1、天恩实业有限公司财务中心绩效管理制度及考核实施设计方案设计思路说明根据天恩公司的具体状况和结合绩效管理的理论，大致设计了财务部的绩效管理方法，仅供参考。大致思路是：绩效管理的第一基础是财务部的组织结构、员工的岗位分工和岗位职责。之前，天恩公司对此已确定。第二，对每个岗位的员工编制职位说明书，按日、月、年分别进行。这部分，在本周（2008 年9 月12 日）财务部刚刚完成人员具体的工作事项的划分（详细请见附件，该附件由天恩公司提供，未作任何修改）。公司可在随后要求每个人编制自己的职位说明书，确定“上什么岗干什么活”、“有什么能力上什么岗”。财务部经分析及调整后和人力资源部一起以书面形式固定为公司2、文件。第三，按照“做事就要有考核”的原则，对每位员工进行月度和年度考核，考核结果可作为各项奖惩的依据。考核方法可分多种，其中一种是普通员工的月度考核和年度考核可以简化为一致的考核标准，下文的样本即有设计为月度和年度一致的；中高级管理人员的月度考核和年度考核的侧重有所不同，根据公司的需要来设定。另一种也可以分别按月度和年度设定权重：a、月度考核任务绩效和态度绩效；b、年终不重复考核任务绩效和态度绩效，用月度考核的平均值表示，以 80%的权重进入年度考核中；c、年终对能力绩效、周边绩效进行考核，以 20%的权重进入年度考核中。相关部门员工参与相互间的考核。下文中有能力考核的样本，若按此方法则月度的3、考核指标要做相应修改。第四，对于一些特定时期或阶段性的公司规定和工作，在制定相关细则的同时应建立奖惩条款。第五，如果某岗位的工作内容有较大变动的时候，应同时调整职位说明书，以作考核依据。2天恩实业有限公司财务中心绩效管理制度及考核实施设计方案（参考稿）一、考核目的为完善公司绩效考核制度,建立公司岗位任职评价体系，优化部门、员工的效率和产能，健全人力资源管理机制，保证公司可持续发展，顺利实现公司整体目标，特制订本绩效考核、管理制度。本考核采用目标绩效管理的模式，通过对财务部门的目标任务设定、分解和落实，注重目标任务的过程管理，上下级员工的工作沟通和工作方法不断改进，从而激发员工的工作潜能，提高部4、门工作业绩，推动公司发展。二、考核范围本考核制度适合财务中心所属员工的工作态度、工作能力、工作业绩的考核。三、考核组织（1）在总经理领导下，由总经理助理、人力资源中心总监组成的公司绩效考核委员会，其主要职责是协助总经理检查、督促、指导实施完成本考核。（2）公司人力资源部具体负责绩效考核工作的组织、资料收集、整理、汇总、沟通、反馈及绩效申述等工作。四、考核分工绩效考核实行分层负责制，一般由直接上级对下属进行考核。财务中心总监负责对财务经理进行月度考核评分，财务经理负责对财务中心的各部门中层管理人员进行月度考核评分，财务各部门中层管理人员负责对本部门员工进行月度考核评分。月度考核在月度结束后5 日5、内完成。3五、绩效考核样本普通员工绩效考核评价表；中层管理人员绩效考核评价表；财务经理绩效考核评价表；普通员工能力考核评价表 (年度)4普通员工绩效考核评价表姓 名 职 务 评 价 人部 门 评价期间 年 月 日 年 月 日评价尺度及分数优秀（10 分） 良好（8 分）一般（6 分） 较差（4 分） 极差（2 分） 评分本栏平均 权重系数1.工作素质仅考虑工作的品质，与期望值比较，工作过程、结果的符合程度（准确性、反复率等）。2.工作量仅考虑完成工作数量。职责内工作、上级交办工作及自主性工作完成的总量。3.工作速度仅考虑工作的速度，完成工作的迅速性、时效性，有无浪费时间或拖拉现象。工作业绩4.6、工作达成度与年度目标或与期望值比较，工作达成与目标或标准之差距，同时应考虑工作客观难度。45.计划性工作事前计划程度，对工作（内容、时间、数量、程序）安排分配的合理性、有效性。6.应变力针对客观变化，采取措施（行动）的主动性、有效性及工作中对上级的依赖程度。7.改善创新问题意识强否，为有效工作，在改进工作方面的主动性及效果。8.职务技能 对担任职务相关知识的掌握、运用，工作的熟练程度。9.发展潜力 是否具有学识、涵养，可塑程度。工作能力10.周全缜密工作认真细致及深入程度，考虑问题的全面性、遗漏率。311.合作性 人际关系，团队精神及与他人（部门）工作配合情况。12.责任感 严格要求自己与否，7、遵守制度纪律情况。13.工作态度工作自觉性、积极性；对工作的投入程度，进取精神、勤奋程度、责任心等。14.执行力对上级指示、决议、计划的执行程度及执行中对下级检查跟进程度。工作态度15.