1、创业投资有限公司业务经营内部管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录管理制度1业务管理制度61、资本金62、项目搜集63、项目初审64、保密协议65、立项申请与立项66、尽责调查阶段67、投资决策委员会审查68、签订投资协议69、对项目、企业的跟踪管理710、投资的退出7项目概况表8一、公司基本情况、历史沿革、股东结构102、公司历次股权变更情况、目前的注册资本、股东结构；10二、公司资产及经营状况106、公司主要债务人、债权人及抵押担保状况。10三、公司治理结构及对外投资情况10四、公司的关联交易及同业竞争2、情况102、公司主要的客户清单、公司产品的销售方式；10五、公司对外重大合作合同、法律诉讼事项；10七、公司发展规划、近期资金需求、拟投资项目情况。10一、行业调查11二、产品市场、产品核心竞争力分析111、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布；115、公司如何与正在研究同类产品的大公司竞争。11三、销售策略11四、公司经营情况111、营销情况112、生产设施及生产状况12五、人力资源12六、产品技术12七、企业财务情况及其预测12八、相关法律与政策12九、主要风险控制点及IPO风险12投资建议书16二、投资的原则21四、公司进行投资的审批权限如下：21八、公司财务部门负责投资项目资金的管理运3、营，并拥有监督权。21五、一般情况下，公司的审批层次不超过三层：22六、审批权限分为审核和审批两类：22十二、授权审批制度的内部会计控制监督检查的主要内容有：23二、内控制度的工作目标23三、内控制度的原则24四、内控体系的主要内容24持续改进公司内控体系24五、内控体系建设的步骤24六、风险预警体系建设25内部审计管理制度27十一、财务收支审计：27十二、投资及筹资审计27十七、确定审计事项28十八、组成审计组28十九、听取情况介绍28二十、编制审计工作底稿284、审计人员编制的审计工作底稿应包括以下主要内容：28二十一、编写审计报告293、审计报告的具体内容应包括：294、审计报告中对下列4、事项不作评价：29二十二、审定审计报告30二十三、出具审计意见书和审计决定301、公司审计中心根据不同情况，分别做出如下处理：303、审计决定自送达之日起生效。30重大事项管理制度31三、重大问题包括以下主要事项31四、重要人事安排包括以下主要事项32五、重要决策事项包括以下主要事项32六、大额度资金的使用事项包括以下主要事项32一、为了加强公司在重要事项上的沟通和管理，特制定本制度。33四、公司每月应召开财务专题会。33五、公司每月应召开经营分析会。33六、公司各部门每月应召开部门工作总结会。33七、公司每季度应召开高层述职会 。33九、本制度未尽事宜，执行国家有关法律、法规和的有关规定。35、3重要信息管理及披露制度34三、建立统一的集成的信息管理网络平台。（见图示）34四、企业文化理念管理37五、企业文化制度管理37六、公司文化制度系统涵盖下述三个领域：37六、公司文化器物管理37七、企业文化实施管理38部门工作责任制度39一、行政管理39二、人力资源管理40三、业务辅佐管理40一、项目投资401、负责与公司项目的联系工作；40二、研究策划401、负责与项目有关的产业背景研究与行业研究；403、项目阶段性工作报告直接报送上一级领导。42四、月度工作计划和总结42五、年度工作报告42六、员工工作报告作为年度考核的依据。42薪酬及激励机制指引43四、工资结构43五、工资核定依据43六6、工资核定程序43一、考评原则441、基本原则：客观、公正、公开；443、考评结果与员工利益紧密挂钩。44二、考评对象44三、考评方法44四、考评时间44五、考评结果及运用442、公司综合管理部负责所有招聘组织。467、财务人员的招聘由综合管理部组织，财务总监负责复试46五、力资源需求预测46六、人员招募外部招聘。461. 外部招聘渠道主要有以下几种形式：46七、招募信息的发布462、招聘广告的责任人：由综合管理部根据实际情况制作。46八、应聘者提出申请461. 应聘申请表（函），且注明应聘职位；46二、本办法适用于公司各部门。48四、公司费用管理的原则：482、厉行节约。公司坚持勤俭办事，严7、格控制一切费用开支。48四、公司日常开支的规定481、工资费用。按公司制定的薪酬及激励机制指引办理。483、业务招待费。484、行政杂项开支。48五、费用审批。48六、本办法由董事会审议后通过49三、公司实行资金管理应坚持以下原则：49四、公司资金财务部是公司资金管理主要部门，负责：49九、投资活动资金收入管理49十、资金筹集应遵循下列原则：50十一、资金筹集渠道及审批程序50十二、公司资金支出审批权限分为：50十三、资金支出的管理50十四、本制度由公司资金财务部负责解释和修订。50四、会计报表及附表包括：53五、管理报表及财务分析包括：53六、财务会计报告报送时间：必须于每月5日前报出。538、八、财务会计报表统一用A4纸型上报。53业务管理制度业务流程指引1、资本金保证充裕和安全的资本金。2、项目搜集项目来源一：市内有一定规模和实力的科技型企业；项目来源二：市外有需求的准上市企业，其较为贴近资本市场，退出渠道畅通，且回收期短，回报丰厚；项目来源三：公司专门人员研究国内外新技术和资本市场，通过洽谈、电话、网上信息等寻找项目。3、项目初审经营管理机构接到商业计划书或项目推荐后，在10个工作日内决定是否合乎要求，并提出初审意见，填写项目概况表，项目经编号、分类、入库保存。4、保密协议在要求提供完整的商业计划书之前，经营管理机构须与客户签订保密协议；如企业一开始提供的就是完整的商业计划书，9、则经营管理机构在接受对方的商业计划书后，即应与对方签订保密协定。5、立项申请与立项项目初审后，认为需要对目标企业作进一步的调查研究的，经营管理机构应填写立项审批表报决策机构，决策机构在两个工作日内完成立项许可，经许可的项目可以进行尽责调查。6、尽责调查阶段立项许可后，经营管理机构应到企业进行尽责调查，撰写完成尽责调查报告书，认为可以进行投资的企业或项目，经营管理机构应填写投资建议书，尽责调查报告应在30个工作日内完成。7、投资决策委员会审查董事会下设投资决策委员会，决定投资事项的取舍。投资决策委员会采取会议和信函两种方式，投资项目应取得委员会80%委员投票通过。所有内部审查工作自接到经营管理机10、构提交的完整的材料之日起十个工作日内完成，必须形成投资决策委员会决策意见表报董事会审议，经董事会通过后，形成决议。如在项目实施过程中，发现与尽责调查报告书不相符的事件，董事会应将事项发回经营管理机构重新调查，由经营管理机构重新调查并撰写情况说明提交董事会投资决策委员会再进行决策。8、签订投资协议经股东会和董事会决定投资的项目，在经公司法律顾问出具相关法律意见报告后，由法律顾问审核投资意见书，再由董事长或授权代表与客户签订投资协议书。9、对项目、企业的跟踪管理在投资协议生效后，经营管理机构必须对项目和企业进行跟踪和管理，除了监控企业经营进展外，还应提供相关战略性和策略性的咨询和其他增值型服务。使11、企业尽可能在较短时间内增值。跟踪管理的具体内容有：a，定期（每月或每季，视项目企业的具体情况而定）取得项目企业的财务会计报表，重要销售合同等，以分析、整理、编制成企业情况月度分析表；b，参加企业重要会议，包括企业股东会、董事会和其他在投资协议书中明确的具有知情权的会议，并形成会议记录；c，每季度至少对企业进行一次访谈，就生产经营情况和企业面临的重大问题提出意见，并形成企业情况季度调查报告10、投资的退出在项目立项之初，经营管理机构即要为投资退出设计方案，并随着项目进展进行修订。具体的退出方式包括三种：IPO；出售；清算或破产。IPO即是在国内或国外主板或创业板上市交易。出售分为向管理层出售或其12、他公司出售。当公司生产经营面临难以挽回的风险时，公司解散或破产清算成为必然的退出方式。IPO或出售是本公司追求的主要的投资退出渠道。业务流程指引图示：（见下页）充裕和安全的资本金项目接受项目初审经营管理机构项目负责人对项目进行初步实地调查，提出可否投资的初审意见并填写项目概况表项目立项经营管理机构初审项目初审后认为可以对企业做进一步调查的，填写项目立项审批表报公司决策机构审批。