1、第一章第一章财政支出测算（未获得专项补贴资金）财政支出测算（未获得专项补贴资金）本章节按照无专项补助资金的建设投资额 347205.27 万元来测算。一、股权投资支出一、股权投资支出股权投资支出责任是指在政府方与社会资本方共同组建项目公司的情况下，政府方承担的股权投资支出责任。计算公式为：股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股份比例根据本项目具体情况，项目总投资额为 347205.27 万元，项目资本金为85205.27 万元，占项目总投资的 24.54%。项目公司由政府方出资 5%，政府的股权投资支出为 4260.26 万元。表表 4-14-1 2012-20162012-2016 一般公2、共预算支出一般公共预算支出项目周期1234合计股权支出1466.451736.56495.18562.074260.26二、运营补贴支出二、运营补贴支出政府付费包括可用性付费和绩效付费两个部分构成。可用性付费以项目总投资为基数，结合可用性绩效考核结果，在运营期逐年以等额付费的方式对项目公司进行支付。运营期内绩效付费以逐年的项目运营成本为基数，结合运营绩效考核结果，考虑合理的运营利润率对项目公司进行支付。1.1.可用性付费可用性付费（1）可用性服务费计算项目公司为建设符合竣工验收标准的项目资产投入的资金支出，而需要获得的服务收入，包含建设成本、融资成本、税费及必要的合理回报。本项目中四大子项目独3、立竣工结算，各自可用性付费的计算按子项目的总投资、社会资本投标竞价的可用性资产回报率中标价、付费年限、绩效考核系数进行核算，运营期分年等额付费来进行测算。即：年可用性付费mAAA%15%85m1)1()1(AnniiiP其中：1Am为运营期第 m 年的可用性服务费，m=1，2，312；2A 为经审计确认的项目总投资以年金（等额本息）方式计算的可用性付费金额。3n 为运营期付费年限，目前 G346 汉江二桥及接线工程项目的运营期付费年限为 11 年，其他三个子项目（S217 改建工程、S272 改建工程、24 条道路改建工程）的运营期付费年限为 13 年。4i 为社会资本中标价的可用性资产回报率4、。5m为运营期第 n 年的考核系数，项目可用性服务费的 10%结合运营绩效考评结果进行调整。绩效考核得分达到 80 分以上，绩效考核系数m=100%，80分以下的，每减少 1 分，扣减 2%，直至m扣减为 0。6P 为各子项目总投资：P 的确定将根据各子项目竣工决算价确定。（2）子项目总投资的确定各子项目总投资以审计机构竣工决算审计金额作为计入可用性服务费计算方式的依据。实施机构拥有对项目全过程进行审计监督的权力。子项目总投资的确定原则如下：子项目总投资工程费用+工程建设其他费用+建设用地费+建设期利息其中：工程费用：由项目公司组织编制施工图预算（清单价），报经实施机构确认，确定清单价，结算时5、工程量按施工图、设计变更、现场签证据实调整，执行建安工程造价下浮率后，并经审计机构审定。A、计价原则a、工程费用由项目公司组织编制施工图预算经实施机构确认，施工图预算根据施工图的设计进度分阶段或集中编制，工程费用按审核后的施工图预算总价并结合本项目公开招标中选结果进行总价下浮（下浮比例为投标的建安工程造价下浮率）。经审核确认的施工图预算（清单价），作为建设期工程费用结算的依据。结算时工程量按施工图、设计变更、现场签证据实调整。b、清单价编制依据：建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013），若定额缺项，参照湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表（2008 版）、湖北省建设工程公共专业消6、耗量定额及基价表（2013 版）、湖北省通用安装工程消耗量定额及单位估价表（2013 版）、湖北省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及基价表（2013 版）、湖北省园林绿化工程消耗量定额及统一基价表（2009版）等定额和省市造价管理部门颁发的相关文件，按配套取费标准及湖北省建筑业营改增建设工程计价依据调整过渡方案 计取；隧道外市政道排工程采用 湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表（2008 版），若定额缺项，参照市政工程其他相关定额。若项目开工前发布新规范及定额，按新规范及定额执行；若项目开工后发布新规范及定额，仍按上述规范及定额执行。对于上述定额缺项的子目，参照同行业类似定额子目确定；同行业类似定7、额子目没有的，按实际施工工艺及消耗量重新组价。材料价格采用施工当期（监理下发开工令当月）市场信息综合信息价计取，商品砼、沥青砼按宜城建设工程价格信息中市场指导价（商品砼含 15km 运输，沥青砼含 20km 运输）计取，结算时商砼及沥青砼运距不调整。若信息价中没有的材料，则由政府出资方按市场价计取。B、价格调整原则a、在工程合同施工期内，若施工期间省市造价管理部门发布人工费、安全文明施工费调整文件，调整文件之后的人工费、安全文明施工费按文件规定进行调整。b、材料价格调整原则本工程钢材、水泥、商砼、沥青砼价格波动超过6%以上时，仅调整超过6%以上部分材料价格。