品德言行 是否做到廉洁、诚信，是否具有职业道德。3评价得分 （14 项平均分）4 +（510 平均分）3 +（1115 项平均分）3 = 分 出勤：迟到、早退 次0.5 + 旷工 天2 +事假 天0.4 +病假 天0.2= 分出勤及奖惩 处罚：警告 次1 +小过 次3 +大过 次9 = 分 奖励：表扬 次1 +小功 次3 +大功 次9 = 分总 分 分 - 分 - 分 + 分 = 分评价等级 A90 分以上B88、089 分 C7079 分 D6069 分 E60 分以下评价人意见评价日期： 评价人签字： 被评价人签字：5中层管理人员绩效考核评价表姓 名 职 务 评 价 人部 门 评价期间 年 月 日 年 月 日评价尺度及分数优秀（10 分） 良好（8 分）一般（6 分） 较差（4 分） 极差（2 分） 评分本栏平均权重系数1.工作达成度 与年度目标或与期望值比较，工作达成与目标或标准之差距，同时应考虑工作客观难度。2.工作品质 仅考虑工作的品质，与期望值比较，工作过程、结果的符合程度（准确性、反复率等）。3.工作速度 仅考虑工作的速度，完成工作的迅速性、时效性，有无浪费时间或拖拉现象。工作绩效4.工作9、量 仅考虑完成工作数量。职责内工作、上级交办工作及自主性工作完成的总量。45.计划性 工作事前计划程度，对工作（内容、时间、数量、程序）安排分配的合理性、有效性。6协调沟通 与各方面关系协调，化解矛盾，说服他人，以及人际交往的能力。7.应变力 应对变化，采取措施或行动的主动性、有效性及工作中对上级的依赖程度。8.指导控制力 对本部门或下属的激励、指导、培训情况，对本部门的管理控制情况。9.周全缜密 工作认真细致及深入程度，考虑问题的全面性、遗漏率。10.人才培养 以对人才的重视程度及对储备人才的培养情况。工作能力11.职务技能 对担任职务相关知识的掌握、运用，工作熟练程度。312.协作性 人际10、关系，团队精神及与他人（部门）工作配合情况。13.以身作则 表率作用如何，严格要求自己与否，遵守制度纪律情况。14.工作态度 工作自觉性、积极性；对工作的投入程度，进取精神、勤奋程度、责任心等。15.执行力 对上级指示、决议、计划的执行程度及执行中对下级检查跟进程度。工作态度16.品德言行 是否做到廉洁、诚信，是否具有职业道德。3评价得分 （14 项平均分）4 +（511 平均分）3 +（1216 项平均分）3 = 分 出勤：迟到、早退 次0.5 + 旷工 天2 +事假 天0.4 +病假 天0.2= 分出勤及奖惩 处罚：警告 次1 +小过 次3 +大过 次9 = 分 奖励：表扬 次1 +小功 11、次3 +大功 次9 = 分总 分 分 - 分 - 分 + 分 = 分评价等级 A90 分以上B8089 分 C7079 分 D6069 分 E60 分以下评价者意见评价日期： 评价人签字： 被评价人签字：6高层经理绩效考核评价表姓 名 职 务 评 价 人部 门 评价期间 年 月 日 年 月 日评价尺度及分数优秀（10 分） 良好（8 分）一般（6 分） 较差（4 分） 极差（2 分）评分本栏平均权重系数1.目标达成度 与年度目标或与期望值比较，工作达成与目标或标准之差距，同时应考虑工作客观难度。2.工作品质 仅考虑工作的品质，与期望值比较，工作过程、结果的符合程度（准确性、反复率等）。3.工作12、速度 仅考虑工作的速度，完成工作的迅速性、时效性，有无浪费时间或拖拉现象。工作业绩4.费用控制 与目标或与期望值比较，实际费用控制程度及费用开支的合理性、必要性。45.计划性 工作事前计划程度，对工作（内容、时间、数量、程序）安排分配的合理性、有效性。6.管理能力 把握下属的个性、才干，指导、辅导与激励下属，统一组织行动的能力及用人能力。7.协调沟通 与各方面关系协调，化解矛盾，说服他人，以及人际交往的能力。8.应变力 应对变化，采取措施或行动的主动性、有效性及工作中对上级的依赖程度。9.改善创新 问题意识强否，为了更有效工作，改进工作的主动性及效果。10.判断力 预见性及决策准确性，对事物发13、展的关键因素、发展趋势与机遇的把握程度。11.人才培养 对人才的重视程度及对储备人才的培养情况。工作能力12.周全缜密 工作认真细致及深入程度，考虑问题的全面性、遗漏率。313.全局观念 团队合作精神，立足全局，从整体出发考虑处理问题能力。14.以身作则 表率作用如何，严格要求自己与否，遵守制度纪律情况。15.工作态度 工作自觉性、积极性；对工作的投入程度，进取精神、勤奋程度、责任心、事业心等。