1、机电公司行政人事与财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: s xx机电实业有限 公司管理制度 为了加强公司的规范管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况，特制订本公司管理制度。 行政人事管理制度为进一步完善人事行政管理制度，使公司各项人事行政工作有法可依，有章可循，照章办事，制定本制度。一、公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定。二、禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。 三、禁止任何所属机构、个人损害公2、司的形象、声誉的行为。 四、禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。 五、公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。 六、公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。 七、公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。八、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者予以奖励、表彰。九、公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。 十、公司为员工提供福利保证，并根据公司经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。 十一、公司3、根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、等综合情况，本着“按劳取酬”、“多劳多得”的精神，实行不同的工资分配制度。十二、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对工作散漫和不负责任的工作态度。十三、公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。 十四、维护公司利益，遵守公司规章及管理制度，对任何人违反公司章程和各项管理制度的行为，都要予以追究。十五、公司执行国家劳动保护法规，符合条件的员工可享有相应的劳保待遇。十六、依照相关法律，公司有权辞退（开除）违规的员工和解聘不合格的员工，员工有辞职的权利。十七、公司严格执行劳动用人规定，不聘用未成年工。十八4、员工必须服从公司的整体管理和安排，包括职务的分配及工作内容的安排。涉及超出员工权限的决定必须报经部门主管或公司领导同意。十九、员工在任何时候均不可利用公司的场所、场地、设备及其他资源从事私人活动，一经发现，给予警告，情节严重者，公司将予以辞退并追究责任。二十、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。二十一、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘（雇）用，在离开公司以前，必须交还给公司一切财物，否则不予办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。二十二、员工严禁在公司各部门、车间、班组开展如赌博、吸毒、等违法活动，不得在公司寻衅滋事斗殴，如一经发现，除立即开5、除外，视其情节交送公安机关处理。二十三、任何员工及管理人员均不可向外泄露公司生产流程和生产设备的情况及公司发展计划、策略、客户资料等其他重要方案，如一经发现，除接受罚款、辞退等处理外，情节严重的，公司将追究其法律责任。 二十四、公司管理人员及业务人员，除公司业务外，个人不得对外开展或从事与公司生产经营行业有关的销、售业务。公司任何员工，除公司派遣外，不得在外参与和公司同类产品的生产工作。如有违反，公司将予处罚、辞退，情节严重的将追究其法律责任。 二十五、员工必须遵守公司各项规章管理制度，员工违反管理制度，必须虚心接受批评教育改正并接受处罚，凡有违反管理制度经教育不改，不接受处罚或对公司相关管理6、人员作出不当行为者，视其情节公司予以直接开除并报公安机关处理，所造成的一切法律责任和经济损失由违法者承担。 入职、工资、作息安排及考勤制度 为加强劳动管理，维护工作秩序，提高工作效率，依照劳动法的法则，结合本公司的实际情况，制订本制度。 一、新进公司的员工，先填好入职表格交与公司，由公司审理通过、公司负责人同意招聘后才进入公司工作。公司对新招聘的员工实行一至二个月的试用期，视其对所在工作岗位的适应能力和胜任程度而决定是否留用。二、公司采用每天工作八小时每月结算计算工资，每月休息四天，每月的休假原则上由公司视工作情况安排调配，个人原因要拟订休假日或要累计休假日回乡探亲的，事先要跟部门负责人申请并7、经同意。公司鼓励员工在日常工作时间内做好本职工作，如因工作需要公司要求员工加班的，由公司统一安排。加班工资按照公司制订的规定执行。 三、员工对工资收入应作保密，不得泄露和相互打听各人的工资收入情况。若有违反，一经发现，每次罚款300元整。 四、考勤人员每月在规定时间将如实填报的考勤表上报公司统计审核，审核汇总后按公司薪酬制度编制工资表，报财务部门统一安排发放工资。 五、严格请假制度。员工因私事请假的，必须向公司主管部门的领导请示并批准，未经请示批准的一律按旷工论处。如请假时间较长的（超三天）要有明确的事由并经批准，否则当旷工处理，公司有权予以辞退。六、员工必须按时上下班，不迟到、不早退，上班时8、间不得擅自离开作岗位。七、员工之间相互换班、顶班、替班时间连续超过二天的，须向主管部门或公司领导请示。所有换班、顶班、替班均不属加班。八、迟到、早退时间在15分钟以内的按月累计，每月累计达3次的按旷工1天处理。迟到、早退时间超过15分钟以上一小时以内的，按旷工二小时处理，超过一小时以上二小时以内的按旷工半天处理。超过二小时以上的按旷工一天处理。九、旷工一天扣发三天工资（含当天），连续旷工超过三天的，扣发半个月的工资，连续旷工超过七天的，扣发1个月的工资，并对旷工者视情节轻重给予警告或处分。