调整基期价格中钢材、水泥按施工当期（8、监理下发开工令当月）宜城建设工程价格信息中钢材、水泥预算取定价，商品砼、沥青砼按施工当期（监理下发开工令当月）宜城建设工程价格信息中市场指导价（商品砼含 15km 运输，沥青砼含 20km 运输），调整期按涨（跌）超过6%以上时宜城建设工程价格信息中材料价格（口径同基期），调整数量按经监理及政府出资方确认的当月完成形象进度工程量，以上价格调整，只计取税金，其他费用一律不计，价差调整计入结算总价，投标报价中综合单价不变。除以上四种材料外，其他材料价格不因市场变化而调整。工程建设其他费用项目工程建设其他费用主要包括：建设管理费、建设项目前期工作咨询费、工程勘察费设计费、规划设计及相关费用等，根据初9、步设计概算的批复实行上限封顶，并按项目公司实际支付的金额，经审计确认后，据实结算，计入项目总投资。其中，建设单位管理费根据财政部发布的 基本建设项目建设成本管理规定（财建2016504 号）的要求计取。建设用地费（含房屋征收与补偿费）建设用地费按该子项目中实际支付的建设用地金额，经审计确认后，据实结算，计入项目总投资。建设用地费用若超出概算批复金额，超出部分由社会资本方融资，计入该子项目的项目工程总投资。建设期利息建设期利息指项目开工之日起至项目完成竣工验收手续之日止期间内符合资本化要求的融资利息费用，计入子项目投资额。本项目建设期利息按照社会资本竞价中标价与实际融资利率二者较低价为准，实际融10、资利率比中标价低的情况以实际融资利率为准；实际融资利率比中标价低的情况下，实际融资利率超出融资利率中标价的部分由社会资本自行承担，不纳入政府审计的总投资范畴。本方案的测算中，G346 宜城汉江二桥及接线工程建设期四年，24 条道路改建工程，S217 东津新区至宜城段改建工程，S272 省道工程三个子项目建设期两年。G346 的融资安排独立计算，按照融资安排估算为 10701.6 万元。其余三个子项目建设期均为 2 年，融资安排合并计算，建设期利息共计 8129.10 万元，根据各子项目建设投资额占建设投资额合计的比例拆分建设期利息得到各子项目总投资，列于表 4-2：按 PPP 项目整体进行融资11、安排，目前根据各子项目建设投资额占建设投资额合计的比例拆分建设期利息，得到各子项目总投资，列于表 4-2：表表 4-24-2 子项目拆分投资额（单位：万元）子项目拆分投资额（单位：万元）项目名称建设投资额比例建设期利息子项目总投资G346 宜城汉江二桥及接线工程130237.5210701.6140939.1224 条道路改建工程49530.3025.00%2032.1151562.41S217 东津新区至宜城段改建工程120533.7960.83%4945.22125479.01272 省道工程28072.9614.17%1151.7729224.73合计328374.57100%1883012、.70347205.27G346 宜城汉江二桥及接线工程中，可行性研究报告批复投资额中施工期航道维护费按照建设期实际发生维护费审计成本结算。由此可得出 G346 宜城汉江二桥及接线工程可用性付费如表 4-3：表表 4-3 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期123456可用性付费18053.3318053.33项目周期789101112可用性付费18053.3318053.3318053.3318053.3318053.3318053.33项目周期131415合计可用性付费18053.3318053.3318053.33198586.5924 条道路改建工程可用性付13、费如表 4-4：表表 4-4 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期123456可用性付费5892.735892.735892.735892.73项目周期789101112可用性付费5892.735892.735892.735892.735892.735892.73项目周期131415合计可用性付费5892.735892.735892.7376605.55S217 东津新区至宜城段改建工程可用性付费如表 4-5：表表 4-5 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期123456可用性付费14340.1814340.1814340.181434014、.18项目周期789101112可用性付费14340.1814340.1814340.1814340.1814340.1814340.18项目周期131415合计可用性付费14340.1814340.1814340.18186422.40272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程可用性付费如表4-6：表表 4-6 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期123456可用性付费3339.913339.913339.913339.91项目周期789101112可用性付费3339.913339.913339.913339.913339.913339.91项目周期115、31415合计可用性付费3339.913339.913339.9143418.77项目建设投资额总和为347205.27万元，可用性资产回报率不高于 7.00%（本方案中暂按 6.20%进行测算）；n暂按 100%进行测算。