项目尽责调查经营管理机构项目负责人项目立项批准后，经营管理机构到企业进行尽职调查，并填写完成尽责调查报告书，认为可以投资的企业或项目，应填写投资建议书投资决策投资决策委员会或其他决策机构完成投资决策委员会决策意见表，形成13、投资决议动态跟踪管理对项目企业进行跟踪管理，取得相关资料，参加重要会议，并形成企业情况月度分析表和企业情况季度报告投资退出经营管理机构提出投资退出方案书并组织实施、项目退出后完成项目总结报告附件一：项目概况表项目人员 日期 项目名称项目来源所属行业项目所在地区联系方式主要业务或主要产品介绍项目优势项目现状备注附件二：企业基本情况调查提纲一、公司基本情况、历史沿革、股东结构1、公司设立时间、注册资本、股东名单、出资方式及出资额、出资比例；2、公司历次股权变更情况、目前的注册资本、股东结构；3、提供资料：营业执照、公司章程复印件，如设立或变更时有政府部门批准，须提供批准文件。二、公司资产及经营状况14、1、公司主要产品及经营业务；2、公司主要产品的生产工艺流程；3、公司主要资产状况：土地、房产、主要设备等的数量、购置价格；4、土地、房产、商标、专利等的产权证明文件，生产许可证、技术质量认证等；5、公司最近三年的资产负债表、损益表及利润分配表、现金流量表；6、公司主要债务人、债权人及抵押担保状况。三、公司治理结构及对外投资情况1、公司组织结构图（包括参控股企业）；2、公司参控股企业的业务、股权结构及经营状况等介绍；3、公司董事、高级管理人员、主要技术专家等介绍。四、公司的关联交易及同业竞争情况1、公司股东从事业务情况介绍，是否从事或投资于与本公司业务有竞争关系的业务；2、公司主要的客户清单、公15、司产品的销售方式；3、公司主要原料供应商名单、公司原材料的采购方式、公司主要设备的采购方式；五、公司对外重大合作合同、法律诉讼事项；六、公司设立以来资产重组（资产出让、资产收购、股权转让及收购等）概况。七、公司发展规划、近期资金需求、拟投资项目情况。附件三：尽责调查报告书提纲一、行业调查1、行业的总体发展趋势是什么（行业的市场走向）；2、行业总市场容量、其增长率及其判断依据；3、行业内影响企业利润水平的因素；二、产品市场、产品核心竞争力分析1、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布；2、公司产品主要竞争对手的名单、及其竞争对手占有市场份额的分析；3、公司在产品技术、价格分销渠道及其促销手段等方面16、与竞争对手的比较；（相互优势所在，公司优势的判断依据，对方优势的相应对策）4、公司产品的可替代分析、进入壁垒或退出壁垒（潜在竞争对手、及其可能进入的时间分析）；5、公司如何与正在研究同类产品的大公司竞争。三、销售策略1、公司目前的销售体系是直销还是通过代理商，与代理商的关系如何；2、现阶段销售战略与计划，该计划中的要点是什么？如遇较大阻力将如何调整；3、产品到形成实际销售、到服务的退出时间有多长？（产品推销周期）4、现有市场对产品的认知度有多少，如何开发潜在消费需求；5、产品或服务步入成熟期后的营销策略；6、现有营销人员的专业素质及经验；7、产品的定价策略及公司现有产品定价是否考虑了竞争的市场17、因素；四、公司经营情况1、营销情况1.1、公司的营销组织结构；1.2、公司收入构成明细及销售构成明细；1.3、销售程序说明；1.4、企业的主要原料供应商；1.5、分销渠道及促销手段，存在的主要问题及其解决问题的方法；1.6、销售人员的地域分布，人均销售情况；2、生产设施及生产状况2.1、生产设施与用地说明、是否拥有所有权；2.2、生产设施的新旧程度；2.3、现有生产设施及场地是否能满足企业的扩张需要，如不能怎么解决；2.4、生产原料说明；2.5、生产流程介绍；2.6、生产工艺的成熟度、是否需要员工有特殊技能，在公司扩张期是否有人力资源的障碍；2.7、产品质量保证措施；2.8、现有产品的生产能力18、，当企业规模多大时会产生瓶颈及其相应对策。五、人力资源1、劳动力统计；2、主要管理人员、技术人员简历；3、企业家的素质（领导能力、判断能力、忠诚度及进取心等）4、对关键人员的依赖度及其相应措施；5、激励计划员工持股计划及期权（股权）激励计划等；6、主要管理人员对引入风险资本的态度；7、管理层是否有相关的管理经验，及其认为自已能胜任的理由。六、产品技术1、产品或服务的独特性；2、技术进步对产品或服务的影响及企业相应对策；3、产品的专利权及商标，将来可能出现的变动及其对策；4、产品的研发能力、每年的研发支出、可以带来的回报预测；5、企业主要产品技术发展方向、正在研究的新产品及开发进度；6、产品更新19、换代周期七、企业财务情况及其预测1、产品开发、生产与销售的融资需求及资金使用计划；2、建立规范的财务会计制度；3、主要会计政策说明；4、利润构成考察；5、应收账款明细及其管理措施；6、未来五年财务预测及其预测依据；八、相关法律与政策1、技术专利归属；2、专利的规定；3、国家及其地方的有关政策；4、有无租赁、欠债、欠税、未了的合同关系及法律诉讼事项。九、主要风险控制点及IPO风险1、企业发展所面临的主要风险在哪里？2、目前IPO还存在哪些问题？附件四、项目立项审批表项目人员 日期 项目名称项目基本情况情况项目企业基本注册地址成立时间注册资本股本结构主要业务其他产品或服务情况项目简单介绍技术原理及20、特点项目发展阶段技术先进性市场潜力竞争对手其他评述综合能力研发能力市场营销能力企业管理能力其他主要财务数据（单位：万元）年年年销售收入销售成本净利润总资产净资产未来五年预测（单位：万元）年年年年年销售收入销售成本净利润总资产净资产项目融资计划资金需求数量资金使用计划续表：融资完成后的股权结构投资退出方案计划退出时间预期回报率投资退出方式项目小结项目立项审查意见董事长副董事长经营管理机构负责人结论附件五：投资建议书一、项目概况；二、技术先进性；三、管理团队；四、市场前景及竞争能力；五、财务状况；六、融资计划与用途；七、风险因素与不确定性预测；八、详细投资方案设计、项目价值评估、介入价位；九、投资21、退出方案设计；十、其他附件六：投资决策委员会决策意见表项目人员 提交时间 项目情况项目名称项目基本情况简介投资方案简介备注投资决策委员会成员意见成员一成员二经营管理机构负责人（法律顾问等意见）一致性投资决议附件：1、项目立项审批表；2、项目尽责调查报告；3、项目企业基本资料：营业执照、公司章程复印件、房产、商标等的产权证明、生产许可证、技术认证资料（复印件）、公司最近三年及最近一期财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表）附件七：企业情况月度分析表项目名称 报告期间 财务数据分析报表名称本月去年同期同比增长变动较大的原因备注损益表主营业务收入主营业务成本营业费用管理费用财务费用净利22、润资产负债表应收账款存货净额流动负债股东权益预算完成情况分析项目预算额实际完成额完成百分比变动较大的原因备注收入产品一产品二产品三产品四利润产品一产品二产品三产品四附件八：企业情况季度报告一、经营情况概述二、财务指标分析三、营运状况分析1、收入状况分析a：趋势分析法； b：构成分析2、营运成本分析a：比较分析；b ：构成分析四、投、融资等重要活动；五、企业上市筹备情况六、项目管理建议投资项目审批及管理制度一、为规范本公司的投资行为，防范投资风险，强化风险控制，保护投资者的权益和公司利益，制定本制度。二、投资的原则1、公司的投资应遵守国家法律、法规、规范性文件等相关规定；2、公司的投资应当防范投23、资风险，强化风险控制、合理评估效益；3、公司的投资必须与资产结构相适应，规模适度，量力而行。三、公司投资的资金来源为公司自有资金，公司应严格控制投资的资金规模，不得影响公司正常经营，确保资金的安全和保值、增值。四、公司进行投资的审批权限如下：1、投资金额低于2000万元的（含），由投资决策委员会审批，报董事会核准；2、投资金额在2000万元以上的，由投资决策委员会会同董事会审批，报股东大会核准。