连续旷工10天以上或全年累计旷工30天以上的，按规定予以辞退。十、上班时间因有事离开或要外出的，须及时汇报9、请示车间部门所属负责人或公司领导，未经请示和汇报而擅离工作岗位的按当天旷工处理。十一、员工在工作时间必须保持良好的精神面貌。集中精神做好本职工作。禁止在工作时间打嗑睡、打牌、下棋、玩手机、做手工、串岗聊天等与工作无关的事情，如有违反，每发现一次处予罚款伍拾元。如因此造成公司损失的，按情节轻重给予罚款处理，造成严重后果的，公司予以直接开除，并承担一切责任。十二、生产员工严禁穿拖鞋、穿裙子上岗。如有违反，每发现一次处予罚款伍拾元。并给予警告，屡教不改的，公司有权予以辞退。十三、任何岗位，工作时间严禁喝酒，如有违反，每发现一次处予罚款伍拾元。视其情况有权勒令退出工作岗位，当天按旷工处理。因酒后行为所10、造成的一切法律和经济后果由本人承担。屡教不改的，公司有权予以辞退。十四、生产员工禁止带酒气上班，如有发现，车间管理人员有权拒绝其上岗，当天按旷工处理。 安全生产及培训管理制度为改善公司生产中的劳动条件，保护劳动者在生产过程中的安全和健康，促进公司的经营活动能够顺利的开展下去，根据有关劳动保护的法令、法规等有关规定，结合公司的实际情况制定本制度。一、加强安全生产教育，坚持：安全第一，预防为主：的方针政策，牢固树立安全生产思想，认真执行各种设备的安全操作规程，牢固掌握操作方法。二、公司对新进岗位的生产操作工必须先进行安全培训并考核，考试合格后方可上岗。三、员工进入工作场所，必须佩戴好劳动保护用品。11、四、员工必须了解自己使用的设备工具及其它材料的性能、使用方法、注意事项，否则不准随便使用。五、电器设备与线路如发生故障，必须交由专业人员检查修理，非专业人员不得私自拆装修理。六、员工要负责维护好本岗位的工作场地环境，及时排除和处理妨碍生产和工作的障碍物，工作完毕离岗前要认真检查所有电器、机械是否回复安全状态方能离岗。七、禁止非特殊工种人员从事特殊作业，技工带徒工作业时，应负责好指导和监督。八、做好仓储管理，严禁任何人员带火种进入库房。工作人员下班前要关闭所有电器和一切灯火。九、公司安全生产领导小组，负责安全生产培训和安全生产管理工作，并落实公司提出的安全生产措施,确保安全长效发展。十、安全生产12、领导小组对公司负责，切实做好如下工作：1.及时传达贯彻上级安全部门下达的各种文件通知精神，按要求布置实施公司的安全生产工作； 2. 全面宣传安全生产、劳动保护、治安消防法律法规，不段提高全体员工的劳动保护和安全安全防范意识； 3. 加强对员工进行安全生产教育培训，使员工熟悉有关安全生产规章制度和安全操作规程，掌握岗位的操作技能，按规定持证上岗； 4. 督促建立健全安全生产责任制，落实“管生产必须管安全”的原则，强化负责制和问责制；5. 日常到生产车间督促和指导安全生产工作，对检查中发现的安全生产隐患及时予以整改；对违章指挥和强令冒险作业的情况给予制止并进行深刻教育；6. 依照公司安全生产操作规13、程、劳动保护、治安消防等相关制度，对违章违纪事件的相关人员进行处理、处罚； 7. 督促做好员工的劳动保障工作，不断改善和提高作业环境； 8. 组织召开安全生产会议，总结安全生产工作中存在的不足并提出改进措施，督促提高。 附 则一、本制度所说公司员工，是指本公司所有在职人员。 二、随同本管理制度一并制定的各部门和事项管理制度，在各部门开示并由各职能岗位实施，不在本页项公示。三、公司员工必须遵守本制度，并结合各部门的规章制度办事。四、本制度如有未尽事宜，由总经理授权人事部另行规定。五、本制度经股东会决议通过、总经理签批实施，修正时亦同。 六、各车间部门在不违反公司总制度的情况下可根据部门的实际情况14、制定相关的暂行管理条例和细则。(本制度自2018年4月20日起实施执行，并在公司宣传栏公示，个人需要可在百度输入主题搜索下载。)xx机电实业有限 公司财务管理制度 目 录第一章 总 则第二章 财务管理职能岗位职责第三章 资金管理制度第四章 库存现金管理制度第五章 银行存款管理制度第六章 往来帐务管理制度第七章存货管理制度第八章 出入库管理制度第九章 财务审批报销制度第十章 支票管理制度第十一章 固定资产管理制度第十二章 附则 第一章 总 则 为了规范本公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、现金管理暂行条例等相关法律法规，结合公司实际经营15、情况，制定本制度。本制度适用于现公司本部及未来发展的分部或子公司的财务管理工作。如子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。 第二章 财务管理职能岗位职责 一、财务总监职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律。 2、协助总经理制订公司财务制度和工作流程，并监督制度的执行情况； 3、在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。 4、审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作； 5、协调工16、商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税款。 二、隶属关系 1、直属上级：总经理2、直属下级：会计、出纳。三、会计工作职责 ： 1、在财务总监领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正； 2、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点； 3、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源；4、及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进17、行明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算手续，进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及时反馈给各部门； 5、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定； 6、及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。