经测算，G346 宜城汉江二桥及接线工程每年可用性付费不高于 18053.33 万元（等额），付费年数 11 年；24 条道路改建工程每年可用性付费不高于 5892.73万元（等额），付费年数 13 年；S217 东津新区至宜城段改建工程每年可用性付费不高于 14340.18 万元（等额），付费年数 13 年；272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程每年可用性16、付费不高于 3339.91 万元（等额），付费年数 13 年。综上所述，本项目政府付费中可用性付费第三、四年不高于 23572.82 万元，第五年起，本项目政府付费中可用性付费不高于 41626.15 万元。2.2.运营绩效付费运营绩效付费（1）运营维护内容本项目运营维护内容详见第一章中的“二、（三）”，本次实施方案中的运营成本、绩效考评以此边界范围进行确定。（2）运营绩效服务费认定项目公司为维持本项目可用性提供的符合 PPP 项目合同规定的绩效标准的运营维护服务收入，包括运营维护成本、税费及必要的合理回报，本方案按政府审计确认的运营成本、社会资本方竞标投报的运营利润率及绩效考核系数来确定运营17、绩效服务费。即：Bn=Cn（1+r）n其中：Bn 为项目运营期第 n 年的运营绩效付费；Cn 为政府部门核定的第 n 年的运营维护成本；r 为运营利润率，由社会资本方在投标时确定；n为运营期第 n 年的运营考核系数。绩效考核得分达到 80 分以上，绩效考核系数=100%，80 分以下的，每减少 1 分，扣减 2%，直至扣减为 0。运营利润率不高于 6%（本方案中暂按 6%进行测算），最终运营利润率通过社会资本竞价确定。绩效考核系数暂按 100%确定，未来根据经过考核的绩效考核分数确认。运营成本以审计成本计入运营绩效付费基数中，确认的运营成本原则上不应超过湖北省公路养护、桥梁养护和市政道路养护定18、额上限。由此可得出 G346 宜城汉江二桥及接线工程运营绩效付费如表 4-7：表表 4-7 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费2513.912589.33项目周期789101112运营绩效付费2667.012747.028488.292914.313001.743091.79项目周期131415合计运营绩效付费3184.559840.253378.4944416.7024 条道路改建工程运营绩效付费如表 4-8：表表 4-8 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费1124.5011519、8.231192.981228.77项目周期789101112运营绩效付费3796.891303.601342.711382.991424.484401.64项目周期131415合计运营绩效付费1511.231556.571603.2623027.85S217 东津新区至宜城段改建工程运营绩效付费如表 4-9：表表 4-9 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费3790.763904.484021.614142.26项目周期789101112可用性付费12799.584394.524526.364662.154802.0214838.23运20、营绩效付费131415合计运营绩效付费5094.465247.295404.7177628.43272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程运营绩效付费如表 4-10：表表 4-10 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费807.91832.15857.11882.83项目周期789101112运营绩效付费2727.93936.59964.69993.631023.443162.42项目周期131415合计运营绩效付费1085.761118.341151.8916544.673 3.政府付费合计政府付费合计本项目政府付费支出总额汇21、总如下表所示：表表 4-114-11 政府付费支出总额政府付费支出总额（单位：万元）（单位：万元）项目周期12345678G346 汉江二桥及接线子项目20567.2420642.6620720.3420800.3524 条道路建设子项目7017.237050.977085.717121.509689.637196.34S217 省道改建子项目18130.9418244.6618361.8018482.4527139.7718734.71S272 省道改建子项目4147.824172.054197.024222.736067.844276.49政府付费合计29295.9929467.6850222、11.7750469.3363617.5751007.88项目周期9101112131415合计G346 