1、投资公司行政财务及工程管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录第一章 行政管理制度4（一）管理大纲4（二）员工守则5（三）考勤管理制度6（四）请休假管理制度7（五）保密制度8（六）工作过失责任追究办法9（七）廉政建设管理制度12（八）人事管理制度12（九）培训管理制度14（十）形象管理制度17（十一）费用管理制度18（十二）会议管理制度18（十三）安全保卫制度19（十四）交通费管理制度20（十五）差旅费报销管理制度20（十六）文书档案管理制度21（十七）公司财产、办公用品管理22（十八）公章、介绍信使用管理2、23（十九）文印管理规定24（二十）通讯费报销规定24（二十一）福利管理办法25第二章 财务管理制度26（一）总则26（二） 主要会计政策26（三）会计科目的设置27（四）会计凭证和账簿27（五）流动资产管理28（六）对外投资的管理36（七）固定资产管理37（八）资金筹集管理39（九）所有者权益41（十）收入管理42（十一）成本费用管理44（十二）财务报告47（十三）财务分析48（十四）税务管理48（十五）电算化管理49（十六）财务档案管理50（一）会计凭证类50（二）会计账簿类50（三）财务报告类50（四）其他类50（十七）会计工作交接51（十八）附则52第三章 经济管理制度53（一）总则53、3（二）工程招投管理53（三）经济合同53（四）项目建设用款审核54（五）现场签证事项审核54第四章 建设工程招标管理制度55（一）总则55（二）招标管理机构及职能55（三）招标工作程序56（四）奖罚条例58第五章 工程管理制度58（一）总则58（二）工程施工技术、质量管理58（三）签证管理63第六章 绩效考核制度63（一）总则64（二）绩效考核对象与绩效考核周期64（三） 绩效考核机构、绩效考核时间与绩效考核程序65（四） 绩效考核方法及主体、绩效考核维度、绩效考核权重设计67（五） 绩效考核结果的使用72（六） 申诉及其处理73附表1 考核表及填表说明74表1-1 中高层管理人员绩效考核直4、接上级评分表74（三） 考核评分一般分为A、B、C、D四级，每一级含义如下：86附表3 考核统计表93 第一章 行政管理制度（一）管理大纲 一、为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律，法规及公司章程的规定，特制定本管理细则。 二、公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项规定。 三、公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。 四、公司禁止任何所属机构、个人损害公司形象、声誉。五、公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司财产。六、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工5、的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。七、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。八、公司鼓励员工发挥才能，多做贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。九、公司为员工提供平等的竞争环境和晋级机会，鼓励员工积极向上。十、公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。十一、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对做出贡献者公司予以奖励、表彰。十二、公司尊重知识分子的辛勤劳动，6、为了创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多做贡献。十三、公司为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。十四、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。十五、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。十六、公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。十七、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。（二）员工守则 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。 维护公司名誉，保护公司利益。 服从领导，关心下属，团结互助。 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。 努力学习7、，提高水平，精通业务。 积极进取，勇于开拓，创新贡献。（三）考勤管理制度为加强考勤管理，维护管理秩序，保证工作时间，提高工作效率，特制定本制度。 一、工作时间1、实行每周六天工作制，每天工作时间8小时。2、上下班时间：上午8：0012：00，下午14：0018：00，中午12：0014：00为午餐和休息时间。每周六下午3：00公司例会，周日为公休日。3、迟到早退时间的界定：上班时间迟到30分钟内按迟到论处，超过30分钟以上者，按旷工半天论处，提前30分钟以内下班者，按早退论处，超过30分钟者，按旷工半天论处。4、处罚规定：一月内迟到早退累计达到三次者，扣除一天的岗位工资；累计达到三次以上五次以8、内者，扣除两天岗位工资；累计达到五次以上十次以下者，扣除本月十天岗位工资；累计达到十次以上者，扣除本月的全部岗位工资。旷工半天者，扣发当天岗位工资、绩效工资和奖金；旷工一天者，扣发两天的岗位工资、绩效工资和奖金；旷工两天者，扣发五天的岗位工资、绩效工资和奖金，给予一次警告处分；旷工三天者，扣除十天的岗位工资、绩效工资和奖金，给予一次严重警告处分；旷工三天以上者，给予解雇处理。上班时间禁止打牌、下棋、窜岗、玩游戏，发现一次按旷工一天处理。二、考勤管理1、行政部负责机关考勤，一线部门指定专人负责考勤。2、考勤员负责逐日如实记录员工的出勤、缺勤，月底将考勤表、各种假条交部门负责人审核签字，每月1号前9、报行政部备案。行政部统一汇总，报总经理审核签字，交财务部计发工资。3、考勤员要高度负责，坚持原则，不得弄虚作假，员工要自觉遵守考勤管理制度，人人争做考勤制度的执行者。（四）请休假管理制度 为规范请假、休假管理工作，特制订本制度。 一、员工请假种类及工资发放标准1、病假：七日内应出具用人单位负责人审批的书面假条。须出具县级以上医疗机构诊断书。病假医疗期内，能够用日常加班或带薪休假天数补齐病假缺勤天数的，不扣发工资。不能补齐病假缺勤天数的，病假一个月以内的，病假期间发给岗位工资的70%，扣发相应天数的绩效工资；病假一个月以上三个月以内的，病假期间发给岗位工资的60%，扣发相应天数的绩效工资；病假三10、个月以上的，病假期间发给岗位工资的50%，扣发相应天数的绩效工资；医疗期满按国家相关规定执行。2、事假：职工请事假须书面申请，经用人单位负责人审批同意。事假期间，能够用日常加班或带薪休假天数补齐事假缺勤天数的，不扣发工资；不能补齐缺勤天数的，扣发相应的岗位工资和效益工资。请事假扣发工资规定：请事假两天以内，只扣发当天岗位工资、绩效工资；特殊情况请事假超过两天以上者，扣除当日全部工资（月工资26天）；3、婚假： 员工达到法定结婚年龄(女20周岁，男22周岁)结婚的，可享受3 天婚假（带薪）；符合晚婚年龄(女23周岁，男25周岁)的，可享受晚婚假1个月(含3天法定婚假加7天晚婚假，共计10天带薪假11、，其余天数只发工龄工资)。 婚假包括公休假和法定假。再婚的可享受法定婚假，不享受晚婚假。 婚假必须在结婚半年内休完。4、丧假： 员工直系亲属（双方父母、配偶、子女）去世者，给予3天丧假（带薪）；旁系亲属（双方外祖父母、祖父母）去世者，给予丧假1天（带薪）。 5、产假：女员工符合国家计划生育政策生育者可享受98天产假，属于晚育（24周岁）者可享受128天产假，多胞胎每胎或难产多加15天的产假。产假期间享受生育津贴。（女员工生产后务必在4个月内到办公室办理相关事宜，工资按800元月发放，产假到期需申请延休的，须经用人单位及公司领导同意，并停发一切福利待遇。公司要求复岗，但仍不按期复岗的，按私自脱岗12、处理）。6、带薪休假：由个人提出申请、用人单位负责人同意，或由用人单位根据工作允许的情况下，安排带薪轮休，也可将事、病假抵顶。假期天数以公司领导审批期限为准。由公司及项目部劳资人员做好过程记录，员工全年累计请假超出带薪休假天数的请假（除有有效假条外），一律按事假规定执行。二、请休假规定1、每月公休假四天，事假最多两天，婚、丧假除外。国家规定的法定节假日，由公司统一安排休假或调休。2、请假审批权限：请事假两天以内由部门负责人审批，两天以上及特殊情况请假由总经理审批，部门负责人请假两天以内由主管领导审批，两天以上由总经理审批；副总经理请假两天以内由总经理审批，两天以上由董事长审批。3、请假须提供书13、面假条作为考勤附件。超假者按照旷工论处；不履行请假手续者，按旷工论处。请假前必须做好沟通及工作交接，并保持电话畅通。造成工作延误或造成负面影响的，将追究相关人员责任，并与考核效益工资挂钩。（五）保密制度 为保守公司秘密，维护公司利益，制订本制度。 一、全体员工都有保守公司秘密的义务。在对外交往和合作中，须特别注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。 二、公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项。公司秘密包括下列秘密事项： 1、公司经营发展决策中的秘密事项； 2、人事决策中的秘密事项； 3、专有技术； 4、招标项目的标底、合作条件、贸易条件； 5、重要的合同、客户和14、合作渠道； 6、公司非向公众公开的财务情况、银行账户账号。 7、董事会或总经理确定应当保守的公司其他秘密事项。 三、属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管，非经批准不准复印、摘抄秘密文件、资料。 四、公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触。接触公司秘密的员工，未经批准不准向他人泄露。非接触公司秘密员工，不准打听公司秘密。 五、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。 六、对保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表扬、奖励。对违反本制度故意或过失泄露公司秘密的，视情节及危害后果予以行政处分或经济处罚，直至予以15、除名。 七、档案室、微机室等机要重地，非工作人员不得进入；工作人员更不能随便带人进入。 八、行政部应定期检查各部门的保密情况。（六）工作过失责任追究办法 为提高工作质量和办事效率，保证工作人员正确、高效的实施管理与服务，防止工作过失行为发生，制定本办法。 一、本办法所称工作过失，是指工作人员因故意或者过失不履行或不正确履行职责，以致影响工作质量和工作效率，贻误管理与服务工作，造成不良影响或损害公司利益的行为。 二、工作过失责任追究，坚持实事求是、有错必究、惩处与责任相适应、教育与惩处相结合的原则。 三、工作人员在实施管理与服务过程中，有下列情形之一的，应当追究工作过失责任： 1、无规定依据或违16、反规定、技术规程、规范、标准、工作程序实施许可的； 2、超越权限实施许可的； 3、对涉及不同部门的许可，不及时主动协调，相互推诿或拖延不办，或者本部门许可事项完成后不移交或拖延移交其他部门的； 4、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的； 5、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的； 6、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的； 7、在履行职责过程中，造成工作失误的； 8、其他违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。 四、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。 五、承办人未经审核人审核、批准人批准，直接做出具体工作行为17、，导致工作过失后果发生的，负直接责任。承办人弄虚作假，致使审核人、批准人不能正确的履行审核、批准职责，导致工作过失后果发生，承办人负直接责任。 六、虽经审核人审核、批准人批准，但承办人不依照审核、批准意见实施具体工作行为，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。 七、承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，导致工作失误后果发生的，承办人负直接责任，审核人负间接责任，批准人负领导责任。 八、审核人不采纳或改变承办人正确意见，经批准人批准导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任，批准人负间接责任。审核人不报请批准人直接做出决定，导致工作过失后果发生的，审18、核人负直接责任。 九、批准人不采纳或改变承办人、审核人正确意见，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接做出决定，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。 十、集体研究、认定导致工作过失后果发生的，集体共同承担责任，持正确意见者不承担责任。 十一、两人以上故意或者过失，导致工作过失后果发生的，按个人所起的作用确定责任。 十二、对工作过失责任人，视情节轻重作如下处理； （一）情节较轻未给公司造成经济损失的，给予有关责任人批评教育或书面告诫，并处以罚款的处理： 1、所有工作岗位因工作不到位，服务质量不高，造成服务对象投诉情况属实的，每出现一次罚款50元。 19、2、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的，每出现一次罚款50元。 3、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的，每出现一次罚款50元。 4、因工作失误或其他原因受到上级部门通报批评的，每出现一次罚款50 元。 5、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的，每出现一次罚款50元。 6、私自进行有偿咨询或服务，违规收取押金、保证金和其他费用的，每出现一次罚款50元，收缴违规收取的费用。 7、超越规定权限实施许可或者擅自提高、降低许可条件，造成不良影响和后果的，每出现一次罚款50元。 8、施工单位施工过程中未按要求进行施工，驻工地代表未发20、现或发现未做处理的，每出现一次罚款50元。 9、监理资料、现场有关技术资料签证、整理不及时，驻工地代表未督促检查和处理的，每出现一次罚款50元。 10、未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失的，每出现一次罚款50元。构成犯罪的，将追究法律责任。 11、未严格审核会计原始资料，对不合规定的会计原始资料报销入账并造成损失的，由责任人承担50%的损失。 12、严格控制现金使用范围，保管好现金，造成现金损失的，由负责人全部承担赔偿责任。 13、对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、提出拟办意见，无正当理由未按规定时限报送批办的，每出现一次罚款50 元。 14、未严格执行保密和文件管理规定，致使21、文件、档案、资料泄密、损毁或者丢失的，每出现一次罚款50元，并由当事人在规定时间内完成补救措施。损毁、丢失无法补救的，赔偿经济损失。情节严重的，追究法律责任。 15、未按规定使用公章，导致后果发生的，每出现一次罚款50元。造成公司经济损失的，由相关责任人承担经济赔偿责任。 16、因关门、关窗等安全防范措施不到位造成失窃的，追究责任人等价赔偿责任。 （二）情节较重给公司造成不良影响、造成经济损失的，给予有关责任人赔偿经济损失和调离工作岗位或留用察看。 （三）情节严重给公司造成严重后果造成重大经济损失的，给予有关责任人赔偿经济损失和免职或辞退。以上追究方式可以单处或并处。若构成犯罪的，移交司法机构22、处理。