1、创业投资公司及子单位货币资金管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 货币资金管理制度第一章总 则第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据*控股公司财务管理制度制定本制度。第二条 本制度适用于*控股创业投资有限公司（以下简称“控股公司”）、各区域（直属）集团（以下简称“子集团”）及控股公司的直管企业和子集团控制管理的单位。（以上所有单位简称“各单位”）第三条 子集团应当根据本制度，结合实际情况，制定适合本集团业务特点和管理要求的货币资金管理办法，并报控股公司财务管理总部审批后在该子集团及其2、控制管理的单位实施。子集团下属单位应当根据子集团制定的货币资金管理办法，制定适合本单位的货币资金管理办法，报子集团审批后执行，并由子集团报控股公司财务管理总部备案。控股公司的直管企业（简称“直管企业”）根据控股公司的货币资金制度，制定适合本企业的货币资金管理办法，报控股公司财务管理总部审批后执行。第二章一般规定第四条 各单位应当对货币资金业务建立严格的、责任明确的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施。第五条 各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序和权签人，以及权签人的审批权利及应承担的责任和义务。权签人应该包括：经办人、部门经理、副总3、经理、财务负责人、总经理、董事长、上级单位负责审核审批的责任部门和个人。第六条 各单位应当制订办理货币资金收款业务的监管办法，确保收入款项安全完整，杜绝挪用行为发生。第七条 各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。第八条 各单位应当按照以下的程序办理货币资金支付业务。支付申请。各单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经4、济合同、相关证明和付款需要的相关资料。支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。第九条 各单位应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。如果收款地点和财务部门不在同一地方办公，必须由财务5、部门外派收款人员，并建立相关资金管理规定且以周或天为时间单位核对资金，加强监督管理，防止舞弊行为的发生，企业负责人和财务负责人对资金安全负责。第十条 各单位应按有关现金管理规定进行现金开支。严格控制现金支出，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第十一条 各单位应当指定专人（非银行出纳）定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处理。第十二条 各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，每月至少盘点一次，确保现金账面余额与实际库存相符,严禁任何形式的白条抵库。现金盘点发现不符，及时查6、明原因，作出处理。第十三条 各单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、贴现、注销等环节的职责权限和程序，必须指定专人和专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。第十四条 各单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由财务负责人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务印章需建立使用登记规定，除支票及发票、收据使用之外的其他对外用途，应按规定履行签字、登记手续。第十五条 资金计划管理资金计划与管理1、子集团应当按照资金管理要求，及时、准确地按年度、季度和月度编制资金收支计划逐级上报，并将每日资金收支情况和每7、月对外融资情况报资金计划管理总部。2、凡月度资金收支计划中已审批但有支出变动的资金支出项目，需逐级报控股公司财务管理总部审批。3、若发生月度资金收支计划外的资金支出，需要由用款单位逐级向控股公司总裁提报资金使用申请报告，由总裁审批后执行。资料管理1、要求子集团和成员企业按规定报送资金报表和资金分析报告及融资所需的一切资料。2、各子集团和成员企业必须向控股公司财务管理总部报送有关资金报表，包括资金日报表、融资明细报表、月度资金计划及执行情况表，以及其他重要资金报表。3、各单位必须按规定准确、及时、完整地向上级报告本单位的所有资金管理的相关信息，控股公司财务管理总部有权监控、查询下属各单位的资金信8、息。第十六条 各单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。控股公司有权对各单位的货币资金管理情况进行监督检查。子集团有责任对下属单位执行货币资金管理情况进行监督检查。第十七条 货币资金监督检查的内容主要包括：账户开立、销户是否按制度规定办理审批、备案。货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。检查收款是否执行销售定价及折扣审批规定。支付款项印章的保管使用情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全9、部印章交由一人保管、是否有未按规定使用的现象。票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。重要事项规定的执行情况。第三章重要事项规定第十八条 各单位应按控股公司的有关规定严格银行账户管理。子集团（直管企业）银行账户的开立、销户必须报控股公司资金管理总部审批；子集团下属单位开户、销户必须报子集团审批。各单位所有经审批的开户、销户、账户用途等需报资金管理总部备案。任何单位不得未经审批私自开设账户，不得以个人名义或其他单位名义开设银行账户。 第十九条 各单位取得的货币资金必须及时、完整入账，各种收入款项必须进入公司账户再按规定支付，严禁用各种经营收款直接抵付债务10、。施工企业收取的项目工程款，必须按规定进入本单位账户；纳入属地化管理的项目工程款进入区域集团规定的帐户。账务核算必须全面反映货币资金收支，严禁任何收支不入账。各单位不得私设“小金库”，不得账外设账。第二十条 子集团下属单位银行存款账面余额与银行对账单调节不符的，金额超过5万元，必须上报子集团，由子集团查明原因并按规定处理；金额超过10万元（子集团、直管企业5万元），必须上报控股公司财务管理总部，按规定处理。未达账项超过1个月仍未入账，必须查明金额、原因等相关情况，上报控股公司财务管理总部按规定处理。第二十一条 子集团下属单位现金盘点发现账实不符的，金额超过5000元须报子集团，由子集团查明原因11、并按规定处理；金额超过1万元（子集团、直管企业5000元）上报控股公司财务管理总部，按规定处理。第二十二条 严禁擅自借出货币资金。未经控股公司审批，各单位一律不得借款给本单位员工以外的个人和*外部单位。第二十三条 各单位向金融机构贷款以及对外担保管理方面，应当遵照公司规定的相关制度。第二十四条 各单位向个人和*外部单位的任何形式借款，借入资金成本超过年利率12%的，必须上报区域集团按规定程序审批，区域集团每月应将本集团各成员单位借款情况汇总上报控股公司资金管理总部备案。借款合同（协议）中有保证、违约责任条款的，必须上报控股公司资金管理总部按规定程序审批。第二十五条 各子集团和施工企业必须加强项12、目经理、分公司以及项目部资金管理。施工企业项目经理或承包经营的分公司向本单位借款必须签定借款合同或协议，明确借款日期、还款日期、借款利息、违约责任。子集团应当严格施工企业项目经理借款管理和付款审批。子集团按控股公司有关规定制定下属企业项目经理或承包经营的分公司借款审批限额，对单次借款超过限额以及累计借款超过限额的必须到子集团按规定程序审批。对项目经理欠款（按项目经理个人计算，含投标保证金、履约保证金、其他垫支款、管理费、利息）累计达到500万元（含500万元）的，子集团按月汇总项目动态情况表上报控股公司财务管理总部备案。各子集团必须结合所属施工企业的实际情况制定项目部资金支付管理办法，并逐步统13、一。第二十六条 子集团下属单位对外捐赠、赞助、赔偿、以及其他形式的非经营性支出，金额超过5万元（含5万元），须报子集团审批；金额超过10万元（含10万元，子集团、直管企业5万元），上报控股公司财务管理总部按规定程序审批。第四章违规责任第二十七条 货币资金在管理过程中实行严格的授权审批程序，对账户管理、核算管理、收款、付款的各个环节管理责任分解明确，责任落实到部门和个人。第三十三条 各单位在货币资金管理过程中有违反本规定的，由该单位负责人、财务负责人或业务相关人员承担相应责任。第三十四条 违规处理对违反本制度规定，视情节给予警告、通报批评、撤职、开除等处分，给公司造成损失的，由相关责任人赔偿损失，情节严重者，移交司法机关追究法律责任。第五章附 则第三十五条 本制度自发布之日起执行。第三十六条 本制度由控股公司财务管理总部负责解释。