1、资产管理公司人力资源财务管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一篇 前言4第二篇 公司简介4第一章 公司介绍4第一节 简介4第二节 组织架构5第三节 岗位职责5第三篇 人力资源管理10第一章 人事行政管理制度10第一节 入离职管理制度10第二节 人事档案管理制度12第三节 考勤管理制度15第四节 休假管理制度18第五节 保密管理制度24第六节 会议管理制度27第七节 员工日常行为管理制度30第七节 员工着装管理制度35第八节 办公室安全管理制度37第二章 人事行政工作流程39第一节 面试流程（流程图）2、39第二节 入职流程（流程图）40第三节 培训流程41第四节 离职流程43第四篇 财务管理44第一章 会计核算管理办法44第一节 总 则44第二节 业务核算45第三节 税务业务47第四节 凭证编制要求48第五节 财务报表48第六节 内部核查49第七节 会计档案整理49第八节 附 则49第二章 资金管理制度53第一节 现金管理53第二节 银行存款的管理54第三节 执行责任55第四节 附 则55第三章 借支管理制度57第一节 目 的57第二节 管理范围57第三节 借款手续要求57第四节 报销销账57第五节 监督和处罚57第六节 附 则58第四章 财务保密制度59第一节 总 则59第二节 信息范围53、9第三节 操作规定59第四节 附 则60第五章 发票收据管理制度61第一节 总 则61第二节 适用范围61第三节 发票的领购、缴销、保管61第四节 发票的开具61第五节 收据管理62第六节 附 则62第六章 会计档案管理制度65第一节 会计档案构成65第二节 会计档案的立卷和归档65第三节 会计档案查阅66第四节 会计档案保管67第五节 会计档销毁67第六节 附则68第七章 费用报销管理制度71第一节 审 批71第二节 支付形式71第三节 报销单据71第四节 报销流程71第五节 报销责任73第六节 附则73第八章 财务人员行为管理制度75第一节 总 则75第二节 行为要求75第三节 附则76第4、一篇 前言第一条 为进一步深化企业管理，充分调动发挥公司员工的积极性和创造性，切实维护公司利益和保障员工的合法权益，规范公司全体员工的行为和职业道德。*结合公司法和劳动法的相关规定，建立一套健全的管理制度，以促使公司从经验管理型模式向科学管理的模式转变。第二条 发展是永恒的主题。在运作规范化的企业组织中，体现其管理模式特性的是企业的管理制度。建立管理制度的目的是为了适应环境变化，调控企业行为，保证稳健、快速、健康运行，促进企业的发展壮大。第三条 公司坚信凝聚力是企业得以持续发展的长久动力，作为一名*的员工要时刻充满自信，对*的未来充满必胜的信心，真正做到以公司的发展壮大为己任。公司的发展是双方5、面的，达到员工的个人事业追求与公司总体目标的真正融合，使公司整体得到可持续发展。创造员工与公司共同发展的平台，达到公司整体和员工个体的全面发展。第四条 本制度是公司经营管理活动中行使职权的重要凭证和工具，希望全体员工认真学习、践行、监督本规章制度，正确客观的面对各类奖惩机制，以个人利益服从集体利益为原则，保证公司管理的公平、公正、公开性，特制定本制度。第二篇 公司简介第一章 公司介绍第一节 简介第一条 *有限公司，于2015年注册成立，注册资金1亿元，是xx省首家创新打造“保险+”模式的资产管理公司。致力于为中小企业和广大市民提供全方位、专业化的资产管理、抵押贷款、众筹融资、投资理财、风险管控6、金融产品代销等金融服务，业务范围涵盖一线城市房产抵押贷款、车辆抵押贷款、交易赎楼贷、购房消费贷款及保险单信用贷款等服务。第二条 公司团队拥有一批来自银行、保险、担保、投资、小贷及地产公司的资深专家团队，具有多年的保险、金融行业从业经验，保障专人、专才、专业化的服务标准。*顺应市场经济发展规律，创新经营，坚持企业化管理，市场化运作的新模式，充分发挥公司金融服务平台优势，高效联通资金端、保险端和客户端，积极探索解决中小企业和社会公众融资落地问题，并提供全方位的金融服务。第三条 公司秉承“诚信铸就品牌、专业创造价值、活力绽放激情、成果共同分享”的经营理念，以打造专业化综合性的金融服务平台为目标，创7、新构建 “信息网络平台、金融创新平台、产品试验落地平台”三大平台体系。公司坚信，在产品创新、塑造行业特色的路上，“没有困难，只有目标”。*自成立以来，业务规模不断扩大，迄今已为1800多人和200多家企业提供超过20亿元的贷款服务，业务辐射范围除广州、深圳、南京等一线城市外，北京、上海等分公司也在筹建中。期待同更多优秀的社会精英和业务渠道一起合作，资本共赢！第二节 组织架构第一条 为明确划分公司各级管理部门的职能，建立职责清晰、相互监督制约的机制，完善公司内部管理体系，促进公司稳健经营，特制定本组织架构（试行）。第二条 *有限公司组织架构如下图（试行版）：第三节 岗位职责第一条 总经理室职责一8、总经理总经理是公司最高经营管理负责人，是公司章程和公司管理制度规定的公司业务发展的组织者、协调者、指导者和执行者，对股东会及董事长负责。1. 工作目标(1) 建立规范化的现代企业管理制度；(2) 组建一支具有共同价值取向的、高素质、高效率、不断进取的员工队伍；(3) 确保完成股东会提出的公司业务经营计划，并完成股东会要求利润目标；(4) 做好风险控制工作，确保贷款业务逾期率、代偿率和损失率在股东会要求的范围以内；(5) 加强对外联系，处理好与政府各部门及其他主体之间的关系；(6) 加强与银行合作，构建坚实的业务平台，创建公司品牌。2. 经营管理职能（1）业务管理职能 金融服务业务的拓展、金融9、服务业务的风险控制、权限内的金融服务业务的审批等管理职能； 投资业务的拓展、投资业务的风险控制、权限内投资业务的审批； 咨询服务业务的拓展等。（2）行政人事管理职能 具有与业务发展相关的独立的人事聘任或解聘权、对外业务联系的决策权等。（3）财务管理职能具体负责制定公司经营管理期间的财务计划和资金使用计划，并根据审批权限审批费用开支和资金调拨，超过权限的需报董事长或股东会审批。具体工作职责（1）贯彻执行股东会的决议、决定，定期向股东会报告工作，提出需要股东会决定的重大事项的方案；（2）主持公司的经营管理工作，组织实施股东会，按权限审批金融服务业务和投资业务；（3）组织实施公司经营计划和投资方案；10、（4）制订公司年度经营、发展、财务、人事、劳资、福利等计划，报股东会批准后组织实施；（5）拟定公司内部管理机构设置方案；（6）拟定公司的行政人事管理制度、财务管理制度和业务管理制度，提交股东会通过后执行；（7）提请聘任或解聘公司副总经理、总经理助理、财务负责人，聘任或解聘部门总监及下级员工；（8）在董事长的授权下，代表公司对外签署合同和业务合作协议；（9）定期向股东会提交经营计划、工作报告、财务报表等；（10）向股东会提交年度财务报表和利润分配方案，负责公司的财务计划安排和资金调度；（11）在权限内决定公司职工的奖惩、升级、加薪、招工、调岗、聘用或解聘辞退；（12）签发日常行政人事、财务管理和11、业务管理等文件；（13）临时处理董事长或股东会授予的其他职权，事后向股东会报告；（14）公司章程和董事长或股东会授予的其他职权，并履行与总经理职权相应的义务。二、综合部职责（一）、综合管理部工作职责-人事部分（1）认真贯彻执行国家有关劳动人事部门的方针、政策、发令和指示，组织制定计划，经公司领导批准后实施；（2）全面负责人事部工作，掌握业务范围，拟订本部门的工作计划；（3）根据公司的经营管理目标和发展规划，提出合理的机构和职位配置方案，制定人力资源开发和管理计划，努力创造出展现人尽其才的公司用人环境；（4）建立“以人为本、人尽其才”的人事管理制度，负责和实施员工的招聘、培训、考核、任免、调薪、12、奖惩、离职、调配等工作；（5）建立、健全公司内部管理规章制度和岗位职责，制定工作标准和职业道德规范，监督检查实际执行情况；（6）负责公司的公文、资料、信息、和宣传报导工作，沟通内外联系，保证上情下达和下情上报；（7）负责公司来往电文的处理和文书档案的管理工作，负责对会议、文件决定的事项进行催办、查办和落实；（8）负责公司信息系统的维护和管理工作；（9）负责公司员工档案管理、员工保险手续的办理工作；（10）负责员工考勤、薪资、福利待遇的具体设计和适时修正；（11）负责公司相关证照的办理和年审；（12）处理公司日常行政事务，协调各部门的关系，督促、检查各项决策、决议的实施，开展企业文化建设工作；（13、13）负责公司非业务性的接待工作；（14）负责公司固定资产的管理；（15）负责车辆和后勤管理，保证公司日常经营活动的需要。（二）、综合管理部工作职责-财务部分（1）根据会计法及行业会计制度，结合本公司业务性质和管理需要，制订本公司的会计核算操作规程和财务管理制度及各项内部控制制度；（2）组织和实施对本公司各项业务的会计核算，并按有关规定缴纳各项税费；（3）负责公司日常财务管理及财务分析工作，严格把好财务关，拟订并落实增收节支的各项具体措施；（4）负责业务费收入的审核，同时配合业务部门进行业务费催收；（5）负责编制、汇总和分析公司相关会计与统计报表，并按规定向有关部门和公司领导及时报送；（6）保14、障公司资金安全、完整、高效运作，负责资金调拨的审核；（7）保障公司资产的安全、完整，掌握公司或有负债和不良资产的状况；（8）按照会计档案管理办法的要求，做好本部门会计档案的归档和保管工作；（9）负责与银行、工商及税局等单位的协调与沟通；（10）负责对公司其他业务的事后监督与审核；（11）完成公司领导和上级主管部门交办的其他工作。三、风控部职责风险管理部是运用全程风险控制管理的理念，以审慎性为原则，对公司战略发展及业务开展进行全面动态风险监控的职能部门。其基本职能是通过开展对公司主营业务的风险管理，建立风险预控、风险预警、风险监管、风险化解、风险处置后评价的业务监管体系，及时有效地防范和化解公司15、经营风险，保障公司稳健持续地发展。（1）根据国家经济政策和相关法规以及本公司实际情况，制订公司业务风险控制的政策和制度，并负责组织实施；（2）制订公司融资服务业务工作指引及评审工作，并负责组织实施；（3）以风险为基础，设定企业信用等级评定及业务风险评价分类体系并组织实施；（4）受理金融服务业务部门提交的客户借款申请材料及调查意见，从风险控制的角度出发，对其进行审查并提出审查意见；（5）负责审查公司重大股权投资方案，并根据授权参与有关前期工作；（6）负责公司业务审查委员会的日常工作及召集业务审查会议，对于已批准业务，负责通知业务部门及时办理；（7）负责组织、监督业务部门对已保业务进行日常保后检查16、，并负责对重点客户抽查工作，发现问题及时提出风险化解方案；（8）负责客户风险报表的编制以及对金融服务业务风险进行分类、认定和跟踪检测，及时总结经验，不断完善风险控制手段和方法；（9）负责公司拟对外签订的法律文本咨询工作；（10）负责对公司各部门日常法律咨询工作；（11）对新业务品种进行可行性审查；（12）承担公司业务审查委员会秘书处的工作。四、市场部职责（1）根据公司的发展战略和总经理办的要求，制定企业金融服务业务的发展规划和年度经营计划；（2）受理客户借款申请，对金融服务业务进行调查审核，对符合条件的担保对象办理金融服务业务；（3）及时对已金融服务客户的担保档案进行归集、整理，完善后移交给综17、合管理部统一保管；（4）提前一个月对已金融服务客户发送备款通知书，客户到期还款后及时要求贷款银行签署担保责任解除通知书，并送综合管理部保管；（5）协助风险管理部加强对已金融服务客户的监控，定期走访，出现风险隐患及时向总经理或主管领导报告，并提出防止事态进一步恶化的初步处理意见；（6）负责落实担保措施，按照公司操作规程的要求，做好财产保全工作，当发生担保风险后，对抵（质）押资产进行处置和变现；（7）负责公司金融服务业务新品种的推广实施工作；（8）、定期向总经理或主管领导报告客户金融服务业务的运作情况，重大问题及时反馈；（9）负责对已金融服务客户的担保档案（权力证书）进行归集、整理，完善后移交综合18、管理部统一管理；（10）完成公司领导交办的其他工作。五、信息部职责（）把握宏观经济形势，深入市场调研，了解同业动态信息，制订符合公司未来战略的发展规划。（）充分发挥政府、银行等渠道资源优势，构建公司业务渠道平台。（）市场开拓，追踪督促业务部门达成公司各类业绩指标。（）深度挖潜公司客户资源，为公司投资平台搭建奠定基础。（）组织产品研发与品牌策划，打造公司“专业、高效”的企业形象，形成公司核心竞争优势。