16.执行力 对公司的战略、决策、计划的执行程度，及执行中对下级检查跟进程度。工作态度17.品德言行 是否做到廉洁、诚信与正直，是否具有职业道德。3评价得分 （14 项平均分）4 +（512 平均分）314、 +（1317 项平均分）3 = 分 出勤：迟到、早退 次0.5 + 旷工 天2 +事假 天0.4 +病假 天0.2= 分出勤及奖惩 处罚：警告 次1 +小过 次3 +大过 次9 = 分 奖励：表扬 次1 +小功 次3 +大功 次9 = 分总 分 分 - 分 - 分 + 分 = 分评价等级 A90 分以上B8089 分 C7079 分 D6069 分 E60 分以下评价者意见评价日期： 评价人签字： 被评价人签字：7普通员工能力考核评价表 (年度)评价期间： 年 月至 年 月姓 名 部 门 岗 位指标 权重 要素 A B C D E建立关系人际交往能力 % 团队合作敏感性说服力影响力 %影响能15、力口头沟通沟通能力 % 倾听书面沟通创新能力判断和决策能力 % 解决问题能力推断评估能力准确性效率能力素质计划和执行能力 %计划和组织能力专业知识及技能 %备注评价日期： 评价人签字： 被评价人签字：六、个人绩效考核申述实施细则为了公平、公正评价员工工作业绩，保护员工权益，本考核制度设置了个人绩效考核申诉体系，具体实施如下：（1）个人绩效考核评价后，考核者有向被考核者通知和说明的义务，考核者有权知道自己的考核结果和了解自己工作不足。对员工反映需培训的知识技能，作为培训需求向人力资源部提出；（2）被考核者对考核结果有异议，可越级申诉或向公司考核小组提出疑问并申请复议；（3）考核小组需在接到个人绩16、效考核申诉表后一周内，会同其所在部门负责人及相关人员了解情况，对考核结果进行复核后作出申诉答复；（4）个人申诉时间在每月1012 日内,其它时间一律不接受员工的申诉请求。8七、考核结果应用为了加强绩效考核的管理，调动员工的工作积极性，根据奖优罚劣的原则，将考核结果作为物质激励（绩效工资发放、年终奖金分配、薪酬调整）、人员调整（人员晋升、降职调职）、日常精神激励（先进评选）的依据。（一） 月度考评结果运用每月底，公司考核小组将员工的考核成绩按照A、B、C、D、E 五个等级进行分类和奖惩，具体如下：A 等（优秀员工）：考核期内，月考核分不低于90 分的员工；奖励标准：绩效工资（1+50%）B 等（17、良好员工）：考核期内，月考核分介于80 分89 分的员工；奖励标准：绩效工资（1+30%）C 等（合格员工）：考核期内，月考核分介于70 分79 分的员工；发放标准：绩效工资100%D 等（一般员工）：考核期内，月考核分介于60 分69 分的员工；惩罚标准：绩效工资（130%）E 等（较差员工）：考核期内，月考核分在60 分以下的；惩罚标准：绩效工资（150%）（二）年终综合考评年底由公司考核小组根据员工当年度各月考核分，计算出个人年度平均分，然后按照A、B、C、D、E 五个等级进行分类，并采取相应的奖惩措施，具体如下：A 等（优秀员工）：考核期内，平均分值在10090 分之间的，并且各月考核18、不低于85 分的员工;奖励办法：公司年底可以优先考虑其为公司先进、提拔升职，成绩特别突出的可以提高一至两个工资系数;B 等（良好员工）：年度考核期内，平均分值在8980 分之间的，并且各月考核不低于75分的员工。奖励办法：公司作为核心、技术骨干培养，优先考虑其为公司先进，成绩突出的可以提高一个工资系数。9C 等（合格员工）：年度考核期内，平均分值在7970 分之间的，并且各月考核不低于65分的员工。奖励办法：可以参加公司评先，可以参与公司整体薪酬调整。D 等（一般员工）：考核期内，平均分值在6960 分之间的，并且各月考核平均分不低于60 分的员工。奖惩办法：部门负责人应加强对其培训，提高工作19、技能，对于经培训后仍不能胜任者可以调整该员工到更低级的工作岗位上，或者是降低该员工一个工资系数，并且不得参与公司年度评先、工资调整。E 等（较差员工）：考核期内，平均分值在60 分以下的。奖惩办法：应当立即调整其到更低级的工作岗位，严重不合格者可以辞退或者降低其工资两个工资系数，并且不参与公司年底任何奖励。（三）为了维护考核结果公正性，避免考核人员考核的随意性，每个等级的员工应控制在一定范围之内，其中：A 等（优秀员工）控制在考核人数的10%以内;B 等（良好员工）控制在考核人数的10%以内;C 等（合格员工）控制在考核人数的55%以内;D 等（一般员工）控制在考核人数的20%以内;E 等（较20、差员工）控制在考核人数的5%以内。