十三、工作过失责任人有下列行为之一的，应当从重处理：1、一年内出现3次以上应予追究工作过失情形的；2、干扰、阻碍、不配合对其工作过失行为进行调查的；3、对投诉人、举报人打击、报复、陷害的；4、拒不纠正过失行为的；5、有其他需要加重处分情节的。 十四、工作过失责任人主动发现并及时纠正错误、未造成重大损失或不良影响的，可从轻、减轻或者免于追究工作过失责任。十五、本办法未做具体规定的，可由公司根据实际情况集体研究处理。（七）廉政建设管理制度 为加强廉政建设，杜绝违法乱纪行为，保持公司员工队伍的清正廉洁，根据有关党政纪规定制订本制度。 一、全体员工要认真学习贯彻执行中纪委关于领导干部廉洁自律的规23、定、廉政准则和县纪委关于党风廉政建设和反腐败工作的实施意见，严格按国家和省、市、县有关法律、法规、规定以及公司有关规章制度办事，严禁不按规定程序操作或越权审批。 二、坚持公开办事制度，公开办事程序、办事结果，自觉接受监督。 三、工程建设项目和大综设备、物资采购一律实行公开招标或议标，择优选择施工单位和供货方。 四、发扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，反对讲排场、摆阔气，搞铺张浪费；对外接待要严格按标准执行。 五、勤政廉政，严禁利用职权“索、拿、卡、要”，不得擅自接受当事人的宴请或高档娱乐消费等活动。外单位请柬，一律交公司行政部由公司领导酌情处理。 六、严禁利用工作之便为自己或亲友谋利，未经批准不得公车24、私用。七、公务活动中，不得以任何名义接受礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因特殊原因难以谢绝而接受的，礼金、礼物必须如数交财务部登记，并按有关规定酌情处理。（八）人事管理制度为使公司人事管理走上正规化、制度化、现代化的道路，在有章可循的情况下提高人力资源管理水平，造就一支高素质的员工队伍，特制定以下制度。 一、用人制度的基本要求用人原则：德才兼备，以德为先。 用人之道：因事择人，因才适用，保持动态平衡。 基本准则：公开、公正、公平、有效激励和约束每一位员工。 二、员工招聘程序 公司所需员工，一律公开条件，通过各种途径面向社会招聘。员工的任用以公司核定的“人员编制表”人数为限，采用面试和25、笔试两种方式，以实际情况任择其一或两种并用。招聘程序如下： 1、用人部门提出书面申请，报主管领导审批，批准后交送行政部。 2、行政部选择合理有效的招聘渠道，并发布招聘信息或员工介绍。 3、收集应聘人员的求职登记表、身份证、学历证以及其它有关业务资历的证明材料。4、行政部主持面试，用人部门或公司领导视情况参加，并在应聘人员登记表中填写意见。5、面试后两天内，由行政部向合格的人才发出通知并办理报到手续。 6、试用。新聘用人员试用合格才能录用，试用期为三个月至六个月，期满合格者方可签订正式合同。员工在试用期内，凡违反法律法规或因工作能力、健康状况未能符合公司要求者，公司可随时辞退。7、经核定录用人员26、应按规定日期到行政部办理下列手续：（1）一寸近期免冠彩色照片3张，电子版一份； （2）填写员工档案登记表；（3）交验个人身份证、毕业证以及其它相关证件（如职称证、资格证）原件及复印件；8、转正：试用期满，本人提出书面申请，办理转正手续，并签订劳动合同。三、员工解聘、辞退程序 1、本人要求解除劳动合同或要求辞退者，必须提前一个月提出书面申请，待行政部审批后，办好交接手续，方可离岗。否则，按旷工处理，造成经济损失的由本人承担。2、部门提出解除劳动合同或要求员工辞退者，必须及时书面上报行政部审批。提前书面通知本人，做好交接工作。从离岗之日起，按以下标准发给生活补贴：在本单位工作满一年以上者发给一个月27、基础工资；在本单位工作满半年以上者发给半个月基础工资；在本单位工作不满半年者送纪念品一份；在本单位为试用期者离岗时不享受任何待遇。（九）培训管理制度为规范公司培训管理工作，提高员工的知识水平和工作技能，增强公司竞争力，实现公司与员工共同发展，特制定本制度。一、培训组织管理行政部是培训的归口管理部门，负责全面组织、协调、指导、评估公司的培训管理工作。二、培训对象：高层管理人员、中层管理人员、普通员工、新入员工。三、培训工作流程1、培训需求分析与计划2、培训项目设计3、培训组织实施4、培训成果转化5、培训效果评价四、培训方式包括自我培训、公司内部培训、公司外部培训、综合培训等。1、自我培训自我培训28、是指在工作时间之外，通过自学或其他形式积极提高自身素质和业务能力，自己承担费用的培训方式。员工自我培训是其他培训方式的基础，公司鼓励员工根据自身的愿望和条件，利用业余时间进行自我培训。2、公司内部培训公司内部培训是指由本公司及各部门内部组织管理的培训，主要有以下几种形式：新员工培训、“师带徒”、现场培训、轮岗、“以会代训”、专家讲座、其它方式。3、公司外部培训公司外部培训是指选派员工参加由本公司以外单位组织管理的培训，主要有以下几种方式：学历或学位证书培训，如MBA、EMBA、大专学历、本科学历培训等；参加针对岗位的短期专业培训，如各类职业经理人的相关专业培训；执业资格培训、继续再教育、安全教29、育培训；参加有关专题研讨会、展览会等；出国学习、考察、培训等。4、综合培训公司根据发展需要对员工进行特定项目的培训，培训形式包括内部培训和外部培训的组合，如晋升培训等。公司有关人员从内部晋升到部门经理以上职位前半年内，行政部应组织进行晋升新职位培训，包括参加针对晋升岗位的外部专题培训和公司领导统一安排的内部培训。五、培训主要内容1、高层管理人员：现代经营理念、行业与市场发展动态、高级工商管理知识和技能等。2、中层管理人员：现代经营理念、行业与市场发展动态、系统的工商管理知识与技能、团队执行力等。3、普通员工：岗位所需专业知识和技能、操作规程、业务流程等。4、新入员工：企业简介及发展历程、前景展30、望、企业文化、员工手册、其他临时培训安排。六、培训计划1、培训计划制定：培训计划分年度培训计划、季度培训计划、月度培训计划。2、中高层管理人员年度培训计划由行政部根据培训需求调研制定，每年的十二月三十日之前上报总经理审核批准后执行。3、普通员工及新入员工培训计划由各部门负责人制定，每年的十二月二十日之前上报行政部，行政部审核并汇总，待总经理批复后执行。4、季度、月度培训计划按照年度培训计划推进落实，行政部负责督导。5、培训计划的制定大致分以下几个环节进行：培训需求调查、分析反馈信息、制定培训解决方案、对计划进行沟通和确认。同时，上一年度的培训总结和已开展的培训小结可作为同类培训的参考资料。6、31、培训计划设计包含以下几个方面内容：培训目标、培训对象、计划人数、培训名称、培训级别、培训课程名称、课程内容简介、师资来源、培训教师、授课形式、授课时间、地点、培训资金预算、考核形式、负责部门、其它培训要求及说明。7、为保证培训计划确实可行、实用，在调研培训需求时，应结合公司发展需要，遵照各部门实际需求，重点考虑因素如下：员工受教育程度、从业经历、特长、在本公司工作年限、员工在岗工作胜任度、员工学习态度、个人发展志向、岗位工作中存在的问题和不足。七、培训实施1、各级做好详细的计划案，培训计划审批后，各执行部门予以落实执行。2、各级培训应严格按照确认后的培训计划内容执行。3、各级培训实施工作，行政32、部全面监督指导。4、培训结束后，各级负责人根据培训实际实施情况填写培训反馈表。八、培训考核1、公司培训工作实行考核制。2、培训工作考核内容构成：各部门培训计划执行落实情况；受训人员出勤情况，培训评估材料反馈情况；各级培训对象理论学习效果，实践运用能力；相关岗位协作人员工作品评、日常行为规范综合评估。3、对培训内容，采取不同形式的考核，主要形式有：口试、笔试、实践操作三种形式。4、培训考核结果应用途径：培训考核结果作为公司绩效考核的依据之一，关系到员工试用、转正、晋升、调资、调岗、解约等人事变动工作。九、培训档案1、培训档案管理是培训工作重要内容，每次培训结束后必须建立培训档案。2、培训档案统一33、归行政部管理。 3、培训档案包括培训目标、培训计划、培训内容、培训方式、培训教师、考核方式、培训人数、培训时间、培训效果等。十、费用报销培训费用包括：培训学费、杂费、交通费、食宿费等各项费用，培训费暂由公司垫付。 培训合格，予以报销，证书交公司集中保管使用。十一、培训纪律 1、培训时不准吸烟。2、接受培训人员应提前到达培训指定场所并签到。3、手机必须调至振动状态，接听电话要求到走廊。4、在规定培训时间内，不准从事与培训无关的事情。5、特殊情况不能参加培训人员，部门负责人以上级别必须向总经理请假。其他员工必须向本部门负责人请假。（十）形象管理制度为树立和保持公司良好的社会形象，进行规范管理，本公34、司员工应严格遵守本制度。一、员工在上班时间内要注意仪表，总体要求是：得体、大方、整洁。二、男员工的着装要求：夏天穿衬衣时不得畅怀；不准穿拖鞋、短裤、背心。三、女职员上班时间不得穿超短裙、低胸衫或其他有碍观瞻的奇装异服。四、管理层以上的员工，上班时一定要备有西服，以便外出活动或重要业务洽淡时穿用。五、员工不染发（除黑色），上班时间，头发梳理整齐。男员工发不过耳，不准留胡子；女员工上班提倡化淡妆，金银或其他饰物的佩戴应得当。六、语言：提倡说普通话，讲话清晰，语气和蔼。七、公司办公室卫生责任区由行政部安排，确定责任人，保证环境干净卫生，并纳入考核。（十一）费用管理制度一、费用指常规外事费、项目外事费35、及奖金、零星业务费。二、项目外事费及奖金采用包干制，由经办人提交董事会论证，形成决议，依决议执行。三、项目外事费及奖金的标准和审批：项目外事费及奖金标准依据项目预算及项目实施的具体情况确定。最终标准按董事会决议执行。经批准的费用标准不作调整。因客观因素确需对标准进行调整的，经董事会批准后方可调整。四、项目外事费及奖金严格按标准执行，财务部负责对项目外事费及奖金使用情况进行监督。对违反财务纪律，弄虚作假，截留、挪用、挤占费用的，严格按照公司制度进行处理。五、零星业务费采用职务津贴的方式予以解决。（十二）会议管理制度 为了统一会议管理模式，提高会议质量，做到开会工作两不误，特制定本制度。一、 会议36、分类 1、总经理办公会：副总经理、部门负责人参加，有关人员列席。一般每月召开一次，特殊情况临时决定。 2、部门公务会：部门全体人员参加，每周至少召开一次。 3、职工大会：全公司职员参加，每季度至少召开一次。 4、每周六下午三点为例会，机关全体员工参加。 二、会议时间1、总经理办公会：由行政部部长谋划会议议题及流程。由总经理主持，时间临时决定安排。2、部门公务会：部门负责人自行安排并主持会议主题内容，每周至少一次。3、职工大会：由行政部组织安排并主持，每季末召开。4、周六例会：由行政部牵头组织，部门负责人轮换主持会议，会议内容按领导安排实施。5、各部门召开的各种会议时间，尽量和公司召开的会议时间37、错开。三、会议要求1、各种会议的召开，必须做好会前的各项准备工作，保证会议的质量和要达到的目的。2、公司会议要提倡开短会、精会，不能影响正常工作，提倡加班加点开会。3、各种会议，必须严肃会议纪律，制定会议点名册，参会人员不能迟到早退，专心开好会议。4、各类会议，会议记录要全，个人记录要细，把虚事当实事做。5、各种大型会议汇报、表态、发言应有文字性材料备案，不能应付了事，把会议当一项工作职责做好。（十三）安全保卫制度 为维护正常的工作秩序，确保财产安全，特制定本制度。 一、安全保卫工作，要认真落实责任制。总经理是公司安全保卫的第一人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、部署，对本公司的安38、全保卫工作负全责。 二、成立以总经理任组长、副总经理任副组长、各部门负责人为成员的安全保卫工作领导小组，定期检查安全保卫工作，发现问题，及时采取措施解决。 三、根据实际需要，行政部部长兼职安全保卫干事，负责安全保卫工作，切实负起安全保卫责任。 四、落实防火措施，会议室等重要场所设置的消防栓，不得用作其他用途，专人应定期检查消防栓是否完好无损；配备各种灭火器，要按规定期限更换灭火药物；防火通道必须保持畅通，严禁堆放任何物品堵塞防火通道。 五、抓好安全用电： 1、电线、电器残旧不符合规范的，应及时更换。 2、严禁擅自私接电源和使用大功率或具有危险性的电器。 3、会议室、配电房等重地，严禁吸烟和使用39、明火，非专业管理人员，不得随意进入。 六、落实防盗措施： 1、财务室要安装防盗门窗和自动报警器，下班时要接通报警器的电源。 2、重要部门的房间要设置防盗门窗，办公房间无人时要关好门窗和电源。 3、公司财物不得随便放置，重要文件和贵重物品必须锁好。 4、车辆停放时应采取必要的防盗措施。 七、安全保卫人员要有高度的责任感，经常检查、督促安全保卫措施的落实情况，发现问题，及时消除隐患。因对工作不负责任而造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。 八、全体员工都有遵守本制度及有关安全规范的义务。凡违章造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。40、（十四）交通费管理制度一、公司不配公车，实行车辆补贴制度。二、车补采用包干制。三、车补标准：董事长、总经理级：上限5500元/月；高管副职级：上限2500元/月。按年控制上限。 四、车补凭车辆直接费用的正式发票报销。有出差的，车辆费用与差旅费一同报销。报销时不领取现金，每月与工资一起支付，经手人打领条领取。五、县内经常有业务往来的一般办事员工，交通费由公司统一购买公交月票。六、享受车辆补贴的省内出差不再报销交通费，其余按差旅报销管理制度执行。（十五）差旅费报销管理制度根据本公司实际情况，本着既勤俭节约、合理开支，又要保证出差员工工作与生活需要的原则，制订本制度。一、 本办法适用于本公司因公差支41、领旅费的员工。二、 出差旅费分交通、住宿及特别费三项：1、交通费是指火车、汽车、飞机等费用。2、膳宿费是指膳食费和住宿费。3、特别费是指因公支付邮电或招待费等。三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填写申请单的，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后立即补办手续，员工出差报支处理程序如下:1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。3、出差人返回后3日内应填写差旅报销单，注明实际出差日期、起始42、地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数，除伙食补助外其他费用一律用正式发票报销。四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包干：1、享受副总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。2、享受部门负责人待遇的员工，宿费上限200元/日，其他人员宿费上限120元/日，另伙食补助省外50元/天，省内30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。3、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，须经主管领导核准，依票实报实销，同时取消当日伙食补助。4、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。（十六）文书档43、案管理制度一、严格执行党和国家的保密制度，确保档案和案卷机密安全。 二、各部门应在每年元月底向公司行政部移交上年度文书档案并履行清交手续。 三、各部门应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和使用负全责。 四、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由行政部负责归档。 五、各工程项目立项、申报资料、征地、拆迁批复、国土、规划、设计、监理、质监及技术等图纸文字技术资料、质量资料由项目开发部负责归档。六、各类承包合同、商务合同、协议的正本原件由财44、务部归档，副本原件由行政部归档，其他部门可备份存档。 七、归档资料必须符合下列要求：1、文件材料齐全完整；2、根据档案内容合并整理、立卷； 3、根据档案内容的历史关系，区别保存价值、分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和使用。八、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需征得分管领导同意审批后方可借阅。 九、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。 （十七）公司财产、办公用品管理一、公司财产、办公用品由行政部负责管理，并建立财产、办公用品购买、使用登记制度。