完成财务部总监临时布置的各项任务 7、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。8、具体审核、处理会计凭证。具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。按照税务机关的18、规定，开具销售发票。9、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核库存物资动态报表。10、完成财务部总监临时布置的各项任务。 四、出纳工作职责 ：1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。 3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向财务总监反映，必要时可向总经理反映。4、完成财务部总监临时布置的各项任务。五、财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收19、入、费用、债权债务账目的登记工作。六、财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。七、财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。八、财务会计人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作。 九、公司一般财务人员的交接,由财务部门20、负责人执行监交;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。 第三章 资金管理制度一、公司的资金管理纳入全面预算管理,公司日常资金管理,根据生产经营情况通过编制月度资金计划,落实资金用款计划,加强对资金支付的日常控制。公司对资金使用情况按月进行分析。二、公司货币资金的日常管理由财务部门指定专职人员负责,按不相容职务相分离的原则建立岗位职责,制定内部稽核和控制制度,以确保货币资金安全和完整。三、公司的货币资金管理,根据公司的实际情况明确了现金的开支范围。制定了现金必须由出纳人员保管,支票等银行结算凭证必须由出纳人员保管和签发,签发支票必须注明用途,支票印鉴由审核人员分管,出纳人员不得兼管等控制管理。四21、公司对货币资金实行集中统一管理,公司货币资金的支付必须严格遵守中国人民银行总行发布的银行结算办法及其有关补充规定,遵守银行结算纪律和结算原则。五、根据公司商业票据结算管理办法的规定,指定专人管理票据,在日常进行票据核算时要按照票据法的规定进行严格的审核,审核无误后才可以办理账户处理。各票据经办人员在办理票据交接手续时要在移交清单上签字确认。收到的票据在未使用前(包括到期托收、贴现或背书转让前)应每天移交指定的银行委托保管,不得将收到的票据任意存放在办公场所,以确保商业票据的安全完整。 六、公司按不同经济业务的性质制定了货币资金支付的审批付款程序。会计人员对于款项的支付要严格按照操作程序的要求22、进行审核,并按公司规定的管理权限办理审批手续,未按规定办妥相关手续或手续不齐备的款项,经办人员有权拒绝支付。七、公司及下属各单位必须建立往来结算账户的明细账,及时登记每笔往来款项,准确反映其形成、收付及增减变化的原因,月底对各往来款项余额提供经办人员核对并及时办理债权债务的清账工作。同时按资金归口管理原则,明确清账措施,落实经济责任,以加快资金周转。 第四章 库存现金管理制度 一、 所有现金收支由公司出纳负责。 二、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 三、 库存现金超过30000元时必须存入银行。23、 四、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、会计各留存一联。 五、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 六、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 七、公司现金的使用范围： 1、支付个人的劳动报酬; 2、支付各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出; 3、出差人员必须随身携带的差旅费; 4、结算起点以下的零星支出24、； 5、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。 八、库存现金限额规定： 1、公司库存现金限额由财务部根据日常现金支出量的多少,结合公司的具体情况核定,并报开户银行批准。公司的库存现金限领一般为3-5天的支用量。 2、公司各单位现金支出的范围要严格按公司的有关规定执行,不得突破库存现金限额。库存现金超过限额时,必须及时送存银行,以保证现金管理的安全。 3、库存现金不足时向开户银行提取。 九、现金的核算和清查： 1、公司现金出纳人员进行现金收付时，应根据会计人员填制的，经成本人员审核的有效记账凭证(收、付款凭证)，对支付款项进行核对无误后，办理现金付款手续，并按规定登记现金日记账,做到日清月结，25、账款相符。 2、会计人员与出纳人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。 3、为了加强现金的日常管理，及时发现和防止现金收付差错，财务部负责人或指定的其他财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符。出现诸如人员变动或其他异常情况应随时对库存现金进行盘点,发现长短款应查明原因及时处理。 十、现金(货币资金)的内部控制制度 为加强货币资金的管理,应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、和货币资金清查人员的岗位责任制度,进一步建立和完善内部控制制度。 