1、阿瓦提县新源天然气有限责任公司资金开支及财务报销制度第一章、总 则 第一条 为进一步强化阿瓦提县新源天然气有限责任公司（以下简称公司）财务管理，完善财务管理制度，合理控制资金开支及费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据公司制定的财务管理制度，特制定本制度。 第二条 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销或资金开2、支均按此制度要求执行。第三条 所有费用及资金开支实行预算管理办法。每个单位或部门应在每月25日向财务部报送该单位或部门下个月的资金费用预算，经财务部初审汇总并报财务总监审核后，每月28日前提交公司法人审议，财务部按审议通过后的预算方案并结合公司实际资金状况进行资金预算开支。第二章、资金开支及费用报销的原则、审批流程及责任第四条 资金开支及费用报销原则1、资金开支及费用报销实行预算管理，财务部应按预算范围进行审核报销或开支。 2、资金开支及费用报销实行公司法人“一支笔”的审批原则，即：所有费用报销或资金开支均须法人批准后方可报销或资金开支，否则，不得报销或资金开支。法人外出或遇紧急情况时，应电话3、或邮件通知法人，得到许可后才可进行报销或开支，但财务人员应在其单据上标注“法人已同意，待补签”字样，待法人返回后，提请法人补签名。 3、所有的报销均遵循“谁开支、谁报销”的原则。4、严禁报销虚假、“非公”及假借他人的名义报销自己费用等行为，严禁白条入帐、费用支出项目与所附票据不符及其他违规行为。5、每办一次业务，应该填写一张费用报销单。笼统地在费用报销单上写上“月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部可不予受理。6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，杜绝“先斩后奏”的现象。资金开支时应先填写一张付款申请单等相应审批单据，待开支报销时再填写一张费用报销单。如果资金由经办人垫付的4、，在报销时只需填写一张费用报销单。7、报帐时限：上月26日后至当月25日期间的费用必须在当月报销，差旅费用必须在返回后5个工作日内报销。逾期单据，财务部原则上可以不再受理，由此造成的损失，由经办人自行承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在7个工作日内处理完毕，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；特殊延期的，需提出说明。不合规而被退回的单据不得再次重新报销，否则，一经发现，将严肃处理。销售人员或不单设独立财务核算的办事处的费用报销时限可适当延长，但一般不得超过3个月。8、跨年度的费用必须在次年1月15号之前报销完毕，年终结算后不管何种原因均不5、得报销上年度费用（销售人员或不单设独立财务核算的办事处亦须遵守此规定）。9、大额（指500元以上，下同）支付款项必须使用转帐支票或其他银行结算方式。超过500元而需现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核后方可支付，无正当理由的，一律退回。10、从出纳处领取报销款时，报销人（领款人）须签名确认。对于领款不方便时可由他人代领的，但报销人（领款人）应该出具书面代理书，指定代理领款人，由代理人在相关报销单证上签字领款，出纳把代理书附于领款表后。无书面代理书，其他人不得代领，出纳有权拒绝支付，否则造成的纠纷及责任由出纳负责。财务经理（或财务总监）应不定期抽查款项是否如实发放等情况。第五条 资金6、开支、费用报销流程及要求1、一般的流程（预算内）：经办人（报销人或收款人，以下简称经办人）站长审核会计审核法人审批出纳支付。2、特殊的报销流程（预算外或超预算）：预算外或超预算的费用及资金开支，原则上不予以报销或支付，但确属公司正常经营和发展需要而发生的，其报销或开支审批流程：经办人填制单据并补申请报告站长审核会计审核法人审批出纳支付。3、不得逾越流程。一般情况下，不得未经站长审批，直接提交公司法人审批；不得未经会计审核直接提交公司法人审批。4、报销经办人取得审批齐全的费用报销单等审批单证后，应在2个工作日之内送交财务部，办理报销或付款手续。5、出纳须凭已经法人、站长、会计签名后的付款申请单等7、审批单据支付资金，一旦发现违规操作，将按公司相关制度执行。6、在付款时，出纳应对费用报销单等审批单和相关凭证进行审核，重点看报销单证是否有涂改、计算是否正确、后附的发票是否齐全、审批手续是否齐备，出纳在审核无误后方能付款。如发现有问题的，出纳不得付款，应立即告知会计进行处理。7、财务审核后在报销单后附的原始单据上加盖附件章，出纳在付款时，根据付款方式须在原始单据上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，同时出纳须在付款凭证上加盖出纳的个人名章。