1、公司对内借款、对外支付及日常费用报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第1章 总则第1条 目的是为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为。倡导降本增效、资源节约，务实高效的财务借支、费用报销管理思想。合理控制公司费用支出、杜绝不必要开支、提高公司生产和经营效益。第2条 根据相关企业会计准则、财经法规及公司法的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第2章 对内借款管理制度第3条 借款管理规定3.1 借支范围3.1.1 出差借款：本公司员工临时出差或陪同公司领导出差，临时从公司借支的备用款项。3.1.2 周转2、借款：本公司员工开展公司日常业务，所需暂借公司的业务费、周转金等。3.2 借支规范3.2.1 借款人或经办人必须为本公司正式在职的员工，严禁除员工以外的人员从公司借款，严禁冒充其他员工代借款。3.2.2 出差借款凭主管经理签字审批后的出差申请按批准额度办理借支，出差返回3个工作日内办理报销冲账还款手续。3.2.3 借款人员应及时报销冲账，业务员个人周转金半年清算一次，除周转金外其他借款不允许跨月借支。3.2.4 职工对内借款金额（5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。借款人提供本人的银行卡，财务转账支付为佳。3.2.5 借款销账规定借款销账时应以3、借款申请单为依据，据实报销。超出申请单范围使用的，须经主管领导批准签字，且需总经理审批签字，否则财务人员有权拒绝报销冲账。3.2.6 秉承前账不清，后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，年底逾期未还个人借支款的员工，且又无法说明原因的，财务部可直接从工当月及次月工资中扣除其个人借款。第4条 借款管理流程4.1 借款人按公司规定填写借款申请单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、银行或现金付讫方式。4.2 审批流程：借款人填写借款申请单主管部门经理审核签字财务部门复核主管签字总经理审批（金额超过5000元必须由总经理签批）借款人凭签妥的借款申请单到财务出纳处请款。4.34、 上述审批流程纸质版和钉钉OA借款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，借支金额较大（超过经办人1个月工资）时，财务付款时必须与总经理当面或电话联系核实后，方可付款。第3章 对外支付管理制度第5条 对外支付规定5.1 支付范围5.1.1 公司对外部供应商支付的采购款，劳务费，工程款，保证金、往来款等。5.1.2 公司对外部客户支付的保证金、风险金、退货款、往来款等。5.1.3 公司对外部人员的暂借款、往来款。外部人员包括：个体工商户、居民个人等。5.2 支付规范5.2.1 对外支付必须由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必须为公司正式职工，经5、办人负责整个支付流程的协调工作，包括从付款流程的发起到总经理审批结束、财务款项付讫为止。5.2.2 对外支付无论金额大小，原则上不准使用现金支付（特殊情况除外），必须使用银行对公转账。必须严格按照公司规定，完成付款审签流程，财务方可转账支付。5.2.3 对外支付需要参照上月公司财务资金预算，资金预算计划内的按流程正常审签支付。预算外的需先报批总经理，总经理同意后，方可按流程正常审签支付。5.2.4 对外支付时，财务应核对相应往来单位的合同台账，杜绝无合同支付及有合同超额支付的情况。5.2.5 对外支付金额（5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。第6、6条 对外支付流程6.1 经办人、业务员按公司规定填写借款支付申请单，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、填写清楚受托代理人，往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。6.2 审批流程：经办人、借款人填写借款支付申请单，借款人按手印或签章主管部门经理审批签字财务部门复核主管签字总经理审批签字（金额5000元必须由总经理签批）借款人凭签妥的借款支付申请单到财务出纳处请款。6.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照7、审批结果照实付款。对外付款金额庞大的（5000元单次10万元）财务与总经理当面或电话联系核实后，确认属实无误后才能付款。第4章 日常费用报销制度第7条 日常报销规定7.1 报销范围7.1.1 运输费：采购原材料，收发货物的运输费，包括空运，陆运，海运等运输费。7.1.2 仓储费：货物运抵仓库的保管、保全、仓储费。7.1.3 装卸费：存货及货物日常管理的、中的搬运、装卸、吊装等装卸费等。7.1.4 交通费：公司员工日常因公发生的市内公交、地铁、出租车等交通费。7.1.5 差旅费：（详见差旅费报销管理制度详细规定）。7.1.6 车辆使用费：包括公司自有、外租车辆的日常油料费、保养维修费、保险费、年8、检费、过路过桥停车费等。7.1.7 房屋租赁费：外租房屋、宿舍、办公室的房屋租赁费。7.1.8 物业费：自有、外租房屋的物业费。7.1.9 水电费：办公区、厂房、宿舍、公摊区的水费、电费等7.1.10 暖气费：自有、外租房屋的采暖费、暖气费等。7.1.11 邮寄费：公司日常公文、票据、合同、文件等的快递费。包括UU跑腿，闪送等快递服务费用。7.1.12 通讯费：日常办公固话、手机的话费。7.1.13 网络费：日常办公宽带、光纤及其他网络通信费用等。7.1.14 办公耗材、办公用品、低值易耗品：签字笔、笔记本、复印纸、硒鼓、墨盒、其他低值易耗品。7.1.15 办公费：包括但不仅限于购买的办公室及9、店内桶装水，支付的保安公司的保安费，物业公司的保洁费用等。