l、货币资金的内部控制制度是按照不相容职务相分离的原则制定的,具体是:(1)货26、币资金的收付及其保管应由专职出纳人员负责,其他人员不得接触。(2)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务及总分类账的登记和保管工作。(3)出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。(4)出纳人员应与货币资金审批人员相分离,实施严格的审批制度。(5)货币资金收付和控制货币资金收支的专用印章不得由出纳人员保管,应实行印鉴分管制度。(6)负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查人员和负责与银行存款对账的人员相分离。2、建立银行结算凭证、收据和发票的“收、发、存”管理制度,领用的收据和发票,必须登记数量和起讫编号,由领用人签字，收回收据和发票存根,应由保管人员办理签收手续，对空白银行结算27、凭证、收据和发票应定期检查,以防止短缺。3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证,并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。4、对公司的库存现金,出纳人员必须严格遵守公司现金管理的有关规定,出纳人员应做到日清月结,账实相符。 第五章 银行存款管理制度一、银行结算的范围、方式及结算的规定1、公司在生产经营过程中发生的各项经济业务,除现金管理暂行条例规定可使用现金外,一律按中国人民银行总行发布的银行结算办法及其补充规定,通过银行办理转账结算,不得直接支付现金或开具现金支票。2、公司对资金实行集中统一管理,公司及其未来发展的分部或子公司根据生产经营的需要开立银行结算账户。28、3、根据银行结算办法和公司的业务特点,可采用银行汇票、支票、信用卡等结算方式,公司在办理银行结算时,必须严格遵守银行结算纪律和结算原则,不得出租、出借银行帐号,不得为外单位或个人代收代支或转账套现，不得签发空头支票和远期支票。对作废的转帐支票等结算票据应随原付款凭证一起装订,不得随意丢弃。4、建立银行结算票据的签收、签发管理制度,会计人员对于收到外来银行结算票据时要按照票据法的规定,对结算票据的要素进行严格的审核,审核无误后才可以填制和办理各类结算业务及相关的账户处理,以确保银行凭单及其结算票据完整有序的传递,并按照银行结算规定办理各类债权的委托手续。二、银行存款的核算及日常管理的规定1、公司29、按开户银行、存款种类等,分别设置银行存款日记账。2、出纳人员要按照审核无误的记账凭证及时登记银行日记账,每月终了结出银行存款余额。 3、月度终了,应将银行存款日记账余额与开户银行送来的银行余额对账单进行核对,如有未达账项必须逐笔查明原因,督促经办人员及时处理,并编制“银行存款余额调节表”,以确保账实相符。 4、转帐支票等银行结算票据由出纳人员专人保管,银行印鉴章的保管必须按公司货币资金管理制度确定的内部牵制原则的要求严格分工,分别保管,出纳人员不得兼管。5、公司员工因公出差暂借的备用金,必须在出差回本单位后五日内办理报销手续,不得以任何形式拖延报销或延期交回多余的备用金,将公款移作他用,特殊情30、况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。6、其他货币资金由财务部根据需要设置明细账和相应的台账进行核算和管理。 第六章 往来帐务管理制度一、应收账款管理 1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。2、财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。3、各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款31、等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。4、公司财务部门应设置“应收票据登记薄”,收到应收票据时要按中华人民共和国票据法等的有关规定进行严格的审核、验收,对合法的应收票据要逐笔记录应收票据的种类、编号和出票日期、票面金额、交易合同和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日期以及收款日期和收回金额等资料。应收票据到期收清票款后,应在“应收票据登记薄”内逐笔注销。5、财务部门应加强对应收账款的核算和管理。每月终了,将已确认收款的收款单据全部处理完毕,确保总账、明细账相符,并及时办理对帐,把拖欠的应收账款余32、额反馈给销售责任部门,督促经办人员及时进行催讨,加速货款回笼,避免发生损失。 6、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一 份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 7、支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。二、应付帐款管理 1、业务款项由部门申请，经过审批后执行； 2、印刷费、版面费等有部门经理签字，财务会计审核，总经理审批33、后执行； 3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 第七章存货管理制度一、存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括包装物、低值易耗品、库存商品等。二、存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。三、低值易耗品1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。4、使用部门向仓库领用低值34、易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。5、各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。