第三篇 人力资源管理第一章 人事行政管理制度第一节 入离职管理制度第一条 总则为加强员工入离职管理，完善人事管理体系，特制订本制度。第二条 人才聘用规定一、基本原则1、人力资源管理的原则以人为本、任19、人唯贤、德才兼备、鼓励创新。2、人力资源管理由综合管理部具体负责。3、公司实行全员聘用制。二、人员聘用1、员工聘用的条件（1）具有较高的职业道德水准，无不良嗜好；（2）学历要求公司员工除前台文员和驾驶员外，其工员工原则上需大学本科及以上学历。（3）专业要求原则上公司应根据岗位职责的要求，聘用所学相关专业的员工，保持岗位要求与所学专业的一致性。（4）能力要求具有丰富的从业经验和较高的工作能力的人员，应优先聘用。三、员工招聘的程序1、部门提出用人计划，报综合管理部；2、综合管理部进行审核，审核同意后，组织招聘工作；3、用人部门根据部门工作要求进行初试，同意后，由综合管理部安排复试；4、复试考核合格20、后，报总经理审批；5、总经理审批同意后，由综合管理部办理入职手续。四、入职手续1、入职前三天，由综合管理部做好办公电脑、座位、文具、名片等相关物资的准备。2、新员工入职当天，提交近三个月内三甲医院体检证明原件、小一寸免冠彩色照片3张，综合管理部核对证件原件并影印备份：身份证、毕业证、学位证、职业资格证及其他相关证件。五、劳动合同试用员工在入职当天内，由综合管理部安排签订劳动合同及保密协议。详见劳动合同管理办法。第三条 薪酬管理具体内容详见薪酬管理办法第四条 绩效管理公司每月依据个人工作表现进行绩效管理，具体内容详见员工绩效考核办法。第五条 离职管理（一）离职分为自动离职、辞职、解雇（辞退）、 21、开除。1、自动离职：指员工终止劳动关系时不履行解除劳动合同手续，擅自离岗；或者解除劳动关系手续没有办理完毕而离开单位。自动离职的职工须承担违约责任，对公司造成经济损失的将追究相关赔偿。2、辞职：员工申请解除劳动关系，使用于员工因病或其他特殊事情或遇不可抗拒因素而提出解除之情形。劳动者提出解除合同，应当提前三十日以内书面形式提出申请（试用期员工离职需提前三天申请）。3、解雇（辞退）：由公司提出解除，使用于公司因员工本人不适合其本职工作或按合同其他的规定应予解除的情形。4、开除：员工严重违反劳动纪律和企业规章制度，造成重大经济损失、重大不良影响或其他违法乱纪行为，公司予以强制解除劳动关系的最高处分22、。（二）解除合同的薪资，按合同解除之日起结算，按公司薪酬发放规定日期付清。（三）员工离职时，须按离职管理规定办妥离职手续，否则扣发一切款项。未办妥离职移交手续或移交手续不清而对公司造成重大损失者，依法追究其责任。（四）凡离职者，必须先填写离职申请书。（五）员工离职应按公司规定移交所有属于公司的财产，经核准离职且办妥移交手续，方可正式离职。（六）未办离职手续自行离职者，公司财产若有损失、遗失，其损失全额从薪资中扣还。（七）离职人员离职后必须保守公司机密及重要事项，严格按照保密协议履行各项义务，具体内容详见保密制度。第六条 附则a) 本制度由综合管理部负责解释。b) 本制度自公布之日起试行。第二节23、 人事档案管理制度第一条 基础档案的建立公司在每个新员工入职当天为其建立个人档案，实行“一户一档”，并用档案袋装载，员工转正、岗位变动、薪酬调整等相关资料在调整后的当月放入员工档案。在员工入职当天建立统一的基础档案，基础档案包括：A、职位申请表，要求各项已填写完整；B、小一寸免冠彩色照片3张；C、面试评价表；D、体检结果；E、身份证复印件；F、学历及学位证复印件；G、 专业技术等该岗位所需要的相关证书复印件；H、个人简历；I、劳动合同；J、保密协议。第二条 后续档案的归档A、由综合管理部负责将每个员工因工作变动（调动、转正、调薪、离职等）及奖惩等相应材料或手续归档，装入员工人事档案，并做好相应24、目录的更新。B、依据公司绩效管理制度，综合管理部负责组织开展各部门的年度工作总结和考核工作，及时收集各部门员工的绩效考核评价表，并结合相关分析和总结一起归档；第三条 人事档案资料编码由公司代码（LY）部门码(总经理办：ZC、产品研发部：SC、市场业务部：QY、个人担保部：GR、风险管理部：FC、财务管理部：CW、综合管理部：ZH)案卷码(1、2、3等)第四条 基础人事档案管理A、原则：分类标准、归档及时、排列有序、层次清楚、整理规范。 B、员工入职前，综合管理部应对人事档案的真实性、有效性进行核查，如有虚假，可不予录用或解聘处理。 C、当在职员工的基本档案资料有变动时（如学历变动，身份证号码变25、动、个人技术职称变动，婚姻状况变动等），应及时将相关资料复印交人事部归案，并查验原件。D、档案按编号分类存放，一个员工一个编号，防止重名重姓员工档案交叉，制电子目录，以便查阅。E、综合管理部档案员要注意档案管理环境的清洁、整洁。F、员工离职档案保存十年后方可销毁。第五条 人事档案查、借阅A、借出使用。因特殊必须借用人事档案的情况，须办理借阅手续，填写人事档案借阅申请表（附件1），经总经理审批同意后方可借出，且借出的时间不宜过长，到期未还者应及时催还。B、出具证明材料。出具的证明材料可以是人事档案部门按有关文件规定写出的有关情况的证明材料，也可以是人事档案材料的复制件。第六条 附则1、本制度由综26、合管理部负责编制、解释、修订。2、本制度自发文之日起执行。附件1：人事档案借阅申请表附件1：人事档案借阅申请表人事档案利用方式 查阅 借出使用 出具证明材料 借阅人部门职务申请日期归还日期经手人档案内容用途申请部门意见综合管理部意见总经理办意见第三节 考勤管理制度第一条 目的和适用范围为规范员工劳动纪律的管理，提高工作效率，体现金融服务业务规律的特点，结合我公司实际情况，特制定本考勤管理制度。本制度适用于公司全体员工。第二条 考勤组织设置（一）员工考勤管理工作由综合管理部负责统筹安排和组织实施。（二）综合管理部前台设考勤员，负责收集、汇总出勤情况并监督考勤管理制度的执行。第三条 工时管理规定（27、一）公司员工原则上执行每周五天工作制的标准工时制，上班时间为周一至周五09:0017:30，其中12:00-14:00为午餐时间。（二）员工早晨09：00上班以指纹签到记录为依据记录员工出勤情况。（三）不按考勤管理制度要求逾时上班或提早下班者视为迟到或早退；未经请假或请假未批准而不上班者视为旷工处理。（四）员工外出工作时必须事先征得上一级领导同意，并在综合管理部办理好外出登记手续。如发现违反此纪律者，一律作早退处理。（五）因公外出（公出、出差）不能回公司签到者，需事先征得上一级领导同意，并提前一天告知综合管理部或公出当日由其主管代为告知综合管理部。综合管理部在每日早上八点半后核对考勤情况，发现28、异常（即未签到）现象，而综合管理部未收到其公出或请假等任何信息，综合管理部将对其作迟到处理，2小时后仍未到岗者将作旷工1天处理。若事后发现因正当理由外出而未告知综合管理部，而造成考勤记录有误的，须在事发一周内提供出勤记录更正单（见附件1）到综合管理部更改考勤记录。（六）员工因个人原因未签到，经证明人证明确实按时出勤，经上一级领导审批，可认同准时出勤，但每月最多两次，超出者每次扣罚10元。情节严重的，考虑扣罚当月绩效薪资。（七）因公、因私的未签到情况说明必须在一周内缴交，超出此时间的未签到情况说明，在月末考勤统计时一律不作事后证明及审批处理。因私未签到的，每月累计超过三次（含三次），每次扣罚2029、元。因公出情况证明人必须是陪同外出人员；一人外出时，必须由上一级领导做证明人（或安排工作的领导作证明人），下级证明无效，此时证明人和审批人可同为上一级领导。一经发现证明人徇私舞弊，乱作证明，每次扣罚当事人、证明人各壹佰元。（八）除规定用餐时间外，员工在工作时间内不得用餐。因工作延误用餐者除外。外出就餐（公关除外），必须在14:00前回到公司，否则参照本制度中“迟到”一项的扣罚金额进行相应的扣罚。(九)考勤扣罚办法1、迟到或早退：迟到或早退10分钟内，扣罚10元；迟到或早退超过10分钟在半小时内，扣罚20元；超过半小时在1小时内扣罚50元，超过1小时扣罚 100元，超过2小时作旷工1天处理。擅离30、职守的一律扣罚月标准工资的5%。如造成企业经济损失或引起严重后果的，还须追究当事人和相关人员的责任。2、旷工：旷工期间的工资不予发放，并处罚款该员工月标准工资的20%，员工连续旷工天或一年度内累计旷工超过15天，公司予以辞退处理，并且不予工资补偿。公司有权追究员工违法解除劳动合同所造成的损失。旷工者当月工资计算公式：月基本工资月工作天数月基本工资旷工期间的工资20%-旷工天数-=月基本工资4、考勤扣罚金额直接在本人当月工资中扣除，扣罚款项将做为员工活动基金。第四条 考勤统计（一）综合管理部于每月1日18：00前完成考勤汇总工作；并于当天将上月的考勤明细表发布到共享信息文件夹上，如对考勤有异议，31、员工可在每月3日前反馈，综合管理部将对其做出解释。若无异议，综合管理部将按考勤明细表核算上月的工资。 第五条 附则（二）本制度由综合管理部编制、解释、修订。（三）本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。附件1：出勤更正单 附件1：出勤更正单部 门申请人忘记/欠打卡时间 年 月 日 时 分忘记/欠打卡类别 因 公 因 私原因：证明人日 期部门主管 签批分管领导 签批注：因公、因私的欠打卡申请必在一周内缴交；超出此时间的欠打卡申报，在月末考勤统计时一律不作事后证明及审批处理。第四节 休假管理制度第一条 总则为维护良好的工作秩序，保障员工合法权益，增强员工凝聚力，32、提高工作效率，根据国家及省市有关规定，结合公司的实际运营情况，特制订本制度。第二条 适用范围本制度适用于*有限公司的全体员工。第三条 节假日规定休假业务包括：公休假、法定休假、探亲假、病假、婚假、丧假、产假、看护假、事假、年休假。（一）法定节假日员工除按劳动法规定享有正常的休息权之外，均可享受国家规定的以下带薪假期：1元旦一日：一月一日 2. 春节三日：年三十、正月初一、初二3.清明节一日：四月四日 4.劳动节一日：五月一日5端午节一日：农历五月初五 6中秋节一日：农历八月十五7.国庆节三日：十月一、二、三（二）假别分为年休假、婚假、生育（待产）假、丧假、病假、事假、工伤假。 1 年休假：（133、）在本公司工作满一年以上，每年享有带薪年休假。具体规定如下：A、工作满一年以上未满十年的，年休假为五天；B、工作满十年以上未满二十年的，年休假为十天； C、工作满二十年以上的，年休假为十五天。 （2）员工有下列情形之一的，不享受当年的年休假：一年内员工因事请假累计超过20天以上具单位按规定不扣工资的；或者累计工作满1年不满10年的员工，请病假累计2个月以上的；或者累计工作10年以上不满20年的员工，请病假累计3个月以上的；工作满20年以上的员工，请病假累计4个月以上的；员工待岗时间超过年休假时间的，均不再享受年休假。（3）年休假的有效期为一年，原则上安排在业务淡季，一般不跨年度安排。（4）在年34、休假的有效期内，因工作不能安排年休假的，经批准给予适当补偿或公司另行安排年休假时间。否则年休假过期无效，作自动放弃休假处理。（5）如当年公司统一放假安排超出国家法定节假日部分或组织大型外出活动所占用工时也在带薪年休假中冲抵。2婚假：员工申请结婚假，符合婚姻法规定年龄。员工本人结婚可凭结婚证申请3天带薪假期。3生育（待产）假：员工凭区级以上医院证明，经批准可享受生育假。正常产假为90天，其中产前休假15天。难产的增加产假30天，多胞胎生育的，每多生育1个婴儿，增加产假15天。男方领取独生子女优待证者可申请带薪看护假3天，休假期间享受社保的男配偶假期工资。女员工因合法生育所发生的流产假，凭区级以上35、医院证明经批准可享受流产假，具体休假天数按国家最新规定执行，并享受相应的社保医疗费用，具体金额由医保中心核定。4丧假：员工直系亲属（父母、配偶、子女及配偶的父母）不幸逝世时，凭死亡证明经批准可享受3天以内带薪丧假。5病假：员工凭区级以上医院病假建议书，经批准后可休病假。员工未经批准擅自休病假或超过医院批准的病假期限仍不复工者，以旷工论处。员工需按本办法中规定的有关程序办理请假手续。病假累计最多只能申请三个月。员工在试用期内，病假累计超过6天者，不得提前转正。（1）病假期间（含法定假日和公休假日）将扣除该员工一定比例的月基本工资：A、职工请病假累计在6个月以内的，按在本公司工作年限及对应的核定扣36、除比例扣减工资，具体如下：2年24年46年68年8年40%30%20%10%0B、请病假累计在6个月以上的，扣减比例如下：2年24年46年68年8年60%50%40%30%20%（2）病假期间的病假工资按下列公式计算： 当月基本工资当月工作天数病假期间日工资核定比例-月基本工资=病假月工资病假天数 6事假：员工因事请假，需按本管理制度中规定的有关程序办理请假手续，如未按规定办理请假手续者，一律按旷工处理。