房地产开发有限责任公司货币资金管理制度（40页）.doc-地产文库

房地产开发有限责任公司货币资金管理制度（40页）.doc

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管理制度

上传人：Le****97 编号：341638 2022-04-11 40页 652.47KB

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1、1XXXX 房地产开发有限责任公司货币资金管理制度第一章第一章总则总则第一条第一条为加强XXXX房地产开发有限责任公司（以下简称“公司” ）的货币资金管理，规范资金收支程序、保障公司资金安全完整, 提高资金营运效率，根据会计法、国务院现金管理条例，人民银行银行资金结算办法和集团公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条第二条本制度适用于公司所有货币资金的管理，包括现金、银行存款、其他货币资金以及银行票据等。第三条第三条本制度适用于公司直属各部门、控股子公司、分公司及项目部的货币资金管理，参股公司可以参照执行。第二章第二章职责分工职责分工第四条第四条岗位职责分工公司在财务部设置2、以下岗位，负责货币资金业务的管理：（一）出纳员岗位1、财务部设置出纳员岗位，负责办理现金和银行资金的收付业务。2、出纳员负责保管本单位的库存现金、银行票据、收款收据、法人名章等。3、出纳员与会计不得兼任。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款日记账外，不得兼管收入、费用、债权债务账目的登记工作。4、出纳员负责编制资金报表和分析报告。（二）资金审核岗位：财务部内指定专职会计，负责审核货币资金收支的原始凭证及有关会计凭证、登记有关会计账簿。（三）财务部经理：负责领导、组织公司的货币资金管理、核算工作，拟定资金管理和核算办法，保管财务印章，对货币资金管理活动进行监督、审核。（四）岗位3、轮换与交接21、出纳员岗位应定期（每年一次）轮换。财务经理认为有必要的，也可以向总经理请示后，对出纳进行临时换岗。2、出纳员工作轮换、换岗、离岗、离职时，出纳员应与接任者进行交接，财务部经理监督交接。3、交接时，交方编制出纳员工作交接清单（附件1），列明库存现金、银行存款、银行票据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交接的项目，向接方移交。4、接方按照交接清单进行清点、查收移交物品。清点无误后，交接双方、财务部经理在交接清单上签字确认。交接清单一式三份，交接双方各自保留一份，一份存档。第五条第五条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务的各个职务，办理货币资金业务办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。财务部经理对办理货币资金业务的人员进行指导和监督，组织对具体工作

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