1、宿迁广清外国语学校财务管理制度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的 优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以 规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春 期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学 校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批 准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限(1) 开支50元以下，由后勤主任审批；(2) 开支50元以上，200元以内，由分2、管财务的副校长审 批；(3) 开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；(4) 开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体 研究决定；(5)开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。2. 审批程序(1 ) 500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由 审批人签字，最后由校长签字报销；(2 ) 500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由 分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。(3) 对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款， 会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出 纳员或会计员。三、各类费用报销制度K会议费、活动费及招待费的3、管理(1) 学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告, 经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。(2) 对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标 准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字(写明事由、就餐人数，日 期)。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附 件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。(3) 上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理(1) 教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观)，由学 校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安 排)后，方可出差，4、否则不予以报销差旅费。(2) 般不予以报销包车发票，特殊情况(紧急事情)确实 需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。3、班费的管理(1) 各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任 不得私自收班费。(2) 班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专 栏、购买锁、清洁工具等。(3) 班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。(4) 班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。4、课本费、资料费管理(1) 每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录 本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇 兑，5、订数与支出相吻合(发票报销按审批权限处理)。(2) 每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套(如初三要多订，必须经学校批准)。教导处在订购资料 时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研 究审批。(3) 凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出(如代 管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处), 任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。(4) 订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审 批权限”处理。5、办公用品添置费的管理(1) 添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务 处申报(填写申请购置表)，总务处根据学校经费计划权衡后， 报6、审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予 以报销。(2) 办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置， 否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册(实 验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处)，再由有关部门、 处室或有关人员领走。6、其他费用(1)教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下， 不超过100元，重病住外地医院不超过300元。（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送200元以内的祭礼（含花等祭品）。（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。四、固定资产管理制度1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做 到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原7、因，属于人为损坏者，由 当事人照价赔偿。2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包 人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理， 丢失、损坏照价陪偿。3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主 任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理, 超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应 征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按 时归还，联系人和保管员有责任追回。5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整 修，费用由学校承担。6、新进教职工，需用学校值宿室，由学校8、一次性投资修好 水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工 自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿）, 方能办理变动手续。7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。五、民主理财制度1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工 代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选 举产生，并由学校委派。2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的 使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现 金、存款、固定资产和会计帐目。3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。六、会计报表制度1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总9、表, 并写出预决算说明书。2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。七、财务审计制度1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或 年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题 要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报 情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有 关项目和有关人员进行专项审计,及时澄清事实，妥善解决问题。3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学 校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系 的连续性质。八、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向 教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级 规定执行。本制度从2006年9月1日起执行，如与上级文件精神有抵 触的地方，以上级文件精神为准。