上述投资金额以发生额作为计算标准，并按连续十二个月累计发生额计算。五、公司按照董事会或股东会的批准进行投资时，应在此项投资后的十二个月内，不使用闲置募集资金暂时补充其他项目资金投资或将募集资金投向变更为24、补充其他项目资金投资。六、公司投资发展部门负责投资项目的运作和管理，并指定专人负责投资项目的调研、洽谈、评估、执行具体操作事宜。七、公司在投资项目有实际性进展或实施过程发生变化时，投资发展部门相关责任人应在第一时间（一个工作日内）向董事会报告。八、公司财务部门负责投资项目资金的管理运营，并拥有监督权。九、公司审计部门负责风险投资项目的审计与监督，每个会计年度末应对所有投资项目进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理的预计各项投资可能发生的收益和损失，并向董事会报告。十、公司审计部门应当对投资进行事前审查，对投资项目的风险、履行的程序、内控制度执行情况出具审查意见，并向董事会报告。每个会计年度末，公25、司审计部门应对所有投资项目进展情况进行检查，对于不能达到预期效益的项目应当及时报告公司董事会。十一、公司进行投资应严格按照投资项目运营管理实际状况定期或不定期及时向投资人履行信息披露义务。十二、公司在调研、洽谈、评估投资项目时，内幕信息知情人对已获知的未公开的信息负有保密的义务，不得擅自以任何形式对外披露。由于工作失职或违反本制度规定，给公司带来严重影响或损失的，公司将根据情况给予该责任人相应的批评、警告、直至解除劳动合同等处分；情节严重的，将给予行政及经济处罚；涉嫌违法的，公司将按国家相关法律法规直至移送司法机关进行处理。授权审批管理制度一、为了加强对本公司各项支出审批管理，完善内部控制及提26、高工作效率，根据国家相关法规和公司章程，制定本制度二、授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。三、建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。授权审批的不相容岗位包括：1、审批；2、业务经办；3、保管；4、审核与会计记录；5、稽核。四、公司内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门27、报告。五、一般情况下，公司的审批层次不超过三层：1、管理层审批层次为：经营管理机构负责人、副董事长、董事长；2、经营管理机构审批层次为：业务经办、机构负责人。六、审批权限分为审核和审批两类：审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。七、对资金开支等经济事项进行审批处理，并按审批对象的类别界定各审批人员的审批范围，按照确定的审批层次确定各审批人员的审批权限。财务部门负责人一般应对公司发生的所有经济业务事项28、予以审核，但可以根据审核业务量和相关专业会计人员的能力，授权给相应的专业会计人员代为审核，并确定各审核人员的审核权限及审核限额。八、审批的一般程序是：先下级，后上级；先经业务线、行政线及有关部门，后报财务线审核。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。九、审批或审核人员在审批或审核时，发现经办人员超越授权范围等故意原因造成的公司财产损失，应由经办人员承担责任；经办人员明知损失的发生而未向审批和审核人员说明而致使公司财产损失，经办人员也应承担一定责任。十、审批和审核人员因渎职、过失等原因而致使损失未得到发现或控制，审批人员应承担主要责任，审核人员应承担次要责任。十29、一、审批和审核人员因故意或明知等主观原因而致使损失发生或未得到控制，故意或明知的审批和审核人员应当与直接责任人员承担同等责任，其他非故意或不明知的审批和审核人员均应按上项规定承担相应次要责任。这里的明知，一般需要公司根据有证据证实审批和审核人员明知，或者没有证据证实审批和审核人不明知这两种情况合理掌握。十二、授权审批制度的内部会计控制监督检查的主要内容有：授权审批岗位及人员的设置情况。重点检查公司内部是否存在授权审批不相容职务混岗的现象。授权审批制度的执行情况检查。重点检查公司内部是否存在超越范围、越权审批行为，审批流程是否符合审批程序的规定十三、对监督检查中发现对授权审批控制中的薄弱环节，应30、及时采取措施纠正；对发现有越权审批、不进行审批和擅自更改审批用途的，应向上一级提出处理建议，按规定追究相关人员的行政和经济责任。风险管控系统设计方案一、内部控制是公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程，包括应遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；提高公司经营的效益及效率；保障公司资产的安全；确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。本公司的内控制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，维护公司声誉和妥善进行风险管理，促进公司各项经营活动有效实施和制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的统称。包括为保证公司经营战略目标的实现，根据经营环境的变化，对公31、司战略制定、经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。二、内控制度的工作目标建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，实现权责明确、管理科学的现代企业管理制度；保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实；保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；防范经32、营风险和道德风险，防止、发现和纠正错误与舞弊；提高公司经营效率和效果；三、内控制度的原则健全原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。合法性原则：内控应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。制衡原则：公司部门和岗位的设置权责分明、相互牵制；业务部门运作与管理支持适当分离。有效原则：内控制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内控制度的有效执行，内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正。独立原则：内控部门行使内控职能时，独立于公司其他部门，并直接向董事会、监事会报告。同时，公司在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的机构、部门和岗位，33、各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性。审慎原则：内控坚持以风险控制，规范经营、防范和化解风险为原则。重要性原则：内控应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。适应性原则：内控应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。成本效益原则：内控应当在保证有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 四、内控体系的主要内容 业务方面内控需要从业务流程、考核奖励、人力资源等方面统筹规划：34、（1）根据内部风险控制的要求，将控制措施嵌入业务流程之中，要求职责和接口明确并逐步形成有效的流程评估体系，不断识别问题和风险，优化流程；（2）制定公司人力资源配套措施，建立不同体系之间人员合理双向流动机制以及不同体系之间的知识传递和信息共享机制。