第六条 资金开支、报销、审批的职责资金开支及费用报销审批职责的原则：实行预算管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销或资金开支的真实性、8、合理性、必要性、客观性的一级审查；由会计和站长对报销票据本身的合法性、合规性进行二级审查；由公司法人进行最后把关的审核批准。其具体职责是：1、经办人：因公办理业务前，应填写付款申请单等审批单并经批准后从财务部支取款项；办理业务时，须向对方（收款方）索取相应合法、真实的且与业务内容相符的原始单据；经济业务发生后须在每张原始凭证的右下角签名，及时准确的填写费用报销单等单证，经办人对经办的经济业务及提供的发票等原始单据的真实性、合法性、合理性负有直接责任，有责任及时向公司内部相关审批人员提供审批所需的相应文件等资料。2、站长：对本部门或公司分管职责内发生的经济业务进行确认及对经办人提供的发票等原始单9、据进行审核，对报销业务真实性、合法性、合规性、合理性负有直接审核责任，有责任协助财务会计的审核工作。3、财务会计：审核报销的经济业务是否符合公司制度规定、所提供的发票等原始单据是否符合相应的要求和规定、报销单据是否按要求填写齐全、前级审查是否已完成等项目。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的整改等处理意见，如果经办人不履行处理意见，站长有权拒审该报销业务，否则将承担审核责任。4、公司法人：主要从资金支付或费用报销单据的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、其业务内容是否真实、是否合理。公司法人审查无异议后，在资金支付或费用报销单据上签署审批意见并签10、名，公司法人对公司所有资金支出或报销有审核批准权利并承担相应责任。第三章、提供原始凭证和报销单填写的要求第七条 因公发生经济业务时，经办人须向对方索取包括（但不限于）发票、收款收据、清单等原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。第八条 原始凭证应具备的主要内容：1、原始凭证名称；2、填制凭证的日期；3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4、经办人的签名或盖单；5、接受凭证的单位名称；6、经济业务的内容；7、数量、单价和金额；8、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定，只有符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定的发票、收据方可作为费用报销的原始凭证11、。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章（财务专用章或发票专用章）,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名及身份证号码；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的加盖公司财务专用单，对外开出发票的要加盖本公司的发票专用章。第九条 对原始凭证的技术性要求：1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符；2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的交验证明。需入库的物资，必须填写入库验收单，保管员按计划或合同对实物验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给保管员或使用人员进行验收，并在凭证上签章；3、支付款项的原始凭证，必须有收款12、单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据；4、职工因公出差等业务而借款的借款单，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据冲帐，不得退还原借款单；5、预付性汇款，由经办人填制的付款申请单等单据作为其中之一的原始凭证，不得以汇款回单代替；6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。委托他人代领的，按第五条第10款执行，一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章；7、自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额；8、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经13、济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。