汉江二桥及接线子项目26541.6220967.6421055.0721145.1221237.8727893.5821431.81243003.2924 条道路建设子项目7235.447275.727317.2110294.387403.967449.307496.0099633.40S217 省道改建子项目18866.5419002.3419142.2029178.4119434.6419587.4819744.90264050.83S272 省道改建子项目4304.594333.5323、4363.346502.324425.674458.244491.7959963.44政府付费合计56948.2051579.2351877.8267120.2352502.1559388.6053164.50666650.96注意：上述政府付费金额均为含增值税的金额。由表 4-11 可知，本项目政府付费总额为 666650.96 万元。其中，G346 汉江二桥及接线工程政府付费额为 243003.29 万元；24 条道路改建工程政府付费额为 99633.40 万元；S217 东津新区至宜城段改建工程政府付费额为 264050.83 万元；272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程24、政府付费额为59963.44 万元。三、风险承担支出三、风险承担支出建设及运营期间，如出现由于政治政策、法律、土地政策的改变、宏观经济状况的变更及不可抗力等因素产生的重大风险，将根据项目合同中的风险分配机制办理。由于本项目风险分配机制中政府承担风险支出责任难以准确测算，可能产生的风险支出数额和发生概率在建设和运营期内难以确定，符合财金201521号文中“比例法”的计算条件。本项目中风险承担支出占建设运营成本的比例设定为 10%，其中：政府方自留风险占全部风险支出比例为 5%、可转移给社会资本方的风险占全部风险支出比例为 95%。根据上述风险比例安排，可以测算得到政府方全生命周期政府承担的风险支25、出，如表 4-12 所示。表表 4-12 项目全生命周期风险支出测算项目全生命周期风险支出测算项目周期项目周期123456风险支出风险支出（万元）（万元）658.14658.14189.79190.6040.5041.71项目周期项目周期789101112风险支出风险支出（万元）（万元）103.7344.2572.2746.9548.36120.26项目周期项目周期131415合计风险支出风险支出（万元）（万元）51.3083.7954.432404.22四、配套投入支出四、配套投入支出本项目的配套投入支出责任范围为土地征收和整理及相关基础设施建设，该部分工作由政府方协助落实,本级财政不再承担26、配套投入方面的财政支出责任，配套投入支出为零。五、本项目中政府支出合计五、本项目中政府支出合计将本项目的股权投资支出、由一般公共预算承担的运营补贴支出、风险承担支出、配套投入支出进行合计，可以得到本项目中一般公共预算承担的政府支出合计，如表 4-7 所示。表表 4-7 本项目一般公共预算承担的政府支出合计本项目一般公共预算承担的政府支出合计项目周期股权支出运营补贴支出风险支出配套投入支出合计11466.45-658.14-2124.5921736.56-658.14-2394.703495.1829295.99189.79-29980.964562.0729467.68190.60-3022027、.355-50211.7740.50-50252.266-50469.3341.71-50511.057-63617.57103.73-63721.308-51007.8844.25-51052.149-56948.2072.27-57020.4710-51579.2346.95-51626.1811-51877.8248.36-51926.1812-67120.23120.26-67240.4913-52502.1551.30-52553.4514-59388.6083.79-59472.3915-53164.5054.43-53218.93合计4260.26666650.962404.2228、0.00673315.45综上所述，本项目政府支出合计为 673315.45 万元。第二章第二章财政支出测算（获得全额专项补贴资金）财政支出测算（获得全额专项补贴资金）项目总投资由四个子项目建设投资额及建设期利息构成。其中：G346 宜城汉江二桥及接线工程可研批复的投资额约 130237.52 万元，24 条道路改建工程可研批复的投资额约为 49530.30 万元，S217 东津新区至宜城段改建工程可研批复的投资额约 120533.79 万元，272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程可研批复的投资额约为 28072.96 万元，合计全部子项目的建设投资额总和为 328374.2729、 万元。由于本项目可获取专项补贴资金，如若专项补贴资金全额到位，则将根据该专项补贴资金的管理办法，用于支付各子项目的部分工程费用，因此将各子项目的竣工结算价抵减各子项目可获得的专项补贴资金的差额作为本项目的实际投资额。