1、货币资金管理规定第一章 总则第一条 为加强货币资金管理，保证货币资金安全，根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范货币资金等法律法规、金融管理规定及投资公司财务管理制度，制定本规定。第二条 本规定所称的货币资金是指投资公司及其所属公司所拥有的现金、银行存款、有价证券及其他货币资金。第三条 本规定适用于大连亿达投资有限公司（以下简称“投资公司”）及其所属公司（以下简称“各公司”）。第二章 管理程序与职责第四条 各公司负责人对本企业的货币资金安全负责。第五条 各公司由出纳员、会计等两人以上共同办理货币资金收支业务。第六条 各公司须设出纳员，负责现金、银行支票及其他有价证券的收支、保管。财务专用章2、和法定代表人印章由出纳员和财务负责人分别保管，在对书立的所有结算票据进行复核后，方可加盖财务专用章和法定代表人印章。第七条 现金收入应及时存入银行，不得坐支。库存现金不得超过库存限额，超过库存限额的现金应及时存入银行。不得以白条抵库，非出纳人员不得经管现金。第八条 各公司应配备必要的安保措施，确保现金及有价证券、印鉴的安全。出纳员存取20,000元以上现金时，须派安保人员同行并派车辆确保安全。第九条 除发放给职工的工资、奖金、津贴、差旅费、福利费及结算起点以下的零星开支、往来款项等，其他不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。第十条 借用现金、领用支票，须按投资公司资金审批办法办理请3、款，请款时在“费用审批表”上填全款项使用部门、支款用途、对方单位、预计金额、全年预算金额等内容，财务人员按资金审批办法规定要求审核合格后方能付款。第十一条 大额款项支付及领用现金超过5,000元的，应在用款前一天12点前通知财务部门。第十二条 现金支票仅限于在办理工资、差旅费、备用金等会计事项中使用。出纳员在签发现金支票、转账支票时，应填明收款单位、用途、日期、金额。对事先不能确定金额和单位的，应签发限额转账支票并在支票上填明用途、日期和限定金额。第十三条 签发现金支票、转账支票时，须由经办人在支票根和转账支票登记簿上分别签字；支付货款（材料款）、工程款等大额款项时，须由本单位经办人和收款单位4、的经办人共同在支票根和转账支票登记簿上分别签字。支票签发登记簿作为重要会计档案归档保存。第十四条 支票签发后需要改变资金用途的，应按规定的审批程序重新办理。经办人擅自改变资金用途并造成经济损失的，由个人负担全部经济损失，并视情节轻重给予相应处罚。第十五条 出纳员要及时登记银行日记账、现金日记账，做到日清月结。现金库存与现金日记账余额天天核对，做到账款相符；银行账于次月5日前与银行对账单核对，做好银行存款余额调节表，发现问题及时与银行联系，查明原因，尽快解决。第十六条 审计人员、财务负责人或由财务负责人指定的会计人员，应定期检查出纳员保管的现金、各类有价证券、结算票据，核对总账、明细账与实际库存5、是否相符，并及时处理发现的问题。第十七条 转账支票签发后一周内，经办人须办理所支款项的报销手续；出差人员应在返回后一周内报销入账。出纳员、会计应对支票的用途及原始发票进行审核，对用途不符、超出用款计划、原始凭证不符合要求的，有权拒收并令其改正。如不改正应及时上报相关领导并建议给予经办人相应处罚。第十八条 银行账户只供各公司在业务经营范围内使用，任何人不得将银行账户出借、出租或转让给其他单位或个人。第十九条 各公司在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不得签发空头支票、远期支票。各种收付款凭证必须如实填写来源与用途，不得巧立名目、弄虚作假、套取现金，严禁利用账户搞非法活动。第二十条 支票若有遗失，经办人应马上通知财务人员，经办人和财务人员尽快采取补救措施。支票遗失未造成经济损失的，给予当事人处罚1,000元；造成经济损失的，由当事人负担全部损失。第二十一条 根据“前账不清，后账不付”的原则，对超期不报账者除及时催办外，不再办理现金借款和支票领用手续。第二十二条 出纳员、财会人员未经批准擅自支款、签发支票，要赔偿全部损失并给予解聘，同时视情节轻重给予经济处罚直至追究刑事责任。第三章 附则第二十三条 本规定由投资公司计财部负责解释。第二十四条 本规定自通过之日起施行。