1、财务信息化管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人2008.6.30B/0完善细部描述2009.12.4B/1结合大禹行动2011.10.19C/0结合公司授权表2012.7.18D/0根据2012架构调整修订1.目的为了促进财务现代化管理，加快会计信息传递，提高财会人员工作效率，集团公司及各下属公司以会计核算规范化为前提，实行财务信息化管理。2.适用范围集团公司及集团各下属公司。3.术语与定义3.1财务信息化管理是基于现代网络信息技术，以财务管理为核心，业务管理与财务管理协同，节约整个企业内部的财务资源为出发点，以充分实现整个企业内部全面及时的管理2、为目标，通过向企业提供网络环境下的财务管理模式、财务工作方式，使企业实现管理信息化的现代财务管理新模式。4. 工作流程4.1 财务信息化管理的总体目标4.1.1 集团财务业务一体化，数据高度共享。在集团公司现有业务系统的基础上，提供财务系统与其的接口，达到财务、业务的一体化，实现财务系统与其现有的业务系统的数据的无缝连接，即可以将业务生成的数据直接传递到财务系统形成财务数据；4.1.2强调财务管理以资金管理为中心的理念，实现财务集中统一管理，通过“垂直”的财务管理方式直接对子公司及其下属企业的经营活动进行监控，从而最大限度保证会计信息的真实性、完整性和及时性；4.1.3 预算控制，实时监控。建3、立总预算控制中心，完成集团总预算的编制、考核和管理工作，并通过资金管理、投资控制、资产管理监控和费用预算管理对日常预算执行情况进行监控和考核，达到事前预测和事中实时控制的作用；4.1.4 增强业务处理能力，加强综合分析能力。通过财务核算系统，对集团各权属公司进行深层次的财务分析、管理，加强财务监督，强化集团公司的业务监管职能，通过有效地分析与监控，达到辅助决策的目的。4.2财务信息化管理的基本要求4.2.1 集团各下属公司使用的会计核算软件应由集团公司统一规定，以保证核算程序的一致。会计核算软件必须达到财政部颁布的会计核算软件基本功能规范的要求，形成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料4、，必须符合国家有关法律、法规和企业会计核算制度的规定；4.2.2 集团各下属公司会计核算必须做到准确及时，每项经济业务发生后最迟于次日录入财务系统，财务帐套基础资料（含会计科目、预算科目、核算项目、客户及部门等）的增加由权属公司财务负责人指定专人负责，其中属集团公司整体性的基础资料（含会计一级科目、部分规定的二级科目设置）的增加和财务帐套升级由集团公司计财部统一安排进行；4.2.3 配有专门的电子计算机，并配有财务信息化管理员和必要的操作人员。不得以任何理由减少必须的流程或仅在帐套外进行台帐处理，从而导致帐套不能全面反映公司业务的事项发生；4.2.4 有严格的硬件、软件管理制度；有严格的操作管5、理制度；有严格的会计档案管理制度。4.3财务信息化管理的设置及职责4.3.1 信息化系统管理由信息化系统管理负责人、财务信息化系统管理员、财务信息化操作员及会计档案管理员组成；4.3.2 信息化系统管理负责人由集团计财部财务总监担任，是财务信息化系统管理的最高管理者；4.3.3 集团公司系统管理员由集团计财部财务总监指定专人负责担任。各权属公司的系统管理员由财务负责人担任。财务信息化系统管理员的主要任务：A 制定财务信息化的各项管理规定，并检查贯彻执行情况；B 协助财务负责人考核和培训操作人员，检查、指导财会人员正确操作；C 负责财务信息化的全面管理和维护。4.3.4 财务信息化系统管理员分设6、网络系统管理员和财务系统管理员岗位，网络系统管理员负责硬件、网络、系统软件、数据库管理；财务系统管理员负责数据备份，账套及用户管理。4.3.4.1网络系统管理员的主要职责：A 负责财务管理系统所涉及的服务器、工作站、网络设备等硬件日常运行管理与维护。主要包括：系统软硬件的管理与维护、数据安全和系统运行安全等；B 依据财务管理系统运行需要，对有关网络运行环境进行优化，并组织实施；C 负责服务器及工作站的操作系统、数据库及应用软件的维护及安全管理；D 负责组织网络财务系统各级操作人员的培训和考核工作；E 根据数据库开发人员软件设计的要求，同步编制有关软件操作说明书；4.3.4.2财务系统管理员的职7、责A 负责对财务系统的账套进行定时备份、临时备份，保证财务数据的安全性；B 根据公司发展的需要，进行账套建立、注册等管理工作；C 协助财务经理对财务系统的使用者分配权限，并根据系统运行需要，设置账套系统参数；D 协助财务经理对财务管理系统的用户权限进行管理，并对财务管理系统进行维护管理；E检查财务管理系统的“上机日志”，记录异常情况并做相应处理，保证财务数据的安全性。4.3.5 财务信息化管理操作员，由集团本部及集团权属公司财务部的核算人员担任，即账套用户。具体负责会计凭证的录入、审核及相关的核算工作。其主要职责：A 正确使用财务管理系统软件，依据财务系统管理员给予的权限操作财务系统软件；B 8、积极参加由财务软件公司组办的各项培训；C 依据国家有关法律、法规和企业会计核算制度的规定及财务信息化管理规范操作的要求，录入会计凭证及做相应的账务处理。