(1)G346 宜城汉江二桥及接线工程的政府专项补贴资金为 48000 万元，扣减专项补贴资金后，G346 宜城汉江二桥及接线工程建设投资额为 82237.52 万元；(2)S217 东津新区至宜城段改建工程项目路线全长为 35.248 公里，政府专项补贴资金按照每公里 700 万元来估算，可得出政府专项补贴资金为 24673.60万元。扣减专项补贴资金后，S217 东津新区至宜30、城段改建工程建设投资额为95860.19 万元；(3)272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程该子项目路线全长为 38.381 公里，政府专项补贴资金按照每公里 350 万元来估算，可得出政府专项补贴资金为 13433.35 万元。扣减专项补助资金后，272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程建设投资额为 14639.61 万元；(4)24 条道路改建工程无专项资金补贴，因此投资额仍以各道路项目的可研批复投资金额为准，建设投资额约为 49530.30 万元。按照央行五年期以上基准利率 4.9%上浮 5%，5.145%，估算建设期利息约为13335.84 万元。综合上述31、子项目建设投资额与建设期利息，项目建设投资额总和为328374.57 万元，扣减专项补助资金后，本项目实际的项目总投资将调整为255603.46 万元。一、股权投资支出一、股权投资支出股权投资支出责任是指在政府方与社会资本方共同组建项目公司的情况下，政府方承担的股权投资支出责任。计算公式为：股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股份比例根据本项目具体情况，项目建设投资额总和为 328374.57 万元，扣减专项补助资金后，估算的项目总投资为 255603.46 万元。项目资本金为 62003.46 万元，占项目总投资的 24.26%。项目公司由政府方出资 5%，政府的股权投资支出为 3100.32、17 万元。表表 5-15-1 2012-20162012-2016 一般公共预算支出一般公共预算支出项目周期1234合计股权支出1112.141318.97313.44355.633100.17二、运营补贴支出二、运营补贴支出政府付费包括可用性付费和绩效付费两个部分构成。可用性付费以项目总投资为基数，结合可用性绩效考核结果，在运营期逐年以等额付费的方式对项目公司进行支付。运营期内绩效付费以逐年的项目运营成本为基数，结合运营绩效考核结果，考虑合理的运营利润率对项目公司进行支付。1.1.可用性付费可用性付费（1）可用性服务费计算项目公司为建设符合竣工验收标准的项目资产投入的资金支出，而需要获得的33、服务收入，包含建设成本、融资成本、税费及必要的合理回报。本项目中四大子项目独立竣工结算，各自可用性付费的计算按子项目的总投资、社会资本投标竞价的可用性资产回报率中标价、付费年限、绩效考核系数进行核算，运营期分年等额付费来进行测算。即：年可用性付费Am=A85%+A15%m1)1()1(AnniiiP其中：7Am为运营期第 m 年的可用性服务费，m=1，2，312；8A 为经审计确认的项目总投资以年金（等额本息）方式计算的可用性付费金额。9n 为运营期付费年限，目前 G346 汉江二桥及接线工程项目的运营期付费年限为 11 年，其他三个子项目（S217 改建工程、S272 改建工程、24 条道路34、改建工程）的运营期付费年限为 13 年。10i 为社会资本中标价的可用性资产回报率。11m为运维期第 n 年的考核系数，项目可用性服务费的 10%结合运维绩效考评结果进行调整。绩效考核得分达到 80 分以上，绩效考核系数m=100%，80分以下的，每减少 1 分，扣减 2%，直至m扣减为 0。12P 为各子项目总投资：P 的确定将根据各子项目竣工决算价确定。2）子项目总投资的确定各子项目总投资以审计机构竣工决算审计金额作为计入可用性服务费计算方式的依据。实施机构拥有对项目全过程进行审计监督的权力。子项目总投资的确定原则如下：子项目总投资工程费用+工程建设其他费用+建设用地费+建设期利息其中：工35、程费用：由项目公司组织编制施工图预算（清单价），报经实施机构确认，确定清单价，结算时工程量按施工图、设计变更、现场签证据实调整，执行建安工程造价下浮率后，并经审计机构审定。A、计价原则a、工程费用由项目公司组织编制施工图预算经实施机构确认，施工图预算根据施工图的设计进度分阶段或集中编制，工程费用按审核后的施工图预算总价并结合本项目公开招标中选结果进行总价下浮（下浮比例为投标的建安工程造价下浮率）。经审核确认的施工图预算（清单价），作为建设期工程费用结算的依据。结算时工程量按施工图、设计变更、现场签证据实调整。b、清单价编制依据：建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013），若定额缺项36、，参照湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表（2008 版）、湖北省建设工程公共专业消耗量定额及基价表（2013 版）、湖北省通用安装工程消耗量定额及单位估价表（2013 版）、湖北省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及基价表（2013 版）、湖北省园林绿化工程消耗量定额及统一基价表（2009版）等定额和省市造价管理部门颁发的相关文件，按配套取费标准及湖北省建筑业营改增建设工程计价依据调整过渡方案 计取；隧道外市政道排工程采用 湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表（2008 版），若定额缺项，参照市政工程其他相关定额。