员工在试用期内，事假累计超过6天者，不得提前转正。请事假一次不得超过20个工作日，一年累计不得超过30个工作日。（3）事假工资不予发放，请事假者当月工资按下列公式计算：月工作天数-事假天数月工37、作天数请事假当月工资=月标准工资7工伤假：员工因工负伤应立即视伤情送医院治疗，并在当天报综合管理部及部门负责人，由综合管理部向上级领导汇报。凡因工伤亡的员工将按广州市企业职工社会工伤保险实施细则办理，按国家规定要求进行审批，并相应享受工伤保险等待遇。（三）员工休假须填写假期申请表（附件1），审批原则和审批程序如下：1员工请假（含年假、婚假、生育（待产）假、丧假、病假、事假、工伤假），必须到综合管理部领取假期申请表，并于请假前按以休假审批程序进行申请，经审批后方生效。第四条 审批原则（一）上一级领导在不影响部门正常运作的前提下进行审批，原则上每个部门同一时间段不允许2名以上员工同时休假。（二）员38、工请假应事前向直属主管提出申请并至少提前一天办理完毕请假审批手续；部门负责人休假必须提前两天办理完毕审批手续；总经理办成员休假必须提前三天办理完毕审批手续。未经请假而无故缺勤或擅离工作岗位的将视为旷工。各类请假的审批程序及权限见（附件2）。超过三天以上（含三天）的假期，一般由直接主管、部门第一负责人及总经理加意见后报综合管理部备案。（三）休假1天以上（含1天）必须办妥工作交接手续。（四）休假如因紧急或特殊情况不能事先按程序办理休假手续时，必须提前电话报备征得上一级领导同意，事后到综合管理部补办手续。如不按以上审批原则执行而缺勤者，作旷工处理。（五）除按上述要求办理审批手续外，结婚、生育（待产）39、假、丧假、病假、工伤假等手续须经综合管理部核准。假期申请表由综合管理部集中存档，以作考勤附件依据。（六）员工休假，在按审批原则和审批程序办理后，必须在当天内报考勤员备案。（七）事假一次性时间为2小时或以上，且以1小时为基数。（八）结婚假、生育（陪产）假、丧假等原则上要求一次性休完，不得折分为小时休假，由综合管理部核准休假时间，并签字确认。（九）病假和工伤假由公司按国家规定要求进行审批。请病假、工伤假必须出具区级以上医院病假建议书及诊断证明。第五条 附则：（一）本管理规定由综合管理部编制、解释、修订。（二）本管理规定自发布之日起实施，在此之前下发的与本办法相冲突的其他管理制度同时废止。附件：1、40、假期申请表2、休假审批程序附件1：假 期 申 请 表姓 名部 门申请日期年 月 日请假类型年休假 病假 事假 婚假 产假 丧假 其它原因：请假时限年 月 日 时 分 至 年 月 日 时 分工作暂接人日 期部门经理部门负责人总经理批 准股东会批 准综合管理部统计专用天 时 分有薪 扣薪 全勤 非全勤统 计复 核注：1.统计事假以2小时起计，不足2小时按2小时计算，超出2小时以1小时为单位统计。 2.各种休假按休假审批程序会签；签批后统一交由综合管理部收集归档。附件2：休 假 审 批 程 序审批人申请人休假1天（含1天内）连续休假超过1天（不含1天）连续休假3天（含3天）连续休假5天（含5天）综合41、管理部备案部门经理部门负责人总经理办股东会部门经理部门负责人总经理办股东会部门经理部门负责人总经理办股东会部门经理部门负责人总经理办股东会员工部门经理部门负责人（含副总监）副总经理总经理注：分公司按上表程序申报，经审批后方生效。第五节 保密管理制度第一条 总则（一）为保守公司秘密，维护公司权益，特制定本制度；公司秘密是关系公司权益和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。（二）公司及分支机构所属员工都必须履行保守公司秘密的义务。（三）公司保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。（四）对改进保密技术、措施等方面成绩显著的部门或职员实行奖励；第二条 保密范围和密级确定（42、一）公司秘密包括但不限于以下内容：1、公司重大决策中的会议记录、纪要及重要决定事项。2、公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营业务及经营决策。3、公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。4、公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。5、公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。6、公司与同行对手的竞争策略、计划。7、公司IT信息系统。8、公司职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料。9、公司中层以上职员人事考核、涉嫌违法违纪调查，未公布的人事任免奖惩决定。10、公司员工违法违纪的检举、投诉、调查材料，发生案件、事故的调查登记资料。11、业务信息，包括客户清43、单、客户资料、内部业务档案、评审会意见、内部稽核报告等。12、公司的安全防范状况。13、其他经公司确定应当保密的，或未明文规定，推断需保密的事项。14、一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。（二）公司秘密的密级分为绝密、机密、秘密三级。1、绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；2、机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；3、秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受损害。（三）公司秘级的确定 1、绝密级：公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件资料等；2、机密级：公司的规划、财务报表、统计资料44、重要会议记录、公司经营情况等；3、秘密级：公司人事档案、合同、协议、职员工资性收入、尚未进入市场或尚未公开的各类信息等。（四）保密期限1、属于公司秘密的文件、资料，应当依据本制度（二）公司秘密的密级分为绝密、机密、秘密三级。1、绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；2、机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；3、秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受损害。、公司秘级的确定的规定标明密级，并确定保密期限。2、有法律、法规、政策和权利机构规定保密期限的或有其他明文规定保密期限的，直接在文件上标明。3、不能确定保密期限的，原则上需永久45、保密。4、保密期限届满，或公司宣布解密或者秘密实际已公开的，视为自行解密。第三条 保密措施（一）严守秘密，不得以任何方式向公司内外无关人员散布、泄漏公司机密或涉及公司机密。（二）不得向公司其他员工窥探、过问非本人工作职责内的公司机密。（三）不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，或通过未经授权的其他方式传递公司秘密。（四）不准带机密文件到与工作无关的场所，或在公共场所谈论秘密事项和交接秘密文件。（五）严格遵守文件（包括传真、电脑盘片）登记和保密制度。秘密文件存放在有保密设施的文件柜内，电脑中的秘密文件应设置口令。（六）严格遵守秘密文件、资料、档案的借用管理制度。如需借用秘密文件、资料、档案，须经授46、权人员批准，并按规定办理借用登记手续。（七）秘密文件、资料不准私自翻印、复制、摘录和外传。因工作需要翻印、复制时，应按有关规定经授权人员批准后办理。复制件应按照文件、资料的密级规定管理，不得在公开发表的文章或公司内部网站上引用。（八）会议工作人员不得随意传播会议内容，特别是涉及人事、机构以及有争议的问题。会议记录（或录音）要集中管理，未经授权人员批准不得外借。（九）调职、离职时，必须将本人经管的秘密文件或其他资料物品，交至公司指定人员处，不可随意移交给其他人员。（十）在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，应当事先经授权人员批准。（十一）公司工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立47、即采取补救措施并及时报告公司。第四条 保密工资公司每月支付涉及公司秘密人员保密工资（保守商业秘密保证金50%+竞业禁止履约保证金50%），具体标准如下所示：职务总经理、副总经理、总经理助理总监、副总监经理员工保密工资（RMB）1000元800元300元200元第五条 责任与处罚（一）已泄露公司秘密但及时采取补救措施，尚未造成严重后果或经济损失的，按公司有关规定给予行政处罚或经济处罚。（二）出现下列情况之一的，按保密协议的要求执行，予以辞退并酌情赔偿经济损失，或移送国家机关处理。 1、过失或故意泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的。2、违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公48、司秘密的。3、利用职权强制他人违反保密规定的。第六条 附则（一）本制度的泄密是指下列行为之一： 1、使公司秘密被不应知悉者知悉的。2、使公司秘密超出了限定的接触范围，而不能证明未被不应知悉者知悉的。 （二）知悉公司秘密人员需与公司签订附件保密协议。（三）本制度由综合管理部编制、解释、修订。（四）本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。第六节 会议管理制度第一条 总则（一）为加强公司各类会议的组织和保障，规范会议系统的管理，明确工作流程，提高会议质量，确保各类会议高效有序进行，特制订本制度。（二）本制度中的“会议”是指：根据公司管理需要定期或不定期召开的各类会49、议。主要包括：晨会、总经理办例会、部门行政例会、部门员工例会、业务风险评审会、月度/季度/半年/年度工作会议以及其他临时性召开的重要会议。晨 会：定期由指定员工轮流主持组织全体员工召开的每周例会；总经理办例会：由总经理组织召开、总经理办成员参加的每周例会；部门行政例会：由总经理办组织召开，各部门负责人（副总监以上）参加的每周例会；部门员工例会：由部门负责人组织召开本部门全体员工参加的每周例会；业务风险评审会：按风险管理办法中的业务评审委员会相关规定执行，由风险管理部组织各评委根据业务具体情况不定期召开；月度/季度/半年/年度工作会议：由总经理办组织、综合管理部召集各部门全体员工参加的每月、每季50、度、半年、年度的全司工作会议；其他临时性会议：由综合管理部根据实际情况临时组织召开。（三）各类会议旨在及时传达公司经营方针，及时总结发现问题并有效解决，加强各部门沟通与协作，确保公司管理运作顺畅，增强员工凝聚力，营造求真务实、简洁高效、和谐共赢的工作氛围。（四）指定综合管理部为各类会议的组织管理部门，负责会议的时间安排、人员通知、场地设施准备、会议记录以及会议纪要整理下发等工作。涉及相关部门员工例会以及具体的业务风险评审会或有特别指定的其他临时性会议可由相关责任部门具体安排。第二条 各类会议的管理规定（一）晨会1. 目的：增强凝聚力，振奋员工精神面貌，提升管理水平。2. 时间：每周一早晨8：351、08：453. 地点：公司会议室（按部门顺序站立）4. 主持：由综合管理部轮流指定一名员工（提前一周通知）5. 参会人员：全体员工6. 主要内容：（1） 自我介绍或个性展示；（2） 部门点名；（3） 新闻播报（包括但不限于国内外一周大事记、经济形势、政策面、业内新闻等）；（4） 感悟与分享；（5） 各部门要事通报；（6） 振奋激情；（二）总经理办例会1. 目 的：分析形势，商讨公司经营方针与发展策略，明确工作方向，协调对内对外的各方关系，应对环境变化，及时解决经营过程中存在的主要问题。2. 时 间：每周五下午17：3018：303. 地 点：总经理办公室4. 主 持：总经理5. 参会人员：总经52、理、副总经理、总经理助理6. 