第十条 各种业务类型（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等）的发票应该分开、整齐粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元，经办人应在每张原始凭证右下角处签名，票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据，财务审核人员有权退回要求其整改。第十一条 原始单据遗失的，须取得出票单位的原单据复印件并盖上出票单位公章（财务专用章或发票专用章），会计签署意见后方可按程序报销。第十二条 报销单上所有内容均须用蓝/黑墨水钢笔或碳素笔完整填写，严禁用圆珠笔、铅笔或红色墨水笔填写，单据严禁涂改，审批单据的“14、经办人”务必由本人亲笔签名。第四章 借款及预付款管理规定第十三条 借款是指公司内部员工因公务需要或特殊情况的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。借款时需先填制借款单，预付款时需先填制付款申请单等审批单据。第十四条 借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请单在财务部办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），经办人凭审批后的借款单办理借款；经办人在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清欠款后方可再次借款。3、公司内部个人因15、特殊情况的临时性借款：经办人按借款审批流程和审批权限办理借款单手续后，在财务部借款。4、单次现金借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 否则，财务部视其情况有权拒付超出借款金额。5、借款人所填借款单须注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、借款时间等内容。第十五条、预付款管理规定1、采购固定资产、材料物资等事项应与对方签订合同，原则上只有签订合同方可预付款。2、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由经办人依据合同之规定及金额填写项目资金支付审批表等审批单据，按审批程序批准后办理财务付款手续。3、日常零星物资16、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款时，由经办人依据公司物资采购相关规定填写材料物资采购申请单按审批流程批准后办理财务付款手续。4、办理各项预付款时，经办人须向财务部提供与对方签订的合同和经审批程序批准的材料物资采购申请单等凭证，方可按合同规定和审批单证全额办理预付款支付手续。5、公司各项预付款、物资采购资金的支付应使用银行转账、电汇或网银方式支付，若因特殊情况需要现金支付的，须经会计和公司法人批准。6、所有购入的物资须与检验员、库管员办理检验及入库等手续，开具入库单。采购完成后3个工作日内办理报销或还款冲帐手续。该手续包括（但不仅限于）发票、合同或协议、材料物资采购17、申请单、入库单。第十六条 出纳支付款项时，须在支票、汇票、电汇单等付款凭证上详细、准确、完整地填全时间、收款单位、金额（大小写相符）、用途等，汇票、电汇单等凭证上还须填写收款人开户银行及帐号等，用支票支付的，收款人须在支票头的“收款人”处签名或盖章。出纳须建立支票领用登记簿，对所支付的每张支票均须在支票领用登记簿按日顺次明细登记，以便备查。第十七条 凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，出纳须在支票存根上写明日期、用途及限额，由经办人在支票存根上和支票领用登记簿上签收，同时，出纳须根据其大约开支额（一般以审批单所示金额为准）的前一位数上用“￥”限定最高开支限额；经办人在支付时须完整填写支付18、日期、收款单位、用途及大小写金额，并在当日告知财务人员具体付款日期、收款单位和金额。任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务部出纳处留存。如遇支票遗失，领取人必须在第一时间告知财务出纳，并按规定和程序汇同财务人员及时办理银行挂失等手续，若遗失支票已被支付，领取人须按被支取金额向公司全额赔偿。第十八条 公司所有借款及预付款，原则上应在前帐结清之后方可再借或再付，确因业务需要而来不及结清前帐的，经相关程序审批同意后方可再借或再付。