1、柜面业务应知应会手册 目 录 第一篇 会计业务第二篇 出纳业务第三篇 结算业务第四篇 个人金融业务第五篇 信用卡业务第六篇 公司业务第七篇 住房金融与个人信贷业务第八篇 机构业务第九篇 高端客户业务第十篇 国际业务第十一篇 电子银行业务第一篇 会计业务1什么是资产?资产是指本行过去的交易或事项形成的，由本行拥有或者控制的、预期会给本行带来经济利益的资源。2什么是负债？负债是指本行过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出本行的现时义务。3什么是股东权益？股东权益是指本行资产扣除负债后由股东享有的剩余权益。其来源包括股东投入的资本、直接计入股东权益的利得和损失、留存收益等。4什么是收入？收入2、是指本行在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。5什么是费用？费用是指在日常经营活动中发生的、会导致股东权益减少的、与向股东分配利润无关的经济利益的总流出。6什么是利润？利润是指本行在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。7财务会计报告由哪几部分组成?财务会计报告包括会计报表和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表、附注等组成部分。8建设银行会计科目分为几类？建设银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、共同类3、所有者权益类、损益类；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。9建设银行会计账簿由哪些组成？建设银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。10会计登记簿的设置及使用有何要求？会计登记簿是为了对某些业务备忘、控制和管理而设置的辅助性会计账簿。其设置原则为，现有交易和核算系统或其他会计手段产生的信息无法满足备忘、备查和备核等管理要求时，设置相应的会计登记簿。会计登记簿设置实行统一管理，分级负责。全行性业务的会计登记簿设置要求和使用规范，以及DCC系统中登记簿的设置，由总行会计部统一负责4、；一级分行因本行特色业务、特殊管理需要，以及因当地人民银行等监管部门要求而需要增设的会计登记簿，由一级分行会计部门审核确认后设置，同时报总行备案。会计登记簿根据业务性质及管理需要不同分为连续使用和按年使用两种。连续使用：未用完的会计登记簿可跨年度使用，使用完毕后启用新登记簿，原登记簿在业务事项终结后归档保管。按年使用：会计登记簿按年度设置，不可跨年使用，新年度发生的业务事项需启用新登记簿，存在未结事项的需将上年度结存事项结转在新年度启用的登记簿上，原登记簿按年归档保管。11什么是会计档案？会计档案是指各级行在办理各项业务活动中形成的具有查考利用价值的会计资料，是记录和反映建设银行经济业务活动的5、重要史料和凭证，是建设银行档案全宗的重要组成部分。12建设银行会计档案包括哪些内容？建设银行会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计档案。13会计档案管理应遵循哪些原则？（1）安全保密原则。会计档案必须妥善保管，采用不同介质保管的会计档案应制定针对性的安全保密措施。要建立健全档案查阅手续，谨防档案遗失或泄密。（2）方便查阅原则。会计档案必须有序整理，有序保管，建立完备、快捷的档案索引，以满足查询和打印的需要。（3）成本效率原则。充分利用先进技术，推行会计档案保管、查阅的电子化、网络化，以降低成本，提高管理水平。（4）集中管理原则。会计档案管理应与会计集中管理程度相适应，由县级支行6、（含）以上会计机构后台集中管理。14会计档案如何分类？按载体不同，会计档案分为以纸介质保管的纸质会计档案和以磁盘、光盘、磁带等存储介质保管的电子会计档案。（1）纸质会计档案分类：l 业务处理过程中手工填制的会计档案；l 由有关会计应用系统打印的会计档案。（2）电子会计档案分类：l 会计应用系统产生的会计处理过程性或结果性数据，可直接导入电子档案系统保管的电子会计档案；l 将纸质会计资料扫描，相关信息存储至磁盘、光盘、磁带等介质而形成的电子会计档案。15会计档案的打印及电子保管有何规定？会计应用系统产生的下列数据资料必须打印，在作为纸质会计档案管理的同时，可形成电子会计档案管理。（1）涉及客户或7、系统内机构头寸账户变动的结果性账务处理凭证（批处理凭证除外）； （2）柜员、机构日结资料；（3）作为后续账务处理依据的提示性资料；（4）其他需要纸质保管或永久保管的会计档案。