（3）制定考核奖励等配套措施，从组织考核奖励、关键岗位考核奖励以及人事任免等，明确责任和目标，使公司各体系和团队有效协作，发挥规模效应。财务方面（1）针对未覆盖到的风险，需要增加制度或控制环节；（2）对关键流程的执行情况进行评估；（3）规定财务部门的信息流，跨部门的信息传递与使用。信息发起有统一路径，部门有建立分享信息的机制；（4）与其他部门内控建设的35、互动，并对涉及财务的事项进行对接；（5）对外宣传财务涉外工作的标准；（6）风险导向管理，包括：新制度的普及；流程执行情况检查；补充空白或薄弱环节；利用IT手段加强内控。持续改进公司内控体系对公司内控要素方面的重大变化进行日常性、持续性关注，对产生重要影响的内控要素进行及时有效的评估。从下述四个方面做好循环工作：重点风险点的定期重新审视、针对重点风险的流程和内控设计、流程执行、内控效果评估和改进措施。五、内控体系建设的步骤第一阶段：关键流程建设（1）整理文件：归集各体系现有书面制度，包括政策、流程规定、岗位说明书、计算标准、输出文档格式及内容等；（2）制度建设：建立公司统一整体制度和关键流程总体36、制度；（3）关键流程风险分析：关键流程中蕴含的风险认定；（4）关键流程输出文档设定：关键流程中主要工作环节需输出的文档种类样式及传递保存方式设定；（5）被报告问题整改：审计或咨询项目发现的各方面问题的整改措施制定和执行。第二阶段：风险控制效果评估（1）持续性制度建设：针对关键流程外其他流程和空白环节完善书面制度和文档输出设定；（2） 关键流程风险控制分析；（3） 跨部门信息传递与使用；（4） 与其他部门内控建设的互动；（5） 对外宣传。第三阶段：建立风险导向的管理（1）内部培训：制度新建和完善后的内容普及与强化认识；（2）流程执行情况定期复核：对流程实际执行情况的内部审计；（3）流程风险分析和37、控制措施审视：风险识别及控制措施完善；（4）IT规划：以IT手段提升工作效率和加强内控的计划与实施；六、风险预警体系建设1、预警指标预警指标阈值获取方式目的监测周期负责部门发现合作方抽逃资金以及其他情况0跟踪调查用于投资初期实时风险控制部门投资收益率根据市场情况设定区间报表数据投资管理季度风险控制部门投资收益率变化率设定合理区间直接取得投资管理季度风险控制部门剩余收益与同行业比较报表取得投资管理季度风险控制部门经济增加值EVA计算资料及报表计算取得投资管理季度风险控制部门实际收益率与计划收益率差异与同行业比较资料计算按取得投资管理季度风险控制部门投资损失率设定止损点会计数据投资管理每月风险控制38、部门投资跌价损失率设定止损点会计数据投资管理每月风险控制部门投资项目重大事项重大不利事项收集公告与信息投资处置实时风险控制部门破产与清算发生信息收集投资处置实时风险控制部门2、建立投资风险对策体系了解跟踪国家政策和宏观经济形势，加强市场调查和分析，预测变动，提前应变。搞好与当地政府或部门的关系和合作，加强对投资项目的维护和管理。加强内部管理和制度控制，合理授权，集体决策。.慎重对待，坚持风险和收益对等的原则。采取组合投资，联合投资，组成战略联盟 ，实行风险分摊、风险回避、风险控制、风险转移等方法。提高公司全员的风险意识建立投资项目决策监督考核机制重视项目可行性研究，聘请专家和专业咨询机构进行咨39、询和论证，提高决策质量。内部审计管理制度一、为建立健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，特制定本制度。二、内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。三、实施内部审计制度，以促使各被审计部门加强内部管理，遵守国家财经法纪和内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。四、公司成立审计工作中心，审计中心在董事会的指导下开展工作，在审计中心主任的领导下进行审计监督和内部审计工作，直接向董事长汇报工作。五、审计中心要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及执业技能。六、内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执40、行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。七、审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。八、内部审计人员应对其所出具的审计结论负责。九、审计中心应根据公司年度审计计划开展审计业务。 十、公司各职能部门相关的经济责任人均为被审计对象。被审计对象应按审计工作要求，提供有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。内部审计的审计范围包括：财务收支审计、投资及筹资审计、内部控制审计、经济效益审计，以及其他内部审计任务。十一、财务收支审计：1)对公司的月、季、年度会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合规性、合法性进行审计监督。2)审计资产管理情况，41、核查固定资产、流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。3)审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确以及应缴利税情况。4)审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。十二、投资及筹资审计审查公司投资以及筹资等项目的合理性、投资效果和资金来源的可行性，有无违反投资管理的有关政策规定。十三、内部控制审计，即依照法律、法规和科学管理的原则，对被审计单位的经营、业务、计划、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性进行审查，确保公司内部控制制度的合理设计和严格执行。1)审查会计机构设置和会计人员的任职资格，职责分工是否符合会计法规和财政主管部门的要求。2)对各部门的成本费用核算和42、财务收支计划，信贷计划、关联协议及各项经济合同的签订、执行情况进行审计监督。3)审计股东权益及股利分配，核实公司的净资产，查明公司利润分配，以及股本和各项公积金的增、减变化是否公平合理，符合法定程序，有无违反国家法律、法规和章程的事项。十四、进行经济效益审计，审查分析各种资金的占用和周转情况以及各种经费的使用效益。十五、完成其他内部审计任务十六、在审计范围内，内部审计的工作权限是：1)根据审计工作的需要，要求被审对象按时如实提供财务计划、预算、决算、凭证、账簿、会计报表等审计有关的文件资料。2)审核会计凭证、账簿、会计报表及相关资料。检查资金和财产，检查财务会计软件。3)参加公司财务和经营管理43、等方面的有关会议。4)对审计涉及的有关事项，进行延伸审计或审计调查，并索取资料，被审计对象及相关人员，要积极配合，不得设置障碍。5)对正在进行的严重违反财经法规、严重浪费的行为，有权制止并向主管领导汇报。6)根据审计所发现的问题，向公司相关部门提出处理意见和建议。7)对阻挠审计工作以及拒绝提供有关审计资料的行为，有权向主管领导报告，并提出追究有关责任人的建议。8)在管理权限范围内，通报批评违纪的典型事例和发生的重大案件，表扬遵守和维护财经法规成绩显著的单位和个人，对成绩突出、贡献较大的有权建议有关部门给予奖励。十七、确定审计事项公司审计中心应根据对被审计对象当年的年度审计计划和公司领导临时交办44、的任务确定审计事项。十八、组成审计组确定了审计事项后，审计中心牵头，组织财务人员组成临时审计工作组，并委任审计组组长。审计组实行组长负责制，组长负责审计项目的实施工作。审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，应当明确职责，互相配合。审计人员办理审计事项，与被审计事项有厉害关系的，应当回避。十九、听取情况介绍审计小组对被审对象进行审计，应向其被审计人说明审计意图，提出有关要求，并听取介有关情况的介绍。