第十九条 公司经办人须在单项借款业务办理完毕后5个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款（特殊情况下的预付项目资金、固定资产付款可视其合同期限适当19、延长）。凡无正当理由未按规定期限结清借款或报销者，财务部应及时告知该经办人及时还款或报销，在告知后3个工作日内仍未结清借款或报销的，财务部应向该经办人签发借款/报销费用催办单，在借款/报销费用催办单规定的期限内仍未结清借款或报销的，财务部有权从该经办人工资中扣除借款或预付款，并依据实际超出天数按当期银行贷款利率计收利息和滞纳金等。财务部签发的借款/报销费用催办单应加盖财务专用章，借款/报销费用催办单由财务部直接签发给所属部门的负责人（或公司分管领导），由该部门负责人（或公司分管领导）让该经办人当面签名后返还给财务部留档保存。如该经办人拒不签名，不影响公司向其催还款的法律效力。第五章 差旅费用报20、销管理规定第二十条 本规定所指的 “差旅费”是指公司员工因受公司派遣，到公司办公或生产地城市以外的其他地区，因履行公务而发生旅途的开支。第二十一条 出差申请及审批1、公司员工出差前应严格履行报批手续，在获取审批完整的 出差申请单后方可执行。2、因特殊原因未能及时办理出差申请单的，出差前应以电话、邮件等方式获得相关审批人员的同意，出差返回后补办相关手续。3、出差申请单审批权限：附表：1 出差申请审批权限表 出差人员 出差期限站长财务人员一班工作人员3日及以内公司法人批准公司法人批准公司法人批准4日及以上公司法人批准4、对于同一部门一次多人共同的出差，出差申请单须由其中级别最高者申请（注明随同人员21、），其他人员可不用另外申请。5、对于未经批准而自行“出差”的，所发生的相关费用由其本人自行承担，公司不予报销。6、获取审批后的 出差申请单应根据需要，复印多份并传递或以邮件形式发送到相关部门，作为代购交通购票、人事考勤等事宜的依据。7、出差申请单是出差人员办理财务借款和借款挂账的原始凭证。第二十二条 出差费用报销标准附表：2 国内出差住宿、伙食补贴报销标准表职 位（级别）一类地区二类地区三类地区可乘交通工 具住宿标准伙食补贴住宿标准伙食补贴住宿标准伙食补贴公司法人凭发票实报(节约原则)120元/天凭发票实报(节约原则)100元/天凭发票实报(节约原则)90元/天飞机、火车、汽车、轮船站长26022、元/天(凭票报销)90元/天210元/天 (凭票报销)80元/天130元/天(凭票报销)70元/天火车（硬卧及以下、汽车、轮船一般员工180元/天(凭票报销)80元/天160元/天(凭票报销)70元/天130元/天(凭票报销)60元/天火车（硬卧及以下）汽车、轮船1、一类地区包括北京、上海、广州、南京、深圳。2、二类地区是天津、重庆、青岛、大连、秦皇岛、苏州及其他省会城市。3、三类地区是指除上述两类之外的国内其他地区。4、如果飞机票与火车票票价相同的情况下，我们可以采用飞机票欲与报销。第二十三条 出差人员的交通购票一般由公司财务部统一订购，财务部应凭已审批后的出差申请单方可购买。第二十四条 伙23、食补贴确认标准及规定1、伙食补贴按实际出差天数计算。实际出差天数是以所乘交通工具出发时间到回公司办公地的时间计算，14：00以后出发（或14：00以前到达）以半天计，14：00以前出发（或14：00以后到达）以一天计。2、伙食补贴原则上按标准额度给予补贴。3、宴请客户需由公司法人批准方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐晚餐各40）扣减出差人员当日餐次的伙食补贴。4、对于一次需在多个不同伙食补贴标准地域的出差，在计算伙食补贴时，应以旅途中当次实际用餐所在地的补贴标准进行计算。5、出差人员在出差期间，相应的餐费不是由自己最终负担的，出差人员不享有相应餐次的伙食补贴（参照本条第3款比例扣除）。24、主要包括（但不限于）以下几种情况：出差期间在公司的分/子公司里已享用相应工作餐的；外出学习、培训、参加会议、办理公务等，由集体统一（或由他方）安排伙食的；出差期间发生有业务招待费且最终需在公司报销的；乘坐飞机期间，飞机上已提供餐饭的；宾馆、酒店住宿费已含餐费的（如：早餐）。第二十五条 住宿的具体规定1、出差人员的住宿费应在住宿标准范围内据实凭发票报销，超支部分自己承担。2、住宿费用只能包括：住宿费、（IDD 须附清单）、若发票上只有总金额，需附相应的明细单；非特殊情况，酒店其他费用不得报销。3、对于外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排住宿的，按其统一安排标准报销。4、公司员工随同上级人员25、一同出差，对于相同性别者，一般须两人共同使用一个房间，此时，其住宿标准可按上级人员相应标准报销。