主要内容：包括但不限于：近期经济形势分析、经营策略与思路沟通协调、外部关系维护与客户资源开拓、公司经营指标盘点、重要问题研讨、上周大事回顾、本周工作要点部署与安排等。（三）部门行政例会1. 目 的：及时传达总经理办既定方针政策，贯彻落实公司经营思路，明确各部门工作规划与要求，加强部门之间的团结协作，有效解决问题，提高工作效率，确保执行到位。1. 时 间：每周六上午9：3011：302. 地 点：公司会议室3. 主 持：副总经理4. 参会人员：总经理办及各部门负责人（副总监以上人员）5. 主要内容：（1） 各部门负责人向总经理办汇报上周主要工作进展情况，反馈当前存在53、的主要问题及困难，提出解决思路及建议，并汇报下周工作思路及具体工作安排。（2） 总经理办传达公司最新动态与信息，分析当前形势，并根据各部门汇报情况进行点评以及提出具体工作要求，布置安排下阶段重点工作。（四）部门员工例会1. 目 的：及时传达公司经营思路，贯彻落实本部门各项计划任务，明确本部门员工具体分工安排，提升管理水平与工作技能，提高工作效率，确保各项工作有效运转。2. 时 间：每周一次（具体由各部门负责人安排）3. 地 点：由各部门负责人安排4. 主 持：部门负责人5. 参会人员：部门全体员工6. 主要内容：包括但不限于：部门负责人向本部门员工传达公司最新动态，通报本部门近一周的主要工作进54、展情况，盘点存在的问题及不足；听取员工反馈意见或建议，寻求解决方案，探讨改进的措施；并结合本部门实际情况向每位员工提出具体工作要求，布置安排下周工作计划。（五）业务风险评审会详见风险评审管理委员会制度。（六）月度/季度/半年/年度工作会议1. 目 的：阶段性总结公司经营情况，定期盘点各项经营指标达成，分析市场发展形势，探讨未来发展战略。及时发现存在问题，提出合理解决方案，制订发展策略及工作规划。统一思想，充分调动员工积极性，部署安排下阶段工作重点。2. 时 间：每月、每季、每半年、每年一次（具体由综合管理部负责安排）3. 地 点：由综合管理部安排4. 主 持：副总经理5. 参会人员：全体员工655、. 主要内容：（1） 风险管理部会同市场业务部形成详尽的经营分析报告，对公司的各项经营指标达成情况进行详尽分析，并提出存在问题与解决思路及对策；（2） 总经理办点评，结合公司阶段性发展特点提出工作要求，宣导下阶段经营思路与策略，布置安排下阶段重点工作。（七）其他临时性会议：由公司根据实际情况确定后，由综合管理部组织安排，具体议程由综合管理部提前公布。第三条 会议纪律管理（一）与会人员不得迟到、缺席，如确实无法参会或不能准时参加，必须事先向总经理办或分管领导请假。（二）会议期间，不准吸烟、不准于会场内接听手机，且手机应关机或调至振动状态。（三）会上不准交头接耳、开“小会”，不准随便打断他人发言，56、正式发言应提前做好准备。（四）会议主持人应负责会议进程的引导和把握，原则上应使会议按计划的议程进行，避免会议“跑题”。（五）所有正式会议通知必须有明确的会议主题及内容，会议安排应严格遵循“问题导向”，以解决问题为原则，坚持会而有议,议而有决,决而有行,行而有效。（六）综合管理部门负责会议现场纪律的监督、管理工作。第四条 会议后续管理（一）会议后续工作管理1. 会议应由综合管理部门或会议组织召开部门指定专人进行会议记录，所有会议纪要需在第二个工作日下班前发出。2. 会议纪要应反映出会议提出的主要问题、会议针对相关问题的决议、会议的整体目标达成的情况等。3. 会议内容应将会议部署的各项重点工作分解57、落实到相关部门或个人，并有专人进行跟进和考核会议重点工作执行情况。（二）会议室后勤管理1. 会议开始前，会议组织部门或综合管理部门要做好会议室布置、投影仪和手提电脑调试等会议后勤工作。2. 会议结束后，与会人员将椅子放回原处，将自己所带物品带走。会议组织部门或综合管理部门负责将场所设施复位并关闭电源。3. 会议室的照明、插座或桌椅损坏等由综合管理部门负责及时处理和维修。第五条 附 则（一）本制度由综合管理部编制、解释、修订。（二）本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。第七节 员工日常行为管理制度第一条 公司使命*有限公司总体使命是以人为本、创造价值和服务58、社会，不断致力于完善公司经营管理结构、健全风险控制机制、优化经营品种、培育一流的金融服务业务队伍，最大程度的回馈股东和善待员工，充分发挥他们的才干，鼓励创新，推动业务不断发展，保持追求最完美的境界。第二条 尊重员工广州*公司最重要的力量是公司员工。我们的信条是互相尊重，互相信任，造就一种互相关心、开诚布公、和谐开朗的氛围。公司重视人品正直，并且相信持之以恒是衡量表现的最好标尺。公司尊重个人在教育、个性方面存在的差异。现有全部员工和将来申请加入公司者，不论其性别、年龄、婚姻状态、健康状况、家庭背景、工作经历等各方面的差异，均致力为其创造良好公平的发展机会，并致力提供没有任何歧视的工作环境，我们尊59、重个人在生活中追求事业和人格平等的权利。第三条 客户、合作伙伴和竞争同业公司倡导“诚信为本”的企业精神，信守“诚实无欺，以诚待人”的道德标准和商业准则，我们对与此有关的法律法规严格遵守。在与客户、合作伙伴和竞争同业的全部业务交往中，我们力争追求共赢的局面，渴望与他们共同发展，相互促进。广州*将做到：积极公平地参与竞争；诚恳、公平、客观地对待客户和合作伙伴；提供专业化、高效率和有礼貌的服务；避免任何不公平的或欺骗性的做法，永远以诚实坦率的方式提供我们的服务；第四条 业务礼品及报酬礼品是指由一方送经另一方的任何有价值的实物或钱财且送出方不期待收到对方任何具体的服务或补偿。公司奉行廉洁自律的方针并力60、求在业务经营中杜绝不正当行为，公司认为有时发放或接受价值微薄的礼品并无不适，但必须在公司制度允许的范围内对其做出判断，员工在行为上应处处体现良好的职业道德，因此，我们绝不以直接或间接方式接受现金及任何贵重物品，以期对对方决策施加影响。在不会产生负面影响的情况下，员工可以向现有的或未来的客户合理赠送礼品或给予礼遇，员工不得接受与公司有业务关系或寻求与公司发生业务关系的任何个人或机构的礼品、礼遇、贷款、报酬、特别服务或任何形式的特别待遇，以下情况除外：符合良好的业务惯例；不可能被当作业务诱惑；在指定价值范围内，而且该事件若公开曝光不会让广州*产生负面影响甚至陷入司法诉讼的困境。不过，这些礼品必须经61、公司允许，而且符合客户自己的规定，一般情况下，员工不得接受价值大于人民币100元以上的礼品，凡收到与工作相关的超过此价值的礼品，一经收受，必须立即向上级报告，依公司处理意见对礼品妥善处理。第五条 利益冲突广州*的利益冲突政策简单明了：决不允许公司的业务交易受到个人或家庭利益的影响。无论员工在受聘用期间或已与公司解除劳动关系，在未经适当授权的情况下，将在公司任职期间所掌握的公司商业情报、资讯透露他人或利用此为自己谋取私利，都是在抵触和损害公司的利益。第六条 资讯保密员工不应向广州*以外的任何人（包括家庭成员）透露公司的任何机密资讯，除非必须如此才能使公司受益，而且没有任何理由可使人相信（除有协议62、或其他因素外）透露该资讯会给公司或其客户、合作伙伴、或潜在的收购竞争带来任何经济损失或造成难堪局面。这种机密资讯包括：关于公司的客户、合作伙伴和潜在的收购对象；业务动作和结构定价；业务流程和技术诀窍；商业计划和市场策略等等。任何人都无权将其保管的、参与的或经手的公司资讯据为已有，甚至传递给第三者，一经发现必须承担相应的经济和法律责任。第七条 档案的保存在保存财务档案和客户档案方面，我们将执行最严格的标准。我们的档案必须反映业务所有组成部分，并反映我们诚实坦白表述事实的一贯准则。每位员工都有责任拥护这些准则。一切交易都必须正确记录归档。我们希望全体员工充分配合内部和外部审计工作。不论发生任何情况63、都不能虚报或掩盖真实资讯。第八条 公关接待接待包括用餐、娱乐、度假、体育活动或其它相关活动，应遵循以下指导性条文：公司员工可代表公司安排接待活动或参加第三方提供的接待活动，接待活动必须与参加人的业务职责相适应，符合公司正常的业务开支标准，员工不提供或接受奢侈的接待安排，否则公司将对此有关的行为做出相应的惩罚。第九条 电子邮件、互联网和内部网络广州*公司的电子邮件、互联网和内部网络系统应主要用于公司的业务。绝不能利用这些系统做下列事情：传递带歧视性或骚扰性的信息、连环信件、机密资讯、猥亵或下流的资料；进行商业诱惑；或以违反此准则的方式使用这些系统。凡经广州*公司系统发出的或接收的电子邮件信息，都64、属*有限公司所有。第十条 个人冲突在某种情况下，个人冲突产生将会导致员工无法与上级直接讨论交流，在这种情况下，员工有权与公司内的高级管理层或综合管理部负责人直接谈话或讨论，该讨论应在严格保密下进行，除非员工提出特别要求，或得到通知须有其他人参加讨论方能解决问题。管理层要充分听取员工意见，员工将从中获得有益的反馈，员工间要加强合作，注意团体精神，工作上鼓励分工协作，精诚团结。在工作上，公司鼓励每一位员工发表不同观点，甚至展开争论，反对因个人私利而欺上瞒下，隐瞒事实，我行我素。第十一条 公开交换意见本公司鼓励员工在任何时候与直接上级讨论及解决其疑惑、问题和想法，上级必须抽出时间和寻求机会与员工交流65、，员工与直接上级充分讨论后，如有需要可以要求与更上一级领导见面，在对某一具体情况或所做出的决定进一步商讨时，员工可以决定直接上级是否在场参与，这些讨论可以继续上达直至解决问题所需的适当高级管理人员，在讨论过程中做到开诚布公、各抒己见和坦诚交流。第十二条 报告每位员工，凡遇到某些个人情况或工作与本准则的内容或精神相矛盾或可能产生矛盾时，应迅速向上级报告，并对该情况进行调查。上级应决定需采取何种行动，并以书面形式向再上一级管理部门、建议并报批采取行动。必要时，员工的情况报告和纠正措施应反馈给综合管理部和总经理。第十三条 业务服务规范1、接待客户接待客户的环境要整洁、卫生、大方。客户来访时，无论是新66、客户还是老客户，都应立即停下手中的工作，面带微笑，热情欢迎，礼貌让座，递上茶水，提供服务。2、拜访客户（1）登门拜访客户应事先预约，并务必准时赴约。拜访前应做好充分的准备工作，不打无准备之仗。如一次性清楚告诉客户应提交的资料，了解客户的经济实力、市场规模、发展前景及领导人的基本情况等；（2）进门时，无论门是否关着，都应先敲门，经同意后方可进入；（3）见面时应先主动介绍自己，说“您好，我是广州*公司”，并主动与对方握手，双手递上名片。握手时应和颜悦色，动作得体，态度诚恳，充满自信；（4）客户请坐时应先道谢后入座；（5）拜访结束时，应对对方的接待表示感谢，并对打搅对方的工作表示歉意，可说：“谢谢您67、 ，我先告辞了”或说：“请留步，再见”等。3、电话商谈（1）在打电话前，把想谈的内容列个单子，并把相关材料放在手边，在电话交谈中对每一项内容的回复都记下来；（2）在电话接近尾声时，强调一下关键的一个或几个问题并再次确认双方在这些问题上的一致看法；（3）挂上电话后，回想一下这个电话已达到了什么目的，忘记了什么，还要告诉对方什么，现在该做什么，怎样能快速有效地回复对方，是否要调整时间安排等；（4）把要打的电话放在某一天集中处理是很有效的。在两个电话的间隙留有一些时间做有关上一个电话的记录，并思考。4、洽谈业务（1）到客户单位，应遵守该单位的规章制度，进入大门要向警卫人员说明情况，填写会客单；（2）68、与客户进行交谈时，不要左顾右盼，双手不要交叉胸前；（3）语言简明，通俗易懂，能完全为对方所理解，避免行话和含糊的词汇；（4）认真倾听客户的讲话，并在交谈中尽可能发现客户的新需求。耐心倾听客户提出的疑问和不同意见，准确、科学地回答客户提出的问题；（5）严格按照规定的业务操作流程和规范办事，保证业务质量，不随意作出承诺；（6）员工不得利用办理业务之便，以直接或间接方式接受客户的现金及其他任何贵重物品。5、业务审查（1）员工在受理金融服务业务时，应严格按照业务受理程序进行审查，不得简化业务受理流程；（2）员工在审查金融服务业务时，应严格按照金融服务业务流程和规范对客户的资信状况进行评估，不得简化程序69、，做到审查结果真实合法；（3）员工在风险评审时，应严格按照风险控制流程和规范进行操作，不得遗漏风险点，确保风险评审结果客观、公正、合法。第十四条 附则1、本制度由综合管理部负责解释。2、本制度自公布之日起试行第七节 员工着装管理制度第一条 总则1、为提升公司形象，塑造*品牌，展示员工积极向上的精神面貌，特制定本管理办法。2、本管理办法适用于*有限公司的全体员工。3、综合管理部为本办法的管理责任部门，并负责监督执行。