除上述必须打印成纸质会计档案管理的之外，会计应用系统产生的其他数据资料可不打印，但属于会计档案范围的，必须形成电子会计档案管理。电子会计档案在查考利用方面与纸质会计档案具有同等效用。16会计档案的保管有何规定？会计档案分为永久保管和定期保管两种，定期保管包括3年、5年、15年三档。会计档案保管期限从会计档案形成的次年度算起。根据各行档案使用需要和库房条件等实际情况，可以适当延长保管期限，但不得缩短。同时保管纸质、电子会计档8、案的，电子会计档案保管期限不得短于纸质会计档案的保管期限。17什么是账户？账户是根据会计科目开设的、分类连续记录各项经济业务、反映会计要素增减变化情况和结果的一种手段。18建设银行的会计账户分类是什么？根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。19什么是内部账户？内部账户是指按照标准规范设立、用于核算银行资金、损益等内部会计事项的账户。20会计凭证填制的总体要求是什么？填制会计凭证的总体要求是：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。21会计凭证传递的要求是什么？会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、9、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。22单位存款可分为哪些种类？单位存款是指拥有货币的单位存入金融机构的货币，单位存款目前是建设银行负债的主要部分。（1）按存款资金性质及计息范围不同可分为财政性存款和一般性存款。（2）按存款期限是否有约定可分为单位定期存款和单位活期存款。（3）按存款账户性质的不同可分为基本存款账户存款、一般存款账户存款、临时存款账户存款和专用存款账户存款。23单位定期存款的管理有哪些规定?（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年9月21日起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行。（2）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为10、单位定期存款存入金融机构。（3）单位存入定期存款时，须预留银行印鉴，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。（4）单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签订协议，可多个定期存款账户共用一套预留银行印鉴，并在预留印鉴上注明所有定期存款账户的账号。（5）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。（6）支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印鉴卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时收回证实书。多个账户共用一套印鉴11、的，在办理最后一笔存款支取时交回印鉴卡。（7）单位定期存款可约定多次自动转存。办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订“人民币单位定期存款自动转存协议书”，协议书正本专夹保管，副本由业务部门留存。人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印鉴。（8）单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金额，可按原存期、利率、账号开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。（9）“存款12、开户证实书”可以挂失。单位存款人遗失证实书后，可到开户行填写“挂失申请书”办理挂失手续，开户行受理挂失七日后，可为挂失存款人补办证实书。24单位保证金存款的管理有哪些规定?单位保证金存款是指银行为客户办理银行卡、承兑、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、代客债券买卖等业务时收到的客户存入的保证金款项。目前建设银行对单位保证金存款的管理主要有以下要求：（1）单位保证金存款账户开立时,要经相关业务部门的书面通知方可办理。（2）单位保证金存款存入时,可以约定存款期限,也可以不约定存款期限,对于约定期限的单位保证金存款实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的13、，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息；如果没有相应档次的定期存款，则按短于存款期限最近档次的定期存款利率计息；实际存款期限超过约定存款期限的部分按活期存款利率计息。