二、办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用年限在一年以下的非生产45、用物品。三、各部门对各部门所有使用的公司财产及办公用品负有指导正确使用、妥善保管的责任，对员工有损坏公司财产的行为应提出严肃批评，并予以制止。对情节严重的应及时做出处理。如有遗失和损坏，应由当事人酌情赔偿。四、各部门需购物品须按月提出购买计划，由部门按照“合理、必须、节约”的原则填写物品采购申请单，注明购买原因、数量及预算价，按相关程序和管理权限报有关领导审批。五、各部门购买物品计划，经审批后由行政部统一采购，专用或特殊用品需自行采购时，应事先征得行政部核准。六、各类物品采购后由行政部物品管理人员负责验收、登记、入库。七、办公用品购置后，须持总经理审批的物品采购申请单和购货发票、清单，到财务部46、办理出入库手续。未办理出入库手续的，财务部不予报销。八、员工领用物品均需在物品领用登记册上签字领取，注明种类及数量。员工按限额申领办公用品，如员工申领的办公用品的价值超过限额，行政部可拒绝发放。如确因工作需要，员工可提出书面申请，经部门经理审核后，报主管领导批准。单价在100元以上的物品，员工在离开公司时应予以收回。属非正常损失和遗失的，应由当事人酌情赔偿，赔偿由行政部会同财务部核定，大额赔款可分期在工资中扣除。九、非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由行政部负责。其他部门的非个人用办公用品，由部门负责人领取。十、新入公司员工统一发放以下办公用品：签字笔一支、笔芯两支、笔记本一本、文件夹三个，47、其余办公用品根据新员工工作需要另行配备。以上用品不计入员工申领额度。十一、物品管理人员必须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报财务部，据以考核各部门办公用品费用支出，并且严格按照规定的额度发放。十二、行政部每年要会同财务部对固定资产以及使用年限一年以上的低值易耗物品进行一次清点。行政部有责任不定期检查部门保管、使用的各类物品的情况。十三、物品报废须由使用部门负责人填写“报废申请单”，由行政部会同财务部审核，报有关领导批准后执行。十四、所有物品的调配、办理执照、缴纳管理费、租金、参加财产保险等事项由行政部统一负责。十五、各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报总经理审48、批后，由行政部统一印制。 十六、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。（十八）公章、介绍信使用管理一、公司公章、介绍信由行政部负责管理，部门印章由部门负责人保管。二、公司级印章的刻制、启用、停用及销毁应报董事会批准。部门经理印章的印制、启用、停用及销毁应报总经理批准。三、印章使用要求1、凡属经济合同文本需盖公司级公章和经济合同专用章的应事先经过董事会或其授权人员批准。2、凡属对外公文需盖公司级公章的，应事先征得总经理的批准。3、凡需携公章外出办事，应事先征得总经理的签字批准，用后立即退回行政部。4、凡属一般例行公事、联系业务等需要加盖公49、司级公章的，需经行政部部长批准。5、凡属因公需要加盖部门印章的，须经部门负责人同意。6、部门级公章只是适用于不发生任何经济责任的一般业务来往。7、各类公章的使用均应建立登记制度。四、介绍信使用要求1、介绍信均由行政部统一管理出具，开具介绍信须经行政部部长批准。2、因公出差需带加盖公司公章的空白介绍信，要有总经理签字批准。如有剩余介绍信应交回行政部注销。 五、行政部有权不定期检查各部门公章、介绍信的使用情况。（十九）文印管理规定 一、所有文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。 二、打印正式文件，必须按文件签发规定由总经理签署意见，行政部打印。各部门草拟的文件、合同、资料50、等，由各部门自行打印。打印文件、发传真均需逐项登记，以备查验。 三、文印人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完成。办理中如遇不清楚的地方，应及时与有关人员校对清楚。 四、文件、传真等应及时发给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。 五、严禁擅自为私人打印、复印材料，违反者视情节轻重给予罚款处理。 （二十）通讯费报销规定一、公司座机实报实销。二、手机通讯费采用上限控制办法，凭票报销。三、上限标准：高管级200元/月；其余员工30-150元/月，具体数额由部门负责人根据分工、业务所需制订方案，上报总经理审批后执行。（二51、十一）福利管理办法为增强公司员工归属感，提高公司员工福利待遇及满意度，加强员工的工作责任心和自觉性，体现“共有、共创、共享”的经营理念，特制定本办法。一、员工福利项目包括：1、法定福利：五险一金。2、统一福利：节日福利、旅游活动。3、专项福利：结婚贺礼、生育贺礼、生日祝贺、住院慰问、丧事吊唁。4、福利股。二、员工福利标准视公司经营效益情况确定。发放福利前由行政部提报福利发放方案报董事会审批，依董事会决议执行。法定福利视公司发展情况另行确定。三、福利股管理规定：1、适用范围：本公司正式员工（本公司股东除外）。2、参股限额：普通员工十万元以下；中层二十万元以下。3、参股方式：本公司员工自愿申报，总52、经理核准。一次交清，不再增加。4、股份权益：不作为实收资本，不参与公司年度经营利润分配，不承担经营风险，每年度按所投福利股的12%-20%计算享受福利，与年度考核挂钩，年度考评达到“良”、“优”按20%；达到“中”按16%；达到“基本合格”按14%；“不合格”按12%。5、福利股统一进入公司财务，按年度进行结算，整年兑现。6、员工在职期间，所入福利股不得要求退回。员工离开本公司，离职当年不再享受福利股待遇，按社会借款（年息12%）予以结算，在离职手续办理完毕三日内退回福利股本息。逾期不办理结算手续的，福利股直接转入社会借款，并按年息10%计息。7、申报期限：现有正式员工2014年4月30日前申53、报交款；试用员工、新员工、晋级员工，依转正、晋级当年12月31日前申报交款。逾期视为自动放弃。四、员工福利发放由行政部汇总记录，统一备案。五、本办法未完善处，公司根据需要择时修改并公布。第二章 财务管理制度（一）总则为加强公司的会计和财务管理工作，根据公司法、中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度、施工、房地产开发企业财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、 本制度适用于各公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。二、 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理，各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出预算内必54、须经财务部门审核，报经财务总监、总经理或总经理授权人批准后方能用款。预算外开支必须报董事会批准，董事长签字后方可支出。三、 公司设财务总监，协助总经理分管公司的财务工作。公司财务部负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 （二） 主要会计政策一、 本公司执行的会计及财务制度为：会计法、企业会计制度、企业会计准则等。二、 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。三、 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。四、 公司的会计核算以人民币为记55、账本位币。五、 公司的固定资产按年限等额计提折旧。六、 存货按实际成本计价。出租开发品按直线法进行摊销。七、 按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。（三）会计科目的设置一、 公司执行财政部颁发的企业会计制度及企业会计准则，并根据具体经营特点选用会计科目。二、 财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。（四）会计凭证和账簿一、原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款：1、从外单位取得的原始凭证必须有填制单位印章。2、从个人取得的原56、始凭证，必须由其本人的签名或印章。3、自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或印章。4、对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。5、凡填有大写与小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。6、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。7、一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。8、一式几联的发票和凭据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。 9、按规定应使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理。10、作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。11、经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文57、件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。12、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的印章。二、记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。记账凭证的使用应遵守以下条款：1、会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。2、填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。3、填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。4、除结账和更改错误的记账凭证可以不附原58、始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账证明注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。5、一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。6、原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。7、已登帐的凭证，当年内发现填写错误的，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通59、过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。8、根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台账、出租开发产品台账等账册。（五）流动资产管理 一、公司的一切资产均为公司所有，必须纳入公司帐内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。 二、财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。 三、货币资金1、公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何60、形式截流或者挪用。2、对公司的货币资金或其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。3、公司只有董事长、总经理和财务总监有货币资金使用和流动资产处理的审批权。4、为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。1）对每笔超过10000元的大额现金支出应提前一天通知财务部，以便财务部提前做好准备。2）现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等冲抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。3）每笔现金支出都必须根据审核无误并经财务总监、总经理或61、总经理授权人签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。4）每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。5）对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。6）对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。5、除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。1）借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。2）借用现金，借用人应填制现金借款申请单，写明用途，由部门负责人审核确认，经财务总监、总经理或总经理授权人批准62、签字后方可借用。6、认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。7、支票的领取及管理1）支票领取： 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务部负责人复核、财务总监批准后方能领取。 签发支票的金额超过2000元，在填写申领单时，须提交复核审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。 对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。 在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部，对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。 持票人应对支票妥善保管，如丢失，必须由个人63、承担经济责任。2）支票管理： 所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。 出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报财务总监，并传至总经理。月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照财务总监或总经理的要求临时报送。 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部负责人审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。 公司财务专用章、法人章分专人妥64、善保管。 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。8、采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照票据法和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。9、每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。 四、应收及预付款管理1、应收账款的管理规定如下：1）应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。2）财务部应认真登记客户往来台账，按照应收单位、65、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。3）所有应收账项均按账龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制账龄账目分析，财务负责人审核。