1、1贵阳市南明河流域水环境系统提升工程贵阳市南明河流域水环境系统提升工程松山再生松山再生水厂工程水厂工程 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证的主要测算指标和方法财政承受能力论证的主要测算指标和方法1 1.财政承受能力论证依据财政承受能力论证依据1 1.1.1 政策依据政策依据财政承受力论证主要根据国务院、财政部、发改委等国家部委的相关要求，主要包括：（1）国办发201542 号，国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知；（2）国发201460 号，国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见；（3）六部委201525 号令，2、基础设施和公用事业特许经营管理办法；（4）发改投资20142724 号，国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见；（5）财金2014113 号，关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知;（6）财金201521 号，关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知；（7）财金函201785 号，财政部对十二届全国人大五次会议第 2587 号建议的答复。21 1.2.2 财政承受能力概念与方法财政承受能力概念与方法财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为项目财政管理提供依据。财政承受能力3、研究的基本方法参考了财金201521 号政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引论证，识别、测算政府的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。通过识别项目全生命周期过程的财政支出责任，综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。2 2.支出测算支出测算2 2.1.1 股权投资支出测算股权投资支出测算本项目由贵阳市云岩区人民政府授权云岩产投与中选社会资本共同出资成立项目公司，项目公司的项目资本金为投资额的 20%（即 4,404.32 万元），其中政府方的股权投资支出责任为 5%，即 220.22 万元。考虑到项目建设4、周期为 1年，资本金可根据工程实际在一年内认缴到位。因此，2018年政府方的股权支出为 220.22 万元。2 2.2.2 运营补贴支出测算运营补贴支出测算2 2.2.1.2.1 可行性缺口补助支出责任测算可行性缺口补助支出责任测算可行性缺口补助指项目建设期的投资及运营期的成本、费用及税收无法通过使用者付费覆盖的部分，由政府方通过3补贴形式进行支付。根据本项目实施方案中财务测算结果，本项目每年可行性缺口补助支出见表 2-2。2 2.2.2.2.2 使用者付费支出责任使用者付费支出责任就本项目而言，使用者付费是指由最终消费用户向政府交纳的污水处理费，并由政府以政府性基金预算支出形式支付给项目公司5、付费额。根据本项目实施方案中财务测算结果，本项目使用者付费支出见表 2-2。2 2.3.3 风险承担支出测算风险承担支出测算基于财金201521 号文的要求，本项目各类风险在出现概率难以确定的情况下，可以按照影响风险的各类事件和变量进行“基本”、“不利”及“最坏”等情景假设，并测算各类风险带来的风险承担支出。本项目自留风险包括：本级政府可控的法律政策变更风险、协调风险、审批风险、最低需求风险、污水进水水质不达标风险、政府方履约风险、本级政府不可控的法律政策变更风险及不可抗力风险等。表表 2-12-1 自留风险损失情景设定表自留风险损失情景设定表风险类型风险内容假定基数风险发生情景风险发生概率备6、注本级政府可控的法律政策变更风险发生概率小，损失视为 0协调风险部门之间由于协调配合不足致使工程建设项目延迟开工或者返工等，导致建设成本增加可用性服务费085%5%10%10%5%审批风险发生概率小，损失视为 0最低需求风险实际污水处理量低污水处-10%30%4风险类型风险内容假定基数风险发生情景风险发生概率备注于基本水量理服务费10%40%15%30%污水进水水质不达标风险发生概率小，损失视为 0政府方履约风险发生概率小，损失视为 0本级政府不可控的法律政策变更风险（50%）发生概率小，损失视为 0不可抗力风险（50%）发生概率小，损失视为 0本项目合作期内每年自留风险承担支出见表 2-2。7、5.45.4 配套投入支出测算配套投入支出测算配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目的相关配套支出已在总投资中给予了考虑，政府不存在额外的配套支出责任。因此，可以认为本项目不存在额外的配套投入支出责任为 0。5.55.5 财政支出测算结果财政支出测算结果本项目合作期预计为 15 年，建设期预计 1 年，运营期14 年，财政支出测算结果数据如下表：表表 2 2-2-2 本项目财政支出测算结果表（单位：万元）本项目财政支出测算结果表（单位：万元）1 12 23 8、34 45 5股权投资支出股权投资支出运营补贴支出运营补贴支出风险承担支风险承担支出出配套投入支配套投入支出出财政支出合财政支出合计计可行性缺口可行性缺口补助支出补助支出使用者付费使用者付费支出支出20182018220.22220.22220.22201920193,045.13255.5061.443,362.073,362.075202020203,045.13255.5061.443,362.073,362.07202120213,045.13255.5061.443,362.073,362.07202220223,045.13255.5061.443,362.073,362.07209、2320233,045.13255.5061.443,362.073,362.07202420243,045.13255.5061.443,362.073,362.07202520253,045.13255.5061.443,362.073,362.07202620263,045.13255.5061.443,362.073,362.07202720273,045.13255.5061.443,362.073,362.07202820283,045.13255.5061.443,362.073,362.07202920293,045.13255.5061.443,362.073,362.07203020303,045.13255.5061.443,362.073,362.07203120313,045.13255.5061.443,362.073,362.07203220323,045.13255.5061.443,362.073,362.07