第二十六条 乘火车及轮船的具体规定1、符合国内出差住宿、伙食补贴报销标准表及以下条件的，乘坐火车时可以购买卧铺（硬卧，下同）票：白天出差（7:00 时至当日19:00 时）连续乘座车在6 小时以上的；需要在夜晚期间段（19:00 时至次日7:00 时）乘座火车的；由于火车站的原因，仅可购得卧铺票的(报销单上应予以说明)；2、乘坐高铁或动车的，一般不得购一等（或特等）车票，如有购买，只能按二等座的票价报销。3、对于不符合购买卧铺票条件的，但购买了卧铺票的，应仅按硬座票价予以报销。4、轮船的具体规定参照26、上述执行。第二十七条 乘汽车的具体规定1、一般情况下，部门经理级别以下人员（不含部门经理级别）在出差地只能乘坐公共汽车、地铁；特殊情况可以乘坐出租车，但在报销时须在出租车票上注明往返地点及事由。2、对于员工驾驶私家车或公车到外地出差办公的，经上级领导批准同意，可以按行车里程及标准油耗报销汽油费（需填写自驾车费用明细表），但报销时须附不小于报销金额的汽油发票（若发票有抬头，需填写公司名称）。3、出差人员选择长途汽车的，按实际票面值凭票据实报销。第二十八条 乘飞机的具体规定1、公司站长乘坐经济舱，若有特殊原因需改乘其他舱，需获公司法人的批准，但在满足工作必需的前提下,原则上尽量乘坐火车、汽车等交通27、工具。2、站长及以下级别人员出差，对于有以下情况的，经公司法人批准（在出差申请单上签字），可以乘坐飞机（仅限于经济舱）：工作任务紧急，时间上要求必须乘飞机的；机票打折幅度大，折后的机票价格仅高于火车硬卧票价格在 100 元以内的。报销机票费用时，除应附飞机票外，还应附登机牌作为报销凭证。第二十九条 有关差旅费的其他规定1、出差期间因办理公务而发生其他杂费(如：包裹寄存费等)，须取正规单据和发票报销。2、公司各部门应严格控制出差人数，充分考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期。3、员工出差途中，经公司法人批准在顺道的情况下可回家探亲，但回家探亲的交通费自行负担，在家期间不享受伙食补贴。4、涉及交28、通费用的报销，差旅费报销单须按日详细列明事由及起讫地址。5、因特殊情况需延长出差期限或增加出差地点的，出差人员应及时向原审批人报告并获得同意，在返回后须在原出差申请单上补填该项内容。6、工作完成后应及时返回公司，不得无故逗留，否则将不准报销其当次所有出差费用。7、员工出差回来须按照公司正常作息时间上班，有事须履行请假手续，否则按公司人事管理等制度处理。8、所有出差费用的报销均须据实凭发票（“伙食补贴”除外）及相关单证按本制度规定标准报销，节约部分不补，超支部分自行承担。9、特殊情况下，超本制度规定标准的报销须经公司法人批准方可办理。10、未按规定乘坐交通工具所发生的费用，公司只报销规定标准的交29、通费用，其余费用自理。11、出差人员在出差期间，发生非工作需要开支的一切费用，由个人自理。12、出差人员在报销凭证上弄虚作假，按所报销金额5倍罚款，并通报批评，严重者开除，如给公司造成其他损失的，公司将追究其他责任。1、公司为管理人员提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。公司办公电话严禁员工打私人电话。2、办公电话费及网络使用费依据财务部、行政部核定的各职能部门电话费标准进行交纳和报销。3、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据员工不同岗位、工作性质和职位而设定不同的报销标准。第六章 公关及业务招待费报销规定第三十条 公关及招待费是指公司管理人30、员及各职能部门在社会关系和业务往来中因公司业务需要，与相关单位、团体或个人之间发生的费用，业务招待费包含（但不仅限于）：1、招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；2、宴请客人(包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；3、赠送客人、客户的纪念品等费用。公关及业务招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费原则上公司不予报销，由经办当事人承担。第三十一条 公司所有公关及业务招待应由经办人填写公关及业务招待费用申请单，经逐级批准后，方可办理。特殊情况，在外办事期间需发生公关及业务招待而无法填写公关及业务招待费用申请单，需电话请示并做好备注，在发生公关及业务招待后31、及时补齐手续。第三十二条 公关及业务招待经办人可凭已批准的公关及业务招待费用申请单按借款单审批程序到财务部办理借款手续。公关及业务招待费用凭公关及业务招待费用申请单和相应发票报销，经办人及证明人应在该张发票背后签字。无批准公关及业务招待费用申请单的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。