第二条 工作制服的制作与发放1、工作制服的制作周期与配备工作制服的配备种 类数量（件）制作周期（年）男员工冬装西装上衣12裤子22衬衫22领带11夏装衬衫21裤子21女员工冬装西装上70、衣12裤子12裙子12衬衫22夏装衬衫21裙子212、工作制服的发放对象公司的所有员工。试用期员工不发工作制服，待转为正式员工后发放。3、工作制服的制作款式：按公司选定的款式。综合管理部负责对制服款式及制服供应商的选定。4、工作制服统一由综合管理部订制、发放，并登记在个人物品保管卡里。5、工作制服日常由员工穿着、保管、清洁和保养。第三条 工作制服的费用承担原则1、工作制服统一由公司制作，在公司规定的数量内，公司承担全额费用。如超出公司规定的数量，需由个人承担全额的费用。2、员工为公司服务满两年（含）以上的，工作服所有权归员工个人所有。员工服务未满两年离职的，员工须按以下规定折价购买：（1）员工71、服务满一年（含）以上的，按工作制服原价的50购买；（2）员工服务未满一年的，按工作制服制服原价的80%购买。第四条 工作制服的穿着规定1、工作制服的穿着时间（1）周一至周四正常上班时间，周五为公司便服日；（2）如遇节假日调整上班时间，按调整后正常上班时间着装；（3）节假日期间，如需参加会议或拜访客户的，按正常上班时间着装。2、穿着工作制服的员工须保持制服的平整、干净。（1）男员工穿长袖衬衣时，扣紧袖口并将衬衣束在裤子里，不得挽起袖子；穿西装时，出席正式场合须配系领带；着装宜搭配深色袜子和皮鞋，不可穿其他鞋类（包括皮凉鞋）。（2）女员工穿长袖衬衣时，不得挽起袖子；女裙装须配穿长筒过膝肉色丝袜，不72、得穿着带花纹、网眼的丝袜；穿西装时，要将衬衣束到裤子或裙子里；着装宜搭配深色皮鞋，不得穿露出脚趾的凉鞋。3、业务人员夏天外出办理业务可不穿着外面西服，只穿着衬衫。4、部门副总监以上的员工，办公室一定要备有西服，以便有外出活动或重要业务洽谈时穿用。5、以下情况或员工可以不穿工作制服（1） 员工非上班时间或便服日；但便服日或出差如有公干正式会见客人，亦需以正装出席；便服日不得穿超短裙、低胸衫或其他有碍观瞻的奇装异服。（2） 公司集体活动，明确可以着其他服装的情况；（3） 有特殊情况经公司特批的人员（如怀孕人员等）。6、各部门主管须严格要求部门员工按规定着装。7、本办法自颁布之日起生效。第八节 办公73、室安全管理制度第一条 总则1、为进一步加强公司办公室安全管理，有效降低和避免各类安全隐患，明确相关人员各项责任和义务，特制定本管理办法。2、本制度适用于*有限公司的全体员工。3、综合管理部为本制度的管理责任部门，并负责监督执行。第二条 管理办法1、办公室钥匙（1） 由综合管理部统一配制、发放，任何人未经综合管理部批准和备案不得自行配制办公室钥匙。（2） 综合管理部根据实际需要确定保管办公室钥匙的员工，原则上交由各部门负责人保管，未经批准保管期间不得随意将钥匙借给或交由他人。（3） 综合管理部对所有配置钥匙实行编号、签收的统一管理，定期跟踪钥匙保管情况，发现问题及时反馈、处理。（4） 试用期人员74、原则上不能持有公司钥匙。3、办公室门禁（1） 门禁密码由综合管理部设定并仅对本公司员工及有特殊需求的其它人员公布，任何人不得将密码告知他人。（2） 每三个月修改一次门禁密码或有职员离职时修改大门密码，也可结合实际需要提前或推迟，但应保证每年更改一次。4、下班前安检（1） 最后一名离开公司的员工须严格按照公司要求做好安全检查后方可离开。（2） 上述安全检查包括：所有空调、换气扇、照明、饮水机、打印机、复印机、电脑等电器的电源是否关闭，公司窗户、门锁是否锁实等。（3） 如因特殊原因无法使用公司门锁，必须联系物业保安，请对方为我司加锁。5、最后一名离开公司的员工必须做好公司大门的机械加锁工作，若因疏75、忽大意忘记加锁，第一次发生给予警告，并处罚50元，第二次发生加倍处罚。以此类推。若因此造成公司财产损失，由该员工承担80%的责任。如属蓄意行为，公司保留追究其法律责任。第三条 设备安全1、综合管理部每月定期检查公司所有电器、设备的运转及维护情况。2、员工应按规定合理使用各类设备电器，严禁随意投设电线、超负荷用电。遇到问题应及时反馈，立即报告并积极配合综合管理部或物业方处理问题。第四条 消防安全1、综合管理部依据消防安全设备要求，配备相应的消防器材。2、综合管理部每月定期巡查消防器材,保证处理完好状态。发现丢失、损失应立即上报总经理办，及时处理并采取补救措施。3、综合管理部应配合物业管理单位做好76、烟、温感探头、送风、防排烟系统等检测，并做好相应登记工作。第五条 附 则1、本制度由综合管理部编制、解释、修订。2、本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本办法相冲突的其他管理制度同时废止。第二章 人事行政工作流程第一节 面试流程（流程图）公司各部门跟据业务发展需要，通过招聘网站或其他渠道发布招聘信息招募人才。 面试作为与应聘者相互沟通了解的过程，依据公司相关行政人事管理制度，各部门招聘面试按以下流程执行： 用人部门提交人员需求申请表 审批后交行政人事部行政人事部提交人员需求表由总经理审批内部招聘外部招聘总经理批准部门用人需求后由行政人事部实施招聘筛选公司人才库，是否有合适该职位的人员是否适77、合该职位发布招聘信息，筛选合适简历，与用人部门沟通确定面试时间是不录用第一轮面试由行政人事部向应聘者介绍公司的管理制度和人事考勤以及应聘该职位的薪资待遇、公司福利、保险制度等公司内部选聘与调动、由人力资源部发布人事任命书部门主管级以上职位需由副总经理复试报总经理审批，是否录用第二轮面试由用人部门岗位职责，经营理念、公司品牌、了解应聘者的相关专业知识与技能，以及了解应聘者的价值观、职业规划等情况。面试结果送达行政人事部告知应聘者面试结果通知应聘者被录用，以E-mail发送录用通知书第二节 入职流程（流程图）新员工入职流程，是指公司企业为方便对于员工入职过程的管理和把控，使过程能符 合时间和质量上78、的要求而制定的一种流程制度。新员工入职流程主要包括了六个步骤：一、 入职准备；二、入职报到；三、入职手续；四、入职培训；五、转正评估；六、入职结束。 行政人事部根据各部门人员需求通过现场招聘、网络招聘、校园招聘、传统媒体广告、人才介绍机构、内部招聘及员工推荐的招聘渠道，向应聘成功者发送录用通知书， 确认新员工报道日期，行政人事部准备好新员工入职手续办理所需表单并负责依据新员工入职通知单内容落实各项工作，入职时按以下流程办理：新员工报到需提交个人有效证件新员工填写入职登记表个人有效证件包含:1、 身份证复印件2、 学历证书复印件3、 资历或资格证书复印件4、 与原单位解除劳动合同证明5、 一寸免79、冠蓝底照片2张由行政人事部指引到用人部门报到并由负责安置座位，介绍并帮助熟悉工作环境、介绍同事到行政人事部申请领取相关的办公用品：如电脑、电话、办公文具等行政人事部根据新进员工提供的个人信息，为新进员工调试电脑设备、建立员工档案、工作证、考勤卡。 对新员工做入职培训1、 公司企业文化2、 公司销售产品3、 公司组织架构4、 公司人事管理制度5、 公司薪酬制度6、 公司保密制度签订劳动合同及保密协议及购保险险（注：入职即签订劳动合同与购团体险，转后购社保）第三节 培训流程一、总则（一）培训的目的1、为提高员工素质，满足公司长期发展的要求，必须创建优秀的员工队伍，建立学习型组织。2、通过不断提高员80、工的知识水平、工作能力和主观能动性，使员工达到自我目标的实现，满足员工自身发展需求。 （二）培训的宗旨1、公司的培训制度与员工的职业生涯规划相结合，促进公司与个人的共同发展、和谐共赢。2、培训方针是自我培训与传授培训相结合，岗位培训与专业培训相结合。二、培训的组织策划和实施1、综合管理部负责培训活动的统筹、规划并执行具体培训实施工作，协助培训讲师工作。2、公司其它各部门负责人协助综合管理部门进行培训的实施、督促，同时在公司整体培训计划下组织好本部门内部的培训。3、培训计划下发前须经总经理办审阅。4、培训计划已经下发，须严格按计划进行，不得随意更改，如遇特殊情况，须经总经理办审批后更改，并通知参81、与人员。三、培训的形式与方法1、公司的培训形式包括公司内部培训、外派培训、员工自我培训、临时培训等。内部培训又分为员工职前培训、岗位技能培训和员工态度培训。2、职前培训：公司新入职人员均应进行职前培训，使新入职员工了解公司的企业文化、经营理念、公司发展历程、管理规范、经营业务构成等方面内容。职前培训由综合管理部统一组织、实施和评估。3、岗位技能培训：根据公司的发展规划及各部门工作的需求，按专业分工不同对员工进行岗位技能培训，并可视其实际情况合并举办。岗位技能培训由综合管理部协同其它各部门共同进行规划与执行。由各部门提出年度岗位技能培训计划，报综合管理部，再将其汇总根据需求统筹制定培训方案，呈报82、总经理办核准后，由综合管理部会同各部门共同安排实施。4、部门内部培训：部门内部培训由各部门根据实际工作需要，对员工进行小规模的、灵活实用的培训。同时各部门总监应经常督导所属员工以增进其业务处理能力，充实其处理业务应具备的知识，必要时应指定所属限期阅读与专业有关的书籍。部门内部培训由各部门组织，定期向综合管理部门通报培训情况。5、外派培训（1）培训地点在公司以外，包括参加各类培训班、管理人员及专业业务人员外出考察等。由公司出资外派的，公司应与参培人员签订培训合同。（2）工作业绩及工作能力特优、且与企业有共同价值观的员工可呈请选派外培或实习考察。(3)派外受训人员返回后,应将受训之书籍、教材及资格83、证件等有关资料送综合管理部归档保管,其受训成绩亦应登录于受训资历表。(4)派外受训人员应将受训所习知识整理成册,列为讲习教材,并举办讲习会,担任讲师传授有关人员。(5)旅费报销单据呈核时,应送综合管理部审核其外派受训之资料是否缴回,并于报销单据上签注,如未经审核,会计部门不应予以付款。6、员工自我培训：由员工个人参加的各类业余教育培训，均属个人出资培训。公司鼓励员工在不影响本职工作的前提下，参加各种业余教育培训活动。员工因考试需占用工作时间，持准考证，经部门负责人批准办理请假手续。7、临时培训：各级管理人员可根据工作、业务需要随时培训，综合管理部门予以组织和配合。四、培训实施1、新录用员工报到84、后应接受综合管理部组织的岗前培训，无正当理由不得拒绝参加。培训结果将作为今后定职定级的参考。2、各项在职培训实施时,参加受训学员应签到,综合管理部应确实了解上课,出席状况。 受训人员应准时出席,因故不能参加者应办理请假手续。3、综合管理部应定期检查、评估各项培训课程实施成果,并记录,送交各有关部门参考予以改进。4、各项培训的测验缺席者,事后一律补考,补考不列席者,一律以零分计算。5、培训测验成绩成果报告,列入考核及升迁的参考。五、训后安排培训结束后，要开展评估工作，以判断培训是否取得预期的效果。评估的形式包括：考卷式评估、实际表演式评估、实际工作验证评估等。六、资料存管培训过程前、中、后所有记85、录和数据由综合管理部门统一收集、整理、存档。七、备注事项1、公司投入的培训费用应严格按照培训计划使用，杜绝浪费现象。2、内部培训收费标准，根据培训讲师授课时长的不同而定，受训学员每小时80元/人。3、各项培训的举办,应尽量以不影响工作为原则 。4、从业人员的受训成绩及资历可提供综合管理部门作为年度考核,晋升的参考。5、在合同期内，员工提前终止合同，则须赔偿公司为其提供的所有内部培训产生的一切费用。6、参加外派培训者，须按培训合同中约定执行，若提前终止服务期限，则须全额赔付公司为其支付的所有费用，包含交通费、食宿费用、培训费用、误工费等。并承担违约责任，支付违约金。第四节 离职流程一、离职申请：86、1、正式员工辞职需提前1个月申请，填写员工离职申请单；2、试用期员工需提前3天申请；3、公司劝退的员工，由行政人事部做劝退面谈，并填写员工离职申请表进行交接，即为最后工作日。二、离职形式：1、员工本人主动离职/公司辞退，由员工本人填写员工离职申请单；2、旷工3日的员工，视为自动离职，员工离职申请单由部门负责人填写，自离者不核算工资。