八、考核周期每年元月到十二月为一个年度考核周期。每个自然月为一个月度考核周期。九、各类绩效考核结果是公司人力资源管理重要的信息资料，考核小组负责对各类考核结果进行保密、整理、归档。部门负责人及以上管理人员有权查看本部门员工考核结果，员工本人仅能当月查看自己考核资料。10附件财务部人员主要岗位安排及要求王保华财务经理本职工作：负责公司的财务预算、财务核算、财务分析管理工作。工作责任：1. 遵守有关法律、法规的规定,负责对公司财务工作进行全面具体的管理。2. 建立公司会计核算体系和制度。3. 负责公司财务计划的编制、年度财务预决算的编制，并报公司决策层。4. 负责21、贯彻执行公司制定的各项财务制度、规章、方法。5. 负责对公司年度财务工作的总结。6. 负责编制公司财务部门的月度工作计划。7. 负责公司资金管理的调度安排工作，定期提供公司资金使用计划。8. 督促检查公司各项预算、结算执行情况，对公司财务报表、财务报告、管理报表的编制进行审核，并形成报告及时上报。9. 负责年度税务计划、税务筹划审核。10. 负责代表公司与税务、银行等部门和机构联络并建立良好合作关系。11. 负责配合公司进行内部审计，对内部审计发现的不合法、不规范的行为进行整改。12. 根据工作需要对财务部门的岗位设置、人员工作进行调整，报请公司奖惩、任免财务人员。13. 负责协调与相关业务部22、门的工作联系。一、主要职责：1、在总经理的直接领导下，制订公司的财务目标、政策及操作方法2、确保公司财务体系的高效运作3、确保公司经营有充足的资金供应与最小的利息、税务支出。4、确保公司最优的财务和资本结构以及财务安全。二、工作内容：1、 具体领导制订公司的各项财务资金政策及操作方法，确保遵守国家的财务及税务法规和国际通行的财务准则。2、 总体领导公司的年度经营和预算计划程序，确保预算计划及时、高质完成。3、 监督下属会计及财务计划工作，确保及时，准确的月度和年度财务报告。4、 跟踪、分析公司的各种财务指标，揭示潜在的经营问题，供高层决策参考。5、 制订有效的融资策略及计划，确保以最低、最合理23、的财务费用获得公司所需资金，并做好资金的有效使用及调度。6、 利用各种财务工程手段，确保公司最优的资本结构及财务安全。7、 培养、建立一支优秀的财务队伍孙雅媛总帐会计（1 部）本职工作：负责会计凭证编制、复核、编制各项报表工作。11工作责任：1. 认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。负责对收、付款会计凭证的复核, 保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确、原始凭证合法、合规。2. 负责编制收、付款记账凭证以外的转账凭证, 保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确、原始凭证合法、合规。3. 负责销售业务以24、外的暂收、暂付、应收、应付、预付及其他往来款项的管理与对账工作。4. 负责对月度的销售收入、销售成本的数据进行复核。5. 负责月度的结账工作。6. 负责月末取回银行对账单，定期核对银行存款，及时编制“银行存款余额调节表”，如实反映和及时查明帐实不符及未达帐项问题。7. 准确、及时地编制各类会计报表。8. 负责编制公司各类管理报表，并及时提供所需的各类专项报表或数据。9. 按照会计电算化管理制度的要求，负责财务软件主工作站的管理，定期对财务软件的数据进行备份、维护。10. 负责组织固定资产、低值易耗品的盘点抽查。11. 做好业务范围内会计资料的保管，配合计税部主管做好整理与定期归档工作。12. 25、负责公司月度、年度会计账簿的打印工作。主要工作：一、天恩实业、维果全部账套的总负责。保证整个帐套符合财税制度及公司的财务政策。除了凭证编制、审核凭证、科目设置、账务处理、报表编制外，还应做好下列几项工作。1、 往来帐管理1）、所有的往来科目（应收应付、预收预付，其他应收、其他应付）必须设置个人往来或客户往来、供应商往来。2）、所有往来科目每月至少勾对一次，保证余额正确。3）、公司内部的往来每月结算一次4）、对未收到发票的挂帐，应及时催讨发票，两个月内必须解决2、 对所有会计科目每月至少做一次清理、核对，确保账实一致。3、 现金银行存款每月与出纳核对一次，并编制银行余额调节表，发现差错及时更正、26、调整。