第三十三条 为了规范公关及业务招待费的支出，各职能部门当月累计发生的公关及业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。第三十四条 所涉及购买外送公关礼品及用品等应由行政部汇同财务部2人及以上人员统一购买，并登记造册，由行政部向关公经办人员发放，并备注其用途及经办人等32、相关信息。登记表须由专人妥善保管，并视为公司最高商业机密严格保密，不得对外泄露，如有泄露，将按公司保密制度的相关规定处理。第三十五条 公司公关及业务招待的消费场所、购置的礼品及用品应定点和市场询价，本着“价廉物美”和长期合作的原则，尽量降低成本费用。需签字欠帐的接待费，经办人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待人和公司陪同人员、金额（一定要有大写）等。第三十六条 公司内部人员来往费用不在招待费列支。第三十七条 各级管理人员业务招待费开支标准：1、高管人员的公关及业务招待费应提前报请董事批准，本着节约原则按预算指标控制开支。2、一般工作及业务招待用餐每人不得超过100元（含烟、酒、茶，下同）。33、3、一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。4、特殊节日的公关费可适当放宽。5、因特殊情况，超出上述招待标准须由公司法人批准报销。第三十八条 公司发生的所有公关及业务招待费原则上须在发生后3个工作日内（出差发生的公关及业务招待费以出差规定期限为准）报销。第七章 办公用品购置及费用报销规定 第三十九条 办公用品包括（但不仅限于）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品。为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一计划管理，集中购置,并指定专人负责，财务部严格监督把关。第四十条 行政部应汇同相关部门或人员对公司的办公用品根据其价值、预计使用寿命、使用者岗位特点等情况制定出各办公用品34、的使用期限和月度使用量，以此作为预算管理、办公用品购进及领用的重要依据。第四十一条 公司行政部根据月度计划和库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写材料物资采购申请单，并按审批流程报批。第四十二条 材料物资采购申请单所列示的物品质量和价格，应是已由采购人员和公司比质比价人员进行市场询价和比质比价，并由公司采购比质比价小组（或人员）对其询价、比质比价进行分析确认后的结果。第四十三条 行政部按批准后材料物资采购申请单统一购买。购买时，须由2个以上人员进行采购，在采购时，须对其价格和质量再次确认，并对其真实性、合理性负责。第四十四条 物品采购后，采购人员与库管人员须及时办理物品验收及入库手35、续，办理“入库单”。在领用时，库管人员须开具“出库单”，该“出库单”经相关人员批准后，物品方可领用出库（详见公司物资采购管理制度）。第四十五条 库管人员须按物品明细分部门建立办公用品等物品购进、领用、库存明细台帐。库管人员必须按时、分明细、分部门及领用人等详细情况顺序登记办公用品等物品的台帐。每月26日前按部门汇总出当月（即上月26日至本月25日，下同）各部门办公用品等物品耗用明细汇总表，每月28日前将该表及“出库单”一并交财务部，以便财务部做成本核算、费用考核及预算执行分析。第四十六条 物品采购后3个工作日内按报销程序办理报销手续，若有特殊情况不能在规定期限内报销时，应及时以书面形式向财务人36、员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。第四十七条 所有购进物品报销必须凭发票（增值税专用发票，下同）、“入库单”、材料物资采购申请单、物品验收单一并作为报销原始票据，否则，财务部不得办理报销等手续。第四十八条 库管人员应不定期（至少每月一次）对办公用品库进行清查，行政部负责人及财务部人员应不定期对其盘点核查，保证其实物与帐面数相符，如发现问题要及时书面报告财务总监和公司分管领导，视其情况及时作出处理，并追查相关责任。第八章 车辆费用报销规定第四十九条 车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的包括（但不限于）燃料费、过桥费、停车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用。车辆肇事37、应由个人负担及违章罚款由驾驶员个人承担的费用，不包括在车辆费用中。第五十条 车辆费用的管理实行单车核定费用的办法。由财务部、行政部负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将车辆费用标准报财务部一份备案。