此分析将作为设立坏账准备及坏账确认的基准。4）公司应根据经验确定其年度坏账应计项目。该应计项目将作为计提坏账准备的基础，并每年进行调整，以反映目前状况。5）公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催账通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。6）所有被视为无法收回的应收66、账款将根据实际金额计入坏账损失。坏账确认还应考虑以下条件： 债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回； 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回。7）公司财务负责人应每季检查应收账款，1万元以下的坏账经财务总监和总经理双签批准后，可作为坏账处理。1万元以上的坏账，应由董事会确定后才可进行处理。所有处理的坏账，均应撰写情况摘要汇总到董事会。8）公司对应收款项的管理应遵循“谁经办、谁负责、及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。9）其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。2、预付款和定金，根据公司的资金审批及费用报销相关制度执行。 67、3、预付款和定金应按对方单位或个人设明细账进行明细分类核算，定期检查预付款和定金，监督合同的履行。 五、存货管理1、存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。2、工程物资的管理1）工程物资的采购： 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审批后执行。 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审批过的计划及采购清单实施采购68、。2）工程物资的入库： 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联物资部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；69、第三联仓库留存。 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。3）工程物资的领用： 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。 领料批准权限，按各级领导的审批权限规定办理。4）工程物资及商品的库存管理： 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。 仓库根据收、发、退料单70、登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。5）工程物资的盘点清查制度： 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存量，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。 财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算71、和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。 做好工程物资的索赔工作。 6）工程物资的稽核： 公司财务部，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。 财会人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。 工程物资资金利用效益的考核时通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。3、低值易耗品1）根据公司的情况，规定2000元以下，使用年限较短，不作为固定资产核算72、的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。 2）低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。3）非生产用低值易耗品实行归口管理，非生产用低值易耗品由行政部负责管理。由申请部门的部门负责人同意、归口管理部门审核，财务总监及总经理或总经理授权人批准。各归口管理部门在低值易耗品的日常管理工作中应进行以下工作： 参与供应商的选择评价； 参与品种、型号、规格、价格的选择； 负责验收； 提出转移、报废处理意见及参与清理； 参与组织资产清查等。4）为了加强对在用低值易耗品的管理，各归口管理部门应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。5）使用73、部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据；除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。6）要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值易耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对，在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。7）公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残74、料按照规定作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，会计部门应根据报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。8）所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗品的人员应监督低值易耗品的实物管理。4、存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。5、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。6、财75、务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。7、及时办理开发产品竣工决算，正确核算完工成品成本，对产成品的完工入库、销售出库及时进行核算，确保回款的及时性，随时掌握产成品库存状况。8、出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。9、对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。预算内工程支出由财务总监、总经理或总经理授权人批准。预算外工程支出由公司董事会批准。（六）对外投资的管理一、企业的对外投资76、按投资回收期的长短，可分为短期投资和长期投资。短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其它长期投资。长期投资应当单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。对外投资管理的基本目标为：以最小的投资风险获得最大的投资收益。二、公司对外投资的审批权限：长期投资一律由总经理审批，报董事会批准。三、进行投资前应成立投资项目管理小组。四、公司对外进行长期投资应遵守国家的法律、法规，但投资总额不得超过公司净资产的5077、%。五、为了有效利用公司内部的闲置资金，提高公司收益水平，可以进行短期投资，但只能投资于风险小的项目，不得进行股票买卖，短期投资总额不得超过公司净资产的10%。六、进行投资前必须提交投资申请报告，由董事长批准后方可执行。七、公司在进行长期投资之前，应由投资项目小组进行投资立项的前期调查和可行性研究，包括投资环境、投资机会、投资收益和投资风险的分析。对每一个投资项目方案，均应编制预期现金流量表，通过考核以下指标，筛选出最佳投资方案：1、投资方案的净现值；2、投资方案的内部报酬率；3、投资方案的回收期。投资项目小组应将投资项目可行性研究报告报送公司总经理审批后实施。公司章程规定需报经公司董事会的，78、经董事会讨论后，由董事长签字生效。八、财务部应定期编制投资效益分析表，对投资项目负责人进行考核，据此对投资项目负责人进行奖惩。九、投资项目小组应当于每年年度终了，对各项投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理的预计各项投资可能发生的损失，对可能发生的各项长期投资损失计提长期投资减值准备；对可能发生的各项短期投资损失计提短期投资跌价准备。（七）固定资产管理一、公司使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当列入固定资产。二、固定资产管理的基本目79、标是：正确进行固定资产投资，维护、保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产利用率。外购固定资产应按计划进行。三、实行固定资产归口管理。在公司财务部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人。做好固定资产的日常维护、保养和管理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。财务部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。1、公司固定资产的归口管理部门可设定为：（1）房屋、建筑物：由行政部负责管理。（2）办公用具、其他设备、机动车辆、计算机类设备：80、由行政部负责管理。2、各归口管理部门在固定资产的日常管理中应进行以下工作：（1）参与固定资产技改、更新、购置及大修理项目调研；（2）参与选项立项；（3）负责验收；（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）负责组织招标；（6）参与组织资产清查等。四、对固定资产实行预算管理，未列入预算的购置不予批准。新增的固定资产要有可行性分析。在购置之前，要写出请购报告。经归口管理部门初审后，上报公司财务部。预算外项目确为经营活动急需，需报经财务部、归口管理部门会签后，报公司财务总监和总经理会签。购置固定资产，各部门经理必须提交书面报告，交财务部审核预算，经总经理审批后方可用款。五、各部门的固定资产统一由公81、司财务部建账管理，财务部门根据固定资产的购置发票、领用单据及时登记固定资产账，统一提取折旧，建立固定资产卡片或台账，固定资产卡片一式两份，一份留在公司财务部，一份给使用部门。固定资产的实物管理实行“部长负责人负责制”，任何部门负责人的调动、离任等都必须将固定资产的管理纳入审计范围。对于账实不符的，应查明原因，分清责任。六、固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产，发生丢失或毁损必须照价赔偿。调离公司的员工，不论其领用的固定资产是在哪个部门时领购的，均须完整的交出所领用的固定资产，否则不予办理调动手续。未调出公司，同时又必须随调动人员转移的固定资产，应由本人提出申请，经主管领导批准，办理固定82、资产的转移手续。七、定期对固定资产进行清查：1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提固定资产减值准备。 2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、毁损发生的净损失不超过10万元的，由财务总监和总经理或总经理授权人双签审批，超过10万元的报董事长审批。 3、公司出售固定资产的收入减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。 4、对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做到手续完备，83、账目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。八、正常报废的固定资产，由使用部门书面报告，说明该项资产的购领时间或调入时间、规格型号、原价及残值处理情况等，经财务部审核，总经理批准后，办理注销。九、非正常报废的固定资产分不同情况进行处理：1、由于意外事故或不可抗力造成的固定资产报废，以固定资产账面净额与清理费用之和扣除保险公司赔偿金额和残料价值后的金额计入当期损益。2、由于有关人员故意或过失造成的固定资产报废，应当追究相关人员责任，令其全部或部分赔偿。固定资产账面净额与清理费用之和扣除责任人赔款、保险公司赔偿金额和残料价值的余额计入当期损益。十、公司的固定资产由财务部、行政部统一管理，各部门暂时闲置或84、不需用的固定资产应报财务部备案，可以办理固定资产退还手续，由行政部统一保管，重新调配或处置。十一、固定资产出租或出借，固定资产管理部门应填写固定资产出租或出借申请表，通知财务部门，然后按程序报财务总监、总经理批准后方能办理，并应签订合同，副本送财务部门以备核对、监督合同的执行。合同内容应包括双方如何承担固定资产的修缮保养费用及税费、租金金额、支付时间、支付方式等，运输费用由谁负担，归还期限，必须保持固定资产原状，附属设备明细表，违反合同的惩罚条款等。十二、固定资产出售，固定资产管理部门应填写固定资产出售申请表，并附详细情况说明，包括固定资产现使用部门（须经现使用部门负责人签字，直接使用人或管理85、人签字），固定资产原值、已提折旧、固定资产净值、已提固定资产减值准备、固定资产净额、固定资产现使用状况、出售原因、售价、对方单位、付款方式、付款时间、交货方式等内容。送财务部审核备案后按报批程序报领导审批。固定资产出售必须签订正式合同。（八）资金筹集管理一、资金筹集的原则1、合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控；2、适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；3、时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与生产经营的协调一致；4、最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；5、资金结构合理原则：将财务风险与获利能力86、控制在最合理的水平。二、资金筹集渠道及审批程序1、向银行等金融机构借款：由财务部提出方案，财务总监复核，总经理批准；2、增资扩股：由财务部提出方案，经董事会、股东会批准后，按法定程序执行；3、其他借款：按照董事会或总经理确定筹资额及利率，财务总监协助财务部执行。三、公司实行统一融资管理，借款和以其他方式筹集资金的权力集中在公司，其他任何部门无权对外借款和融资。四、公司负债分为流动负债和长期负债。1、流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应收款项、预提费用和一年内到期的87、长期借款等。2、长期负债，是指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。3、各项长期负债应当分别进行核算，并在资产负债表中分列项目反映。将于1年内到期偿还的长期负债，在资产负债表中应当作为一项流动负债，单独反映。五、公司财务部根据经批准的各部门收支计划编制资金计划，在预计公司将发生资金短缺时提出融资申请，拟定融资方案，报财务总监审核后，报总经理批准，并负责办理相关融资手续。六、公司财务部应该加强对长短期借款的管理，必须建立长、短期借款台账，据实登记每笔借款的合同编号、贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项，及时计算、提取应计利息88、，准确反应利息支出。七、各项借款的利息支出应该按照企业财务管理规定相关条款处理。八、加强预收款管理，原则上预收销售款应直接存入公司账户，再按照合同规定向销售公司支付应支付的销售佣金及其他合同规定应由公司负担的费用。九、加强应收款项管理，按应付单位、部门或个人分别设立明细账，及时掌握应付金额和已欠款的时间，以及各应付单位给予我公司的信用限额，在保证公司信用的前提下，最大程度的利用商业信用进行融资。十、公司应按期偿还各种负债，如发生因债权人原因确实无法偿还的负债，应书面详细说明原因，经公司领导批准后转入资本公积。