房地产开发公司内部审计制度（13页）.doc-地产文库

房地产开发公司内部审计制度（13页）.doc

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上传人：故事编号：192090 2021-10-21 13页 28.50KB

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1、xxxx 内部审计制度内部审计制度 1 1、总则、总则 1.1 目的为加强 xx 有限公司（以下简称“集团”或“集团公司” ）内部审计监督，强化企业经营管理，提高经济效益，确保集团经营管理目标的实现，根据国家有关内部审计法规及规章，结合集团实际情况，制订本制度。 1.2 内部审计的含义：集团内部审计是指由集团审计部对被审计单位（个人）的财务收支（含工程收支）、经营管理活动、经济效益、内部控制制度、投资风险等进行审核、分析和评价，并提出意见和建议的经济监督活动。 1.3 适用范围：本制度适用于集团及所属企业所有被审计单位和个人。 1.4 内部审计目标：（1）建立、健全内部控制2、制度；（2）查错防弊，改善经营管理、提高经济效益；（3）规范会计核算，提高会计工作质量；（4）考核经营业绩，评价经济责任；（5）防范投资风险。 1.5 内部审计内容（1）内控政策及程序遵循情况审计（包括财务制度、会计准则遵循情况审计）；（2）经营管理及经济效益审计（包括目标责任完成情况审计）；（3）任期经济责任审计（包括离任经济责任审计评价）；（4）投资审计；（5）工程专项审计；（6）其他审计（包括涉嫌经济问题审计调查）。 1.6 内部审计一般原则（1）客观性原则；（2）公正性原则；（3）独立性原则；（4）保密性原则。 2 2、审计机构和审计人员、审计机构3、和审计人员 2.1 集团内部审计实行集中统一的管理体制。 2.2 集团审计部为集团内部审计机构，集团分管副总裁负责主持内部审计工作；所属公司（机构）原则上不设内审机构。 2.3 集团内部审计工作对董事局负责。 2.4 集团审计部根据工作需要设立相应审计岗位，配备与内审工作相适应的审计人员。 2.5 集团审计部根据工作需要可临时聘请有经验的工程技术人员参与专业性、技术性较强的审计项目，但需事前报董事长批准，审计部对其工作结果负责。 2.6 审计人员在职责范围内独立行使审计监督权，受相关法律法规及集团有关制度保护，任何单位和个人不得打击报复。 2.7 审计人员办理审计业务，与被审计单位（个人）、审计事项有利害关系时，应当回避。 2.8 审计人员的职业道德规范（1）内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守国家法律、法规、政策和集团内部规章制度、管理办法、实施细则的相关规定；

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