1、东莞市保物业服务有限公司 东莞分公司 分公司现金管理规定 分公司现金管理规定 文件现行版号/改次：A/0 首版生效日期：2009年 09 月 08 日 本版生效日期：2009 年 09 月 08 日 发放编号： （盖受控章处） 文件编号： FI/POLY-DG-204 总 页 数： 6 （含本页） 编 制： 李双咏 编制日期： 2009 年 9 月 1 日 审 核： 李冰玉 审核日期： 2009 年 9 月 4 日 批 准： 张豪海 批准日期： 2009 年 9 月 8 日 文件修改记录 修改状态 日期 修改章节 修改内容 修改人 审核人 批准人 公司内部文件未经批准不得复印 第 1 页 共 2、6页 生效日期：2009 年 09 月 08 日 制度类别 东莞市保利物业服务有限公司 东莞分公司 编 号 FI/POLY-DG-204 制度标题 分公司现金管理规定 分公司现金管理规定 版号/ A/0 改次 公司内部文件未经批准不得复印 第 2 页 共 6页 生效日期：2009 年 09 月 08 日 1.01.0 目的 目的 规范分公司职能部门现金管理，规范分公司对各服务中心进行现金监管,以保证现金收、支、存的 合理性及安全性。 2.02.0 适用范围 适用范围 适用于分公司职能部门、顾问项目、前期项目、各服务中心等现金的日常管理。 3.03.0 职责 职责 3.1 财务专员负责顾问项目、3、前期项目及各职能部门现金收取、支付及库存保管及审核工作；负责每 月至少一次检查各服务中心现金管理情况。财务专员每月至少一次至各服务中心抽查现场现金管理情况。 3.2 分公司总经理或指定授权人负责每月不定期监督检查分公司财务专员现金的管理工作。 3.3 财务管理中心相关人员不定期对分公司及服务中心现场现金管理情况进行抽查. 4.04.0 程序要点 程序要点 4.1 现金管理的基本原则做到“十不准” A、会计员和出纳员、财务专员责任分明，即“钱帐分开不准一人兼管”。 B、不准用白条顶替库存现金。 C、不准因私事借用公款。 D、不准单位之间相互借用现金。 E、不准假造用途套取现金。 F、不准用转帐凭4、证套取现金。 G、不准将单位收入的现金以个人名义存入银行。 H、不准保留帐外公款和私设小金库。 I、不准“坐支”收入。 J、不准用有价证券抵顶现金。 4.1.1 现金应存放在保险柜，由财务专员专门保管；不得将私人财物放入保险柜，不得将个人财物与公 司款项混淆不清。 4.1.2 库存现金与现金日记帐余额应核对相符，做到日清月结。长短款误差不得超过人民币 0.50 元， 制度类别 东莞市保利物业服务有限公司 东莞分公司 编 号 FI/POLY-DG-204 制度标题 分公司现金管理规定 分公司现金管理规定 版号/ A/0 改次 公司内部文件未经批准不得复印 第 3 页 共 6页 生效日期：20095、 年 09 月 08 日 如发现长短款，分公司负责人应及时查明原因，并根据国家及公司有关规定进行相应处理。 4.1.3 现金管理应按照国务院第 12 号令颁布的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管 理暂行条例实施细则进行管理。对外币的管理须按照国家外汇管理局外汇管理暂行条例的 有关规定执行。 4.1.4 所有收入应全部及时入帐， 支出应当有有效的核准手续。 所有收到的现金要求于当日送存银行(节 假日可顺延)；所有现金支出超过规定的限额(人民币 1000.00)的应当通过银行账户进行结算。 4.2 现金收款的管理：款项必须由财务专员收取,其他人员不得收费(财务专员休假期间,可由部门负 责人6、指定专人收取,并有休假及交接记录备查)。 4.2.1 现金收款的范围： A. 向住户收缴的管理服务费、顾问费等； B. 租赁收入； C. 为住户代收的水、电、垃圾处理费等； D. 为客户提供的各项有偿服务收费； E. 各种押金； F. 各种违约金； G. 各种赔偿款； H. 物品清理收益； I. 其他经营收入 4.2.2 财务专员在收取现金时填制收款收据（或缴款单） ，并在原始凭据加盖“现金收讫”章。 4.2.3 收到款项应于当日下午 17：00 分之前点清入库，应填制银行专用现金缴款单送存银行。如 特殊原因不能送存银行的，须报分公司总经理批准并于次日下午 17：00 前与当天的款项一并存 入7、银行。 财务专员每月将收款报表送至财务管理中心入帐。 4.3 现金支付管理 4.3.1 现金支付的范围：紧急采购、紧急事件且转帐起点（1000 元）以下的零星支出； 4.3.2 现金支付的规定： 制度类别 东莞市保利物业服务有限公司 东莞分公司 编 号 FI/POLY-DG-204 制度标题 分公司现金管理规定 分公司现金管理规定 版号/ A/0 改次 公司内部文件未经批准不得复印 第 4 页 共 6页 生效日期：2009 年 09 月 08 日 A. 财务专员在付款前必须审核有关原始凭单，符合手续（详见费用报销审批管理规定 ）的由财 务专员按公司规定的方式支付；如不符合手续，财务专员应拒绝支8、付； B. 员工私用现金不借支。 C. 借出现金一个月内归还或冲帐。如逾期，财务专员应将借款明细每月 6 日前报送人事行政部,由 人事行政部在借款人当月工资中扣除； D. 现金从库存现金限额中开支，不足请及时报销补充备用金，但不得从现金收入中直接支付，即不 得“坐支”； E. 出纳现金支出后在原始凭单上加盖“现金付讫”章。 4.4 库存现金的保管制度 4.4.1 库存现金限额为备用金额度上限额。 4.4.2 超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行，为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备 用金可放在财务专员抽屉内，其余现金则应放入专用的保险柜内，不得随意存放。 