十一、争取国家无偿资金（包括贴息）的，资金到账前期所有费用及工资实行包干，按到账资金的89、40%提取奖励。（九）所有者权益一、所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本（或者股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。二、企业的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。企业实收资本应按照以下规定核算：1、投资者以现金投入的资本，应当以实际收到或者存入企业开户银行的金额作为实收资本入账。实际收到或者存入企业开户银行的金额超过其在该企业注册资本中所占份额的部分，计入资本公积。2、投资者以非现金资产投入的资本，应按投资各方确认的价值作为实收资本入账。为首次接受投资者投入的无形资产，应按该项无形资产在投资90、方的账面价值入账。3、投资者投入的外币，合同没有约定汇率的，按收到出资额当日的汇率折合；合同约定汇率的，按合同约定的汇率折合，因汇率不同产生的折合差额，作为资本公积处理。三、企业实收资本除下列情况外，不得随意变动：1、符合增资条件，并经有关部门批准增资的，在实际取得投资者的出资时，登记入账。2、企业按法定程序报经批准减少注册资本的，在实际归还投资时登记入账。3、企业应当将因减资而注销股份、在股本账户的明细账及有关备查簿中详细记录。4、投资者按规定转让其出资的，企业应当于有关转让手续办理完毕时，将出让方所转让的出资额，在资本（或股本）账户的有关明细账户及各备查登记簿中转为受让方。5、企业办理增资91、手续后，财务部应及时缴纳印花税。四、资本公积包括资本（或股本）溢价、接受捐赠资产、外币资本折算差额、其他资本公积等。（十）收入管理一、收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项。企业应当根据收入的性质，按照收入确认的原则，合理的确认和计量各项收入。二、销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2、 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3、与交易相关的经济利益能够流入企业；4、相关的92、收入和成本能够可靠地计量。三、销售商品的收入，应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时作为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。现金折扣，是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款，而向债务人提供的债务减让；销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。四、企业已经确认收入的售出商品发生销售退回的，应当冲减退回当期的收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，应当作为资产负债表日后调整事项处理，调整资产负债表日编制的会计报表有关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目的数字。五、提93、供劳务的总收入，应按企业与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。六、让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。1、利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。 2、利息和使用费收入，应按下列方法分别予以计量；（1）利息收入，应按让渡现金使用权的时间和使用利率计算确定。（2）使用费收入，应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。七、根据以上收入确认的规定，房屋销售收入，应在以下条件均能满足时予以确认：1、首期购房款已经收到，并且购房者已办妥银行按揭手续；2、所售房屋已经交付给购房者，并且已办妥交房手续94、。八、经营租赁收入在合同约定的收款日期确认为收入。九、劳务收入在合同规定的收款日期确认为收入。十、资金使用费收入在合同规定的计息日或收款日期确认为收入。十一、其他收入按照企业会计制度、企业会计准则中的相关规定合理加以确认。 十二、公司的一切收入均应及时存入公司银行账户，纳入会计核算。任何部门和个人均不得隐瞒、截留、坐支收入或私设小金库搞账外账。十三、发票是公司财务的重要票据，必须严格按照中华人民共和国发票管理办法及公司的发票管理办法使用。发票须设专人负责，妥善保管，不得丢失损坏。应建立发票的购买、领用登记簿。领用发票时要详细登记发票的种类、版本、号码、领用人、领用时间等。使用时按发票号顺序使用95、，不得隔页跳号。对已开据的发票要及时入账，作废发票要全联留存注销，不得丢失。整本发票用完要及时存档。十四、收据的购买、领用、保存参照发票管理办法。十五、原则上必须在收妥款项之后才能给对方开具发票或收据，未收款之前不得先开发票或收据。（十一）成本费用管理一、费用，是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出；成本，是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费。应当合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。企业应当将当期已销产品或已提供劳务的成本转入当期的费用。二、开发成本费用包括生产成本（开发成本）和制造费用（开发间接费96、用）。1、生产成本（开发成本）包括土地使用权取得费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施建设费。2、制造费用（开发间接费用）是指企业所属直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、奖金、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。三、期间费用包括营业费用（销售费用）、管理费用和财务费用。1、营业费用（销售费用）是指企业在销售产品或者提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。包括应由企业负担的运输费、装卸费、包装费、保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费、代销手续费、销售服务费，以及专设销售机构的人员工资、奖金、福利费、折旧费、修理费、物资消耗97、以及其他经费，还包括开发产品销售之前改装修复费、看护费等。2、管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、技术转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、坏账损失，存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）损失，以及其他管理费用。3、财务费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括应作为期间费用的利息净支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费，以及企业筹资发生的其它财务费用。期间费用直接计入当期损益。四、对工程项目的成本控制：1、参与98、项目的可行性研究，根据公司的战略目标。利润计划、销售预测、成本预测等资料确定目标收入、目标利润、目标成本，作为项目规划、设计的根据。2、严格审核各项工程支出，按照预算及合同办理业务，对于不符合预算及合同的事项不予支付，并需查明原因。3、预算内各项工程款需经财务人员初审，财务负责人复审、签字后报财务总监及分管领导、总经理或总经理授权人批准，未经审批的不予支付。4、预算外工程用款，应严格履行审批程序，由负责部门提出书面申请，经公司董事会批准后方可支付，对不符合审批程序的支出项目财务部不予支付。5、预付工程款不得高于工程总价款的30%。6、工程尾款不得低于工程总价款的5%。7、未办妥竣工决算或分包工99、程完工结算前不得支付工程尾款。8、定期分析工程支出情况，合同完成情况，提供工程实际成本信息。 9、对成本支出进行明细分类核算，及时掌握各成本项目的发生额及余额状况，进行成本项目分析，按成本核算的对象建立辅助账，以便准确核算各项产品的成本。10、财务部负责同其他相关部门合作完成竣工决算工作，正确核算各项完工成本。五、材料设备采购成本的管理：1、严格按照采购管理有关制度进行采购，对设备和大宗材料的采购进行招投标。2、由采购部门编制采购计划和预算，经规定程序报批后报工程技术部审定，交财务部备案，以监督合同的执行。3、财务部有权参与重要合同的谈判、审核，对价格、交货方式、付款条件、付款方式、付款时间等100、提出建议，与有关部门主管人员配合，以便于日后监督。4、所购置的材料设备必须到货并且审验无误后才能凭合同、验货报告、入库单、货运单据等有效原始凭证办理付款手续。5、预算内采购款的支付：付款前由材料采购部门提出付款申请，并附合同、验收报告等有效原始凭证，经财务人员初审，财务负责人复审、签字报财务总监及分管领导、总经理或总经理授权人批准方可付款。6、对于超过预算的采购款必须履行报批手续，由材料采购部门提出书面申请，经公司董事会批准后方可付款。对未经公司领导批准的款项一律不得支付。六、公司对管理费用、财务费用、营业费用实行预算管理。对管理费用按照费用项目进行归集，按费用发生的部门进行明细分类核算，以便101、考核各部门费用预算执行情况。七、公司的费用报销，按公司资金审批和费用报销制度执行。八、公司每年根据公司的战略目标、经营计划等编制年度利润计划，确定目标利润，建立利润分析制度，明确利润的考核指标以及权责归属。九、企业的利润包括营业利润、投资净利润、营业外收支净额及国家补贴收入等。十、公司所得税采用应付税款法进行核算。十一、公司当期实现的净利润，加上年初未分配利润（或减去年初未弥补亏损）和其他转入后的余额，为可供分配的利润。十二、利润分配原则1、公司的年度利润分配方案应由董事会拟订，并提请股东会批准。2、公司应当根据企业会计制度计算确定的当期净利润及其年初未分配利润之和，作为当年向股东分配利润的最102、大限额，在该最大限额内进行利润分配。3、公司不得预分利润，即无盈利年度不得向投资者分配利润。4、公司应谨慎选择适当的利润分配政策，不但要使股东有一定的获利，还要保证公司今后有充足的资金以进一步发展。5、公司决定是否分配利润以及以什么形式分配利润时，应充分考虑法律、负债契约、现金支付能力、税收政策等的制约。（十二）财务报告一、公司应当按照企业财务会计报告条例的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。企业的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。企业的财务会计报告分为年度、半103、年度和月度财务会计报告。二、企业向外提供的会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、资产减值准备明细表、利润分配表、股东权益增减变动表、其他有关附表。内部管理报表主要有银行存款收支月报表、成本月报表、债权债务明细表等。企业应根据管理实际需要设计编制内部管理报表，并根据企业发展需要增加或减少报表种类，调整报表内容、报表格式。内部管理财务报表的设计、编制、报送须经财务总监批准，其他任何部门和人员无权直接要求财务部门提供财务报表、财务数据。三、财务报表必须遵循数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、编报及时的原则。四、财务部必须及时对外报送税务机关、银行及其他政府相关部门要求报送的财务报表。五、104、填报财务报表应遵循以下条款：1、各种报表、项目之间的勾稽关系必须对应、准确；2、本期报表与上期报表之间的有关数据必须相互衔接；3、报出的报表如发现错误，应及时办理订正手续，除本单位留存报表外，还应同时通知接受报表的单位；错误较多的应重新填报。4、对外报送的财务报表在报送前必须由财务总监和总经理审核、签字。 （十三）财务分析一、财务分析是以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况、经营成果和现金流量等进行分析和评价，为企业的财务预测和财务决策提供依据。公司的财务分析应与预算和业绩考核相结合，以达到对公司各项工作的控制。二、有关预算，参见公司预算管理办法。三、财务部负责人负责组织按月、季、105、年定期对预算执行情况、经费收支情况和资产使用状况等进行财务活动分析，及时了解财务状况，发现问题及时解决、报告。每季度编制财务分析报告，为公司的财务决策、业绩考核和工作的改进提供依据。四、财务分析日常工作包括但不限于下列内容：1、预算执行情况分析；2、差异分析及控制报告；3、财务指标分析；4、收入分析；5、成本分析；6、费用分析；7、利润分析报告；8、现金流量分析；9、资金使用效率分析；10、对外投资效益分析。五、财务分析工作由公司财务部负责，由主管财务领导统一领导，财务部负责人进行组织、指导、执行。六、凡各部门涉及财务分析需用的各种资料，应按时、按要求提供，以满足财务分析的要求。公司账簿体系的106、设置及会计核算应符合为财务分析提供所需信息的要求。（十四）税务管理一、公司应缴纳的税金主要包括增值税、营业税、土地增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税等等，公司财务部应按照相关税收法律、法规、条例、规定、管理办法等及税收征管法的有关规定按时申报和交纳。二、公司可以根据现有的业务分税种进行纳税筹划，以减轻税赋为目的，在多种纳税方案中选择税赋最低的方案，合理避税。三、财务部指派专人负责与税务机关进行日常联络，办理税务工作。统一购买发票，加强发票申领管理。（十五）电算化管理 一、建立会计电算化操作管理制度，主要内容包括：1、规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作107、密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件；2、加强稽核制度，由专人负责对原始凭证和记账凭证的进行审核；3、操作人员离开办公室前，应执行相应命令退出会计软件。二、建立计算机硬件、软件和数据管理制度，主要内容包括：1、保证设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持设备的整洁，防止意外事故的发生；2、确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除；对磁性介质存放的数据要保存双备份；3、对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作，须经财务负责人同意，报财务总监批准；在软件升级和硬件升级更换过程中，要保证实际会计108、数据的连续和安全，并由财务部负责人指定专人进行监督；4、健全排除计算机硬件和软件故障的管理措施，保证会计数据的完整性；5、健全计算机病毒防范措施，未经允许不得在记账电脑上安装、拷贝无关软件、文件。三、建立电算化会计方案管理制度，主要内容包括：1、电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括表格式和计算公式）等数据；2、电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计方案进行管理，由专人负责；3、对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘109、工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点；4、采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失；5、所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。（十六）财务档案管理一、会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计档案是公司的重要档案资料，必须设专人妥善保管，出纳人员不得监管会计档案。