4、 负责会计资料的整理保管5、 正确编制会计报表，做好编制前的计提、分摊、结转，以及税收平衡等工作。注：如果以上某一项工作有具体责任人，则账套主管负有监督责任。以上未列出或新增加的工作均由该账套主管负责。二、公司加盟客户管理1、客户的到款当日必须输入系统。2、对销货、退货单应核对销售折扣，注意订货折扣与补货折扣的区别。对退货单应核对其是否符合公司的规定。3、正确计算，扣退返点和订金。4、定期核对押金及信用额度5、客户的运费、电脑画、装修费等费用及时输入系统。6、客户换货应控制在合约规定的比率内。12三、熙成工资审核确保每月工资正确、及时发放。所需支付工资的资金提醒出纳提前备足。罗佳销售27、会计本职工作：负责商品销售和销售费用核算，编报有关报表。工作责任：1. 认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2. 认真编制收、付款记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。3. 负责商品销售和销售费用的核算。4. 及时督促有关单位、个人清还销货应收款。5. 每月定期与有关单位、部门、人员核对销售明细，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。6. 每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况。7. 负责公司月度会计凭证的装订工作主要工作：一、编制销售凭证、收款和付款凭证。二、天恩实业上海28、直营商场管理1、 核对增值税开票数是否正确。2、 审核账扣费用正确性、合理性。合同以外的单项2000 元以上的帐扣费用要有所属大区经理签字。3、 每月抽查一次无计算机系统商场的销售日报表与手工小票金额、数量的正确性。4、 编制销售、收款、费用凭证5、 有新开的商场，需将合同上的标准扣率及时输入百盛系统，保证百盛系统上的扣率正确。6、商场应收款做账龄分析，每半个月做一次。并网上发送到各有关部门三、天恩实业外地直营商场管理同上四、维果全部直营商场管理同上任浩总账会计(2 部)本职工作：13负责会计凭证编制、复核、编制各项报表工作。工作责任：1、认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关29、人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2、负责对收、付款会计凭证的复核, 保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确、原始凭证合法、合规。3、负责编制收、付款凭证以及转账凭证, 保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确、原始凭证合法、合规。4、负责销售业务以外的暂收、暂付、应收、应付、预付及其他往来款项的管理与对账工作。5、负责对月度的销售收入、销售成本的数据进行复核。6、负责与生产统计人员核对月度产品的耗料、以及完工产品、在产品的数量。7、及时准确地计算材料成本，分配各项费用。8、及时进行月度成本的分析，提供计划成本和实际成本的差异。9、督促有关部门制定和修30、改各产品直接材料、直接人工的消耗定额。10、负责月度的结账工作。11、负责月末取回银行对账单，定期核对银行存款，及时编制“银行存款余额调节表”，如实反映和及时查明帐实不符及未达帐项问题。12、准确、及时地编制各类会计报表。13、负责编制公司各类管理报表，并及时提供所需的各类专项报表或数据。14、按照会计电算化管理制度的要求，负责财务软件主工作站的管理，定期对财务软件的数据进行备份、维护。15、负责组织固定资产、低值易耗品的盘点抽查。16、负责公司年度会计账簿的装订工作，以及其他会计资料的装订、统计、整理、归档工作主要工作：一、熙成账套总负责。除了凭证编制、科目设置、账务处理、报表编制外，还应做31、好下列几项工作。1、 往来帐管理1） 所有的往来科目（应收应付、预收预付，其他应收、其他应付）必须设置个人往来或客户往来、供应商往来。2）所有往来科目每月至少勾对一次，保证余额正确。3）公司内部的往来每月结算一次。4）对未收到发票的挂帐，应及时催讨发票，两个月内必须解决。5）商场应收款做账龄分析，每半个月做一次，并网上发送到各有关部门。2、 对所有会计科目每月至少做一次清理、核对，确保账实一致。