未约定期限的按活期存款计息。（3）对同一单位在同一营业柜台开立多个保证金账户的，经与经办行签订协议，可多个保证金账户共用一套预留印鉴，在印鉴卡上注明所有保证金账户的账号。（4）保证期间，保证金存款只能用于保证项下的支付，不得支取现金，对保证金存款账户的收款、支款、销户，必须经业务部门签字授权后办理，保证到期日系统自动扣划的除外。25单位通知存款的管理有哪些规定？单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知开14、户行、约定支取存款日期和金额后方能支取的存款。其账户不得作结算户使用。（1）单位通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。（2）单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额10万元。存款单位必须一次存入，可一次或分次支取，但留存金额低于起存金额的予以销户。（3）通知存款为记名式存款。单位通知存款存入时，存款人自由选择通知存款品种，开户银行出具“中国建设银行存款开户证实书”，“中国建设银行存款开户证实书”上不注明存期和利率，金融机构按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息。（4）单位通知存款不得支取现金。（5）通知存款遇以下情况，按支取（销户）日挂牌15、公告的活期存款利率计息：（但通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。）a.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；b.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；c.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；d.支取金额不足或超过约定金额的，不足部分在通知期限内按活期存款利率计息；超过部分按活期存款利率计息。e.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。（6）通知存款部分支取时不“利随本清”，而是待该笔通知存款最后全部结清时一并计付利息。（7）单位支取通知存款时，须出具存款证实书并提交加盖预留印鉴的支款单，经办行审核无误16、后办理支取手续，全部支取时收回证实书。26单位定期一本通的管理有哪些规定?（1）单位定期一本通是指同一单位客户在同一经办行办理单位定期存款、单位通知存款以及有约定存期的单位保证金存款业务时共用一个主账户、共用一套印鉴的定期存款账户管理模式。（2）单位申请开立单位一本通账户主账户时，应按现行规定提交“存款账户开户申请书”和营业执照正本。（3）主账户开立后，根据单位存入定期存款、通知存款以及有约定存期的保证金存款到账通知开立子账户，以主账户账号+册号+笔号反映（存入保证金存款时应出具由建设银行业务部门开具的“保证金存款开户通知书”）。27单位存款长期不动户的管理有哪些规定？单位存款长期不动户是指117、年及1年以上（对年对月对日计算）未发生收付款活动的单位活期存款账户和单位准贷记卡账户。目前对单位存款长期不动户的管理纳入不动户集中管理系统，主要有如下规定：（1）每月12日，系统根据设定的睡眠户清理参数自动批处理作业，将符合睡眠户条件的单位活期存款账户的状态由“正常”改为“待睡眠”。次日，网点打印“中国建设银行待睡眠户清理清单”专夹保管，并根据清单书面通知存款人一个月内来函或至网点确认账户是否保留。系统根据设定的“待睡眠”转“睡眠”期限参数，把满足条件的“待睡眠”账户结息后批处理转入“其他应付款”科目中核算，同时自动登记“不动户处理情况登记簿”。转入“其他应付款”核算的不动户不按期结计利息。次18、日，网点打印“中国建设银行转睡眠户清单”、“利息清单”作记账凭证，并抽取睡眠户账户印鉴卡专夹保管。（2）在不动户核算期间，系统按照有关收费规定定期自动批处理扣收账户管理费。单位不动户扣收至余额不足扣收为止。系统定期统计并删除连续6个月账户余额为零的不动户，同时自动登记“不动户处理情况登记簿”。（3）系统根据设定参数，自动将睡眠户转入营业外收入，同时登记“不动户处理情况登记簿”。对于单位睡眠户，网点以系统生成的“中国建设银行长期不动户转营业外收入清单”作为记账凭证。