根据国家有关规定，各类会计档案最低保管期限如下：（一）会计凭证类1、原始凭证 15年2、记账凭证 15年3、汇总凭证 15年（二）110、会计账簿类4、总账 15年5、明细账 15年6、日记账 15年（其中现金和银行存款日记账为25年）7、固定资产卡片( 报废清理后保管5年)8、辅助账簿 15年（三）财务报告类9、 月、季度财务会计报告 3年10、 年度财务会计报告 (决算） 永久（四）其他类11、会计移交清册 15年12、会计档案保管清册 永久13、会计档案销毁清册 永久14、银行余额调节表 5年15、银行对账单 5年二、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。三、本公司人员调阅111、以前年度财务档案，须经财务部负责人同意，签字后方可调阅，并办理调阅登记手续。查阅本年度财务档案资料需得到财务部负责人的同意并在有关财务人员陪同下查阅，没有财务人员的陪同不准查阅。财务资料不准外借。须复制财务资料时，应由财务人员办理，并进行登记。外单位的人员调阅本年度和以前年度的财务档案，必须持有单位介绍信，经公司领导和财务部负责人同意、签批后方可调阅。财务档案保管人员要详细登记调阅档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和所在单位、调阅理由、归还日期等情况，调阅人员不得将财务档案携带外出，需要复制的经财务部经理批准同意后方可进行。查阅或者复制财务档案的人员，严禁在财务档案上涂画、拆封、抽换或进行其他112、改变。四、为查阅方便，当年财务档案由公司财务部负责保管。五、会计档案的保管期期满后销毁事宜，按照财政部、国家档案局发布的会计档案管理办法执行。（十七）会计工作交接一、会计人员调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部交给接替人员。未办清交接手续的，不得调动或离职。二、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。三、离职会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：1、已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；2、未登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；3、整理好该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；4、编制移交清册，列名应当移交的会计凭证、会计账簿、113、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、财务软件及密码、数据磁盘及有关资料等。四、会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部负责人负责监交；财务部负责人交接，由公司财务总监（或其授权代理人）负责监交。五、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对查收。移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。财务部负责人及以上级别的财务人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。六、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖114、章，并在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。七、接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。 （十八）附则一、在本制度与国家的法律、法规、规定、制度等发生矛盾时，按照国家法律、法规、规定、制度等办理。二、本制度的解释权、修订权在公司财务部。第三章 经济管理制度（一）总则一、为规范公司经济管理工作，确保项目的合同管理有序、成本控制有效、资金使用合理，特制定本制度。二、经济管理工作是以对公司的经济工作过程中实施有效管理、控制和监督为目的，由115、财务部、行政部负责具体实施。（二）工程招投管理一、 工程建设施工单位和甲供材料、设备的供应单位的选择，必须采用公开招投标（包括邀、议标）的方式进行，任何招标须有3个以上施工单位（供应厂家）参加竞、议标。二、 组织机构：建设工作招标时，公司成立招标小组，总经理任组长，小组成员由行政部、工程技术部、财务部、项目开发部等部门负责人组成；其他项目招标时，可根据项目规模的大小及重要和复杂程度，由公司领导临时任命招标小组领导、成员负责招标工作。由该小组拟定招标工作计划，组织招标工作成员实施，并对招标工作质量负全责，直至招标工作结束。三、 招标管理机构的主要职能和责任：行政部对编制招标文件负责；工程技术部对116、材料设备技术参数及质量、施工及供应能力、等技术要求及编制标底、施工组织负责；财务部对合同主要经济条款把关；开发部负责办理有关招标手续；领导小组对投标单位的考查及确定、开标、评标、定标、合同签订负责。有关部门具体职能按工作计划执行。四、招标工作的具体操作按公司制定的建设工程招标管理制度执行。其他项目的招标参照该办法执行。（三）经济合同一、 公司所有的建设开发经济行为均须以经济合同为前提进行操作。前期开发过程中应缴纳的各项费用及总包管理范围内的“分包事项”在取费、工期、付款方式等方面视合同管理。二、 预算编审人员对工程计算、材料分析、定额套用、费率计取的真实性、准确性负责。编审误差率要严格控制在百117、分之二以内，因工作责任心不强形成误差的，要追究当事人及主管领导的责任。三、 编审人员编制出预算表，工程部负责人、总工程师、总经理审核签署无异后，报法人代表同意后生效执行。四、 材料设备的报价及支出均需由财务部预算审核并逐级上报审批后执行。五、 其他经济开支均列入财务部的审核范围，并按程序逐级审批，财务部对各项经济预算设立台帐，如有超出应做出超预算分析报告，并按审批程序得到批准，据以调整。（四）项目建设用款审核 建设用款指前后配套用款、缴纳的各项费用、工程款及材料设备款。其用款由相关承办部门根据用款内容，做用款申请单（申请单附后，用款申请人、用款部门负责人签署）报财务部审核，审核人员根据政策缴费118、依据、缴费率、已完工程量、材料设备价格抽测等，比照合同付款方式进行审核。 财务部审核后，编制资金用款表或专项用款申请单，财务总监、总经理审批签署无异后、报法人代表同意后执行。 承办部门对所申请用款对应的工程形象进度的实完工程量、材料实际需用量及前期和后期配套用款事项等的真实性负责。财务部对付款事项中取费率、单价、总价等事项的核定负责。 公司财务总监必须依据法人代表的签署意见及总经理依据法人代表的用款支付授权，予以支付。（五）现场签证事项审核六、 工程施工急需安排的临时用工和零星工程，根据实际情况需调整设计的分项，可采用工程联系单形式作为合同的补充据此结算。七、 工程联系单均应有签证事项、工作量119、计算单、合价等项，属设计变更事项还需有草图、设计洽商及估、预算书，经签证提报人、工程部负责人(属设计变更由总工签署)签署意见后报财务部审核。八、 签证金额在20000元以下的，按现场专业承办人工程部负责人财务总监总经理的审核程序办理，方可纳入决算依据。九、 超过20000元以上的签证事项，采用补充合同，按合同审批程序办理。十、 对于现场签证的增减工作量，工程部对设计变更及现场施工工作量的变化及材料用量的变更所发生的事项的真实性负责，财务部对所提报的增减内容的实际工作量、单价、总价的核定负责。第四章 建设工程招标管理制度（一）总则一、为加强公司建设工程招标工作的管理，促进招标工作顺利进行，特制120、订本制度。二、凡本公司报建的建设工程，建筑面积在2000以上或投资在50万元以上的，除特殊情况外，均须按本条件招标。三、公司的建设工程招标工作由公司招标工作领导小组负责实施。（二）招标管理机构及职能一、招标管理机构的组成1、名称：招标工作领导小组（以下简称招标小组）2、招标小组由总经理任组长，小组成员由行政部、工程技术部、财务部、项目开发部等部门负责人组成。二、招标管理机构的主要职能；（一）根据建设工程招标管理的法规、制度以及合作公司董事会的决定，对本公司建设工程招标工作进行组织管理和具体是实施。（二）对须由市建委审批开工且须实行招标的建设工程，负责以下各项具体工作：1、负责制定工程招标工作计121、划并报董事会；2、编制起草招标文件；3、办理有关招标手续；4、编制标底、确定招标方式；5、组织投标企业报名及考察投标企业；6、开标、评标、定标；7、报董事会批准后签订工程承包合同。（三）招标工作程序一、 进行本公司建设工程招标工作，应遵循下列程序：(一) 凡按规定应实行招标的本公司建设工程，由招标小组到市招标办进行招标登记。(二) 由招标小组有关人员牵头落实招标前的准备工作。具体包括以下几个方面：1、 向有关部门办理建设用地规划许可证。组织完成拆迁工作，实现“三通一平”;2、 落实建设工程所需外部市政、公用设施条件；3、 组织有证设计单位完成施工图。施工图预算或设计概算，并向有关部门领取建设施122、工许可证。（三） 由公司招标小组牵头组织编制招标文件并报董事会审核。董事会通过并由董事长签署批准后，由招标小组报市招标办核准。具体包括以下内容:1、 招标工程综合说明；2、 确定招标方式草案报董事会审查确定；3、 由工程技术部确定甲供材料范围（包括特殊材料）与设备地供应方式以及材料价差处理方法；4、 由财务部提出工程款项支付方式及预付款的百分比报招标领导小组组长审核确定；5、 由行政部编制现行建筑安装市政工程合同文本内容需修改和添加的条款；（四） 由工程技术部负责编制标底文件后直接报公司招标小组组长及董事会审核，董事长签署后由招标小组报市招标办核准。（五） 招标小组持市建委有关部门签有“同意招123、标”的建设工程开工审批表“招标申请书”及招标文件，向市招标办提出申请。（六） 按市招标办批准的招标方式，由公司招标小组发出招标通知和向拟选择的投标企业发出投标资格预审通知书。（七） 由招标小组审查投标企业资格并将审查结果报董事会审核后向市招标办提请审查投标企业的资格，方能确定投标企业。6、 具体包括以下几个内容：7、 由财务部落实投标企业的注册合格情况及其他经济性指标；8、 由行政部审查落实投标企业经营管理情况；9、 由工程部审查落实施工企业承包同类工程的经历；10、 投标企业必须书面承诺我方提出的有关条件后方能正式参加投标。11、 由招标小组向经市招标办核准的投标企业发行核招标通知书。12、124、 由招标小组向投标企业分发招标文件和施工图并由财务部收取押金。13、 由工程部组织投标企业踏勘现场。14、 由招标小组主持召开招标会议，向投标企业介绍招标工程情况，解答有关问题。15、 由招标小组负责接收、审核投标企业送交的投标书并编写审核报告。16、 由招标小组主持召开开标会议。17、 由招标小组进行评标、决标并将决标报告报请董事会审查确定，董事长签署后由招标小组报请市招标办审核。18、 由招标小组向投标企业发出中标或中标通知书。19、 由招标小组负责与中标企业进行合同条款谈判，并将谈判结果报董事长审查。20、 由招标小组按董事长签署批准的合同条款及授权与中标企业签订正式合同。21、 由招标125、小组会同中标企业持合同正式文本，向市招标办缴纳招标管理费。22、 招标工作各阶段工作期限按由董事会审查通过的招标工作计划严格执行。（四）奖罚条例一、 在招标工作中表现突出，为公司节约了招标费用和建设成本的个人和部门，给予一定的奖励。具体办法另行规定。二、 由于在招标工作中玩忽职守、受贿行为等给公司造成浪费和损失的，将追究个人或部门的行政责任并进行行政和经济处罚。三、 由于在招标工作中的重大失误或泄露标底，擅自启标篡改投标书内容，给公司造成巨大损失的，将加重处罚直至追究刑事责任。第五章 工程管理制度（一）总则二、 确保公司建设工程按期、保质顺利竣工，特制定管理制度。三、 工程管理由工程技术部负责126、。（二）工程施工技术、质量管理一、 债权划分1 建设单位 1）协调施工、监理、设计单位的关系。2）根据国家的有关标准、规范、规程、规定、设计文件、施工组织设计（方案）、承包合同对施工单位和监理单位的工作质量和施工质量进行检查。对不符合国家规定和设计的行为提出整改要求。施工单位和监理单位均应按建设单位的要求改进工作。2.施工单位 1）严格按照设计文件、施工方案、施工组织设计和国家标准、规范、规程施工，对施工质量负责。2）及时按建设单位和监理的指令改进工作。对建设单位及监理的书面指令应在建设单位及监理指定的期限内完成书面答复。施工单位有权拒绝建设单位、监理不正确的指令。但必须陈述“拒绝”的正当理由127、，并得到建设单位和监理的确认。在建设单位、监理坚持其指令必须执行时，其后果由坚持人负责。3.监理单位 1）根据国家标准、规程、规范、规定、设计文件代表建设单位对施工单位的施工质量进行监理。对违反国家规定和设计文件的行为发出整改指令。施工单位无正当理由拒绝监理指令。监理可发出停工令。复工令亦由监理发出。 2）确认施工质量，并对已确认的施工质量负责（但并不免除施工单位对施工质量的责任）。二、 技术质量管理方针三全管理（全员、全过程、全方位）、预控为主、确保质量。三、 技术质量管理体系 1.建设单位、施工、监理都应根据本单位的具体情况，建立以总工程师为首的技术质量管理系统。 2.管理系统的人员必须到128、岗，职责必须划分明确、管理到位。4、 图纸收发和审核1.工程图纸及设计文本（包括设计变更）一律由建设单位档案员分给施工单位项目经理部技术负责人（或档案员）以及监理工程师。2.各单位技术负责人应组织有关人员认真审查图纸。 3.图纸审查要点：1) 1、尺寸、标高、位置、预留孔洞埋件是否正确。2) 重要构造是否合理。3) 图纸、文件是否相互矛盾。4) 执行标准、规范是否明确。5) 土建与安装的衔接有无问题。6) 现在施工技术、装备、供应条件是否适应技术难点的特殊要求。7) 有无危及安全的因素。五、 设计交底设计交底由建设单位组织有关单位进行。设计交底的主要目的在于说明工程特征、了解设计意图、澄清图纸129、会审中的问题、更正图纸错误等。设计交底记录由设计单位整理，经建设单位、设计、监理、施工各方共同签署后建设单位分发有关单位。六、 施工组织设计 1.施工组织设计由施工单位编制。由监理单位组织施工、建设单位、设计单位等有关人员审核。 2.施工组织设计应包括下列主要内容。1) 工程概况。2) 施工总面积图。3) 综合计划：包括进度、材料、预制件、设备、劳动力、施工机具、临时设施计划。4) 施工方法及技术措施。5) 季节施工措施。6) 质量保证措施。7) 安全技术措施。8) 环保及文明施工技术措施。 3.施工组织设计的修改、批准程序要符合施工单位的管理制度，同时应通知建设单位、监理，重大修改应由建立组130、织有关人员重新审定。七、 技术交底由各单位技术负责人向各自的属下进行技术交底。尤其是施工单位的技术交底必须深入到基层，交底应有针对性，说明操作要点、质量标准和安全注意事项。八、 施工 严格按照标准、规范、规程、设计文件，施工组织设计进行施工。九、 设计变更1.变更设计施工必须按设计变更图（通知）及洽商记录进行。2.施工中有下列情况由施工单位向监理提出，经建设单位同意后提交设计单位书面批准后可以变更施工。1) 图纸错误。2) 合理化建议。3) 施工条件、材料规格、品种无法满足原设计要求。 3.不影响结构建筑美观和使用功能的次要部位，可以在得到建设单位及设计人同意的前提下先施工，后补充洽商记录。4131、.设计变更图、变更通知、洽商记录是设计文件的组成部分，是监理的依据。十、 材料检验 1.主要材料、构件、配件、设备、仪表必须具备合格证、材质单方可使用。新材料、新产品应具备鉴定证明、质量标准、使用说明和工艺要求方可使用。 2.较大、无合格证、部位特别重要的材料、构件、配件、设备、仪表必须按规范、标准的要求由施工单位复验。 3.建设单位、监理如对材料、构件、配件、设备、仪表产生疑问，可以抽样复验，复验合格由建设单位承担费用，复验不合格，施工单位承担费用，并严禁使用。 技术检验施工规程、规范和技术文件规定的计划检验(比如：强度、压力、绝缘、探伤等)一律按有关规定由施工单位进行，不得任意减少内容和降132、低标准。关键的检验应通知监理到场。施工单位应将检验报告提交监理审查登记。 隐蔽验收1 上道工序的工作结果被下道工序所掩盖，无法或很难进行再次检查；发生错误无法或很难弥补的工程部位必须进行隐蔽检查以及合格后方准开始下道工序。2 监理单位必须事先按分项工程编制隐蔽验收部位计划表，表中应注明项目、部位、检验内容，并书面通知建设单位和施工单位。3 工程进行到监理单位规定的隐检部位时，施工单位在自己进行了技术复核、质量评定之后准备好相应的档案资料和检验工（量）具，报请监理验收。4 隐蔽验收各专业人员都必须参加，而且必须做出记录并有施工和监理代表签字确认。23、 中间验收某一部分分部工程完成之后，由建设单133、位召集施工、监理、设计联合进行验收，做出书面记录，后续的分部工程方可插入。