1、xxxx 内部审计制度内部审计制度 1 1、总则、总则 1.1 目的 为加强 xx 有限公司（以下简称“集团”或“集团公司” ）内部审 计监督，强化企业经营管理，提高经济效益，确保集团经营管理目标 的实现，根据国家有关内部审计法规及规章，结合集团实际情况，制 订本制度。 1.2 内部审计的含义： 集团内部审计是指由集团审计部对被审计单位（个人）的财务收 支（含工程收支） 、经营管理活动、经济效益、内部控制制度、投资 风险等进行审核、分析和评价，并提出意见和建议的经济监督活动。 1.3 适用范围： 本制度适用于集团及所属企业所有被审计单位和个人。 1.4 内部审计目标： （1）建立、健全内部控制
2、制度； （2）查错防弊，改善经营管理、提高经济效益； （3）规范会计核算，提高会计工作质量； （4）考核经营业绩，评价经济责任； （5）防范投资风险。 1.5 内部审计内容 （1）内控政策及程序遵循情况审计（包括财务制度、会计准则 遵循情况审计） ； （2）经营管理及经济效益审计（包括目标责任完成情况审计） ； （3）任期经济责任审计（包括离任经济责任审计评价） ； （4）投资审计； （5）工程专项审计； （6）其他审计（包括涉嫌经济问题审计调查） 。 1.6 内部审计一般原则 （1）客观性原则； （2）公正性原则； （3）独立性原则； （4）保密性原则。 2 2、审计机构和审计人员、审计机构
3、和审计人员 2.1 集团内部审计实行集中统一的管理体制。 2.2 集团审计部为集团内部审计机构， 集团分管副总裁负责主持 内部审计工作；所属公司（机构）原则上不设内审机构。 2.3 集团内部审计工作对董事局负责。 2.4 集团审计部根据工作需要设立相应审计岗位， 配备与内审工 作相适应的审计人员。 2.5 集团审计部根据工作需要可临时聘请有经验的工程技术人 员参与专业性、技术性较强的审计项目，但需事前报董事长批准，审 计部对其工作结果负责。 2.6 审计人员在职责范围内独立行使审计监督权，受相关法律法 规及集团有关制度保护，任何单位和个人不得打击报复。 2.7 审计人员办理审计业务，与被审计单位（个人） 、审计事项 有利害关系时，应当回避。 2.8 审计人员的职业道德规范 （1）内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守国家法律、法 规、政策和集团内部规章制度、管理办法、实施细则的相关规定；
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