3、 现金银行存款每月与出纳核对一次，并编制银行余额调节表，发现差错及时更正、调整。4、 负责会计资料的整理保管5、 正确编制会计报表，做好编制前的计提、分摊、结转，以及税收平衡等工作。注：如果以上某一32、项工作有具体责任人，则账套主管负有监督责任。以上未列出或新增加的工作均由该账套主管负责。二、 成本核算及分析1、 按款号编制成本明细表，并按月装订成册2、 每月末将当月所有款号服装的成本输入成本调整单143、 每月编制成本差异表，分析成本差异原因，做好成本分析4、 每月30 日前编制出面料、辅料领用存月报表。三、 公司全部费用管理1、 对发生的相关业务正确编制会计凭证。2、 注意不同费用项目的划分。3、 编制费用月报表王俊会计本职工作：负责公司采购结算、账务核对工作工作责任：1. 认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2. 认真编制收、33、付款记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。3. 负责定期与存货管理人员进行账户核对，做到账账一致，账表一致。4. 每月定期与有关单位、部门、人员核对付款明细，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。5. 参与对库存物资清查盘点工作，分析库存物资的储备情况。对盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并提出处理意见报批，根据批复及时进行账务处理。6. 负责公司月度会计凭证装订工作，主要工作：一、编制转帐凭证、收、付凭证及账务处理1、 往来帐管理1） 所有的往来科目（应收应付、预收预付，其他应收、其他应付）必须设置个人往来或客户往来、供应商往来。2）所有往34、来科目每月至少勾对一次，保证余额正确。3）公司内部的往来每月结算一次。4）对未收到发票的挂帐，应及时催讨发票，两个月内必须解决。二、成衣、成品的采购管理为了保证付款和成本核算的正确。采购单上的单价与系统档案里的单价必须一致。收到采购单后，应与系统档案里的单价核对，发现差异立刻输入调整单。1、 付款前应核对数量，以仓库部门出具入库单为准；单价以采购单为准。2、 每张定单均须有质量检验报告3、 付款方式、付款期限按合约规定。4、 先收税票，后付款。5、 账上欠增值税发票的客户，不得付款。6、 按定单逐笔支付。7、 全部账扣事项扣清，才可付尾款。三、面、辅料的采购管理1、 为了保证付款和成本核算的正35、确。采购单上的单价与系统档案里的单价必须一致。收到15采购单后，应与系统档案里的单价核对，发现差异立刻输入调整单。2、 付款前应核对数量，以仓库部门出具入库单为准；单价以采购单为准。3、 每张定单均须有质量检验报告4、 付款方式、付款期限按合约规定。4、 先收税票，后付款。5、 账上欠增值税发票的客户，不得付款。6、 按定单逐笔支付。7、 全部账扣事项扣清，才可付尾款。四、 外发加工核算付款前核对单据是否齐全，手续完整。全部加工客户的往来账，每月清理一次。账上欠增值税发票的客户，不得付款。注意加工厂多领的面辅料是否已退回，加工质量是否有问题。先收税票，后付款。江慧敏总帐会计（3 部）本职工作：36、负责会计凭证编制、复核、编制各项报表工作。工作责任：1、认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2、负责对收、付款会计凭证的复核, 保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确、原始凭证合法、合规。3、负责编制收、付款记账凭证以外的转账凭证, 保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确、原始凭证合法、合规。4、负责销售业务以外的暂收、暂付、应收、应付、预付及其他往来款项的管理与对账工作。5、负责对月度的销售收入、销售成本的数据进行复核。6、负责月度的结账工作。7、负责月末取回银行对账单，定期核对银行存款，及时编制37、“银行存款余额调节表”，如实反映和及时查明帐实不符及未达帐项问题。8、准确、及时地编制各类会计报表。9、负责编制公司各类管理报表，并及时提供所需的各类专项报表或数据。10、按照会计电算化管理制度的要求，负责财务软件主工作站的管理，定期对财务软件的数据进行备份、维护。