24、 设备试运转1 具备下列条件方可进行试运转1) 安装工作完成，并经质量检验合格。2) 技术文件规定的检验工作完成并合格。3) 试运转方案编制完毕。4) 测试量具，工具齐备。2 试运转由施工单位支持实施，建设单位、监理单位参加。3 试运转记录应完整归档。十五、 竣工验收1 竣工验收条件：1) 合同规定的工程范围施工完毕，并达到质量标准。2) 档案齐备。2 竣工验收由质量监督总站、建设单位、施工单位、设计单位、监理联合进行。3 竣工验收应填写验收单。十六、 质量评定1 质量评定按建筑安装工程质量检验评定标准按分项，分部134、和单位工程划分进行检验评定。2 质量评定由施工单位按标准规定组织相应的人员进行。施工单位自检核定合格报监理单位核准。十七、 持证上岗1 需要持证上岗特殊工种，施工单位必须安排持证人员操作。2 建设单位和监理单位应随时检查特殊工种的持证情况，并有权停止无证人员或拒绝确认由无证人员进行施工的工程质量。十八、 质量保证资料施工单位应按市建委的有关文件的规定整理质量保证资料。质保资料应在施工过程中及时整理，严禁写“回忆录”和编假数据。质量保证资料应报监理审查、登记、竣工后由施工单位整理成卷，一式三份报监理核定。十九、 质量事故1 发生质量事故，施工单位应立即通知建设单位和监理单位，同时采取防止事故扩大135、的有效措施。2 质量事故不得擅自修补掩饰。施工单位需组织有关方面调查分析事故原因，写出书面方案报监理。经设计和监理同意后方可进行处理。3 事故处理完毕，施工单位应写出事故报告，报告应说明事故原因，处理方法和处理结果。监理对处理结果进行检查、登记备案。二十、计量1 计量施工使用仪器、量具必须合格，并在规定的计量检定周期内使用。2 监理应对在用的量具的“检定合格证”进行检查、登记。二十一、分包工程质量分包单位的资质由建设单位和监理确定，分包工程质量由总包单位负责，分包单位的施工技术由总包单位出具。（三）签证管理一、 管理职能1 总经理负责签证工作的领导和审批。2 财务部负责审查工作签证的金额，确认136、材料价差补偿范围，种类及预算量。3 工程部负责确认工程签证的实物量，确认价差签证。4 办理签证的范围和依据1 下列情况可以办理工程签证：1) 施工单位依据设计院或建设单位出具的设计变更图、洽商记录、变更通知而变更施工。2) 由于建设单位的责任引起停工，返工损失。3) 施工单位应建设单位的要求从事施工范围之外的作业。2 办理价差签证必须同时具备下列条件：1) 施工单位自行采购并实际用到工程上的材料、加工件或半成品。2) 合同预算中对该品种的材料，加工件或半成品没有包死价格，并规定可以计算价差。3 造价增加小于等于2000元的项目只办理技术洽商，不办理签证。4 计算工作量时，必须同时计算增、减工作137、量。第六章 绩效考核制度（一）总则一、 公司员工绩效考核目的1、通过对员工在一定时期内担当职务工作所表现出来的能力、努力程度以及工作实绩进行分析，做出客观评价，把握员工工作执行和适应情况，确定人才开发的方针政策及教育培训方向，合理配置人员，明确员工工作的导向。2、保障组织有效运行。3、给与员工与其贡献相应的激励以及公正合理的待遇，以促进公司管理的公正和民主，激发员工工作热情和提高工作效率。二、 绩效考核用途人员绩效考核的评定结果主要有以下几方面用途：1、合理调整和配置人员。2、职务升降。3、提薪、奖励。4、教育培训、自我开发。三、 绩效考核原则1、以绩效为导向原则。2、定性与定量绩效考核相结合138、原则。3、公平、公正、公开原则。4、多角度绩效考核原则。（二）绩效考核对象与绩效考核周期一、 公司全体员工（除总经理）均参加绩效考核。二、 绩效考核分为月度绩效考核、季度绩效考核、年度绩效考核和项目绩效考核。 1、月度绩效考核：月度绩效考核的主要内容是本月的工作业绩。月度绩效考核结果与工资直接挂钩。公司本部职能人员、技术人员、管理人员（高层管理者除外）进行月度绩效考核。2、季度绩效考核：季度绩效考核的主要内容是本季度的工作业绩、工作能力和工作态度。季度绩效考核结果与下一季度的月浮动工资直接挂钩。第四季度直接进行年度绩效考核。（只有项目部人员进行季度考核。）3、年度绩效考核：年度绩效考核的主要内139、容是本年度的工作业绩、工作能力和工作态度，进行全面综合绩效考核，年度绩效考核作为晋升、淘汰、评聘以及计算年终奖励、培训的依据。除项目部外，公司所有员工均进行年度绩效考核。4、项目绩效考核：项目绩效考核的主要内容是项目周期的工作业绩、工作能力和工作态度，进行全面综合绩效考核。项目绩效考核作为晋升、淘汰、评聘以及计算项目结束奖、培训的依据。项目部所有人员均进行项目绩效考核。（注：如果项目周期未超过一年半，则只进行月度绩效考核和项目绩效考核；如果项目超过一年半以上且项目启动时间为当年上半年内，则项目需要进行月度绩效考核、年度绩效考核和项目绩效考核。（三） 绩效考核机构、绩效考核时间与绩效考核程序一、140、 绩效考核机构：行政部负责具体考核，月度考核、季度考核结果由总经理审核，项目考核、年度考核结果由董事会审核。二、 绩效考核时间：月度绩效考核于次月初五日内完成；季度绩效考核于次月初十日内完成；年度绩效考核于次年一月二十日前完成。三、 月度考核程序按月下达工作任务。每月最后一次例会总结本月工作。具体程序为：1、行政部与月末发放下月重要工作任务表。2、被考核人直接上级就月度主要工作任务、绩效考核标准、指标权重等项内容，与被绩效考核人进行面谈，共同讨论填写直接上级绩效考核评分表中重要任务部分，确定后，双方各持一份，作为本月工作指导和绩效考核依据。3、被绩效考核人于月初5日前，对照本岗位岗位说明书填写141、本岗位其相应的直接上级绩效考核评分表中的固定指标部分。4、被考核人员在规定时间内填写相关考核表格，相关绩效考核者对被绩效考核者提出绩效考核意见。具体分为两部分：（1）员工自评及述职：次月三日前，被绩效考核人对照岗位说明书和其相应的直接上级绩效考核评分表，从工作业绩、工作能力、工作态度方面进行自我评价，填写直接上级绩效考核评分表中完成情况部分，并与次月直接上级绩效考核评分表一同交直接上级。（2）评价： 直接上级对被考核人的工作业绩、工作能力、工作态度独立提出评价意见，在直接上级绩效考核评分表中填写考核评分部分内容。直接上级就工作绩效与被考核人面谈，共同商定任务目标完成情况，同时确定次月目标。有同142、级和下级考核的人员，行政部组织其同级和下级的绩效考核主体提出评价意见。5、直接上级对被考核人绩效考核得分进行汇总，拟定被考核者的综合评定等级，报被考核人隔级上级。被考核人隔级上级结合所管部门人员情况综合考虑等次分布，确定被考核人考核等次，报行政部。6、行政部将绩效考核结果进行汇总，并报总经理审批，由被绩效考核者的直接上级将审批后的绩效考核结果反馈给被绩效考核者。并就其绩效和进步状况进行讨论和指导。7、行政部将审批后的绩效考核评定交财务部，财务部根据绩效考核结果归档，同时用于计算绩效工资。四、 季度考核、年度考核程序同月度考核程序。五、 公司全体员工均参加年度绩效考核，参加员工每年度首月十日前，143、制定本岗位绩效考核评分表中有关项目。六、 年度绩效考核评定要求于下一年度首月十五日前完成，并汇总到行政部。七、 考核打分：考核打分表均分为A、B、C、D四级打分，对应关系如下：等级ABCD定义远超出目标达到目标接近目标远低于目标得分10075500八、 结果分级：各类人员日常绩效考核及年终绩效考核打分结果换算为得分。直接上级根据结果提出考核等次。考核等次分为五级，分别是优、良、中、基本合格、不合格。隔级上级根据所管部门人员数综合考虑，确定考核等次。等级优良中基本合格不合格定义超越岗位常规要求；并完全超过预期地达成了工作目标完全符合岗位常规要求；全面达成工作目标，并有所超越符合岗位常规要求；保质144、保量、按时地达成工作目标基本符合岗位常规要求，但有所不足；基本达成工作目标，但有所欠缺不符合岗位常规要求，不能达成工作目标得分90分以上80至90分70至79分60至69分60分以下（四） 绩效考核方法及主体、绩效考核维度、绩效考核权重设计一、 绩效考核方法及主体设计：绩效考核方法是指针对绩效考核对象所采取的绩效考核方式、绩效考核主体、绩效考核维度、绩效考核权重，绩效考核主体是指参加对绩效考核对象进行考核的人。由于在日常的工作中绩效考核对象接触的人不同，了解绩效考核对象工作业绩、能力、态度的人不同，因此对于不同的绩效考核对象，绩效考核方法、主体也应不同。绩效考核对象绩效考核方法绩效考核主体绩145、效考核方法及主体设中、高层管理人员多角度绩效考核直接上级、同级人员、下级技术人员直接上级、同级人员绩效考核直接上级、同级人员职能人员直接上级绩效考核直接上级项目部操作人员直接上级绩效考核直接上级二、 绩效考核维度的设计：绩效考核的维度主要包括：绩效维度、态度维度、能力维度。每一个主要绩效考核维度又是由相应的测评子指标组成，对不同的绩效考核主体采用不同的绩效考核维度。1、绩效维度：指被绩效考核人员通过努力所取得的工作成果，包括：（1）任务绩效：体现的是本职工作任务完成的结果。（2）周边绩效：体现的是对相关部门服务的结果。（3）管理绩效：体现的是管理人员对本部门工作管理能力的结果。2、态度维度：指146、被绩效考核人员对待事业的态度和工作作风，包括：（1）考勤：是否符合公司规章制度。（2）工作纪律性：工作过程是否服从分配、符合公司规章制度。（3）服务态度：对相关人员服务过程的态度。（4）合作精神：工作过程中与相关人员的合作情况。为加强公司对员工考勤的管理，对态度绩效考核指标中的考勤一项单独考核，其考核办法如下：缺勤扣除（考核期内缺勤天数/考核期天数）（同期岗位工资/3）考核期内凡迟到、早退累计2次计为缺勤一天。3、能力维度：指被绩效考核人员完成各项专业性活动所具备的特殊能力，包括：（1）人际交往能力（2）影响力（3）领导能力（4）沟通能力（5）判断和决策能力（6）计划和执行能力在能力指标中，对147、不同的被考核者，其能力指标的内涵也应不同，具体内容见下表：不同绩效考核对象能力素质绩效考核指标的内涵能力指标中高管理层项目部一般管理人员技术人员项目部操作/职能及公司机关职能人员人际交往 能力建立关系团队合作解决矛盾敏 感 性建立关系团队合作敏 感 性建立关系团队合作敏 感 性建立关系团队合作影响力团队发展说 服 力应变能力影响能力说 服 力影响能力说 服 力影响能力领导能力评 估反馈和训练授 权激 励建立期望责任管理沟通能力口头沟通倾 听书面沟通口头沟通倾 听书面沟通口头沟通倾 听书面沟通口头沟通倾 听判断和决策能力战 略 思 考创 新 能 力解决问题能力推断评估能力决 策 能 力创 新 能148、 力解决问题能力推断评估能力创 新 能 力解决问题能力推断评估能力创 新 能 力解决问题能力计划和执行能力准 确 性效 率计划和组织准确性效率计划和组织准 确 性效 率计划和组织准确性效 率三、 绩效考核维度及权重：为了保证对被绩效考核者公平、公正的评价，绩效考核主体只对被绩效考核者熟悉并有密切关系的部分进行绩效考核。绩效考核维度设计见绩效考核维度、权重分布表。权重是一个相对的概念，是针对某一指标而言，是指该指标在整体指标中的相对重要程度，以及该指标由不同的绩效考核主体评价时的相对重要程度。权重的作用在于：1、突出重点目标：在多目标决策或多指标（多准则）评价中，突出重点目标和指标的作用，使多目149、标、多指标结构优化，实现整体最优或满意。2、确定单项指标的评分值：权重作用的实现，决定于评价指标的评分值。每项指标的评价结果是它的权数和它的评分值的乘积。权重可以作为资源分配的导向依据。不同的绩效考核主体对不同的绩效考核对象评分的权重不同。态度、能力指标须在一个较长的时间段中才能准确评价，因此在年度绩效考核中，态度、能力指标的权重要高于月度绩效考核。高层管理人员绩效考核维度、权重分布表绩效考核维度绩效考核主体年度绩效考核权重绩效任务绩效直接上级70%周边绩效直接上级5%相关部门5%管理绩效直接上级10%能力能力素质直接上级5%直接下级5%中层管理人员绩效考核维度、权重分布表绩效考核维度绩效考核150、主体月度绩效考核权重年度绩效考核权重绩效任务绩效直接上级60%50%周边绩效直接上级10%10%相关部门10%15%管理绩效直接上级10%10%能力能力素质直接上级5%5%直接下级5%10%公司机关职能人员绩效考核维度、权重分布表绩效考核维度绩效考核主体月度绩效考核权重年度绩效考核权重任务绩效直接上级80%70%态度直接上级10%15%能力直接上级10%15%项目部经理绩效考核维度、权重分布表绩效考核维度绩效考核主体季度绩效考核权重年度绩效考核权重绩效任务绩效直接上级60%50%周边绩效直接上级10%10%相关部门10%15%管理绩效直接上级10%10%能力能力素质直接上级5%5%直接下级5%151、10%项目部一般管理/职能人员绩效考核维度、权重分布表绩效考核维度绩效考核主体季度绩效考核权重年度绩效考核权重任务绩效直接上级80%70%态度直接上级10%15%能力直接上级10%15%项目部操作人员绩效考核维度、权重分布表绩效考核维度绩效考核主体季度绩效考核权重年度绩效考核权重任务绩效直接上级100%90%能力直接上级10%技术人员绩效考核维度、权重分布表绩效考核维度绩效考核主体季度绩效考核权重年度绩效考核权重任务绩效直接上级80%70%态度直接上级10%10%能力直接上级5%10%同级人员5%10%（五） 绩效考核结果的使用一、 人员日常绩效考核结果作为年度绩效考核的重要参照因素。月度、季152、度绩效考核中一次不合格的，年终绩效考核结果不得为优。二、 绩效考核结果对应不同的绩效考核系数。绩效考核结果与相应的绩效考核系数对照如下表：人员绩效考核结果与绩效考核系数对应表绩效考核结果优良中基本合格不合格月、季度绩效考核系数131110804年度绩效考核系数1.3111070三、 依据绩效考核结果的不同，公司对每个员工给予不同的处理，一般有以下几类：1、职务晋升：年度绩效考核为优或者连续两年年度绩效考核为良的 员工，优先列为职务晋升对象。2、职务降级：年度绩效考核一次不合格或连续两年基本合格的员工给予行政降级处理。3、工资晋升：连续两年内考核结果累计一“优”一“良”或以上者，以及连续三年考核153、结果为“良”者，工资等级在本职类通道本岗位上晋档。4、降档：年终绩效考核结果不合格或连续两年年度考核基本合格的进行工资降档。注：因项目部、工程部考核周期不同于其他部门，故在此定义项目周期与工资晋升周期的对应关系：项目期小于等于6个月视为0.5年；项目期大于6个月小于等于18个月，视为1年；项目期大于18个月，视为2年。四、 对新入职员工、调动新岗位的员工，在公司全年工作时间不足6个月或有其它特殊原因的，经行政部批准可以不参加年度绩效考核，绩效考核结果根据月、季考核汇总。（六） 申诉及其处理一、 被绩效考核者对绩效考核结果持有异议，可以直接向绩效考核委员会申诉。绩效考核委员会在接到申诉后，一周内154、必须就申诉的内容组织审查，并将处理结果通知申诉者。附表1：考核表及填表说明附表2：考核指标定义附表3：考核统计表附表1 考核表及填表说明表1-1 中高层管理人员绩效考核直接上级评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位月度 年度绩效序号指标完成情况ABCD任务绩效1重要任务完成情况1定性指标定量指标周边绩效1主动性2响应时间3解决问题时间4信息及时反馈5服务质量管理绩效1费用控制2下属行为管理3员工流失率考核人 签字：年 月 日表1-2 中高层管理人员周边绩效同级考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位月度 年度周边绩效序号指标部门一：部门二：部门三：部门四：部门五：ABCDAB155、CDABCDABCDABCD1主动性2响应时间3解决问题时间4信息及时反馈5服务质量考核人 签字：年 月 日表1-3 中高层管理人员能力考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位月度考核年度考核能力指标要素ABCD能力素质人际交往能力建立关系团队合作解决矛盾敏感性影响力团队发展说服力应变能力影响能力领导能力评估反馈和训练授权激励建立期望责任管理沟通能力口头沟通倾听书面沟通判断和决策能力战略思考创新能力解决问题能力推断评估能力决策能力计划和决策能力准确性效率计划和组织专业知识及技能考核人 签字：年 月 日注：此表由被考核的中高层管理者的直接上级和直接下级填写。表1-4 公司机关职能人员直156、接上级绩效考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位月度年度绩效任务绩效序号指标完成情况ABCD1重要任务完成情况1定性指标定量指标态度1服从安排2遵守制度考核人 签字：年 月 日表1-5公司机关职能人员能力考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位月度考核年度考核指标要素ABCD能力能力素质人际交往能力建立关系团队合作沟通能力口头沟通倾听判断和决策能力创新能力解决问题能力推断评估能力计划和执行能力准确性效率专业知识及技能考核人 签字：年 月 日注：此表由被考核的直接上级填写。