根据审计事项的要求，审计组应随时调取有关资料，填写资料登记表，办理接收、归还手续。二十、编制审计工作底稿1、审计人员实施审计时，应当对审计工作进行记录，编制审计工作底稿。2、审计45、工作底稿应记载审计人员在审计中获得的证明材料的名称、来源和时间等，并附有证明材料。审计人员应当对编制的审计工作底稿的真实性负责。3、审计工作底稿应由审计人员根据审计方案确定的审计项目内容，逐项逐事编制形成，做到一项一稿或一事一稿。4、审计人员编制的审计工作底稿应包括以下主要内容：（一）被审计单位名称；（二）审计项目名称以及实施时间；（三）审计过程记录；（四）审计标识及其说明；（五）审计人员对审计事项的评价、初步处理意见及建议；（六）编制者姓名及编制日期；（七）复核者姓名及复核日期；（八）索引号及页码；（九）其他说明事项。5、编制审计工作底稿应当做到内容完整、真实，重点突出，如实反映被审计单位的46、经营活动及财务收支情况。审计工作底稿不得擅自删减或修改。审计工作底稿中载明的事项、时间、地点、当事人、数据、计量、计算方法和因果关系必须准确无误，前后一致；相关的证明材料若矛盾，应当予以鉴别和说明。6、审计底稿必须要用钢笔书写，以便保存。7、审计工作底稿应有索引号及顺序编号8、相关工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系。相互引用时，应交叉注明索引编号。审计组组长应当对审计工作底稿进行复核并签名。对需要补充和修改的审计工作底稿，应当要求审计人员进行补充和修改。9、审计工作底稿未经集团总部法务审计中心负责人批准，不得向外提供。10、审计组实施审计过程中遇到重大问题，应及时向集团总部法务审计中心负责人请47、示汇报。11、审计人员结束审计后，应当统一汇总审计证据编制审计取证材料清单，由审计组长及编制人员签名。审计工作底稿必须归类整理，纳入项目审计档案。二十一、编写审计报告审计报告是审计组对审计事项实施审计后，就审计工作情况和审计结果向审计中心提出的书面文书。1、审计组在实施审计后，应将查出问题进行汇总整理，在组内统一认识后向被审计对象主管领导、财务负责人及有关人员口头交换意见，并在口头交换意见结束之日起十五日内提出审计报告。特殊情况下，经批准，提出审计报告的时间可适当延长。2、审计报告应当有恰当的标题、明确的署名和报告日期，做到语言简炼，表达确切，观点鲜明。内容应当包括对被审计单位实施审计的有关情48、况，审计评价意见，以及违反国家规定的财政收支，财务收支行为的定性、处理，处罚建议及依据。审计报告应包括下列基本要素：（一）标题（应包括被审计单位名称、审计事项的主要内容和时间）；（二）主送单位；（三）审计报告的内容；（四）审计组组长签名；（五）报告日期。3、审计报告的具体内容应包括：（一）审计依据、审计范围、时间；（二）派出审计组的审计机构和投入的力量；（三）被审计单位的基本情况(包括企业性质、财务隶属关系、企业规模、经营成果等)；（四）与审计事项有关的事实；（五）对审计事项的评价；4、审计报告中对下列事项不作评价：（一）审计过程中未涉及的具体事项；（二）证据不足、评价依据和标准不明确的事项。49、5、审计组应当根据审计工作底稿以及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，汇总形成审计报告初稿。其内容应当完整、结构合理、语言简练、表述准确、观点鲜明。6、审计组对审计报告初稿应当集体讨论，并由审计组组长定稿，送交集团总部法务审计中心负责人审阅。审计组在提交正式的审计报告前，应当按规定及时征求被审计单位意见。被审计单位应当自收到审计报告征求意见稿之日起10日内，将书面意见送交审计组或审计机构；逾期不送，可视为对审计报告没有异议。7、审计组对被审计单位就审计报告提出异议的问题应当进行核实，并写出书面说明；认为需要修改或调整审计报告的，可作必要的修改或调整。二十二、审定审计报告1、审计组应50、当将审计报告及时提交公司审计中心，并附被审计对象的书面意见及审计组对这些意见核实情况的说明。2、公司审计中心应对审计组提交的审计报告进行审核，审核要点如下：（一）审计报告中所提问题，事实是否清楚，证据是否确凿；依据是否得当，定性是否准确，引述的法律、法规、规章是否适当；（二）处理意见是否客观公正，审计建议是否切实可行；（三）报告结构是否规范，文字表述是否清楚，措词是否恰当；（四）对被审计单位和有关部门提出的意见是否进行了核实，有没有根据核实结果改定审计报告；（五）审计过程是否遵循法定程序。3、如发现审计报告中有事实不清、证据不足等问题，应责成审计组继续核实、修正和补充证明材料。4、公司审计中心51、应将审核后的审计报告及被审计单位的反馈意见交主管审计工作的公司领导审定。其中涉及金额巨大、情节严重的还要提交董事会审定。二十三、出具审计意见书和审计决定1、公司审计中心根据不同情况，分别做出如下处理：（一）对审计事项做出评价，出具审计意见书。被审计对象如有违反国家财政法规的行为，且情节显著轻微的，可以在审计意见书中予以指明并令其纠正。（二）对有违反国家财政法规的行为需要依法给予处理、处罚的，除应当对审计事项做出评价，出具审计意见书外，还应当对违反国家财政法规的行为，在法定职权范围内做出处理、处罚的审计决定。2、公司审计中心出具审计意见书和做出审计决定后，报请领导批准后，送达有关部门。3、审计决52、定自送达之日起生效。4、被审计单位在收到审计意见书和审计决定之日起30日内将其执行情况书面报送审计机构。 5、对被审计单位在财务收支和经营管理上存在的普遍性和倾向性问题，以公司审计中心名义向被审计对象出具管理建议书。6、被审计单位对审计决定或审计意见及处理决定如有异议，应在收到之日起15日内申请复审。 7公司审计中心可根据需要在下达审计决定或审计意见及处理决定三个月内进行后续审计，了解审计意见的采纳情况，监督审计决定的执行情况。二十四、内部审计人员应遵循回避原则。内部审计人员与被审计对象存在利害关系，可能影响公正审计时，应当向所在部门提出回避申请；内部审计人员是否需要回避，由所在部门负责人决定53、。二十五、内部审计人员依法行使审计监督的职权，受国家法律的保护，任何单位和个人不得打击报复。二十六、本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司章程的有关规定。重大事项管理制度一、为规范公司对重大事项的管理行为，提高决策水平，减少失误，特制订本制度。二、本制度所称重大事项包括：公司重大问题、重要人事安排、重要决策和大额资金安排；对外关系及危机处理等。三、重大问题包括以下主要事项 （一）企业的发展方向、经营方针，中长期发展规划等重大战略管理事项； （二）资产损失核销、重大资产处置、国有产权变动、利润分配和弥补亏损、增加和减少注册资本、缴纳国家税费和国有资本收益等重大资产（产权）管理事项； （三）54、年度计划、企业年度工作报告，财务预算、决算，内部机构设置、职能调整等重大管理事项； （四）企业改制、破产、合并、分立、解散或者变更公司，国（境）外注册公司、投资参股、重大收购或购买上市公司股票，国有产权转让等重大资本运营管理事项; （五）企业薪酬分配，以及涉及职工重大切身利益等重大利益调配事项； （六）需要提交股东会、董事会审议决定的事项； （七）其他有关企业全局性、方向性、战略性的重大事项。 四、重要人事安排包括以下主要事项 （一）党管干部、党管人才在企业的实现形式； （二）对公司中层以上经营管理人员（包括重大项目负责人和重要管理岗位人员）的选聘、任免； （三）向控股、参股企业委派或更换股东55、代表（包括委派高级经营管理人员），推荐董事会、监事会成员； （四）后备干部的管理； （五）其他干部管理的重要事项。 五、重要决策事项包括以下主要事项 （一）年度投资计划和融资、担保项目; （二）计划外追加投资项目； （三）应当向国资委报告的重大投资管理事项； （四）重大、关键性的设备引进和重要物资设备购置等重大招投标管理项目； （五）重大工程以及其他重大项目的安排。 六、大额度资金的使用事项包括以下主要事项 （一）年度计划的大额度资金使用； （二）较大额度预算外资金使用； （三）较大额度的非生产性资金使用，以及重大捐赠、赞助； （四）其他大额度资金使用。