三、离职审批：1、员工提出离职后，由部门负责人进行离职面谈，了解员工要求离职原因，如部门负责人同意员工离职申请则签署员工离职申请单，并通知行政人事部进行离职备案；2、行政人事部接收到员工离职申请单后，第一时间对离职员工进行离职面谈，并将面谈结果及时呈报总经理，由总经87、理做最终面谈（如需），一般职员由总经理签批后则可办理离职手续，主管级以上人员需由董事长签批确认后方可办理离职四、离职办理：1、员工自提出离职申请之日起，至离职到期日，应逐项办理交接手续，填写员工离职交接表；2、离职流程主要包括以下内容：离职当日员工需在部门内部进行交接，交接内容：客户档案、文件、电脑密码，文件柜钥匙等，由部门负责人签收；本部门流程完成后员工持员工离职申请单至行政人事部退还办公用品（含电脑、手机、钥匙、门禁、停车卡等），由行政人事部负责人在员工离职交接表上签名确认；行政人事部收回办公用品后，员工至财务部清算借支（如无借支同样需要财务部负责人签字确认，备注无借支即可）财务部确认完成88、员工返回行政人事部核对考勤并核算离职工资，无争议则在离职工资一栏签字确认如员工有需要，为其开具离职证明。五、离职结算：1、离职人员办理完离职手续后，统一在每月实际发薪日结清所有薪资。六、离职归档：1、行政人事部按照员工离职申请单（离职单：含结算、交接、考勤）、以及入职时归档资料的顺序，将离职人员的资料归档备案。第四篇 财务管理第一章 会计核算管理办法第一节 总 则第一条 为规范本公司的会计核算，根据会计法、会计准则和担保企业会计核算办法，特制定如下具体核算办法：（一） 公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。（二） 公司会计年度为公历年1月1日起12月31日止。（三） 公司会计核算以人89、民币为记帐本位币。（四） 公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果，核算依据和过程需经得起审计检验。（五） 公司会计核算以权责发生制为基础。（六） 会计科目设置明细科目，根据业务性质与核算业务结合使用，收入与费用科目原则上核算到部门和员工。第二节 业务核算第二条 收入业务核算（一） 本公司收入根据业务性质分为担保收入（企业贷款担保收入、个人贷款担保收入）、手续费收入、评审费收入、咨询费收入、调查费收入等。（二） 分录处理1. 收款 借：现金/银行存款 贷：预收账款-客户-职员2. 结转收入 借：预收账款-客户-职员 贷：主营业务收入-担保收入-部门-职员（三） 收入确90、认原则（1）担保收入确认原则： 担保合同成立并承担相应担保责任； 与担保合同相关的经济利益能够流入企业； 与担保合同相关的收入能够可靠地计量。（2）手续费、评审费、咨询费、调查费等劳务收入，在服务完成时确认收入。第三条 费用业务核算（一） 根据业务类别分为销售费用和管理费用，业务部门费用计入销售费用，后勤支持部门费用计入管理费用。（二） 费用明细类别分为人员费用、业务费用、物业费用、办公费用、风险准备金、财务费用。（三） 费用根据权责发生制、谨慎性原则和重要性原则核算。未发生的费用需在当期预提，提前拨付的费用需作分摊。（四） 明细费用科目详见（附表1）。（五） 费用核算优先以使用用途为科目选择91、的依据，其次为使用方式。如会议中发生的印刷费，直接归用会议费。第四条 风险拨备业务核算（一） 风险拨备核算科目分为担保赔偿准备金、未到期责任准备金（短期、长期）、一般风险准备、内部风险拨备。（二） 计提比例及分录： 担保赔偿准备金每年应当按照当年年末担保责任余额1的比例提取。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10的，实行差额提取。分录：借：销售费用-风险准备金-担保赔偿准备金贷：预提费用-担保赔偿准备金 未到期责任准备金照当年业务费收入的50。提取实行差额提取法，上一年提取的未到期责任准备金，可以转回或扣减当年应提取的未到期责任准备金。分录：借：销售费用-风险准备金-（长/短期）未到期责任92、准备金贷：预提费用-未到期责任准备金 一般风险准备金，根据公司章程以税后利润按一定比例提取。分录： 内部风险拨备，内部核算，用于建立风险蓄水池，按收入计提，比例由股东会决定。定期与保后跟踪的不良担保余额比较，按照孰高原则计提风险金。（1亿资金可做10亿担保额，如5年累计坏账2500万，则每年占担保额0.1%，按3%费率收取业务费3000万，则每年内部风险拨备为16.67%。）借：销售费用-风险准备金-内部风险拨备贷：预提费用-内部风险拨备（三） 代偿分录： 付款：借：应收账款-应收代偿款贷：银行存款 结转风险准备借：担保赔偿准备贷：应收账款-应收代偿款第五条 资产购置、工程业务（一） 1、本公93、司的固定资产、低值易耗品，均为公司有必要进行实物管理的资产。（二） 2、固定资产原则上是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产。根据重要性原则，财务部可按照使用年限和价值灵活甄别固定资产。（三） 3、低值易耗品是不能作为固定资产的各种用具物品。对于需要进行实物管理的，又没达到固定资产标准的按低值易耗品进行核算。（四） 4、固定资产折旧期： 房屋、建筑物，为20年； 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 电子设备，为3年。公司可以根据固定资产的94、属性和使用情况，在参考以上规定的相关资产最低折旧年限自行确定折旧年限。（五） 5、固定资产折旧方法，根据谨慎性原则和资产状况，可选取平均摊销或加速折旧法。（六） 6、公司无形资产、工程根据谨慎性原则在受益年限内平均分期摊销。第六条 资金业务(一) 设置银行存款结算账户和保证金账户核算。银行存款-结算户-XX银行-XX支行银行存款-存出保证金-XX银行-XX支行-（01公司基础保证金，02公司业务保证金，03个金基础保证金，04个金业务保证金）第七条 投资业务待补充。第八条 融资业务待补充第九条 政府补贴业务收到政府拨款时，记入“担保扶持基金”。第三节 税务业务第十条 营业税按金融业5%税率计提95、，但可根据政策申请减免。第十一条 企业所得税(一) 按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除。(二) 中小企业信用担保机构可按照不超过当年业务费收入50%的比例计提未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入。(三) 中小企业信用担保机构实际发生的代偿损失，应依次冲减已在税前扣除的担保赔偿准备和在税后利润中提取的一般风险准备，不足冲减部分据实在企业所得税税前扣除。(四) 根据国务院办公厅转发发改委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知（国办发200690号）第（六）项规定，开展贷款金融服务业务的担96、保机构，按照不超过当年年末责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。第十二条 城建税、教育费附加、堤围防护费(一) 城建税按营业税的7%计缴。(二) 教育费附加按营业税的3%计缴。(三) 堤围防护费按营业收入的0.1%计缴。第十三条 个人所得税(一) 凭合规发票报销的费用，在合理范围内不纳入个人薪酬申报个人所得税。(二) 年终双薪按全年一次性奖金计算个人所得税。(三) 月度薪酬按个人所得税法规进行计算。第十四条 纳税申报时间财务部须在次月10号前完成纳税申报，节假日顺延。第四节 凭证编制要求第十五条 所有出款须先编97、制凭证再出款，然后由出纳导入凭证生成现金日记账和银行存款日记账。第十六条 收款业务需在收款次日编制凭证完毕。第十七条 凭证摘要：现金、银行存款支付须写上收款方名称；摘要需写上业务发生的时间；对于特殊事项要写上简单的说明以备查。第十八条 分录编制要规范，尤其注意更正凭证的编制，分录借贷方向需符合规定。第十九条 凭证附件要齐全，单据审核审批记录要完整清晰。第五节 财务报表第二十条 报表类型：各公司的资产负债表、利润表、费用明细表、资金报表、现金流量表（季度或年终）、附表及会计报表附注和财务情况说明书。第二十一条 提交时间：每月5号前，年度资料除外。第二十二条 提交对象：公司总经理，及相关部门和外单98、位。第二十三条 其他：每周提交资金周报表，月末提交次月的资金计划表。第六节 内部核查第二十四条 账实核对(一) 不定期现金盘点，核对现金日记账，登记现金盘点表存档，每月至少两次。(二) 月初5号前完成上月的银行存款余额调节表的编制。(三) 每年12月对资产（包括固定资产和低值易耗品）进行盘点并对账。第二十五条 账账核对(一) 对账业务：现金日记账、银行存款日记账和总账的对账，固定资产账和总账对账。(二) 完成时间：次月5号前完成。第七节 会计档案整理第二十六条 次月25号前完成上月会计凭证的装钉。第二十七条 次年2月份前完成上一年的结账工作，并装钉账簿和年度各类报表。第二十八条 次月15号前完99、成上月银行对账单的装钉。第八节 附 则第二十九条 本核算办法自公布之日起执行。附件1：费用科目表附件1：费用科目表：科目代码科目名称业务辅助核算6601销售费用6601.01人员费用薪酬工资部门/职员提成部门/职员年终双薪部门/职员达标奖部门/职员基础目标奖部门/职员卓越目标奖部门/职员超额累进奖部门/职员社保费部门/职员住房公积金部门/职员福利费餐费补助部门/职员节日慰问金部门/职员体检费部门/职员培训费部门/职员招聘费部门/职员6601.02业务费用业务交际费部门/职员差旅费部门/职员交通费部门/职员汽车杂费部门/职员手机通讯费部门/职员广告宣传费部门/职员会务费部门/职员咨询费部门/职员100、律师费部门/职员审计费部门/职员6601.03物业费用6601.04办公费用6601.05风险准备金担保赔偿准备金部门/职员短期未到期责任准备金部门/职员长期未到期责任准备金部门/职员内部风险拨备部门/职员6602管理费用6602.01人员费用薪酬工资部门/职员奖金部门/职员社保费部门/职员住房公积金部门/职员福利费餐费补助部门/职员培训费部门/职员招聘费部门/职员6602.02物业费用租金部门/职员物业管理费部门/职员水电费部门/职员6602.03业务费用业务交际费部门/职员差旅费部门/职员交通费部门/职员汽车杂费部门/职员手机通讯费部门/职员咨询费部门/职员律师费部门/职员审计费部门/职员101、6602.04办公费用通讯固话费部门/职员网络费部门/职员办公用品费部门/职员印刷费部门/职员名片费部门/职员邮寄费部门/职员低值易耗品摊销部门/职员清洁费部门/职员会议费部门/职员手续费部门/职员6602.05摊销费用固定资产折旧部门/职员装修费摊销部门/职员6602.06风险拨备部门/职员6603财务费用第二章 资金管理制度第一节 现金管理第一条 现金的收取(一) 经办人收到的各项现金业务收入必须于当天存入公司指定的银行账户，或交财务管理部收款。各部门不得自行保留或保管现金收入。(二) 财务管理部在确认银行账户到账后或收到现金后，可根据客户需求开出收据、发票或收款证明。(三) 对于经办人把102、现金存入公司指定银行账户的，经办人须自行保留转账凭证以作对账。对于财务管理部直接收取现金的，须在收款同时开具收款单据，并要求经办人签收单据。第二条 现金的支付(一) 现金的支付范围：费用报销、零星支付、发放员工的薪酬补贴、员工个人借款。对于与外单位结算的款项，超过2000元的须以支票结算。 2、现金支付的手续： 现金支付手续须按费用报销流程、借支管理规定执行。出纳在支付现金时必须审查支付手续是否已按流程办理，是否已由相关授权人审批。 出纳员对所支付的现金，应在当事人面前清点清楚；如果当事人在尚未清点完成时离开，出纳员应提醒和警告当事人不要离开，如果当事人坚持离开的，发生金额差异的由当事人负全责103、。 出纳员在支付现金后，要在付款单据上加盖注明日期的“现金付讫”字样的戳记，。现金支付时要及时取得对方的发票或收据；出纳员在收取现金后，要在收款单据上加盖注明日期的“现金收讫”字样的戳记。第三条 现金的保管(一) 公司财务管理部库存现金实行限额管理，非特殊情况下下班时的库存现金不得超过1万元，超出部分须送交银行。库存现金特殊情况下超过限额的，出纳必须提前申报。(二) 财务管理部出纳根据本公司的现金使用情况，估算每日现金使用需求，合理安排资金，及时提现，保证现金支付。(三) 财务管理部出纳去银行提取现金时，金额超过1万元人民币的，必须有人陪同；金额超过3万元的，一般应由公司派车接送。（四）每日终104、了时，出纳必须盘点现金。在现金保管中，不能以白条抵充库存，不得私自挪用。第四条 现金业务的登记和盘点(一) 出纳付款须遵循先出账后出款的原则，有以下两种操作方式： 1、会计根据已审核的原始单据编制会计凭证，然后交由出纳出款。出纳出款后在系统导入总账凭证生成现金日记账。 2、出纳根据已审核的原始单据编制会计凭证，然后出款。