表1-6 项目部一般管理人员/职能人员直接上级季度考核评分表考核期间： 年 月姓名部门岗位绩效任务绩效157、序号指标完成情况ABCD1重要任务完成情况12态度1服从安排2遵守制度考核人 签字：年 月 日 表1-7 项目部一般管理人员/职能人员直接上级年度/项目考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位绩效任务绩效序号指标完成情况ABCD1重要任务完成情况12态度1服从安排2遵守制度考核人 签字：年 月 日表1-8 项目部一般管理人员/技术人员能力考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位季度考核年度考核指标要素ABCD能力能力素质人际交往能力建立关系团队合作敏感性影响力说服力影响能力沟通能力口头沟通倾听书面沟通判断和决策能力创新能力解决问题能力推断评估能力计划和执行能力准确性效率计划158、和组织专业知识及技能考核人 签字：年 月 日注：项目部一般管理人员由直接上级填写；技术人员由直接上级和同级填写。表1-9 项目部操作人员直接上级季度考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位绩效任务绩效序号指标完成情况ABCD1重要任务完成情况12考核人 签字：年 月 日表1-10 项目部操作人员直接上级年度/项目考核评分表考核期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位绩效任务绩效序号指标完成情况ABCD1重要任务完成情况12态度1服从安排2遵守制度考核人 签字：年 月 日考核评分表填表说明（一） XX直接上级绩效考核评分表中重要任务完成情况的指标和权重，在考核期初，由被考核者和直接上级在协159、商的基础上确认，行政部备案，在考核期间出现的重要任务的变化，必须重新协商并填写指标和权重，行政部重新备案。其他指标及权重参照被绩效考核人岗位说明书填写。完成情况由被考核人在月、季年末同其直接上级共同讨论完成情况后由其直接上级评分。（二） 考核人在对被考核人评分时必须参照对应的岗位说明书中考核指标描述部分进行评分。（三） 考核评分一般分为A、B、C、D四级，每一级含义如下：1、定性指标中，打分项说明如下：A、超过目标完成任务，达到非常满意的工作效果B、完成任务，达到预定的工作效果C、未完成任务，但接近预定的工作效果D、远未完成任务，未达到预定的工作效果2、定量指标分为两类1）质量类指标（例如采购160、合格率、全年有无重大安全事故等），打分项说明如下：A达到预定的指标量D未达到预定的指标量2）其它类指标(例如市场占有率等)，打分项说明如下：A、超出预定的指标量B、达到预定的指标量C、完成预定指标量的90%以上D、完成预定指标量的90%以下（四） 有否决性指标的，如果否决性指标未达标则此项考核指标得分为0，其整体绩效考核为不合格。（五） 考核评分表汇总到行政部后，行政部根据各个指标的权重和评分情况折算出评分表的得分。（六） 部门考核指标为部门经理的任务绩效，周边绩效两项指标，行政部按其评分情况及权重计算出部门绩效得分。附表2 考核指标定义表2-1员工素质能力表此部分有若干项目组成，每个项目包括161、几个指标，请对每个指标打分填写在相应栏内。高目标低人际交往能力关系建立：ABCD易与他人建立可信赖的积极发展的长期关系能够与他人建立可信赖的长期关系较为自我，不易与他人建立长期关系刚愎自用不易与他人相处，自我封闭团队合作：ABCD善于与他人合作共事，相互支持，充分发挥各自的优势，保持良好的团队工作氛围能够与他人合作共事，相互支持，保证团队任务的完成团队合作精神不强，对工作有影响不能与他人很好合作，独断专行解决矛盾：ABCD巧妙地和建设性地解决不同矛盾能够解决已发生的矛盾，不致对工作产生大的负面影响解决矛盾手法生硬，影响工作顺利进行遇到矛盾不知如何解决敏感性：ABCD对他人较关心，容易感知别人的162、想法，体谅他人，善于领会他人的请求，并付之于适当的言行能关心他人，体谅他人，领会他人的请求，有时帮助想办法解决有时能关心他人，体会人的苦衷不太关心他人，对他人的需求毫无感觉影响力团队发展：ABCD易于与他人沟通，积极促进团队协作，在团队中是自然的核心人物，并能引导团队达到组织目标能够根据公司要求努力促进团队的协作和沟通，使工作顺利开展尚能与人合作，但协调不善，影响工作无法与人协调说服力：ABCD能够表述自己的主张、论点及理由，比较容易的说服别人接受某一看法与意见能说服下级、同事、上级接受某一看法与意见说服别人比较困难无法说服别人，或咄咄逼人，或逃避退让高目标低应变能力：ABCD待人处世很灵活，163、善于审时度势，很容易适应岗位、职位或管理的变化所带来的冲击，并能顺应其变化很快适应环境，取得主动待人处世较灵活，能够根据公司要求，认可公司变化所带来的冲击，并能顺利的完成转变对公司的变化或角色的转变不太适应，工作开展有困难待人处世刻板，适应性差影响能力：ABCD能积极影响他人的思维方式和发展方向能以自己积极的言行带领大家努力工作有时能影响他人对他人几乎无影响力或完全操纵利用他人领导能力评估：ABCD能合理评价他人的技能和绩效，使下属心服口服，并能使下属明确努力方向能较为合理的评价他人的技能和绩效，指出其不足能够按公司要求对他人作评估无法正确评估他人反馈和培训：ABCD善于了解下属需要，通过一对164、一的反馈和培训以帮助他人成长和发展能够根据实际情况，通过培训和反馈帮助他人成长和发展不能很好的利用反馈和培训的手段对下属的工作无反馈和培训授权：ABCD善于分配工作与权力，并能积极传授工作知识，引导部属完成任务能够顺利分配工作与权力，有效传授工作知识，完成任务欠缺分配工作、权力及指导部属之方法，任务进行偶有困难不善分配工作与权力，缺乏指导员工的方法，内部时有不服怨言激励：ABCD了解他人的需求，善于引导下级积极主动地工作，用奖励和表彰等方式提高积极性，并使员工积极努力地工作有制度，能够利用奖励和表彰等方式提高员工积极性有一定的制度，但不能充分发挥作用，无改进措施，员工积极性不高工作主要靠命令与165、指示高目标低建立期望：ABCD善于与员工沟通，给下属订立明确合理的工作目标和标准并建立合理的期望能够与员工沟通，给下属订立明确的期望目标和标准能够给下属订立工作标准和分配任务无法给员工建立期望责任管理：ABCD能够充分与下属沟通，督导员工的工作进展及时反馈和培训，让下属对自己的工作担负责任能够与下属沟通，注重过程管理，指导和协助员工完成任务虽能与员工沟通但缺乏对员工的指导和协助放任自流沟通能力口头沟通：ABCD简明扼要，具有出色的谈话技巧，易于理解抓住要点，表达意图，陈述意见，不太需要重复说明语言欠清晰，但尚能表达意图，有时需反复解释含糊其词，意图不明倾听：ABCD能够很好的倾听别人的倾述，很166、快明白倾述人的想法和要求能够注意倾听，力求明白能够倾听，有时一知半解不注意倾听，常常不知对方所云书面沟通：ABCD表达清晰、简洁，易于理解，无可挑剔几乎不需修改补充，比较准确的表达意见文章不够通顺，但尚能表达清楚主要意图文理不通，意图不清，需作大修改判断和决策能力战略思考：ABCD能透过现象看本质，把握组织面临的挑战和机会，兼顾短期和长远目标能够根据现状，了解组织面临的挑战和机会主要忙于事务性工作，有时也会注意公司的前景和对策等问题对公司的将来不太关心，也不注意工作上可能出现的机会和挑战创新能力：ABCD工作中能不断提出新想法、新措施，善于学习，注意规避风险，锐意求新，在工作中有较大创新工作中167、能够努力学习，提出新想法、新措施与新的工作方法并有风险意识安步就班，很少提出新想法、新措施与新的工作方法因循守旧，墨守成规高目标低解决问题的能力：ABCD能迅速理解并把握复杂的事物，发现明确关键问题、找到解决办法问题发生后，能够分辨关键问题，找到解决办法，并设法解决发生问题，能够去想解决办法，但有时抓不注关键遇到问题，束手无策推断评估能力：ABCD对所做决策有良好的权衡和判断评估大致能作出正确的判断和评估对事物有大概的判断和评估，缺乏方法和手段，结果不能十分可信对日常工作经常判断失误，耽误工作进程决策能力：ABCD善于确定决策时机，提出可行方案，合理权衡，优化选择，对困难的事处理果断得当善于确168、定决策时机，提出可行方案，但在权衡、选择时偶有适当，大多数日常事务处理果断得当能够确定决策时机，但很少提出可行方案，常求助于幕僚遇事优柔寡断，缺乏主见计划和执行能力准确性： ABCD能够按照计划严格执行，并确保在每个细节上减少差错能按照计划执行，比较注意细节，偶有差错发生并能迅速改正能大致按计划执行，不太注意细节，偶有差错发生工作无计划，随意，常出差错效率：ABCD时间和资源的利用达到最佳，工作效率高，完成任务速度快，质量高，效益好工作效率尚可，能分清主次，能够按时完成工作，基本保证质量工作效率较低，需要别人帮助才能完成任务工作不分主次、效率低，经常完不成任务计划和组织：ABCD具有极强的制定169、计划的能力，能自如的指挥调度下属，通过有效的计划提高工作效率，以最佳的结果为目的能根据公司的要求，制定相应程序和计划，在权限范围内配置资源，明确目标和方针，以及确保供应的保障制定计划和组织实施有难度，需要别人帮助方能进行做事无计划，缺乏组织能力 表2-2 中高管理层周边绩效指标定义表指标定义主动性是否主动与相关部门沟通，配合相关部门工作响应时间其它部门提出合理工作协助要求时，是否安排本部门人员积极配合解决问题时间是否调动本部门资源，尽快协助解决问题信息及时反馈协助工作完成后，是否能及时将完成情况反馈到要求协助部门服务质量其他部门对协助工作结果的满意度表2-3 中高管理层周边绩效此部分有若干项目170、组成，每个项目包括几个指标，请对每个指标打分，填写在相应栏内。高目标低主动性ABCD总是主动承担本部门义务,经常主动与相关部门协调关系,从不需催办主动承担本部门义务,主动协调与相关部门关系,很少需催办较少主动承担义务,经常等待催办从来不主动承担义务,从不主动协调其他部门,总是等待催办响应时间ABCD每次及时多数及时少数及时从不及时解决问时间ABCD远低于预期时间在预期时间内超出预期时间根本未解决信息及反馈ABCD每次及时多数及时偶尔及时从不及时服务质量ABCD被服务方非常满意被服务方满意被服务方不太满意被服务方很不满意表2-4 一般人员态度绩效考核指标定义表指标定义考勤遵守公司考勤制度情况服从171、安排服从上级工作安排，行动听指挥遵守制度遵守公司各项规章、制度，履行制度规定义务，无制度明令禁止行为表2-5 一般人员态度考核指标评描述表此部分有若干项目组成，每个项目包括几个指标，请对每个指标打分，填写在相应栏内。高目标低考勤：考核方法详见“绩效考核制度”第四章第二条3款的具体规定服从安排ABCD完全服从上级工作安排，对于上级交办的任务每次都认真执行，从不需要督促能够服从上级工作安排，对于上级交办的任务多数都认真执行，有时需要督促基本能服从上级工作安排，对上级交办的任务经常需要督促才能够执行经常不服从上级工作安排，对上级交办的任务总是需要督促才肯执行遵守制度ABCD严格遵守公司各项规章制度，172、严格履行制度规定义务，没有任何违规行为遵守公司规章制度，基本能履行制度规定义务，没有违规行为基本能遵守公司规章制度，有时不能履行制度规定义务，偶尔有违规行为不能遵守公司规章制度，经常不履行制度规定义务，经常有违规行为附表3 考核统计表表3-1 高层考核统计表（年度）考核项上级打分下级打分同级打分本项得分任务绩效70%重要任务完成情况20%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计其它任务绩效50%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计管理绩效10%1（ %）2（ %）3（ %）合计周边绩效10%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计能力10%能力素质173、合计专业知识及技能合计总分=表3-2 中层考核统计表（月度）考核项上级打分下级打分同级打分本项得分任务绩效60%重要任务完成情况15%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计其他任务绩效45%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计管理绩效10%1（ %）2（ %）3（ %）合计周边绩效20%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计能力10%能力素质合计专业知识及技能合计总分=表3-3 中层考核统计表（年度）考核项上级打分下级打分同级打分本项得分任务绩效50%重要任务完成情况10%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计任务绩效40%1（174、 %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计管理绩效10%1（ %）2（ %）3（ %）合计周边绩效25%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计能力15%能力素质合计专业知识及技能合计总分=表3-4公司机关职能人员考核统计表（月度）考核项上级打分本项得分任务绩效80%重要任务完成情况30%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计其它任务绩效50%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计态度10%服从安排5%遵守制度5%合计能力10%能力素质专业知识技能合计总分=表3-5公司机关职能人员考核统计表（年度）考核项上级打分本项得分任务绩效70%重要任175、务完成情况20%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计其它任务绩效50%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计态度15%服从安排7.5%遵守制度7.5%合计能力15%能力素质专业知识技能合计表3-6 项目部经理/项目部操作人员考核统计表（季度）考核项上级打分本项得分任务绩效100%重要任务完成情况40%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计其它任务绩效60%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计总分= 表3-7 项目部一般管理/职能人员考核统计表（季度）考核项上级打分本项得分任务绩效90%重要任务完成情况30%1（ %）2（ %）176、3（ %）4（ %）5（ %）合计其它任务绩效60%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计态度10%服从安排5%遵守制度5%合计总分=表3-8 项目部一般管理/职能人员考核统计表（年度）考核项上级打分本项得分任务绩效80%重要任务完成情况30%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计其它任务绩效50%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计态度10%服从安排5%遵守制度5%合计能力10%能力素质专业知识技能合计总分=表3-9 项目部操作人员考核统计表（年度）考核项上级打分本项得分任务绩效90%重要任务完成情况30%1（ %）2（ %）3（ %）4（ 177、%）5（ %）合计其它任务绩效60%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计态度10%服从安排5%遵守制度5%合计总分=表3-10 技术人员考核统计表（季度）考核项上级打分同级打分本项得分任务绩效80%重要任务完成情况20%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计任务绩效60%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计态度10%服从安排5%遵守制度5%合计能力10%能力素质专业知识及技能合计总分=表3-11 技术人员考核统计表（年度）考核项上级打分同级打分本项得分任务绩效70%重要任务完成情况20%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计任务绩效50%1（ %）2（ %）3（ %）4（ %）5（ %）合计态度10%服从安排10%遵守制度10%合计能力20%能力素质专业知识及技能合计总分=