七、综合管理部负责公司层面的对外接待工作56、与政府相关部门、金融机构以及企事业单位的良好关系建立和维护。八、公司举办重要的公关活动或出现重大的公关事件时，综合管理部负责制定解决方案并组织实施。九、综合管理部负责公司突发性重大诉讼、重大安全生产事故和人身伤亡事故、重要财产损失、恶性经营事件、严重公共关系危机（职工、政府）以及涉外负面事件的预警系统、第一时间报告制度和应急处理机制，提高危机管理能力。十、以上所称重大事项如在认为必要的情况下，需报经股东会进行处理。如公司章程另有规定按公司章程的规定办理。重要会议管理制度一、为了加强公司在重要事项上的沟通和管理，特制定本制度。二、本规定适用于公司举办的相关重要会议，包括财务专题会、经营分析会、57、部门工作总结会。三、会议视不同情况分别以部门为主体召开，分为月度、季度和年度三种。四、公司每月应召开财务专题会。（一）时间安排在次月初，在公司内举行；（二）由公司财务口召集，相关财务人员参加；（三）会议主要内容：财务负责人汇报本月公司的财务状况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施和需要的支持。五、公司每月应召开经营分析会。（一）时间安排在月底，在公司内举行；（二）由经营管理机构召集，相关部门负责人参加，财务负责人亦参加；（三）会议主要内容：公司投资部门汇报本月的情况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施和需要的支持，财务和其他部门提供补充意见。六、公司各部门每月应召开部门58、工作总结会。（一）时间安排在月底；（二）由部门负责人召集，部门人员参加；（三）会议主要内容：本部门或主管领域的工作进展情况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施、需要的支持以及下月计划；（四）部门负责人负责将会议纪要报送公司备案。七、公司每季度应召开高层述职会 。（一）时间安排在季末，在公司举行；（二）由董事长召集，各部门负责人参加；（三）会议主要内容：汇报本季度的经营业绩、财务状况和管理状况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施、需要的支持和下季度的工作计划，听取在场人员的意见并决定对述职人的业绩评估结果。八、上述月度和季度的重要会议同样需要在年度终了前后分别进行，遵照同59、样的内容和程序，召开年度会议。九、本制度未尽事宜，执行国家有关法律、法规和的有关规定。重要信息管理及披露制度一、为加强本公司的的重要信息管理，规范对外信息披露，制定该制度。二、公司重要信息包括重要决策、重要人事安排、重要投资项目及资金运用、诉讼、会计报告等信息。三、建立统一的集成的信息管理网络平台。（见图示）四、公司定期编报信息通报，在公司网站上发布，由公司综合管理部扎口管理，其他部门或人员不得私自发布信息。五、违背本公司信息披露制度对公司造成损失的，由公司根据情节轻重进行处理。附：公司信息管理平台图示：年度季度月度经营监控年度计划季度经营报告；季度总结报告；年度偏差分析细化计划；季度统计分析60、；年度分析报告财务监控年度预算报告季度预算报告月度统计报告内部审计半年度审计报告季度审计报告非常态审计报告高管监管年度经营责任合同季度述职报告月度进展汇报信息管控信息报告传递文化管理制度一、为加强公司文化管理，鼓舞和激励员工，特制定本制度。二、公司文化管理由公司董事会负责，其职责包括：1.审议确定公司文化核心内容；2.审议公司文化管理制度；3.审议公司发展规划；4.审议公司文化年度工作计划；5.对相关公司文化的各项重大事项进行决定。三、公司综合管理部是公司文化管理的执行机构，在董事会领导下开展工作，其职责包括：1.研究和制订公司文化核心内容；2.制订公司文化管理制度；3.制订公司文化发展规划；61、4.制订公司文化年度工作计划；5.制订公司对内对外宣传规范，并监督执行；6.组织进行对公司文化重要议题的相关研究；7.开展对内对外企业文化宣传，组织公司文化活动；四、企业文化理念管理公司文化理念是指公司的长远愿景、使命、核心价值观、经营哲学、管理思想等企业文化核心内容。公司综合管理部是公司企业文化理念管理的执行机构，综合管理部应充分调研国内外先进企业文化，总结本公司的经验和特点，研究制订公司发展战略的企业文化核心理念。综合管理部在开展企业文化工作中，应深入实际调研分析，了解员工的思想动态，广泛意见和建议，提炼公司文化的核心思想，使公司文化理念能够切合企业实际，对公司创投的发展起到重要的推动作用62、。五、企业文化制度管理公司文化制度是公司文化理念的表达和规范，必须与公司文化理念保持一致。六、公司文化制度系统涵盖下述三个领域：1.公司文化核心理念规范。该制度对企业文化核心理念进行了设计，是企业思想文化塑造的基础；2.公司员工行为规范。该制度对公司员工行为规范进行了设计，是公司行为文化塑造的基础；3.公司特殊风俗制度。该制度在对内工作上，对公司教育培训、仪礼仪式、服饰、体态语言、工作场所相关规范做出规定；在对外工作上，对公司营销观念、服务规范、公共关系、银企关系、公益活动、文化传统做出规定，是公司风俗文化塑造的基础。六、公司文化器物管理公司文化器物应用范围包括：1.办公用品、事务用品；2.企63、业证照、文件类；3.交通运输工具类；4.指示、标识类；5.广告展示陈列类；6.商品及包装类；7.服饰类；8.公司出版物；9.公司礼品；10.公司网页；11.其他。七、企业文化实施管理公司综合管理部负责推动公司文化的实施，主管公司网站，组织开展公司对对外企业文化宣传工作。公司各部门在开展对内对外宣传工作时，必须充分考虑到公司文化的要求，不得违反公司企业文化相关规定。行政管理制度部门工作责任制度综合管理部综合管理部负责公司日常经营管理及人力资源管理工作，发挥组织协调、综合管理的功能；同时为公司经营管理、项目投资及其后期管理提供法律依据，维护公司的合法权益，具体职责如下：一、行政管理1、拟定或协助拟64、定公司的各项经营管理制度；2、起草或协助起草公司经营管理活动中所需的各种文件；3、负责行政公文的签收、流转、登记、归档及业务文件的整理归档；4、组织安排行政及其他会务，协调接待工作；5、负责对外宣传及联系工作、管理公司网站；6、负责公司信函、文件的发送、接收工作；7、负责公司印章的保管、使用及各类文件的缮印；二、人力资源管理1、拟定公司人事、劳资方面的规章制度；2、拟定公司机构设置及调整方案；3、负责公司员工的定岗定编工作；4、负责员工的招聘工作；5、拟定员工的薪酬福利等分配激励体系，并组织实施；6、负责人力资源培训的组织协调；7、管理员工休假及考勤。三、业务辅佐管理1、负责公司对外文件的审查65、和有关法律文书的保管；2、协助法律顾问对公司面临的法律事务进行处理；3、完成公司交办的其他事务投资发展部投资发展部负责公司的投资项目的开发、投资于跟踪管理，并对相关行业、市场的前景进行分析和研究。具体职责如下：一、项目投资1、负责与公司项目的联系工作；2、负责项目投资，包括项目初审、尽职调查、可行性论证、提出投资建议、设计投资方案及退出方案、落实投资过程等；3、负责做投资项目的跟踪管理直至退出；4、负责项目过程中与中介机构的联系与协调；5、为公司提供咨询、策划、及财务顾问工作。二、研究策划1、负责与项目有关的产业背景研究与行业研究；2、负责与证劵市场及其证券业务有关的宏观经济发展、宏观经济政策66、研究、为公司发展规划提供支持；3、负责投资业务及方案创新研究；4、负责为公司发起或新设立投资基金时制作相关文件；5、完成公司交办的其他任务。资金财务部资金财务部负责公司的融资及具体从财务工作，集体职责如下：1、负责公司对外融资、制定融资计划、具体协调各部门实施融资方案；2、制定资金的预算与使用计划；3、拟定公司的会计核算制度和核算办法；4、负责会计核算和会计出纳工作；5、负责资金调拨和税金缴纳工作；6、完成公司交办的其他任务。工作汇报制度一、建立工作报告制度，是为了使公司管理层及时了解员工工作动态和业务及项目进程，为加强管理、业务指导和风险防范、正确决策提供信息依据。