管理人员应加强对低值易耗品的实物管理35、。7、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。四、存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查明原因，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。 第八章 出入库管理制度一、 物资、产品的入库 1采购部购买物资、产品入库，必须持有经有关领导批准后的采购计划书和购物清单，严禁无计划采购，超定额库存。2外来供应商送货到达企业的，需持我方的订货单、购货发票，购销合同（协议）等到仓库部门36、办理入库手续。 3仓库部门在将产品验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，经检验合格后方可验收入库，填制产品入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 4产品验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联为供货方证明，一联随发票及采购单到财务部门处理账务后到总经理签批。5对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。二、物资、产品的出库1产品出库管理，仓库部门根据盖有财务专37、用章的发货单或提货联据以发货，月末时，仓库人员将提货联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。2销售部门根据销售计划和设计预算开具领货单，由销售员填制，作为归集成本费用的依据，领货单一式三联，销售部一联，财务一联，仓库一联，超出预算用品由部门经理签批，月底统一报总经理审批。3仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立产品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。4月末销售部和仓库管理员要搞好产品盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。5月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并38、核对相符。6凡大宗产品都要签订购销合同，使用票据结算，各种产品采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。三、其他 1低值易耗品：对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由公司负责人签批，同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿。 2、退货，返换： 企业应加强对已销产成品退货、返换制度的管理，建立完善的退货、返换审批制度，实行退货、返换产品的责任倒查制度,对已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。339、盘点： 企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。4、代销商品的管理：财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。 5、积压物资： 对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关努门尽早处理。 第九章 财务审批报销制度 一、大宗交易、生产物资采购一律事先做好预算安排，到行政部门签订合同备案，由40、财务审核通过，报总经理审批然后由财务部统一安排以汇款、支票支出，不办理以现金先购后报销的事项。 二、生产物资采购额度在五千元以下（含）的，由生产部经理审批，采购部实施，超于额度的，由总经理签批。 三、因公外出办理业务出差需要现金开销的，公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划（填写出差申请表），到财务部申报，经总经理同意后，再由经办人按规定到财务部办理借支或报销手续。出差人员需在回来后一周内到财务部门办理报销手续。 四、公司日常零星购物的小额现金开支，由公司指定专人负责，事先拟定支出计划，到财务报办理预支手续，开支后，凭购物发票在短周期内到财务部办理结算报销手续。较大额（二千元以上）的购物需41、经公司负责人事先确认同意后方可予以支出和报销。 五、公司饭常伙食的日常开支，由公司指定专人负责，事先拟定支出计划，到财务报办理预支手续，开支后，凭每天的购物单据在短周期内到财务部结算一次。结算单据到一个月时（按月底计算），财务部将该月的伙食费用汇总，然后到税局代开发票进财务账，列为该月的公司费用开支。 六、公司关系应酬、客户业务应酬开支，需由公司负责人拟定，个人以公司名义应酬开支报销的，事先要向公司禀明，原则上需公司两人以上代表参加，如在外业务需要的，要预先电话禀告公司负责人，说明应酬事项和情况，征得同意后在规定范围内开支。 七、报销事项，需下列审批程序：经办人部门负责签字财务审核总经理签字出42、纳付款。 八、员工个人因私借款一律不予批准。 九、所有人、任何报销事项在未征得公司同意或在公司事先不知情的，均不予办理报销。 第十章 支票管理制度 一、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 二、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 三、 出纳收取支票时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、会计各留存一联。 四、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 成本会计、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 五、 所开出支票必须封填收款单位名称。 