若项目开工前发布新规范及定额，按新规范及定额执行；若项目开工后发布新规范及定额，仍按37、上述规范及定额执行。对于上述定额缺项的子目，参照同行业类似定额子目确定；同行业类似定额子目没有的，按实际施工工艺及消耗量重新组价。材料价格采用施工当期（监理下发开工令当月）市场信息综合信息价计取，商品砼、沥青砼按宜城建设工程价格信息中市场指导价（商品砼含 15km 运输，沥青砼含 20km 运输）计取，结算时商砼及沥青砼运距不调整。若信息价中没有的材料，则由政府出资方按市场价计取。B、价格调整原则a、在工程合同施工期内，若施工期间省市造价管理部门发布人工费、安全文明施工费调整文件，调整文件之后的人工费、安全文明施工费按文件规定进行调整。b、材料价格调整原则本工程钢材、水泥、商砼、沥青砼价格波动38、超过6%以上时，仅调整超过6%以上部分材料价格。调整基期价格中钢材、水泥按施工当期（监理下发开工令当月）宜城建设工程价格信息中钢材、水泥预算取定价，商品砼、沥青砼按施工当期（监理下发开工令当月）宜城建设工程价格信息中市场指导价（商品砼含 15km 运输，沥青砼含 20km 运输），调整期按涨（跌）超过6%以上时宜城建设工程价格信息中材料价格（口径同基期），调整数量按经监理及政府出资方确认的当月完成形象进度工程量，以上价格调整，只计取税金，其他费用一律不计，价差调整计入结算总价，投标报价中综合单价不变。除以上四种材料外，其他材料价格不因市场变化而调整。工程建设其他费用项目工程建设其他费用主要包括39、：建设管理费、建设项目前期工作咨询费、工程勘察费设计费、规划设计及相关费用等，根据初步设计概算的批复实行上限封顶，并按项目公司实际支付的金额，经审计确认后，据实结算，计入项目总投资。其中，建设单位管理费根据财政部发布的 基本建设项目建设成本管理规定（财建2016504 号）的要求计取。建设用地费（含房屋征收与补偿费）建设用地费按该子项目中实际支付的建设用地金额，经审计确认后，据实结算，计入项目总投资。建设用地费用若超出概算批复金额，超出部分由社会资本方融资，计入该子项目的项目工程总投资。建设期利息建设期利息指项目开工之日起至项目完成竣工验收手续之日止期间内符合资本化要求的融资利息费用，计入子项40、目投资额。本项目建设期利息按照社会资本竞价中标价与实际融资利率二者较低价为准，实际融资利率比中标价低的情况以实际融资利率为准；实际融资利率比中标价低的情况下，实际融资利率超出融资利率中标价的部分由社会资本自行承担，不纳入政府审计的总投资范畴。本方案的测算中，G346 宜城汉江二桥及接线工程建设期四年，24 条道路改建工程，S217 东津新区至宜城段改建工程，S272 省道工程三个子项目建设期两年。G346 的融资安排独立计算，按照融资安排建设期利息为 6750.24 万元。其余三个子项目建设期均为 2 年，融资安排合并计算，建设期利息共计 6585.60万元，根据各子项目建设投资额占建设投资额41、合计的比例拆分建设期利息得到各子项目总投资，列于表 5-2：按 PPP 项目整体进行融资安排，目前根据各子项目建设投资额占建设投资额合计的比例拆分建设期利息，得到各子项目总投资，列于表 5-2：表表 5-25-2 子项目拆分投资额（单位：万元）子项目拆分投资额（单位：万元）项目名称建设投资额比例建设期利息子项目总投资G346 宜城汉江二桥及接线工程82237.526750.2488987.7624 条道路改建工程49530.3030.95%2038.2851568.58S217 东津新区至宜城段改建工程95860.1959.90%3944.8699805.05272 省道工程14639.61942、.15%602.4515242.06合计242267.6213335.84255603.46G346 宜城汉江二桥及接线工程中，可行性研究报告批复投资额中施工期航道维护费按照建设期实际发生维护费审计成本结算。由此可得出 G346 宜城汉江二桥及接线工程可用性付费如表 5-3：表表 5-3 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期123456可用性付费11398.7211398.72项目周期789101112可用性付费11398.7211398.7211398.7211398.7211398.7211398.72项目周期131415合计可用性付费11398.721139843、.7211398.72125385.8824 条道路改建工程可用性付费如表 5-4：表表 5-4 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期123456可用性付费5893.445893.445893.445893.44项目周期789101112可用性付费5893.445893.445893.445893.445893.445893.44项目周期131415合计可用性付费5893.445893.445893.4476614.72S217 