11、负责组织固定资产、低值易耗品的盘点抽查。12、做好业务范围内会计资料的保管，配合计税部主管做好整理与定期归档工作。13、负责公司月度、年度会计账簿的打印工作。主要工作：一、洋洋整个账套的总负责。保证整个帐套符合财税制度及公司的财务政策。除了凭证编制、审核凭证、科目设置、账务处理、报表编制外，还应做好下列几项工作。1、 往来帐管38、理1）、 所有的往来科目（应收应付、预收预付，其他应收、其他应付）必须设置个人往来或客户往来、供应商往来。162）、 所有往来科目每月至少勾对一次，保证余额正确。3）、 公司内部的往来每月结算一次4）、 对未收到发票的挂帐，应及时催讨发票，两个月内必须解决5）、 商场应收款做账龄分析，每半个月做一次。并网上发送到各有关部门2、 对所有会计科目每月至少做一次清理、核对，确保账实一致。3、 现金银行存款每月与出纳核对一次，并编制银行余额调节表，发现差错及时更正、调整。4、 负责会计资料的整理保管5、 正确编制会计报表，做好编制前的计提、分摊、结转，以及税收平衡等工作。注：如果以上某一项工作有具体责39、任人，则账套主管负有监督责任。以上未列出或新增加的工作均由该账套主管负责。二、 公司全部专卖店销售管理1、 对发生的相关业务正确编制会计凭证。2、 督促销售款的回笼。每月编制专卖店现金及POS 回笼情况表、账龄分析表3、 每月编制银行余额调节表三、加盟客户管理1、客户的到款当日必须输入系统。2、对销货、退货单应核对销售折扣，注意订货折扣与补货折扣的区别。对退货单应核对其是否符合公司的规定。3、正确计算，扣退返点和订金。4、定期核对押金及信用额度5、客户的运费、电脑画、装修费等费用及时输入系统。6、客户换货应控制在合约规定的比率内。游慧丽会计助理本职工作：负责商品销售和销售费用核算，编报有关报表40、。工作责任：1、认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2、认真编制收、付款记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。3、负责商品销售和销售费用的核算。4、及时督促有关单位、个人清还销货应收款。5、每月定期与有关单位、部门、人员核对销售明细，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。6、每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况。7、负责公司月度会计凭证装订工作一、内买结算171、 及时验收单据2、 每月盘点库存3、 注意五折以下内买是否手续齐全。二、电脑画结算每月支付一次，注意单价和总价41、的核对；先收票后付款。开票时区分不同的客户类型。公司直营客户要区分不同大区，以便费用统计，并且应有业务员确认签字。先扣客户款，后付装修公司款。三、 公司全部专卖店费用管理1、 对发生的相关业务正确编制会计凭证。2、 注意不同专卖店不同费用项目的划分。3、 编制费用月报表四、装修费结算注意核对单价和总价，单价必须事先确认，并区分客户报价与装修公司报价。每月初支付装修公司上二个月的装修费。在付款前，必须先收回客户的装修款。五晨澜、真利王、煌天国际全部帐务处理马金燕税务管理本职工作：负责公司发票开具、审核、税务申报工作。工作责任：1. 负责发票的领购、保管工作，登记发票台账。2. 认真审核开票申请单42、，按照规定开具增值税发票。3. 开票后填制发票回执单，及时将增值税发票和回执单转交业务人员。4. 负责发票回执情况管理，每月编制发票回执情况表呈报上级和抄送相关部门。5. 审核专卖店普通发票的开具情况。6. 完成所有进项发票的认证工作。7. 及时准确完成月度、季度和年度的税务申报工作和年度所得税的汇算清缴资料报送工作。8. 做好业务范围内税务资料的保管，配合计税部主管做好整理与定期归档工作。9. 完成计税部主管交办的其他任务。主要工作：一做好每月税务抄税、申报、税额的权衡、购买发票、退税等涉税事项。与税务部门保持良好关系。二、天恩实业加盟客户的增值税开票客户账上余额款每月核对一次，每次开票后，43、百胜系统上余额应与用友帐务一致。每月编制开票记录和回执签收记录。18加盟客户的商场开票按公司规定执行。三、天恩实业上海、外地商场增值税开票1、收到对账单在一个工作日内开出增值税发票。2、开票前应收到商场的对账单，对已有对账单的商场必须每次开票前都提供；3、必须核对销售额和商场扣率。