（4）客户前来申领睡眠户款项或申请恢复使用账户时，柜员应查询“不动户处理情况登记簿”并核对“转睡眠户清单”、“活期存款长期不动户清单19、”以及客户存折、银行卡、印鉴卡、身份证件等有效支付依据，经营业网点主管审核无误后及时处理。系统中设置转正常账户金额限制的，若在一级分行授权金额以下，由网点直接执行交易，否则需由网点申请二级以上头寸管理机构审批后，网点执行交易转正常处理。（5）单位人民币睡眠户恢复正常账户后，不得继续使用，客户须按正常销户手续办理销户，销户时不得支取现金，在客户提供有效法律证明的前提下将款项转入相关账户中。（6）对于扣收单位客户账户管理费或不动户管理费时余额不足的，可部分扣收至零为止。（7）对于余额为零或仅欠账户管理费、不动户管理费的长期不动户，网点逐笔进行确认后，可主动为客户销户，所欠费用不再追收。（8）对于未20、通过人民银行核准或未向人行备案且余额为零的单位银行结算账户，应积极与客户联系补齐开户资料后报人民银行核准或报备。此类账户超过一年未发生收付的，转为不动户进行管理。28单位定期存款存款开户证实书如何换开单位定期存单？（1）当存款开户证实书因质押需转开单位定期存单时，柜员根据申请人提交的“存款开户证实书”通知联、第三人同意由借款人使用其证实书的协议书，加盖预留印鉴的“单位定期存单委托书”及经办人的有效身份证进行认真审核，无误后由会计主管审核同意并在委托书授权签字。（2）柜员打印单位定期存单，同时自动销记表外账。（3）柜员根据证实书通知联、协议书、委托书，按照一份证实书换开一份存单的原则，填写“单位21、定期存单确认书”，同时将上述资料一并上报主管行长审批，行长审核同意、在确认书“存款行负责人签字”处签字后，加盖经办行公章。（4）柜员将证实书底卡联、通知联、单位定期存单底卡联、委托书一联、确认书一联、协议书一并专夹保管，将单位定期存单确认书第二联、连同单位定期存单通知联交申请人。29单位定期存单收回如何处理？柜员收到申请人退回的“单位定期存单”通知联，与留存的单位定期存单底卡联、证实书、委托书及协议书核对无误后，将单位定期存单存根联、通知联、委托书、协议书一并专夹保管，证实书通知联退还申请人，待该笔定期存款全部结清时，将所有单据加盖“结清”戳记随证实书一并作定期存款支取凭证的附件。贷款人因清偿22、贷款而提前兑现或提前支取时，应同时提交质押合同需要提前兑现的证明材料或有关协议。30单位定期存单如何办理挂失？（1）贷款人申请挂失时，须填写“挂失申请书”一式三联，加盖行政公章后连同贷款人的营业执照复印件、质押合同副本一并交经办行。经办行核对单位定期存单底卡联与挂失申请书的内容一致，并确认该笔存款未被支取后方可受理挂失。（2）柜员将挂失申请书第二联加盖“业务用公章”退贷款人，第一联据以登记挂失登记簿，与单位定期存单底卡联、单位定期存单确认书等一并专夹保管，第三联交业务部门。（3）质押期间，经办行不得受理存款人提出的挂失申请。31单位协定存款开立的条件是什么？单位协定存款按什么方式管理？协定存款23、账户开户行可否为存款单位办理透支业务？（1）开立单位协定存款账户，存款人必须在本行开立基本存款户或一般存款户，且开户期限已满一个季度，与经办行签订协定存款合同，约定基本存款额度。协定存款额度的最低金额为50万元。（2）协定存款按“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的方式管理，不分户核算，会计核算比照单位活期存款处理。（3）开户行不得为存款单位在协定存款账户上办理透支业务，开户单位在办理支付业务时，若协定存款账户的余额（大于零）低于基本存款额度，不属于透支；若协定存款账户的余额不足以支付票款时，开户行不予办理业务。32同业存款的利率如何执行？（1）商业银行（不含外资银行生息资产）、政策24、性银行、城市信用社、农村信用社、证券投资基金、期货经纪公司、信托投资公司和资产管理公司人民币同业存款，年利率不得超过人民银行超额准备金存款利率。（2）证券机构同业存款。在我行开办证券交易结算资金银行独立存管业务的证券机构同业存款，价格由总行根据同业存款系统内活期专项上存利率统一确定。非银行独立存管证券机构同业存款实行内部资金利率间接调控和额度控制相结合的价格管理模式。在核定额度范围内的存款，价格由各一级分行根据同业存款系统内活期专项上存利率自主确定；超过核定额度以上的存款，按不超过人民银行超额准备金存款利率执行。（3）财务公司同业存款。总行核定的重要财务公司客户及其在各地分支机构的活期存款，年25、利率不得超过1.62；其余财务公司客户活期存款年利率不得超过人民银行超额准备金存款利率。除活期存款外其余各期限档次同业存款利率，按不超过人民银行相应期限档次存款利率上限执行；定期存款提前支取部分按不超过超额准备金存款利率执行。（4）外资银行人民币生息资产存款，按不超过人民银行同期限档次存款利率上限办理，提前支取部分按不超过人民银行超额准备金存款利率执行。