东津新区至宜城段改建工程可用性付费如表 5-5：表表 5-5 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期12345644、可用性付费11406.0711406.0711406.0711406.07项目周期789101112可用性付费11406.0711406.0711406.0711406.0711406.0711406.07项目周期131415合计可用性付费11406.0711406.0711406.07148278.97272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程可用性付费如表5-6：表表 5-6 可用性付费合计（单位：万元）可用性付费合计（单位：万元）项目周期123456可用性付费1741.921741.921741.921741.92项目周期789101112可用性付费1741.921741.945、21741.921741.921741.921741.92项目周期131415合计可用性付费1741.921741.921741.9222644.92项目建设投资额总和为 328374.57 万元，扣减专项补助资金后，估算的项目总投资为 255603.46 万元；可用性资产回报率不高于 7.00%（本方案中暂按 6.20%进行测算）；n暂按 100%进行测算。经测算，G346 宜城汉江二桥及接线工程每年可用性付费不高于 11398.72 万元（等额），付费年数 11 年；24 条道路改建工程每年可用性付费不高于 5893.44万元（等额），付费年数 13 年；S217 东津新区至宜城段改建工程46、每年可用性付费不高于 11406.07 万元（等额），付费年数 13 年；272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程每年可用性付费不高于 1741.92 万元（等额），付费年数 13 年。综上所述，本项目政府付费中可用性付费第三、四年不高于 19041.43 万元，第五年起，本项目政府付费中可用性付费不高于 30440.15 万元。2 2.运营绩效付费运营绩效付费运营维护内容本项目运营维护内容详见第一章中的“二、（三）”，本次实施方案中的运营成本、绩效考评以此边界范围进行确定。运维绩效服务费认定项目公司为维持本项目可用性提供的符合 PPP 项目合同规定的绩效标准的运营维护服务收入，47、包括运营维护成本、税费及必要的合理回报，本方案按政府审计确认的运维成本、社会资本方竞标投报的运维利润率及绩效考核系数来确定运维绩效服务费。即：Bn=Cn（1+r）n其中：Bn 为项目运维期第 n 年的运维绩效付费；Cn 为政府部门核定的第 n 年的运营维护成本；r 为运营利润率，由社会资本方在投标时确定；n为运营期第 n 年的运维考核系数。绩效考核得分达到 80 分以上，绩效考核系数=100%，80 分以下的，每减少 1 分，扣减 2%，直至扣减为 0。运维利润率不高于 6%（本方案中暂按 6%进行测算），最终运维利润率通过社会资本竞价确定。绩效考核系数暂按 100%确定，未来根据经过考核的绩48、效考核分数确认。运营成本以审计成本计入运营绩效付费基数中，确认的运营成本原则上不应超过湖北省公路养护、桥梁养护和市政道路养护定额上限。由此可得出 G346 宜城汉江二桥及接线工程运营绩效付费如表 5-7：表表 5-7 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费2513.912589.33项目周期789101112运营绩效付费2667.012747.028488.292914.313001.743091.79项目周期131415合计运营绩效付费3184.559840.253378.4944416.7024 条道路改建工程运营绩效付费如表 5-8：49、表表 5-8 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费1124.501158.231192.981228.77项目周期789101112运营绩效付费3796.891303.601342.711382.991424.484401.64项目周期131415合计运营绩效付费1511.231556.571603.2623027.85S217 东津新区至宜城段改建工程运营绩效付费如表 5-9：表表 5-9 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费3790.763904.484021.614142.2650、项目周期789101112可用性付费12799.584394.524526.364662.154802.0214838.23运营绩效付费131415合计运营绩效付费5094.465247.295404.7177628.43272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程运营绩效付费如表 5-10：表表 5-10 运营绩效付费合计（单位：万元）运营绩效付费合计（单位：万元）项目周期123456运营绩效付费807.91832.15857.11882.83项目周期789101112运营绩效付费2727.93936.59964.69993.631023.443162.42项目周期131415合计51、运营绩效付费1085.761118.341151.8916544.673.3.