六、 所开支票必43、须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 七、支票的领取及管理： 1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（2）签发支票的金额较大的，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： （1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票（特殊情况，经领导批准，采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额44、）。 （2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。 （3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 （4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交成本会计批准后呈报总经理。 （5）按时于月末填制“银行余额调节表”交成本会计审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。 （6）支票和公司印鉴分人妥善保管。 第十一章 固定资产管理制度一、房屋、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等使用期限能超过一年的应列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限能超过2年的，也应当列为固定资产。二、45、对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、行政部、财务部审核，总经理批准后方可购买。三、各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。四、公司的固定资产由行政部统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司行政部统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。五、定期对固定资产进46、行清查，固定资产的清查盘点由公司设备处及其使用单位负责,财务、行政部门参与。1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。2、公司对固定资产定期或不定期地进行盘点,根据盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废的情况,通过编制“固定资产清查盘点表”,各使用单位应查明原因,写出书面报告,按管理权限及规定程序报经公司设备处审核鉴定后,上报公司财务部,由财务部汇总后报公司总经理批准,在期末结账前处理完毕。 3、对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清楚，一般应在年度决算前处理完毕47、。 4、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。 第十二章 附则 一、本制度是公司管理制度的一部分，与公司管理制度一并实施执行。 二、本制度如有未尽事宜，由总经理授权人事部另行规定。 xx机电实业有限公司 xx机电实业有限 公司印章管理制度印章是公司经营管理活动中行使职权，明确公司各种权利义务关系的重要凭证和工具，印章的管理应做到分散管理、相互制约，为明确使用人与管理人员的责权，特做如下公司印章使用与管理条例：一、印章定义：公司印章主要指：公章、法人私章、合同章、财务章等各职能部门章。二、各类印章管理的范畴：印章的48、管理涉及范畴：刻印、使用、废止、更换。三、各类印章的具体管理条例：（一）刻印：1、新公司成立，基本印章（公章、合同章、法人私章、财务章）的刻制，应由指定的印章管理人员负责刻制，后交由人事行政部备案，并从刻制之日起执行相关使用条例。2、因业务发展需要申请各职能部门专用章时，由需求部门填写印章制发申请表经执行董事核准后送交人事行政部门刻制。（二）使用：1、任何部门在启用印章前，均需与公司（人事行政部）办理领取手续，接受相应的责权告知，签定印章签收手续并备案。（已经开始使用的需自通知当日补办理领取手续）2、公章：公章由行政部保管，以公司名义向外发送的正式文件、公函、信件等，需经部门负责人审阅，经公司49、负责人签批然后到行政部盖章，并在印章使用登记薄签字。行政部需将盖章文件与印章使用登记薄同期留档。3、合同章：合同章由行政部保管。主要是用于公司签订各类合同使用的专用章，以公司名义对内、对外签定的合同，统一由负责办理，经济合同签订前需由会计成本审核， 经公司负责人签批后到行政部盖章，并在印章使用登记薄签字。行政部需将合同原件与印章使用登记薄同期留档。4、 法人私章：法人私章由财务部出纳保管，主要用于银行汇票、现金支票等业务，使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。5、财务章：由财务部出纳保管，主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用，发票专用章由财务部会计保管使用，50、主要用于发票盖章。6、其他职能部门章： 其他职能部门章，主要适用于各部门内部使用，已经刻制的职能部门章，需由部门负责人进行保管并严格该章的使用办法。（三）废止、更换：1、废止或缴销的印章应由保管人员填写废止申请单，并呈公司负责人核准后交由行政部负责人统一废止或缴销。2、遗失印章时应由印章保管人员填写废止申请单，并呈公司负责人核准后，签批遗失处理及处罚办法后，交由行政部按批示处理，如是遗失公司基本印章时必需登报申明。3、更换印章时应由印章保管人员依公司文件填写废止申请单，并呈公司负责人核准后，交由行政部按批示处理。如有需要须填写印章制发申请表申请新的印章。（四） 印章保管人的责权范畴：对于公司主51、要印章管理，采用的是分散管理相互监督的办法。行政部主要职责是对印章的使用进行合理性管理，而印章保管人具有使用、监督、保管等多重责任与权力，具体划分如下：1、职能部门印章保管人对印章具有独立的使用权力，同时负全部使用责任。