出款当天出纳须把原始单据交会计审核以作确认。(二) 采用何种操作方式，由财务管理部负责人根据人员编制、工作分配情况而定。 1、每日下班前，出纳须自行盘点现金，并与账面核对，发现差错须马上追查及报告。会计须每月不定期抽盘出纳现金，确保账实相符。 2、会计须核对月末的总账和现金流水105、账的余额，确保每月账实、账账相符。第二节 银行存款的管理第五条 银行账户的开立和注销1、银行账户的开立，需根据业务需要，报公司总经理审批方可开立。2、财务管理部需定期盘点公司银行账户使用状况，对于已无业务发生的银行账户，需报公司总经理审批予以注销，以利于资金集中管理。3、公司银行帐户不得出借给其他人使用，亦不代其他单位或人员进行款项收付。4、本公司的银行款项收付工作由财务管理部出纳执行，银行款项的对账工作由会计负责。5、本公司收到他人的支票，应在当天至迟第二天送交银行进行转帐收款；收到大额现金时，应在当天送存银行进行现金缴款。第六条 银行存款的支付 1、银行存款的支出范围 对于单笔2,000元106、人民币以上的付款，需使用转帐支票结算；特殊情况下，办理特殊审批手续。 2、出纳人员严禁签发空白支票，至少应写明日期、收款人、金额、用途。 3、银行存款的支出手续 银行支付手续须按费用报销流程、借支管理规定执行。出纳在出具支票时必须审查支付手续是否已按流程办理，是否已由相关授权人审批。 银行存款的支出，原则上需附相关证明文件，包括合同、结算单据等。 出纳开具支票、电汇后，需在付款单据上加盖注明日期的“银行付讫”字样的戳记，并支票头粘贴在报销单据的右上方。 银行支票的领取，必须由收票人在支票头及支票登记簿上签收。 4、银行单据的整理及对账 （1）出纳负责银行单据（包括：送款回单、银行收款通知、银行107、付款通知等）的整理工作，对于未收到的单据需及时向银行追收，对于已收到的单据需及时粘贴作为凭证附件。 （2）会计负责银行存款的对账工作，并于次月5号前编制银行存款余额调节表。对于未达账项，需及时清理跟进。第七条 支票管理 1、财务管理部须设支票登记簿对支票进行管理，支票视同现金，须放置于保险箱。 2、财务印鉴设两枚或两枚以上，须由财务管理部和总经理办分开管理。 3、出纳在银行购买支票后，须立即交由会计登记保管。登记时需一次性按支票号码顺序登记。 4、支票由出纳开具，并在支票登记簿完整登记。支票领取时需领票人签收。 5、作废支票不得随意丢弃，年末须整理装钉。第三节 执行责任第八条 付款部门在申请付108、款时，经办人和部门经理负有尽忠职守、核算审查的责任。第九条 财务管理部在支付款项时，负有检查、把关责任，并按先急后缓的原则安排资金，对于有疑问的付款，会计、出纳可以进行查问，延迟支付；确有问题，可以呈请财务管理部负责人、总经理批示处理。对于付款手续不符合规定的，财务管理部应拒绝支付。对于正常付款，财务管理部按资金调配情况务必做到安全、准确、及时。第十条 资金安排：为确保公司的财务利益和信誉，财务管理部有权根据资金状况、付款事项的轻重缓急，调配款项支付时间和金额，同时知会有关部门。第四节 附 则第十一条 本制度由财务管理部编制、解释、修订。第十二条 本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度109、相冲突的其他管理制度同时废止。第三章 借支管理制度第一节 目 的第一条 为加强公司的资金管理，避免资金的不合理占用,特制定本制度。第二节 管理范围第二条 业务借款限于特殊用途的临时性借款。第三条 对于当月已付款但次月才能提供发票的，也需先办理业务请款手续，次月再凭发票办理报销手续。第三节 借款手续要求第四条 借款由经办人提出，逐级审核，终审权归公司总经理。第五条 借款单须注明具体的借款用途。对于特殊支出业务，还需另文申请。差旅费、业务招待费按费用报销流程办理手续，一般情况下不予事前借支。第六条 借款要根据“谁报销谁借款”的原则执行，即由实际经办人办理借款手续。第七条 借款要按照报销业务实行前置110、审批。该报销业务须事先经过公司同意才能借款，否则借款手续要按照报销流程办理审批。第四节 报销销账第八条 借款人须在办理业务完毕后及时向财务部报销。第九条 借款的余款须在办理报销业务时同时交回，并由出纳开具收据作为还款凭据。第十条 除公司的物资购置外，其他借款如未报销销账，不得办理后一业务的借款。 第十一条 每年年末，所有个人借支需归还公司清算。第五节 监督和处罚第十二条 借款人须严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，按情节轻重追究责任。第十三条 财务管理部定期向各部门发送对账单，对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知经办人；仍未改进者，经公司审批后将直接从该经办人工资中扣除。第六节 附111、 则第十四条 本制度由财务管理部编制、解释、修订。第十五条 本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。第四章 财务保密制度第一节 总 则第一条 财务管理部是公司的核心部门，汇集了公司各类重要的信息数据。在信息收集、产生、传递、保存过程中，为维护公司利益，涉及有关工作的财务管理部人员必须恪尽职守，保守公司机密。第二节 信息范围第二条 保密信息包括：公司财务信息、纳税信息、合同信息、公司决策、薪酬信息等。保密档案包括：会计凭证、财务报表、纳税申报资料、审计报告、分析报告、经济合同、银行单据等。第三节 操作规定第三条 严守秘密，不得以任何方式向公司内外无关人员散布、112、泄漏公司保密信息。第四条 不得向其他公司员工窥探、过问非本人工作职责内的公司机密。第五条 保密档案须存放在有保密设施的文件柜内，电脑中保存的保密信息文件必须设置口令。因工作需要通过邮件、QQ等通讯工具传输的文件，必须设置密码。财务管理部人员所用电脑必须设置登记密码，同时须设置屏幕保护功能。第六条 口令密码不得随意对外透露，须以数字、字母和符号混合编排，须定期更换。第七条 财务资料（包括实物资料、电子数据）非经财务负责人批准不得携带外出。不得在公共场所谈论秘密事项和交接秘密文件。第八条 公司其他部门需财务管理部门提供资料，必须填写财务资料提供审批表，并经公司主管领导审批。财务管理部对外报送的资料113、必须经财务负责人确认。第九条 备份资料必须交财务负责人或指定专人保管，不得私自保存。第十条 保密档案不得私自翻印、复印、复制、摘录和外传。有关打印件、复印件如不再需要使用，不得流转出部门以外。第十一条 财务管理部员工下班或外出离开办公室前，必须存放好保密档案。第十二条 如发现失密、泄密事件，须及时向上级汇报，妥善做好善后工作。第四节 附 则第十三条 财务相关信息涉及公司最高机密，凡泄密者或不按保密制度操作者，必作严肃处理，最高作辞退处理。第十四条 本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。第五章 发票收据管理制度 第一节 总 则第一条 为了进一步规范我公司经济114、活动，加强财务监督和管理，根据中华人民共和国发票管理办法的规定，结合我公司实际情况，特制定本制度。第二节 适用范围第二条 适用于*有限公司及关联公司。第三节 发票的领购、缴销、保管第三条 公司所有发票由财务管理部按规定统一向税务部门购买，财务管理部按税务部门要求对发票进行管理。第四条 公司所用发票由财务管理部专门人员保管并建立完整的发票登记表，详细登记各种发票购买、使用和结存情况，详见（附件1）。第五条 已缴销的发票，按会计档案管理规定进行保管。第六条 若发票丢失，则由经办人承担造成的一切经济损失（不仅限于税务罚款）。第四节 发票的开具第七条 当客户提出开票要求时，对于已收款的，需由业务总监、115、风控总监确认该业务各项担保条件是否已全部落实，复核客户资料信息是否完备无误，并帮助判断该客户是否具有开票的必要性，方予开票。对于未收款的，则需由公司业务经办人填写发票、收据开具申请单（附件2），经公司总经理审批后交财务管理部开票人员开具发票。第八条 已开好的发票，经业务经办人复核无误后，在发票签收单（附件3）上签字领取发票，业务经办人交发票给客户时必须让客户在发票复印件上签收发票原件（如：在发票复印件上写上“已收到该发票原件”等字样并签名盖章确认），然后由业务经办人将有客户签收字样的复印件交还给财务管理部开票员，开票员在发票登记表上注明已签回复印件及日期，并集中保管已签回来的发票复印件，以备需116、时查核。第九条 如在开票之前已开具收据给客户的，业务经办人在交发票给客户时，必须将原已开具给客户的收据收回交还财务管理部开票员，开票员须在发票登记表上注明已收回收据，以免造成收费凭证的重复，引起不必要的纠纷。第十条 发票填写规定：开发票时，应按发票流水号逐份填开，并加盖公司发票专用章；各项内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、证件信息、开票业务、金额；作废的发票完整保存，任何人不得私自撕毁，并按要求在发票右上角注明“作废”字样，开票员须于次月10日前前往税局进行缴销后妥善保管。第十一条 发票仅限于在公司指定电脑开具, 不得携带空白发票异地开具；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖本117、公司发票。第五节 收据管理第十二条 收据视同发票管理。第六节 附 则第十三条 本制度由财务管理部编制、解释、修订。第十四条 本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。附件：1、发票、收据登记簿 2、发票、收据开具申请单3、发 票 签 收 单附件1： 发票、收据登记簿日期购买、领用、开具份数发票、收据号用途领用人签字附件2： 发票、收据开具申请单 申请人合同号开票时间发票号或收据号开票金额（大写）￥对方企业全称财务管理部经理： 部门经理：附件3：发 票 签 收 单_公司： 今收到贵公司开具的发票 张，开票日期为 ，发票号： ，金额： 元。特此签收 签收人（签名或118、公章）： 签收日期： 年 月 日第六章 会计档案管理制度第一节 会计档案构成第一条 为了确保会计档案的妥善保管、有序存放与方便查阅，且严防毁损、散失和泄密，特制定本管理制度。第二条 会计档案的定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告和其他会计工作资料，它是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。第三条 会计档案的内容(一) 会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。(二) 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。(三) 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注(四) 及文字说明，其他财务报告。(五) 其他类：银行存款余额调119、节表，银行对账单，纳税报表及相关文件，审计报告，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。第四条 会计档案的管理要求(一) 建档及时（次月20日前完成装订）、存放有序、查找方便、保管妥善。(二) 落实安全、保密规定，不随意堆放会计档案，严防毁损、散失和泄密。第二节 会计档案的立卷和归档第五条 会计凭证的立卷和归档 会计档案应当由会计机构按照归档要求整理立卷且装订成册，并编制会计档案保管清册。(一) 月末结账后，会计档案管理人员应当将当月的会计凭证连同所附的原始凭证进行顺序整理且分册装订，并将当月汇总凭证放在当月第1号记账凭证之前，加具封面，并填写凭证120、所属时间、本月总册数及本册序号、本册凭证连续编号起止号码、会计主管、会计、装订人等。(二) 装订好的账册应装入会计专用凭证盒。凭证盒应注明单位、凭证名称、启用日期、册数、财务主管、经办会计等信息。(三) 当月凭证装订整理完毕且经稽核人员检查无误后,将其放入会计档案专用文件柜进行保存,同时在会计档案保管清册中登记.第六条 会计账簿的立卷和归档(一) 会计账簿包括:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。(二) 年度终了结账后于次年3月前,会计档案管理人员应将本年度有关账簿编号归档并登记造册.