4.4.3 限额内的库存现金9、当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。财务专员应将 自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防被他人利用.财务专员调动岗位应更 换使用新的密码。 4.4.4 单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，防止单 位利用公款私存形成账外小金库。库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。各单位的财务 专员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数和零数分类保管。纸币一 定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、 成捆的纸币即为整数(即大数)，?应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成10、把的纸币是为零数(或 小数)，也要按照票面金额，每十张为一轧，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，一定要 存放整齐，秩序井然。铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆，同样将成捆、 成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不同币面金额，分别存放在特 别的卡数器内。 4.5 日清月结制度 制度类别 东莞市保利物业服务有限公司 东莞分公司 编 号 FI/POLY-DG-204 制度标题 分公司现金管理规定 分公司现金管理规定 版号/ A/0 改次 公司内部文件未经批准不得复印 第 5 页 共 6页 生效日期：2009 年 09 月 08 日 日清月结是财务专员办理11、现金收支工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。 所谓日清月结就是财务专员办理现金收支业务，必须做到按日清理，按月结账。这里所说的按日 清理，是指财务专员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额， 并与库存现金实盘点数核对相符。按日清理的内容包括： 4.5.1 清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原 始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。 4.5.2 登记和清理日记账。现金日记账应按序时逐笔登记，当日发生的所有现金收付业务全部登记入账， 在此基础上，看看账证是否相符12、，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额 是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。 4.5.3 现金盘点。财务专员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存 得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因， 及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果 经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还 原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错 误应及时更正错账；如果属于财13、务专员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。 4.5.4 检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则财务专员应将超 过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。 4.5.5 财务专员每天营业结束后以邮件形式向分公司总经理报送资金日报表，并抄送财务管理中心相关 人员。 4.6 现金清查制度。 日清月结制度，由财务专员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对工作的监督，及时发 现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整， 各单位应建立库存现金清查制度，分公司总经理或指定授权人负责每月不定期监督检查分公司财务专员现 金的管理工作。财务专员每月至少一次至各服务中心抽查现金管理情况,并于每月 2 日出具相关检查报告 递交财务管理中心。 制度类别 东莞市保利物业服务有限公司 东莞分公司 编 号 FI/POLY-DG-204 制度标题 分公司现金管理规定 分公司现金管理规定 版号/ A/0 改次 公司内部文件未经批准不得复印 第 6 页 共 6页 生效日期：2009 年 09 月 08 日 5.05.0 相关文件和记录 相关文件和记录 5.1 FI/POLY-401费用报销审批管理规定 5.25.2 记录表单ERPOLY-FI-201-01 资金日报表.xls