（5）汽车金融公司同业存款年利率不得超过1.62%。（6）其他金融机构客户（不含保险公司和邮政储蓄存款）的同业存款，年利率不得超过人民银行超额准备金存款利率。）33同业存款是否应计提利息？按照金融企业会计制度规定，同业存款应每月计提利息。34被26、冻结的存款如何进行利息计算和处理？被冻结的存款，不属于赃款的，冻结期间应计付利息；属于赃款的，冻结期间不计付利息，如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间的利息。35银行承兑汇票的保证金是否可以被冻结？是否可以被扣划？法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施,但不得扣划。如果营业机构已对汇票承兑或已对外付款,根据营业机构的申请,人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可依法采取扣划措施。36已被冻结的存款在冻结期间，需要具备什么条件才可以对其予以解冻处理？在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具“解除冻结存款通27、知书”的情况下，营业机构才能对已被冻结的存款予以解冻。被冻结存款的单位或个人对冻结提出异议的，营业机构应告知其与作出冻结决定的有权机关联系，在存款冻结期限内营业机构不得自行解冻。37单位贷款在贷款期内遇利率调整，是否分段计息?遇国家利率调整时，贷款期限在一年以内（含一年）的，执行合同利率，不分段计息；贷款期限在一年以上的，每满一年后按相应利率档次执行新的利率。对于单位汽车消费贷款，遇利率调整时在每年的1月1日调整为新的贷款利率，不区分期限。38发放单位信用贷款时，经办行会计部门开立贷款明细账户，需要审核哪些要件?这些要件分别由谁提供?（1）经办行会计部门需审核借款合同副本、核定贷款指标通知书、28、贷款转存凭证、借款单位预留印鉴及其他相关资料，审查无误后，据以开立贷款明细账户。（2）借款合同副本、核定贷款指标通知书由业务部门提供，贷款转存凭证由客户填写。39发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门应审核哪些要件?发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门需审核借款合同副本、核定贷款指标通知书、贷款转存凭证、借款单位预留印鉴，并同时审核业务部门出具的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书”及抵（质）押协议、抵押物权证、权利质押的权利凭证。40什么是担保物和抵债资产?担保物是指用于抵押和质押的物资和财产权利。抵债资产是指依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利，包括土地使用29、权、房屋及建筑物、机器设备和权利凭证等。41归还贷款的方式是怎样的？单位贷款的归还方式可分为主动归还和直接扣收方式。个人贷款本息的归还方式可分为柜台还款和委托扣款方式。42什么是非应计贷款和应计贷款?非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回或贷款虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、项目已停建的贷款。应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。43应计贷款转为非应计贷款应如何处理?应计贷款转为非应计贷款时，应将已入账的利息收入和应收未收贷款利息予以冲销，分别转入催收贷款利息和待转贷款利息收入核算，同时将计提的应计收贷款利息与利息收入对冲。从应计贷款转为非应计贷款后，结计的利息不再确认为当期30、收入。某笔应计贷款转为非应计贷款后，通常不能再从非应计贷款转回应计贷款。但是，如客户能够及时偿还以往的欠息，并有足够的证据表明以后能够按期及时足额偿还该笔贷款的本息，则可将该笔贷款从非应计贷款转回应计贷款，并按应计贷款的有关规定进行核算和管理。44归还非应计贷款的顺序是怎样的?归还非应计贷款时，应首先归还非应计贷款本金；非应计贷款本金全部收回后，再归还催收贷款利息。45什么是贷款减值准备?贷款减值准备是按照规定提取的用于补偿贷款损失的专项准备，包括专项准备和特种准备。贷款损失专项准备是指根据贷款风险分类指导原则确定的贷款五级分类结果及时、足额逐笔计提的准备；特种准备是指对特定国家、地区、行业发31、放贷款计提的准备。46目前建设银行计提的资产减值准备可分为哪些种类?