政府付费合计政府付费合计本项目政府付费支出总额汇总如下表所示：表表 5-115-11 政府付费支出总额政府付费支出总额项目周期12345678G346 汉江二桥及接线子项目13912.6313988.0514065.7314145.7424 条道路建设子项目7017.947051.677086.427122.219690.337197.04S217 省道改建子项目15196.8315310.5515427.6915548.3324205.6615800.60S272 省道改建子项目2549.832574.06259952、.032624.744469.852678.51政府付费合计24764.5924936.2939025.7639283.3352431.5739821.88项目周期9101112131415合计G346 汉江二桥19887.0114313.0314400.4614490.5114583.2621238.9714777.20169802.58及接线子项目24 条道路建设子项目7236.157276.437317.9210295.087404.677450.017496.7099642.57S217 省道改建子项目15932.4316068.2316208.0926244.3016500.531653、653.3716810.78225907.39S272 省道改建子项目2706.602735.542765.354904.342827.682860.252893.8039189.59政府付费合计45762.1940393.2340691.8255934.2341316.1548202.6041978.50534542.14注意：上述政府付费金额均为含增值税的金额。由表 4-6 可知，本项目政府付费总额为 534542.14 万元。其中，G346 汉江二桥及接线工程政府付费额为 169802.58 万元；24 条道路改建工程政府付费额为 99642.57 万元；S217 东津新区至宜城段改建工54、程政府付费额为 225907.39万元；272 省道枣阳市宋集至宜城流水公路（宜城段）改建工程政府付费额为39189.59 万元。三、风险承担支出三、风险承担支出建设及运营期间，如出现由于政治政策、法律、土地政策的改变、宏观经济状况的变更及不可抗力等因素产生的重大风险，将根据项目合同中的风险分配机制办理。由于本项目风险分配机制中政府承担风险支出责任难以准确测算，可能产生的风险支出数额和发生概率在建设和运营期内难以确定，符合财金201521号文中“比例法”的计算条件。本项目中风险承担支出占建设运营成本的比例设定为 10%，其中：政府方自留风险占全部风险支出比例为 5%、可转移给社会资本方的风险占55、全部风险支出比例为 95%。根据上述风险比例安排，可以测算得到政府方全生命周期政府承担的风险支出，如表 5-12 所示。表表 5-12 项目全生命周期风险支出测算项目全生命周期风险支出测算（万元）（万元）项目周期项目周期123456风险支出风险支出502.87502.87129.79130.6040.5041.71项目周期项目周期789101112风险支出风险支出103.7344.2572.2746.9548.36120.26项目周期项目周期131415合计风险支出风险支出51.3083.7954.431973.69四、配套投入支出四、配套投入支出本项目的配套投入支出责任范围为土地征收和整理及56、相关基础设施建设，该部分工作由政府方协助落实,本级财政不再承担配套投入方面的财政支出责任，配套投入支出为零。五、本项目中政府支出合计五、本项目中政府支出合计将本项目的股权投资支出、由一般公共预算承担的运营补贴支出、风险承担支出、配套投入支出进行合计，可以得到本项目中一般公共预算承担的政府支出合计，如表 5-13 所示。表表 5-13 本项目一般公共预算承担的政府支出合计本项目一般公共预算承担的政府支出合计（万元）（万元）项目周期股权支出运营补贴支出风险支出配套投入支出合计11112.14-502.87-1615.0121318.97-502.87-1821.843313.4424764.59157、29.79-25207.834355.6324936.29130.60-25422.525-39025.7640.50-39066.266-39283.3341.71-39325.047-52431.57103.73-52535.308-39821.8844.25-39866.139-45762.1972.27-45834.4710-40393.2346.95-40440.1811-40691.8248.36-40740.1812-55934.23120.26-56054.4813-41316.1551.30-41367.4514-48202.6083.79-48286.3815-41978.5054.43-42032.92合计3100.17534542.141973.690.00539616.00综上所述，本项目政府支出合计为 539616.00 万元。