2、公章（含合同章，下同）的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此公章的保管人对公章的使用结果负高度责任。如使用经手人未经公司负责人签批而保管人给予使用的，保管人对公章的使用结果负主要责任，经手人负次要责任。如经公司负责人签批使用的，经手人及负责人对公章的使用结果负主要责任，保管人负次要责任。如没经保管人允许同意使用的，经手人负全部责任。 3、财务章的保管人无独立52、使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人（财务负责人）签批的印章使用经手负主要责任，保管人负部分责任。4、 财务章的保管者是出纳，即是保管者又是使用者，但其无独立使用权力，需依据财务部负责人审批的支付申请或取汇款凭证方可使用，否则负全部责任。5、公司原则上严禁公章、合同章、法人私章独立带离公司使用，因此保管人如遇需带公章、合同章外出办事使用时，需与办事人一同前往或指派代表一同前往。6、 因异地执行重大项目或完成重要业务，需要携带公司印章出差的，须经公司执行董事审批并办事人员办理印章外出借用手续。7、如遇个人需开具个53、人相关证明，需由部门负责人以上审阅签批同意，但如涉及到个人经济担保与证明时，原则上一律不予证明，如给予证明盖章的，所造成的不良结果由签批人与保管人以情节共同负责。8、 所有印章的使用，必须严格执行公司的印章管理制度，做好申请和使用登记。公司印章只适用于与公司相关业务，不得从事有损公司利益之行为。9、印章使用申请人及管理负责人要严格按照上述规定申请使用印章，如出现问题，后果自负。给公司造成重大损失的，公司将依法追究其法律责任。 10、本制度为公司管理制度一部分，由职能部门执行，与公司管理制度一并实施执行。 xx机电实业有限公司 xx机电实业有限 公司合同管理制度 为加强经济合同管理，减少失误，提54、高经济效益，根据经济合同法及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 公司及下属各部门对外签订的各类经济合同一律适用本制度。 一、 经济合同的签订一律采用书面格式，并必须采用规范的经济合同文本。 二、合同对方当事人权利、义务的规定必须明确、具体、文字表达要清楚、准确。 三、合同内容应注意的主要题问是： 1.部首部分，注意写明供需双方的全称、签约时间和签约地点。 2.正文部分，注意：产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等；技术质量要求要明确、具体；数量要明确计量单位、计量方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等；运输方式及运费负责应具体明确；交（55、提）货期限、地点及验收方法应明确；价格和付款方式应明确。违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。 3.结尾部分，注意：双方都必须使用合格的印章,公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章；注明合同有效期限。 四、公司及下属各部门对外签订合同所加盖的印章，一律使用合同专用章，其他印章一律不准代替使用。否则，财务部门有术拒绝办理结算手续，由此所引起的责任由有关人员承担，造成损失的将予以追究。 五、合同专用章由公司单一刻制、保管和使用，严禁任何部门私自刻制、使用。 六、 合同专用章应严格按授权的范围使用，不准混用、代用或借用。56、 七、公司执行董事对合同的订立具有最终决定权。八、对外订立的经济合同，严禁在空白文本上盖章并且原则上先由对方签字盖章后我方才予以签字盖章，严禁我方签字后以传真、信函的形式交对方签字盖章；如有例外需要，须执行董事批准。 九、变更或解除合同必须依照合同的订立流程经业务部门、财务部门、行政部门等相关职能部门负责人和公司总经理审核通过方可。十、变更或解除合同的通知和回复应符合公文收发的要求，挂号寄发或由对方签收，挂号或签收凭证作为合同组成部分交由办公室保管。十一、变更或解除合同的文本作为原合同的组成部分或更新部分与原合同有同样法律效力，纳入本办法规定的管理范围。合同变更后，合同编号不予改变。 十二、公57、司管理部门必须认真做好经济合同管理和基础工作。建立合同档案。每一份合同都必须有一个编号，不得重复或遗漏。每一份合同包括合同正本及附件，合同文本的签收记录，合同履行的情况记录，变更、解除合同的协议（包括文书、电传等），均应妥善保管。 十三、原则上，合同经办人或签订人对合同履行负责任，对合同签订后的履行情况及时跟踪和落实，如出现异常情况的，需及时向公司反映情况。凡因未按照本制度规定处理合同事宜而给公司造成损失的，追究其个人经济和行政责任。因故意或因个人利益而给公司造成重大损失的，除追究经济责任外，报由公安机关追究其法律责任。 十四、本制度为公司管理制度一部分，由职能部门执行，与公司管理制度一并实施58、执行。 xx机电实业有限公司因公出差管理制度 第一条 为了使出差费用的报销行为规范化，明确差旅费报销标准，加强管理控制,提高差旅费实用效率，本着合理、节约、规范的原则，结合实际情况，特制定本制度。 第二条 出差期间所发生的交通费、住宿费等按规定凭票报销。本制度所称“出差”，指公司员工因工作需要离开工作常驻地到外地办事，包括外出采购、开展销售业务、参加会议（展）等。所称“费用”为出差期间所发生的交通费、住宿费、应酬费及其他支出。所称“凭票报销”是指凭合法的发票报销（发票合法与否由财务部鉴定）。 第三条 出差人员需要有预先的书面申请，按实际事项填写“出差申请表”，经公司领导批准后方可实施。境外出差59、需经公司总经理批准。 第四条 依据出差计划，出差人员凭公司领导签批过的“出差申请表”到财务部预支一定金额的差旅费用，借款金额不得超出预计发生费用。出差完毕后按相应规定报销。 第五条 差旅费报销应于出差完毕后一周内完成，差旅费报销应填写出差费用报销及标准核定表，并提供符合规定的报销票据，与出差申请表一并交至财务部。没有出差申请表的差旅费报销单财务部不予报销。由于报销单据不符合要求而造成不能报销或延迟报销，后果由报销人员自负。 