4.3.6 会计档案管理员，应由集团公司或下属公司财务部专（兼）职人员担任，其主要职责：A 严格按照公司财务制度的相关规定，对会计凭证、账簿、报表按时打印整理装订成册；B 年末对账套文件利用刻录机备份为光盘进行归档保存，确保数据文件、账册、备份磁盘的完整性，其归档及保存的方法根据会计档案管理程序进行。4.4 财务信息化系统管理4.4.1硬件部分管理4.4.1.1财务信息化管理系统配置要求：A 财务数据服务器：CPU须在P2.5以上，内存在1029、5M以上，硬盘在50G以上，操作系统为WINDOWS2000SERWER或以上。B 客户端电脑：CPU须在P3以上，内存在128M以上，硬盘20G以上，操作系统WINDOWS2000或以上。财务数据服务器及客户端电脑必须安装防杀毒软件，定期查、杀毒，并升级杀毒软件。4.4.1.2财务信息化计算机（客户端）必须专机专用，禁止任何人用做其他工作，包括上网，操作不明来历的软件；4.4.1.3财务信息化服务器配备不间断电源，防止意外断电造成数据丢失或破坏；4.4.1.4严禁在计算机上进行与本职工作无关的活动；4.4.1.5定期对硬件进行检查，以保证系统安全正常运行，防止发生意外造成数据丢失或破坏；4.10、4.1.6除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人一律禁止使用；4.4.1.7有外单位送来的财务数据盘，在使用前必须做病毒检查工作，与业务无关的外来软盘一律禁止使用；4.4.1.8因违反以上相关规定而造成损失者，将追究其相关责任。4.4.2 软件部分管理4.4.2.1 本公司实施财务信息化管理主要采用经国家财政部门评审合格的商品化财务软件，结合实际连接业务管理软件；4.4.2.2 财务软件必须是原版软件，专人妥善保管；4.4.2.3 严禁擅自修改软件程序，如有必要应与软件开发商联系协商；4.4.2.4 定期对计算机或软件进行检查，保证系统安全正常运行，运行中发生故障应及时维护。4.5 11、财务信息化管理系统的安全管理4.5.1 财务信息系统软件以各下属公司财务负责人为本公司财务帐套数据安全直接责任人，其它财务人员及相关人员为相关责任人；4.5.2 财务帐套用户必须加设个人密码，不得相互公开，并不定期更换。不得设置除财务人员与董事长（总裁）之外的用户，对系统自设的用户一律禁用；4.5.3 用户权限必须严格控制，集团计财部财务总监指定专人为账套的系统管理员，各下属公司财务负责人为其账套的系统管理员，其他用户的权限由系统管理员按其工作岗位分工对应设置权限；4.5.4 集团公司董事长（总裁）、财务总监、计财部财务经理可查阅所有的财务帐套及相关数据所反映的相关资料，集团审计部根据审计要求12、，在取得相关领导同意后，可以查阅相关帐套数据及其资料；4.5.5 集团公司分管副总裁只能查阅与自己分管业务有关的财务帐套及资料 ；4.5.6 各下属公司的总经理、分管财务副总及财务经理只可查阅与本公司有关的财务帐套及相关数据资料。 4.6 财务信息化管理资料的备份管理4.6.1 帐套数据由集团计财部指定财务人员按期备份，具体要求如下：4.6.1.1每天对帐套进行增量备份，每周对帐套进行全面备份；4.6.1.2每月末对帐套文件进行备份，有刻录机的分支机构采用光盘进行备份，若无光盘无刻录机的分支机构进行分机备份； 4.6.1.3年未对帐套文件利用刻录机备份为光盘进行归档保存，其归档及保存的方法根据13、“会计档案管理规定”进行；4.6.1.4会计凭证、帐簿、报表按时打印整理装订成册。此类报表、帐册必须有财务经理的签章才能存档保管，各下属公司必须加强会计档案的保密工作，防止任何伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、帐册、备份磁盘等行为。4.6.2 存档数据、软盘、帐表和文档资料等由财务信息化管理负责人按规定指派专人统一核对和保管。4.7 财务信息化管理执行情况奖罚4.7.1 为了加强集团财务数据的集中管理，明确相关人员的使用与管理责任，防止集团财务数据的泄密丢失，保证财务信息化管理系统的能够严格地执行，使集团财务数据能够及时准确全面地反映经济核算情况，财务人员必须把财务信息化管理提到认识的高度14、，经研究对财务信息化管理执行情况制定如下奖罚规定；4.7.2 各下属公司财务负责人为本公司财务帐套按规定使用的数据安全的直接责任人，其它财务人员及相关人员为相关责任人；4.7.3会计核算必须做到准确及时，每项经济业务发生后，最迟应于次日录入财务管理系统，否则，在月度、季度、年度考核中予以扣分处理；4.7.4负责业务系统数据引入工作的相关人员，对于每项业务发生后，最迟应于次日引入业务系统数据，否则，在月度、季度、年度考核中予以扣分处理；4.7.5每月末按集团公司规定的时间内报送财务数据，若有出现未按规定时间报送财务数据的对相关责任人在月度、季度、年度考核中予以扣分处理；4.7.6对能按规定执行财务信息化管理的财务人员在年底考评中予以特别奖励。5支持性文件无6相关记录6.1WT-QR-CW016对外报送(借用)财务资料申请单6.2WT-QR-CW017会计档案借阅登记表6.3WT-QR-CW018会计档案保管期限表