1、奥菲科技公司财务管理制度1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则：一、总原则1、公司财务实行总经理负责制：必须有公司总经理的书面授权，财务负责人监核才可办理；。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受工商、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时2、负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。4、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销3、毁。4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。5、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、4、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据5、上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。3、出纳收取现金支票时，须立即开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、财务主管（经理）、总经理签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在存根联上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的6、盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。七、支出审批制度（一）目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。（二）审批程序经手人、证明人（持原始凭证）、总经理（部门负责人）、财务部（三）计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外7、设配件和耗材之支出计划，由办公室收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由办公室统一购买并库存，各部门登记领用2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、办公室统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买。3、会务费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的会务申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地会务原则上不得支付会务费；外地会务必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。4、凡是参加境外会务的，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参8、会必要性、参会人数、费用预算等。经批准后方可执行。5、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。6、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。7、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费，报公司总经理审批。八、报销审核制度（一）原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都9、必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、总经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。（二）支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。（三）财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。（四）审核权限同审批权限。（五）报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）10、交给财务。由客户报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。2、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由办公室统一购买的，办公室保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。4、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行11、登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。5、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各部门经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由部门经理担保，视同部门经理借款。6、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费12、须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。九、差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：（一）出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。（二）出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。（三）报批手续13、：1、一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。2、出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。3、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额制（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。4、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。5、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。6、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。7、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人14、员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.8、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。9、出差补助天数的计算方法：出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。10、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。11、其它报销差旅15、费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。十、往来帐务管理制度（一）应收帐款管理1、收款方针业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把认定单交由客户确认，并及时催收款项。回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款16、，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。每月终了，公司财务部应及时与挂账单位核对应收款余额，对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。（二）应付帐款管理1、付款时间：业务款项由部门申请，经过审批后执行；印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。2、其他：非本公司人17、员领款时，必须由我公司相关人员带领。十一、票据管理制度（一）发票管理1、申领由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称、申请日期、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。杜绝开无企业名称发票。杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。发18、票复印件盖章需由部门经理人员、公司总经理批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。2、具体规定已提供劳务并签订合同的，业务员凭盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根公司认可的业务内容，填写零星开票通知单或广19、告（信息）认定单开具发票。未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。3、回收当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方20、可退换。4、填写公司会计应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。5、监督会计应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（二）收据管理1、收据视同发票管理。2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。（三）票据管理原则1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁21、负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。2、财务有权拒绝持非正式票据报销。十二、工资及相应级别报销管理制度（一）基本原则1、一般程序以出勤日计算每月应发工资；每月10日发放上月基本工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度22、规定；工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。2、保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。3、收入挂钩原则为适应激烈的市场竞争及各事业部利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实23、际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。4、备案原则对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。