二、本制度适用于公司所有行67、政及业务人员。三、项目阶段性工作报告1、项目阶段性工作报告是为了业务人员在项目审查过程中的不定期报告。2、项目阶段性工作报告包括项目的进展情况、存在的问题、问题的回馈、拟解决的办法、调查过程中自已的心得。3、项目阶段性工作报告直接报送上一级领导。四、月度工作计划和总结1、月度工作报告。必须于每月5日前提交月度工作报告，2、月度工作报告包括本月小结合下月工作计划。五、年度工作报告1、年度工作报告包括年度总结与下年计划，于年后第一个月的15日前递交；2、年度工作计划应包括年度计划的实施和完成情况、存在问题和原因、解决措施以及改善协调管理的建议、下年度工作的打算。六、员工工作报告作为年度考核的依据。68、劳动人事管理制度薪酬及激励机制指引一、为进一步强化工资激励的时效性。调动员工的积极性和创造性，根据公司具体情况制定本细则。二、本细则所称工资包括固定工资、浮动工资。三、工资分配原则1、以业绩考核为基础，坚持工效挂钩。2、民主与集中相结合、物质激励与精神激励相结合的原则四、工资结构1、工资分固定工资、浮动工资。比例为（ ）。2、固定工资是岗位的静态工资，相对较为稳定；3、浮动工资是相对动态的工资，集合员工完成工作实绩进行考核。五、工资核定依据1、固定工资与职级挂钩，由董事会决定；2、浮动工资确定相对等级，具体事项由考核细则另定；3、连续两年考核优秀者，固定工资上浮一级；4、连续三年考核不合格者予69、以辞退。六、工资核定程序1、固定工资根据岗位所需技能、所承担责任、工作强度、工作环境等确定档次；2、浮动工资按级差确定等级，考核不合格者不发给浮动工资；3、浮动工资级差及等级均由董事会确定。七、公司致力于员工薪酬待遇的稳步提高，指定相关激励政策，由董事会出台具体办法。员工考评制度一、考评原则1、基本原则：客观、公正、公开；2、绩效为主，综合考评。工作绩效是考评员工的最主要内容，同时对员工的工作能力、工作态度、个人品德等方面做全面综合评价。3、考评结果与员工利益紧密挂钩。二、考评对象考评对象为公司内所有正式员工。三、考评方法1、年度考评：结合责任制进行综合打分。2、出现以下情况者，员工考核成绩定70、位最低档位;因渎职给公司造成损失的；无故旷工五个工作日以上的；不服从公司工作安排的；其他严重违反公司纪律或损害公司利益的行为。四、考评时间年度结束后一个月内。五、考评结果及运用1、年度考评结束后，由考核小组给员工确定考评等级，考评等级如下表95分以上8594分7584分74分以下优秀良好称职不称职2、根据考评结果决定员工奖金。3、具体考核细则另定。员工招聘制度一、为满足公司持续、快速发展对人才的需要，规范员工招聘流程，健全人才选用机制，特制定本制度。二、人才招聘的原则：坚持公开招聘、平等竞争、择优录用、先内后外的原则。三、归口管理。招聘工作由公司综合管理部归口管理。四、招聘组织管理1、招聘工作71、分为如下几个环节：提出人力资源需求、拟定招聘计划、人员招募、人员甄选录用、招聘工作评估。由人事部门提出人员需求，发布招聘信息，并协助用人部门进行甄选录用，最后对招聘工作进行评估，用以改善工作方式，提高工作效率和效果。2、公司综合管理部负责所有招聘组织。3、公司综合管理部负责审核、协调和指导招聘计划和招聘工作，对招聘工作效果进行不定期检查并提出改进建议。4、公司综合管理部在招聘前负责组织有关专家和用人部门根据岗位职责和岗位要求进行测评内容的设计。5、公司部门负责人以下人员由综合管理部负责初试，副董事长负责复试，初试和复试都同意聘用者，报董事长审批。6、部门负责人（不包括财务总监）的招聘由副董事长72、进行初试，董事长负责复试。7、财务人员的招聘由综合管理部组织，财务总监负责复试五、力资源需求预测1、公司各职能办公室负责人力资源需求预测，应同时制订本部门的年度人员需求计划。2、公司年度需求预测：综合管理部综合考虑本公司发展、组织机构调整、员工内部流动、员工流失、竞争对手的人才政策等因素，对各职能部门的人力资源需求预测进行综合平衡，分别制订年度人力资源需求预测。3、临时人力资源需求：各职能部门对于未列入年度预测的人员需求，由部门负责人提出申请，说明未列入年度预测的原因，报公司综合管理部审核。六、人员招募外部招聘。1. 外部招聘渠道主要有以下几种形式：（1）员工推荐：公司鼓励员工推荐优秀人才，由73、综合管理部本着平等竞争、择优录用的原则按程序考核录用。（2）媒体招聘：通过大众媒体、专业刊物广告、相关网站发布招聘信息。（3）招聘会招聘：通过参加各地人才招聘会招聘。（4）校园招聘：由公司组织去有关学校毕业分配办公室，并有选择地参加专业对口的院校人才交流会。2. 外部招聘管理：公司综合管理部统一协调管理外部招聘工作。七、招募信息的发布（一）招聘广告1、招聘广告的设计原则：广告要吸引潜在应聘者的注意，培养潜在应聘者对职位的兴趣，使潜在应聘者对空缺职位产生欲望，并马上采取行动，招聘广告应与公司整体形象一致。2、招聘广告的责任人：由综合管理部根据实际情况制作。（二）信息发布范围：由招募对象的范围决定74、。（三）信息发布时间：在条件允许的情况下，招聘信息尽早发布。（四）招募对象的层次性：若招募对象是处在社会的某个层次上的，要根据招聘岗位的要求与特点，向特定的人员发布招聘信息。八、应聘者提出申请（一）应聘者向综合管理部/提出应聘申请。可以采用三种方式：一是通过信函提出申请；二是直接填写应聘申请表；三是通过电子邮件提出申请。（二）应聘者需要提供以下个人资料：1. 应聘申请表（函），且注明应聘职位；2. 个人简历，注明联系方式、学历、工作经验、技能、成果、个人兴趣爱好、品格等信息；3. 各种学历、技能、成果（包括奖励）证明（复印件）；4. 身份证（复印件）。九、个人资料收集：综合管理部负责从各种招聘75、渠道收集应聘者个人信息资料。十、资料审查：用人部门对收集到的应聘者个人资料进行审查，审查内容包括：年龄、学历、工作经历、专业技能等，将不符合要求的资料剔出，对符合要求的资料送交综合管理部进行审核，审核认可的应聘者由综合管理部负责通知初试。十一、初试：初试负责人/测评小组根据事先设计的内容对应聘者进行测试，作好初试记录，初试负责人综合小组意见。十二、复试：复试负责人/测评小组根据事先设计的测评内容对应聘者进行复试，作好复试记录。复试负责人综合小组意见填写评语及意见。复试意见分为“同意聘用”、“不同意聘用”、“建议考虑其他岗位”三种。十三、审批：有关责任人综合考虑各方面因素，进行审批。同意聘用的应76、聘者由综合管理部负责通知；不同意聘用者淘汰。十四、报到：同意聘用的应聘者应在规定时间内来公司报到，特殊原因需延迟的须向公司提前申请批准。如在通知规定时间内不能报到又未申请延期者，综合管理部可取消其录用资格。十五、试用：新员工到岗都要试用，试用期为3个月，试用期内新员工享受试用期待遇。用人部门和综合管理部应对试用期内的员工进行考核鉴定。试用期内新员工表现优异，可申请提前转正，但试用期最短不得少于一个月。试用期满未达到合格标准，综合管理部与用人部门根据实际情况决定延期转正或辞退，延期时间最长不超过两个月。十六、转正：试用期满合格，填写转正申请，办理转正手续，签订正式劳动合同。财务工作管理制度费用审77、批管理制度一、为规范公司费用开支行为，加强成本控制，提高经济效益，特制订本办法。二、本办法适用于公司各部门。三、本办法所称费用是指公司因日常管理之需所发生的工资及附加费、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、车辆使用费、广告费、装修费、投资决策委员会会费、董事会费、监事会费等。日常开支之外的其他费用公司另有明确规定的从其规定；未作明确规定的，按有关法律法规执行。四、公司费用管理的原则：1、量入为出。公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支；2、厉行节约。公司坚持勤俭办事，严格控制一切费用开支。四、公司日常开支的规定1、工资费用。按公司制定的薪酬及激励机制指引办理。278、差旅费。公司有关人员的出差差旅费依据日均限额开支，超支不补，节约奖励。3、业务招待费。业务招待费是指因业务需要而发生的餐费、礼品费等；业务招待费本着必要、合理、节约的原则从严把握，对于确因业务需要的招待坚持贤请示后开支的原则，按费用开支程序进行开支。