1、公司财务借款、日常费用报销管理制度及流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务报销管理制度编 制审 核批 准文件编号解 释发布日期xx年 月 日实施日期xx年 月 日1、目 的为加强公司财务管理，规范公司各种开支费用报销及付款程序，合理控制费用支出，特制定本制度。2、适用范围适用公司全体员工。3、借款管理规定3.1、出差借款1）出差人根据公司规定的借款额度，办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。出差的借款额度为：往返车船费+拟出差天数人数200+公关费用2）有备用金的员工，出差不得借款。3.2、公务借款2、1）预算范围内因公（如年会、礼品、培训、参会等等）借款，可以全额借支；2）非预算内的临时借款（如临时购买物品），按照附表资金（报销）审批流程及权限一览表的约定额度借支。3.3、个人借款1）业务人员个人借款的额度不得高于（应发提成的60%应还账款）的数额；2）其他人员的个人借款的额度不得高于（应发工资应还账款）的数额。如：某员工应发工资5000元，应还账款2000元，其个人借款不得超过（5000-2000=3000）元3.4、支付形式1）借款以转账形式支付；2）需要现金的，应提前三天向财务负责人请示备款。3.5、借款流程1）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）23、）审批流程：主管领导审核签字 财务负责人复核（借款数额是否超过额度） 总经理审批3.6、借款销账1）借款销账时，以借款申请单为依据，据实报销；超出申请单事由范围以外发生的费用，须作出说明，经主管领导批准后，才可以报销；否则，财务人员拒绝销账，费用由当事人自行承担。2）借款人应在经济业务完成后5个工作日内，办理报销、销账手续，无故逾期未办理手续的，转为个人借款从工资内扣除。4、日常费用报销管理规定4.1、日常费用主要包括：差旅费、交通费、物流费、租金、水电费、业务招待费、培训费、资料费、低值易耗品耗材、IT设备维修保养费等。在一个考核周期内，各项费用的支出不得超出预算。4.2、费用报销的一般规定4、4.2.1）所有的报销遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。4.2.2）严禁报销虚假费用的行为，一经发现，对当事人处以虚假费用两倍的罚款；情节严重的，做辞退处理。4.2.3）报销人必须取得相应的合法票据（发票、收据、收条）；没有合法票据的费用，一律不予报销。4.2.4）单据的填写、原始凭证的粘贴要求1）根据费用性质填写对应单据；2）严格按照单据要求项目认真填写、注明附件张数；3）金额大小写必须完全一致，不得涂改；4）简述费用内容或事由；5）原始凭证的粘贴要整齐、符合财务要求；6）各种类型的发票应该分开粘贴，票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。7）报销单上5、所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。8）不符合上述要求的，一律退回，重新填报，直至符合财务要求为止。4.2.5）报销时间为了提高办公效率，公司统一的报销时间为周五下午，其他时间不予报销，请做好时间安排。4.2.6）报销时限1）驻外机构人员、长期出差销售人员的费用报销不得隔月报销，上月的费用必须在本月报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。2）本埠人员，费用要及时报销，时限参见本制度的相关内容。3）跨年度的费用必须按照财务部的公告要求及时填单报销，年终结算后不管何种原因均不得6、报销上年度费用。5、费用报销的一般流程6、有关费用的管理规定6.1、公关费、招待费1）凡因公务需要而发生的公关费（包括餐费及赠送礼品费用），按照消费额度的要求办理申请手续，根据附表资金（报销）审批流程及权限一览表的规定由相关人员审批；对于未经审批产生的超过额度费用，由当事人自行承担。2）报销时，主管领导要审核所发生的公关费是否经过批准，核对报销内容是否与申请报告内容一致，如果是赠送礼品，需提供礼品清单。6.2、市内交通费1）提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交通，严格控制出租车费。2）发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。3）对于出租车票，有税控出租车发票的必须取得税控出租车7、票；无税控出租车发票的要在报销单据上注明上下车地点。4）对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。6.3、差旅费差旅费用标准按照公司差旅费用标准执行。6.4、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费1）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律行政部门统一采购，其他员工不得私自采购。2）报销时应附填写完整的采购清单、发票，详细列明所购商品的明细，如不能按规定提供附件的费用自行承担。7、薪金福利及相关费用的支出制度和流程7.1、工薪福利包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。7.2、工资、保险支付流程1）每月10日前人资部门将考勤情况转交财务部；2）总经8、理提供月度工资标准；3）财务根据考勤、工资标准编制工资表及保险缴纳表；4）总经理审批工资表；5）每月15日由财务通过银行代发形式支付工资；7.3、福利支付流程行政部门提出福利申请 总经理批示 财务负责人复核 财务部支付8、其他费用1）供应部材料采购付款按照供应部有关规定执行2）整包劳务费用的支付，参照外包项目部有关规定执行9、附件资金（报销）审批流程及权限一览表资金（报销）权限及审批流程一览表类别支付项目说明审批时间节点额度（元）审批流程备注申请审批审批审批行政办公工资奖金福利工资奖金福利根据薪酬制度支付前不论金额出纳/人资财务负责人总经理业务提成根据销售提成制度支付前不论金额本人财务负责人总9、经理固定资产采购固定资产装修或维修书面申请报批时5000元经办人行政总监总经理5000元经办人行政总监总经理董事长租赁/水电/物业根据合同约定支付前不论金额经办人行政总监办公用品办公日用品月度申请预算报批时不论金额出纳/内勤行政总监统一采购耗材及易耗品实际消耗采购前500元经办人行政总监500元经办人行政总监总经理杂费车辆日常运行费用日常保养、加油报批前500元经办人行政总监500元经办人行政总监总经理办公设备维修报批前500元经办人行政总监通讯费报批前500元经办人行政总监总经理差旅出差借款出差前往返车船费+拟出差天数人数200本人主管领导总经理有备用金的员工除外产品采购产品款1、依据合同约10、定2、实际发货进度3、考虑质量风险4、公司资金状况支付前5万元部门领导财务负责人总经理5万元部门领导财务负责人总经理董事长续表类别支付项目说明审批时间节点额度（元）审批流程备注申请审批审批审批营销人员费用备用金不高于本人月工资/没有其他借款报批时3000元/5000元本人财务负责人总经理业务招待餐饮/礼品报批时300元本人主管领导其他部门人员按本标准报批300元本人主管领导总经理公关报批时不论金额本人总经理董事长项目人员费用备用金不高于本人月工资/没有其他借款报批时5000元本人财务负责人主管领导采购人员参照此标准报批5000元本人财务负责人主管领导总经理现场采购工程需要现场采购报批时1000元本人主管领导供应部1000元本人主管领导供应部业务招待餐饮/礼品报批时300元本人主管领导300元本人主管领导总经理公关报批时不论金额本人主管领导总经理董事长个人借款业务人员借款员工未发放提成的60%之内可以外借报批时5000元本人财务负责人总经理5000元本人财务负责人总经理董事长其他个人借款不超过个人待发放工资额报批时本人财务负责人总经理公务借款经批准预算内项目的借款参加培训、会议/召开会议支付时不论金额，根据预算经办人总经理临时购买物品报批时5000元经办人总经理5000元经办人总经理董事长