如有促销活动、应有促销函，促销函上应有大区经理签名。4、每次发票用完之前及时购买。5、有销售发生的月份必须开票，防止漏开。6、每月编制开票记录和回执签收记录。四、维果的增值税、熙成普通发票开票同上金凌管理会计本职工作：分析会计报表，编制、分析、汇总管理报表，组织预算并分析执行情况，执行公司全面预算管理工作。工作责任：44、1. 负责整理、编制、汇总管理报表。2. 认真做好会计报表、管理报表的分析工作，为公司领导决策提供依据。3. 负责分析公司的收入、成本、利润实现情况，提出增收降耗的建议。4. 对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。5. 组织公司实行全面预算、执行全面预算管理具体工作。6. 对预算执行情况、资金收支计划进行分析，甄别异常情况，提出改进建议。7. 为公司绩效考核提供相关数据、报表。8. 执行财务管理部主管交待的其他工作。主要工作：一、全部公司数据分析，利润考核。1、 每月20 日之前编制“业绩考核明细表”。2、 根据“业绩考核明细表”中数据45、，编制“绩效考评表”交送人事部，作为奖金计发的依据。3、 按部门及费用项目编制费用统计表。该统计表为明年部门费用预算提供依据。4、 依据“业绩考核明细表”所提供的数据，对各大区的销售及利润完成情况作一次分析。每周做一次利润简报。5、 具体编制公司预算及财务分析报告宛泽晶稽核本职工作：稽核原始凭证的合法合规性；资金稽核；资金管理报表复核工作。19工作责任：1. 负责公司全部费用报销和付款工作的稽核。2. 负责与计税部的原始凭证的传递管理工作。3. 负责印章保管和空白票据、收据、合同的管理，登记相关备查簿。4. 负责现金监盘。5. 负责对银行存款的核对情况及 “银行存款余额调节表”的编制情况进行复46、核。6. 负责专卖店回款总金额的核对工作。7. 负责督促出纳人员按日编制资金日报表，复核资金日报表。郑法平现金出纳本职工作：办理现金收付的业务。工作责任：1. 贯彻执行国家有关现金管理制度和公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2. 负责复核现金报销的金额与原始附件相一致，审批手续是否齐全。3. 按规定办理款项收付的业务，并在核销单据盖“现金收讫”或“现金付讫”章。4. 负责保管、放置现金和已领用的空白收据，保证库存现金安全与完整无缺。5. 每日登记现金序时账，做到日清月结。6. 每日编制现金日报表，经复核后报送至相关部门和人员。7. 定期从网47、上打印指定银行明细单交稽核专员。8. 定期盘点现金，并编制“现金盘点表”，如实反映和及时查明账实不符问题。主要工作：1 保证现金收支正确合法。应根据公司现金管理规定，按照有关现金收支业务，严格审核业务内容，核对报销金额与原始附件一致，报销单填写规范，审批手续齐全。正确计算现金数额。2 保证现金结算及时适当。合理安排现金收支时间，提高资金使用效率，避免提前或逾期付款。3 保证现金存储安全。应严格保管现金，安全放置现金，超过限额部分应及时送存银行。4 保证现金核算真实合规。按财务管理制度要求，如实记录现金收支业务，正确核算现金收支数额。监督并反映现金违纪问题，提供真实、准确的现金核算信息。周晶银行48、出纳本职工作：办理银行收付的业务。工作责任：1. 贯彻执行国家有关银行存款管理制度和公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2. 负责审核银行付款单据的金额与原始附件相一致，报销单填写的规范性、审批手续是否齐全。3. 按规定办理款项收付的业务，并在核销单据上盖“银行收讫”或“银行付讫”章。204. 审核支票、汇票等银行票据，并将审核无误的银行票据及时送存银行。5. 及时取回进账单、电汇单等银行票据。6. 负责保管、放置已领用的空白票据，保证空白票据安全与完整无缺。7. 购买、保存、领用支票等银行支付单据并进行详细登记，遗失要即时办理挂失手续。8. 每日登记银行存款序时账，做到日清月结。9. 每日编制银行存款日报表，经复核后报送至相关部门和人员。10. 每月与银行存款对账单核对，如实反映和及时查明账实不符问题。主要工作：天恩、维果、熙成银行收付凭证的审核。汇票、支票、贷记凭证的开具及保管。银行收付事项。注意每日银行存款余额，每周所需的资金量，及时划转，每日介一次银行。保证银行存款收付正确合法，银行结算适当及时，以及银行存款的安全完整和银行存款记录的真实可靠。