第六条 出差人员住宿需严格依据出差费用报销标准中限定的标准住宿。餐费补助按地区及出差天数核给，交通费在限额内凭票据报销。其他费用，如：业务邮费、文件复印、传真等例为“其他支60、出”实报实销。 第七条 以下费用不得作为差旅费用报销： 1.个人日用品的购买; 2.非业务目的的车辆租用费; 3.宾馆服务设施服务，如：洗衣费、桑拿、蒸汽浴、室内电影等; 4.与业务无关的娱乐开支； 5.未经批准的个人应酬； 6.超出规定计划外的开支； 7.违法行为的罚款。 第八条 出差期间，手机必须处于开机状态，以便公司随时联系。如发生意外事件如交通事故、被窃、公司或个人交通工具的损坏等，必须及时向公司汇报，以便公司能及时作出对事件处理意见和安排。 第九条 出差期间，如因业务需要应酬招待的，要预先电话禀告公司负责人，说明应酬事项和情况，在征得同意后在出差费用报销标准 规定范围内开支。不允许超61、前开支或事后禀告。否则不予报销。 第十条 因各地的交通状况差异较大，不能一概以单一交通工具来衡量经济性和便捷性，本制度暂不对出差乘坐的交通工具作硬性规定，但出差人员要根据实际情况选择交通工具。交通费用按照出差费用报销标准执行。 第十一条 选择交通工具，要从经济实惠、便捷、时间效率综合考虑，到目的地有动车的首先考虑动车，目的地没有动车的综合计算飞机比动车便宜快捷的可考虑坐飞机。原则上，所选择的交通路线和交通工具事先要向公司负责人汇报并经同意。 第十二条 出差时间按照24小时为一天计算，当天外出当天回的不当出差计算。超过12小时不足24小时且有住宿发票的按照一天计算；不足12小时或超过12小时但未62、住宿的，按一天计算报销伙食费和交通费。 第十三条 出差期间，如遇公休或节假日，按照出差报销住宿费及补助，不再另外享受加班费待遇。 第十四条 财务部门负责差旅费的统计核算工作，统计核算以部门为单位，以便利于统计成本和作为绩效考核依据。 第十五条 以本企业名义参加各种会议或受邀请参加合作方活动，所获得的纪念品，应于差旅费报销之前，如实向上公司领导报告。价值在100元以下（含）的纪念品可由出差员工自留；价值100元以上的纪念品，交由公司统一收存备展。 第十六条 以本企业名义参加各种会议或受邀请参加合作方活动，所获取的全部有价值的信誉、技术或商业资料，应于差旅费报销之前，如数交报公司收存，不得擅自处理63、或私自留存。第十七条 出差期间需依据经过批准的出差路线进行，不得因旅游或顺路探亲等私事延长出差时间，未经允许不得前往未批准的其他地点，否则所发生的费用不予报销。出差期间应遵守公司的制度、遵守社会公德，维护企业的良好形象，不得有损害公司利益及声誉的事情发生。第十八条 出差过程中要注意个人的言行举止，遵守国家的法律法规和注意地方的风俗习惯及公共秩序，不得参与以业务无关的任何活动。出差期间，如因个人违法行为所导致的一切经济损失和法律责任由违法人承担，如造成公司荣誉损害和经济损失的，公司将予以处罚及追索其损失。 第十九条 本制度为公司管理制度的一部分，与公司管理制度实施执行。 xx机电实业有限公司 附64、出差费用报销标准项目 明细职务 经 理部门主管业务员说明与要求交通费 汽 车实报实报实报限最捷径路线，长途客车的车票，不得2张以上连号 火 车实报实报实报1.连续八小时以上可乘坐硬卧，不得乘车软卧列车。2.动车、高铁等，不得乘坐一等仓、软席。 飞 机实报实报实报仅限经济舱，需事先报总经理特批。 出 租 车70(35)60(30)50(25)为当天实际发生的最高限额，（机打票），如当地没机打票的，手撕票的当天最高限额减半，超标自负。 公交、地铁实报实报实报公交、地铁等的车票，不得2张以上连号。住宿费 地市、县280元200元160元表中为一人出差当天最高标准，2人同姓别人员一起出差每天标准=1人65、标准（职务不同就高职务标准）。在标准限额内实报实销，超额自负。 省会、直辖市350元250元200元 同 上 餐饮费70元60元50元餐饮费采用包干制的每天标准（含路途车程中的时间）给予补贴，不再报销。 业务招待费120元80元60元为每次招待最高标准（按总人数）需事先经部门经理或总经理批准，并需正规发票报销（注明吃饭人员名单、客户单位，交主管领导证明签字）超标自负。 车辆使用管理暂行办法 为使本公司为使车辆管理统一合理化，人性化，有效使用各种车辆，特制定本办法。第一条 本办法所指车辆系指公司的客、货车辆及因公使用的个人车辆。 第二条 本公司的车辆由管理部管理，按实际情况调配使用。并指派专人负66、责保养。 第三条 公司车辆原则上应由本公司司机驾驶使用，如因特殊情况需外借或由他人驾驶时，要征得公司负责人同意。凡未征得公司同意将车外借或给予他人驾驶或使用的，由此引起的一切责任由当事人承担。 第四条 公司车辆的有关证件及保险资料统由管理部保管。 第五条 工具车，由厂长调派使用，指派专人管理，专任人员应对车辆定期检查及保养，以维持机件寿命，确保行车安全。 第六条 商务车，由管理部管理，用车人员在征得公司负责人指派或同意后，到管理部门填写出车单领取车钥匙，用车回来填写用车完结单交回车钥匙。车辆驶回后应停放在公司指定场所，并将车门锁妥。 第六条 为了充分利用资源，根据实际情况，公司实施私车公用报销67、费用的暂行规定。第七条 凡因公事使用私人车辆的，在公司负责人指派或在征得公司负责人同意的，均可向公司报销费用，具体条件为：1、有明确的办事事由；2、有具体目的地；3、有公司领导同意； 第八条、具体程序：在出车前记录行车公里数（以拍照形式），任务完成回到公司后记录行车公里数（以拍照形式），然后将行车数据交由行政人事部门确认并在私车公用纪录签字，由公司负责人签字后到财务部门报销。 第九条、私车公用的费用报销标准为：每公里行程公司补贴一元（1.00元，人民币）。路、桥费实报实销。管理人员在核对费用时，如发现路、桥费与所出车路线不对或超出车路线费用的，有权不作确认并上报公司负责人。 第十条、凡出车办公人员，车辆行前应特别注意安全检查。车辆行车途中应特别注意安全行驶及遵守交通规则，若有违规罚款，由驾驶员负责承担。 第十一条、出车办公人员严禁酒后驾驶，如有违反，由此引起的一切经济责任和法律责任由其承担。 第十二条、本办法为暂行办法，属公司管理制度的一部分，与公司管理制度一并实施执行。如之后有修改的，按修改后的方法执行。 xx机电实业有限公司