公司根据业务需要统一定制、采购礼品。购买和赠送礼品须有两个以上的经办人签字证明，方能报销；出差在外需赠送礼品的，需要先请示再开支。4、行政杂项开支。行政杂项费用包括办公费、水电费、报刊费、印刷费、修理费等；办公用品由综合管理部统一购置；综合管理部应建立健全办公用品的收发、领用、清查制度。5、会议费。包括公司因业务需要而发生的场地租用费、参会人员的79、食宿费、差旅费等；6、邮电及电话费。因工作需要二发生的固定电话及手机费，具体报销方法由董事会指定具体规章。7、培训费：是指为提高人员业务素质而发生后的与培训有关的费用，采取实报实销的办法。8、董事会费及其他。董事会费和监事会费是指董事、监事及董事会成员、监事会成员履行职能二发生的相关费用。由董事长在费用发生时签字报销。五、费用审批。费用审批权限采取“一支笔”的审批办法，所有员工费用开支与报销均由董事长审批。六、本办法由董事会审议后通过现金管理制度一、为加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。三、公司实行资金管理应坚持80、以下原则：1)所有资金收支都必须纳入预算管理；2)所有的收入都必须进入公司指定的银行账户，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付；3)坚持以收定支，量入而出；4)各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司有关财会规定。四、公司资金财务部是公司资金管理主要部门，负责：1)贯彻执行国家法律法规，制定公司资金管理制度。2)编制总部资金预算。3)办理公司银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查公司对银行账户的使用。4)协调与联系有关部门和金融机构。5)研究公司的资本结构，提出融资的建议方案，办理公司的融资业务，管理公司债务 。6)提出对公司闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。7)81、负责其他资金管理事项。四、银行账户管理：公司资金财务管理部负责银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理等工作。五、严格按照中国人民银行颁发的银行账户管理规定和国家的有关规定使用银行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。六、资金计划的编制：为提高资金的使用效率和效益，公司各部门应根据批准的经营计划、合同等编制月度资金计划。七、公司资金财务部汇总、审核上报的月度资金计划，报经审批后核准。八、收入的管理：投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入两类。九、投资活动资金收入管理1)公司应该建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任。2)公司投资发展82、部负责公司对外投资项目资金收入管理，应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回。十、资金筹集应遵循下列原则：1)合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控；2)适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；3)时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与业务经营的协调一致；4)最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；5)资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。十一、资金筹集渠道及审批程序1)公司筹资决策必须经董事长审核，最后由董事会准后方可实施。2)公司具体筹资业务决策及审批83、流程由公司章程规定。十二、公司资金支出审批权限分为：1)审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。2)审核：指财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。十三、资金支出的管理1)资金支出采取事前、事中和事后三层次的管理体系：事前控制主要通过年度资金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。2)各部门严格按费用审批办法管理支出。十四、本制度由公司资金财务部负责解释和修订。财务人84、员管理制度一、为加强财务人员的管理，增强财务队伍建设，提高财务管理和核算水平，确保公司财务管理制度的执行，根据国家相关法规以及公司实际情况，特制定本制度。二、本制度所指的财务人员指从事财务工作的所有财务人员，包括财务经理、财务主管、会计、出纳等的所有人员。三、公司财务机构实行财务科长负责制，财务科长负责公司财务机构的设置和财会人员岗位编制。四、公司资金财务部人员招聘实行考核机制、择优录用的原则，以竞争上岗的运作方式进行，五、按照公司人事任免制度，除财务经理以外的其他财务人员的任免须报经公司董事会许可。五、工资标准：公司财务人员的工资由公司薪酬及激励机制指引确定。六、按照公司的人事制度及用人标准85、，结合财务管理工作的重点，本着狠抓基础管理、强化专业技能、引进先进理念、打开崭新局面的工作思路，积极地培训财务人员，达到端正态度、提高技能的目的。会计报表制度一、为加快会计信息的反馈速度，加强会计信息的披露管理，以及便于公司资金财务部财务数据的准确和及时，根据公司的实际情况，特制定本规定。二、公司财务会计报告管理由公司董事会负责。资金财务部对日常财务会计报告进行解释。三、财务会计报告的内容包括会计报表及附表，管理报表及财务分析两大类。四、会计报表及附表包括：1.资产负债表（月报）2.利润表（月报）3.现金流量表（月报）4.利润分配表（年报）5.所有者权益（或股东权益）增减变动表（年报）6.投资86、及内部往来明细表（月报）7.主要存货收、发、存明细表（月报）8.管理费用、销售费用明细表（月报）9.销售收入明细表（月报）10.短期借款、长期借款、应付票据情况表（月报）11.应收款项账龄分析表（季报）12.计提资产减值准备明细表（季报）五、管理报表及财务分析包括：1.资金日报（日报）2.销售日报（日报）3.主要产品采销存报表（月报）4.成本分析报表（月报）5.财务分析报告（月报）六、财务会计报告报送时间：必须于每月5日前报出。七、财务会计报告的报送要求：会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接，如遇有追溯调整，应加以说明；基87、本会计报表各数据的填写，要严格按照会计制度的要求进行填写，往来科目应重分类的按要求进行重分类，待摊费用、预提费用出现红字的，应对应调整，长期债券投资，长期借款如有一年内到期的，应进行相应的调整，工程用物资和生产用物资要进行正确分类等；会计报表表样由公司统一制定。八、财务会计报表统一用A4纸型上报。九、财务报表封面要填写齐全，并加盖公章，单位负责人、财务机构负责人、制表人要签名或盖章。十、财务会计报告的考核办法：每月上报的财务会计报告必须完整，对上报的财务会计报告每少一份，对报表编制人罚款（）元。十一、每月的财务会计报告必须按时上报，每迟报一天，处罚财务负责人（）元。十二、会计报告附注明显不完整，敷衍了事，处罚财务负责人（）元。十三、财务分析不完整，不透彻，没把企业存在的问题及时反馈上来，处罚财务负责人（）元。十四、各基本会计报表、附表内的数据要和总账、明细账相符，如公司审计人员发现报表瞒报，虚报财务数据，影响公司财务数据分析，造成严重后果的，财务负责人应承担责任十五、对财务会计报告做出突出贡献的会计人员，年底公司进行评比时，给予奖励。