第五十一条 车辆燃料由公司统一预算、计划、购置，财务部依据车油耗标准发放加油卡（票），并进行登记、考核和管理。第五十二条 财务部应寻求优质供油（气）站，与其建立长期合作关系，办理加油（气）卡。财务部凭行政部已按付款程序经批准后的付款申请单支付款项，经办人须凭购油（气）的增值税专用发票等单据按程序报销。否则，财务部有权拒绝报销。第五十三条 公司驾驶人员因工作需要（长途出差或其他特殊情况）用现金加油38、者应事先争得公司法人同意并有随同人员在加油票上签字证明方可报销，否则加油费不予报销，由驾驶员个人承担。第五十四条 财务部须建立用车台账，按序详细记录用车人、起止时间、起止地点、起止里程、发生的路桥费、汽油费、维修费、停车费等，并要求用车人签名及注明部门、项目。多人一起用车的，按受益原则分摊项目、部门费用。公司法人应经常查阅用车台账，并签名确认。第五十五条 车辆每年一次性须支出的费用，包括（但不限于）年保险费、年审费、检测费统一由行政部按报销审批程序统一办理报销。第五十六条 车辆维修应在优选情况下定点厂家维修，并与其签订维修合同，报销维修费时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时维修发生的费用在39、报销时除应提供有效凭证外，用车人必须在发生费用的发票上签字以示证明，否则不予报销。第五十七条 车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每张发票上签字，驾驶员单个外出所发生的路桥费、停车费等驾驶员外出归来由公司法人依据派车单签字证明，否则不予报销。第五十八条 车辆所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等，驾驶员应先向办公室负责人提出申请，填写材料物资采购申请单经批准后才能领款购买，否则不应予以报销。第五十九条 车辆发生的洗车费原则上不给予报销；因车辆违章的罚款、拖车费、保管费，一律由驾驶员本人负责。第九章 市内交通费报销规定第六十条 市内交通费用是指公司员工为外出办理公务乘坐收费性交40、通工具（如：公交车、出租车、三轮车、人力车等）而发生的费用，一般适应于本市（含本市至阿瓦提县城区、阿瓦提 城区内）或出差时所在的城市内（即行程较短）。第六十一条 市内交通费应本着节约的原则，在无特殊情况下应尽量乘坐公交车，无特殊情况，部门经理及以下员工一般不得报销乘坐出租车、人力车等费用。第六十二条 市内交通费报销须凭相关车票或发票据实报销，报销时须从严审核。报销人在报销市内交通费用时须在每张车票或发票上注明包括（但不仅限于）乘坐时间、起止地点、乘车事由、乘坐人，否则，财务部有权不予报销。乘车事由应真实、具体、明确，不得以“外出公务”、“外出办事”等语句。第六十三条 乘车人在报销市内交通费用时41、，应填费用报销单，按流程审批后，方可在财务部报销领款。第六十四条 对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途汽车、火车等交通工具的票价予以报销，超出部分由乘车人自行承担。第十章 工薪福利及其他费用相关规定第六十五 本制度中“工薪福利及其他费用”包括（但不仅限于）工资薪金、加班工资、奖金、业务提成、生活补助金、养老统筹等社会保险、节假日福利费、探亲补贴（具体项目依据公司管理制度）。第六十六条 工资薪金由人事部按照公司人事管理制度定岗定薪，经相关程序批准后留存并报财务部备案。第六十七条 人事部须按照公司人事管理制度严格员工考勤，形成考勤表，每月1日将上月经人事部负责人审核无误后的纸质考勤表传递给财42、务部。第六十八条 财务人员（暂作为财务部的工作范围，日后可根据实际情况调整至人事部）凭岗位薪资、考勤表及其他相关资料在每月5日前编制出上月工资表，经审核后于每月7日发放上月工资，遇节假日提前发放。第六十九条 工薪福利及其他费用支出审批流程：1、薪资支出审批流程：财务人员凭已审批的工资表填制付款申请单，按其审批程序批准后交出纳提取现金（或银行打卡）发放。2、福利及其他费用支出审批流程：经办人员凭相关凭证（如提成明细单、养老统筹等“社保”扣款单等）填制付款申请单等单据，按其审批程序批准后交出纳付款。第十一章 专项支出及报销规定第七十条 专项支出审批程序1、项目资金支出流程：申请单位（或申请人）填写项目资金支付审批表项目监理（或复核人）审核项目（或部门）经理审核总工（或工程负责人）审核会计审核公司法人审批出纳付款。2、固定资产购置支出流程：申请部门（或申请人）凭采购计划单或预算情况填写固定资产购置申请单部门（或项目）经理审核分管领导（或负责人）审核会计审核公司法人审批出纳付款。3、材料物资采购支出流程：申请部门（或申请人）凭采购计划单或预算情况填写材料物资采购申请单采购员审核库管员审核部门经理（或主管）审核站长审核会计审核公司法人审批出纳付款。