7.1.16 资料费：公司购买的图书、杂志、报刊等费。7.1.17 职工福利费：日常购置用于集体福利性支出，包括燃气、液化气、员工生日会、员工日常劳保用品费等。7.1.18 培训费：公司组织提升员工职业技能的团建活动或团队拓展训练，或参加外部培训所产生的的费用。7.1.19 公司对外宣传费及广告费：公司网站费用，公司宣传印刷品，公司业务员名片制作等费用。 招待费及礼品费：业务招待费，给客户购买的礼品费，业务洽谈公关费等。7.1.21 公司活动费用：公司年会布置费用，外出展会活动布置费用。7.1.22 财务费用：员工垫付的银行汇款手续费及10、账户管理费等。 其他日常费用：除上述日常报销项目以外的其他日常报销费用。7.2 报销规范：7.2.1 交通费的一般规定：一般为公司员工在北京市内或近郊因公办事，根据实际情况，选择公交、地铁公共交通出行的。在公共交通无法达到目的地，且情况紧急的情况下请示主管领导同意后，可乘坐出租车。7.2.2 办公耗材管理的一般规定：此类费用由公司行政部统一管理，集中采购，并指定有专人负责保管。公司行政部根据各部门需求及库存情况按相关规定报批。报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用报销。审批后的报销单及原始单据（包括正规的发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。财务部按自然月根据行政部提供的11、各部门领用耗用金额统计表，归集分摊、核算各部门相关费用。库存用品作为公摊费用，待实际领用时分摊至各相关部门。7.2.3 资料费的一般规定：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先报行政部填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记。7.2.4职工福利费的一般规定：员工经办人报销时须有购买时取得的正规发票，后需附福利物品领用记录明细表，确认实际领用人的签字齐全完备。7.2.5 培训费的一般规定：提供公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。7.2.6 在一个预算12、期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出月、年预算或者计划。 报销人必须取得相应的合法票据(正规发票),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。 填写报销单应注根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求，项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），并简述费用内容或事由，如有不一致者，按所载最小金额报销。7.2.9 报销金额5000元，需提前1天通知财务部以便备款。第8条 日常费用报销流程8.1 报销人按公司规定填写费用报销单、差旅费报销单、车辆使用费报销单等，注明报销事由、报销金额（大小写须完全一致，不得涂改）、填写报销人收款银行卡13、号信息。8.2 日常费用报销的一般流程:报销人（经办人）整理报销单据并自行填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单主管经理(负责人)审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。8.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，金额较小的（1000元）报销可采用现金支付方式，金额较大的（1000元金额5000元）及金额5000元的报销必须通过银行转账支付。第5章 固投项目管理制度第9条 固投项目管理固投项目名称说明新建项目为了提高综合产能、满足企业进一步发展及经营需要而新建的项目；包括新建的厂房14、园区、店面、办事处、建筑设施、固定资产等。改扩建项目目的为了提高生产效率及产品质量，增加了一些附属和辅助的项目；对原已有的土地、建筑物、固定资产，机器设备实施的改造、扩建等。资产购置为了满足日常企业的生产及经营需要从外部新购的资产项目；包括土地、建筑物、固定资产、工具用具、机器设备等。保证金在进行固投项目时，产生的工程及其他保证金。注：建筑项目新项目的界定：建筑工程许可证注明的合同开工日在xx年04月30日以后的项目；未取得建筑工程许可证或者未注明合同开工日的，建筑工程承包合同开工日在xx年04月30日以后的。第10条 固投项目支付管理10.1 固投项目管理：特事特办，专人负责新购置的固定资15、产的入库、领用、折旧管理。10.2 固投项目的资金支付流程：10.2.1 经办人、业务员按公司规定填写固投项目资金支付申请表、借款支付申请单，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、填写清楚受托代理人，往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。10.2.2 审批流程：经办人、借款人填写固投项目资金支付申请表、借款支付申请单，借款人按手印或签章主管部门经理审批签字财务部门复核主管签字总经理审批签字（金额5000元必须由总经理签批）借款人凭签妥的借款支付申请单到财务出纳处请款。10.2.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照审批结果照实付款。对外付款金额庞大的（单次10万元）财务与总经理当面或电话联系核实后，确认属实无误后才能付款。第6章 附则第11条 本制度由公司法务部主导，财务部协助制定，财务部负责最终解释。第12条 本制度经总经理批准后自xx年12月12日起试行，自2020年01月01日起正式实行。附件：1.借款申请单2.借款支付申请单3.费用报销单4.差旅费报销单5.固投项目资金支付申请表