对活页应进行页码分册总编,并在每册账启用页后编写科目目录。第七条 会计报告的立卷和归档(一) 会计121、报告包括主要财务指标报告、月度季度财务报告和年度财务决算报告等。(二) 会计报表装订。月末，各项会计专用报表应统一装订，加具封面。封面要注明单位名称、报告所属期间、单位负责人及财务负责人签字。向外报送的报表还就应注明报送日期。(三) 会计报表登记建档 1、会计报表应放入报表专用楼案中，并在会计档案清册中登记。 2、公司年度决算要与月报、季报分别建档。 3、年度决算报表应同公司的财务状况说明书、报表编制说明、审计事务所出具的年度审计报告或上级单位的决算批复一起归档，每年一卷。第八条 其他会计档案的立卷和归档 1、其他会计档案包括会计移交清册、会计档案保案保管清册、会计档案销毁清册银行余额调节表、122、银行对账单等。 2、归档要求 会计档案清册是分别记录会计凭证、会计账簿、会计报表立卷和归档情况的详细资料。清册应定期登记与核对，以免会计档案资料丢失。银行余额调节表和银行对账单应分别按月归档。第三节 会计档案查阅第九条 会计档案调阅(一) 公司内部可根据业务开展的需要查阅会计档案。会计档案的查阅须经财务部经理同意，并由会计档案保管人员进行登记。查况后的会计档案要及时归档。(二) 外单位查阅会计档案需凭查阅单位介绍信或相关证明，在明确查阅范围且经财务部负责人及公司总经理批准后，凭有效证件进行登记方可办理查阅手续。(三) 查阅会计档案必须由保管人员陪同.查阅后的会计档案需保持原样,不得抽拆涂改。如123、需复印的，须经财务部负责人及公司总经理批准。第十条 会计档案借出 会计档案原则上不允许借出。如有特殊需要，需提出书面申请经公司财务负责人、公司总经理及集团公司财务总监批准方可借出，并办理登记手续、按时归还。第四节 会计档案保管第十一条 会计档案暂时保管 (一) 会计档案应由财务部指定专门人员进行日常保管。出纳人员不得兼管会计档案。(二) 当年的会计档案在会计年度终了后可暂由本公司财务部保管1年。保管期限应从会计年度终了后的第一天算起。期满后应由财务部门编造清册，分年度集中存放，不得擅自查阅。第十二条 会计档案移交(一) 根据需要，会计档案需移交至档案管理部门集中统一管理时，应办理移交手续，编造124、清册。交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章；会计人员因离职或异动需办理移交时，移交人应列明移交清单（格式见附表二）及未了结事项，在第三方监交下办理交接手续，并签定会计工作交接书（格式见附表三）(二) 档案管理部门按受保管的会计档案应保持原卷册的封装。如个别需要拆封重新整理的，应会同原财务会计部门经办人共同进和行。(三) 档案管理部门对于违反会计档案管理规定的有权进行检查及纠正。对情节严重的，应当报告相关领导进行处理。(四) 撤销、合并和建设单位完工后的会计档案，125、应随同单位的全部会计档案一并移交给指定单位，并按规定办理交接手续。第五节 会计档销毁第十三条 销毁程序 保管期（见附件1）满的会计档案可以进行销毁，销毁流程如下：(一) 由档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。(二) 单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。(三) 销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。(四) 监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。第126、十四条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在业务建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。第十五条 销毁文件整理 对于会计档案的销毁应编制会计档案销毁清册，对会计档案的销毁情况进行记录。第六节 附则第十六条 本制度由财务管理部编制、解释、修订。第十七条 本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。附表1 企业和其他组织会计档案保管期限表序号档 案 名 称保管期限备 注一会计凭证类1原始凭证15年2记127、帐凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类4总帐15年包括日记总帐。5明细帐15年6日记帐15年现金和银行存款日记帐保管25年。7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年。8辅助帐簿15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告。9月、季度财务报告15年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对帐单5年15主要财务会计文件、合同、协议永久附表二会计工作交接书会计人员因工作调动（因故离职），按照规定程序在监交人的监交下，将移交人员所经管的会计工作全部交给接替人员并签定本会计工作交接128、书。移交人员姓 名声明承诺我已将我所经管的会计工作全部移交，无任何遗漏；并对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。移交人： 工作单位工作部门岗位职务工作性质接交人员姓 名声明承诺我已确认移交人所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料与移交清单相符。 接交人： 工作单位工作部门岗位职务工作性质监交人员姓 名声明承诺：我确保会计工作交接按照程序进行，无任何遗漏；并对会计工作的交接合法性、真实性承担法律责任。监交人： 工作单位工作部门岗位职务工作性质第七章 费用报销管理制度第一节 审 批第一条 为加强公司费用开支管理，规范费用报销手续，根据公司实际129、情况，本着勤俭节约的原则，特制定本制度。第二条 公司的费用报销分为行政报销和业务报销。总经理助理是行政报销的初次审批人，副总经理是业务报销的初次审批人，总经理为所有报销的终审人。第三条 所有费用均需在预算范围内按授权审批报销。超出预算，或没有列入预算以及没有授权的一律由公司总经理审批，对于预算范围内的特殊业务仍须由总经理另行审批。第四条 一般情况下，业务审批与费用审批同步进行。对于先进行业务审批后进行费用审批的业务，公司实行总经理一次审批原则，即在业务审批表上只要经过公司总经理审批同意，实际报销时凭审批表就可办理报销手续，无需再经公司总经理重复审批。公司总经理对业务可行性有终审权，各审批、审核130、环节责任人对各自审查要点负责。业务审批表上须注明支付时间，支付金额、收款单位名称、开户银行及账号。实际报销内容与业务审批内容不一致须重新提交公司总经理审批。第五条 公司资产购置须先审批后采购报销。第二节 支付形式第六条 个人报销、零星杂费支出可用现金支付。对公业务一般须与对方单位以支票或转账形式结算，特殊情况要以现金结算的，须在报销单据上注明原因进行审批。第三节 报销单据第七条 报销单据包括：费用报销单、发票、合同、审批表。发票须为真实合法的发票，发票内容须填写完整、正确，且不得涂改。收据不能作为报销凭据。一般情况下，报销需先提供发票再办理审批支付手续。对于先付款后提供发票的业务，如果当月可以131、提交发票，经办人员需在费用报销单上注明提交发票的时间，并负责在申报时间内向财务管理部提交发票；如果当月不能提交发票，经办人员须先办理借款手续，然后再凭发票办理报销手续。借款须经公司总经理审批。第四节 报销流程第八条 报销流程(一) 整理粘贴原始单据1. 报销前，经办人必须对原始单据进行分类整理，粘贴在报销粘贴单上（也可用规格相同的纸张代替），计算出原始单据的张数和费用金额。2. 发票粘贴注意整齐、牢固，避免折叠，发票的单位盖章及上端的重要信息应清晰。3. 发票顾客名称必须是填上公司的完整名称。4. 所有原始单据均不能用书机装钉。(二) 填制费用报销单1. 经办人根据原始单据的加总金额填写费用报132、销单在“用途”栏中注明费用业务内容、填写金额、附件数量等，对于收取支票的，还需在“备注栏”写上收款方名称和账号、支付时间。对于实际报销业务与发票不符的，需填写费用开支代替票据报销说明单。费用开支代替票据报销说明单无需粘贴。2. 对于核销前期借支无需付款的，需在备注栏写上“核销”或“冲减借支”字样。3. 报销单填写遵循“谁经办谁报销”的原则，不得代为填写。4. 报销单要求以正楷誊写，须写上姓名、职务和联系电话。5. 费用报销账单的“业务”与“金额”不能出现涂改。(三) 部门内部审核1. 经办人将费用报销单报送本部门负责人进行部门内部审核。(四) 财务管理部门初审。1. 经办人须在实际支付日前一日133、将业务审核后的费用报销单送交财务管理部门会计进行审核。(五) 财务管理部门复核。1. 会计负责将已初审的费用报销单统一送交财务负责人进行复核。(六) 授权审批1. 对不超过部门负责人授权范围的费用报销，在财务管理部门复核后即可送交出纳办理出款手续。2. 超过部门负责人授权范围的费用报销，必须由会计提交公司总经理进行审批，然后再交财务负责人复核后出款。业务已由公司总经理审批通过的除外。(七) 财务出纳报销付款1. 完成所有审核、审批手续后，出纳人员按费用报销单通知经办人到财务管理部领取报销款。现金须由经办人本人领取并签收，对于银行直接划款的，需以银行转账回单作附件。对于由公司以外的人员取款的，须134、由经办人员引领至财务管理部办理。对于领取支票的，须签收支票。(八) 审批补办手续1. 因公司领导外出不能办理现场签批手续的，须由财务负责人以电话、邮件或短信等形式请示公司领导，公司领导同意后须在支付单上注明“已请示公司领导”字样方能付款。原费用报销单需由公司领导补签。第五节 报销责任第九条 所有费用必须据实报销。费用报销经办人的上级对其真实性、合理性负责。第十条 报销费用应特别注意时效性，费用原则上每月清算，公司有权拒绝报销超过合理期限的未报费用。费用发生日超过三个月期限的未报费用，财务管理部一律拒绝报销，视同自动放弃报销权利，如果报销人及时提交，但审核人未及时办理造成超期的，由审核人承担该笔135、费用。第六节 附则第十一条 本制度自公布之日起执行。附：费用报销操作流程费用报销操作流程经办人部门负责人会计财务经理公司总经理或授权人出纳整理分类粘贴单据按要求填制费用报销单退 单领款签收N合格报销审批财务初审合格N财务复核N合格超授权审批收单付款第八章 财务人员行为管理制度第一节 总 则第一条 财务管理部是直接与金钱打交道的部门，财务人员必须德才兼备。第二节 行为要求第二条 为规范财务人员行为，养成良好的工作习惯，要求如下：(一) 认真做事、低调做人，遵守职业道德，不泄露公司秘密。(二) 执行公司劳动纪律，不迟到早退。(三) 注意个人形象、整洁大方。(四) 待人随和，不摆架子，不盛气凌人。 136、(五) 专注工作，不得组织和参与任何公司内部的小团体。(六) 职责范围内能办的事情要马上办理，不推诿、拖延；工作有条理、计划性强，层次分明、忙而不乱。(七) 工作主动，急公司之所急，想公司之所想，从不推诿扯皮。 (八) 及时果断解决本岗位出现的问题、提出合理化建议，工作严谨。 (九) 注重良好的沟通，用道理说服人、用行动感染人.(十) 处理问题公正，交流沟通须做到对事不对人。 (十一) 对工作中的失误，敢于主动承担责任。 (十二) 坚持原则，时时处处维护公司利益和形象。 (十三) 服从组织安排，不计较个人得失。(十四) 实事求是、不搞形式主义和表面工作，不唯上。 (十五) 廉洁，不接受请客送礼137、，公正对待每一个员工和同事。 (十六) 端正工作态度，不发牢骚或说消极的话、待人和气诚恳，要有正确的价值观、积极上进。(十七) 从不违反原则许诺。 (十八) 面对压力，能正确分析形势，自信、乐观。 (十九) 勇于创新,提高工作效率。(二十) 当公司的安全或财产受到侵犯时，敢于站出来伸张正义。 (二十一) 注重团队精神，认真倾听不同意见，对的要坚持耐心解释，对于错的要改变认真诚恳。擅于与同事分享工作成果、耐心指导。(二十二) 积极参与公司开展的各类活动、热心协助其他部门。 (二十三) 利用一切机会提高自已职业素养，乐于接受新思路新方法。第三节 附则第三条 本制度由财务管理部编制、解释、修订。第四条 本制度自发布之日起实施，在此之前下发的与本制度相冲突的其他管理制度同时废止。