘亏，若项目调拨存在价差，每月均要随同报表 做好统计） 。 6.6.项目物资和财务人员必须密切配合，开展项目物资盘点工作，并做好 盘点结果账务处理；对盘亏盘盈的物资要认真总结、分析，提交详细报告；从而 进一步提高项目物资管理水平。 第第 7 章章 责任划分和处罚原则责任划分和处罚原则 7.1.项目物资盘点由项目生产经理牵头负责，项目物资部作为主要配合和 组织部门，如在盘点过程中，相关责任人员不配合工作，生产经理有权建议项目 经理下调其季度奖 5%至 10%。 7.2.公示物资部定期对项目盘点情况进行通报，对于不符合要求项目在季 度考核中予以扣分处理。 第第 8 章章 制度实施管理制度实施管理 8.1.本办法自颁布之日起实施。 7 8.2.公司物资部负责该办法实施的检查、监督与考核。 8.3.本办法由公司物资部负责解释。 8.4.相关表样具体见物资资料标准化。