建设银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款减值准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和抵债资产减值准备。47如何确定抵债资产的入账价值?抵债资产的入账价值是指本行依法取得抵债资产时的公允价值。抵债金额是指取得的抵债资产按照法院判决、仲裁或协议规定应抵偿本行的债权金额。由本行承担的取得抵债资产的相关税费，包括收取抵债资产过程中所缴纳的契税、车船使用税、印花税、房产税等税金，以及过户费、土地出让金、土地转让费、水利建设基金、交易管理费、资产评估费等直接费用，计入抵债32、资产初始确认金额。48贷款到期日遇银行不营业应如何处理？贷款到期日遇银行因节假日、双休日或其他原因不营业，客户可选择在前一个营业日归还，不算提前还款；也可选择在后一个营业日归还，不做逾期贷款处理，但应按实际贷款天数计算利息。银行营业后的第一个营业日仍未归还的，作逾期贷款处理，逾期时间从到期日的次日起计算。49担保贷款的各种权利证明应如何保管？担保贷款的抵押权物证以及权力质押的权利证明（票据、债券、存单、仓单、提单等）由会计部门负责保管。非权利质押的质物及其权证的保管部门由各行确定，如与我行自用固定资产同类，原则上应归相应实物管理部门保管。变更保管部门，应认真进行账实核对和办理交接手续。50收取33、担保物时如何处理？柜员收到业务部门提供的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书”、借款合同、抵押合同或质押合同及权利证明后，按担保人并区分担保物种类开立担保物表外账户，填制表外科目收入凭证，作表外科目收入明细登记：收入：担保物XX户51提应计利息的基本内容是什么？按照权责发生制，计提应计利息的基本内容为按月计提应计利息和应付利息。计提应计利息的范围为各类利息收入、债券投资收益科目所对应的资产类科目；计提应付利息的范围为各类利息支出、债券利息支出科目所对应的负债类科目。非应计贷款不纳入计提应计利息的范围。应计利息采取逐月累计补提的方式提取，每月末计提当月产生的利息。52什么是委托代理业务?建设银行委34、托代理业务主要有哪些?委托代理业务是指银行接受政府、企事业单位、个人委托，利用自己的资源优势为客户提供代理服务、分销服务和代客理财服务及其他金融服务，并收取手续费的业务。建设银行委托代理业务主要有：委托贷款业务、代理债券业务、保证业务、代理财政业务、保管箱业务、代理资金清算业务以及其他代理业务。53利息存贷期计算原则是什么?（1）计算天数采取“算头不算尾”的方法，即从存入、贷出的起息日起算至取出、归还日的前一天止。（2）存、贷款期间的节假日照计利息。（3）在规定的结息日计算利息时，应将结息日当天计算在内，所计利息入结息日次日账，下一结息日计息时从上期结息日的次日算起。54贴现利息如何计算?贴现35、利息按贴现日确定的贴现利率于办理贴现业务时一次性收取利息。贴现利息=汇票金额*贴现天数*（月贴现利率/30）承兑银行在异地的，贴现天数应另加三天划款时间实付贴现额=汇票金额-贴现利息55采用积数法计算利息的公式是什么?利息=累计计息积数*日利率累计计息积数=每日余额累计数年利率=月利率*12=日利率*36056在对账管理中，应该核对的账务有哪些？（1）本行与单位客户之间应核对单位存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金、转贷款资金等账务。（2）本行与个人客户之间应核对个人存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金等账务。（3）系统内之间应核对系统内往来款项等账务。（4）会计账务与业务台账之间应核对按规定建立36、的各类表内、表外业务台账。（5）本行与其他金融机构之间应核对与人民银行往来、同业往来等账务，以及核对质押在外的定期存单。本行存放在系统内的经费存款视同本行与其他金融机构之间的往来进行对账。57对账应遵循的原则是什么？ （1）内部制衡原则。账务核算与对账相分离，上门对账与所经办业务相分离。（2）差别管理原则。细分客户和账户，采取差别化对账手段和对账频率，提高对账效果。58我行有哪些对账手段？对账手段包括纸式对账、电子对账、计算机系统自动对账三种。（1）纸式对账是指发送纸式对账单及副本账页、回收纸式对账回单的对账方式。（2）电子对账是指利用电子化手段发送、回收对账信息的对账方式。（3）计算机系统自37、动对账是由计算机系统采集双方账户数据，自动核对并输出核对结果的对账方式。59什么是重点对账客户？重点对账客户是指满足下列情况之一的单位客户：（1）存款账户中，近三个月内发生单笔等值人民币八十万元（含）以上支付的客户。（2）日均存款余额在等值人民币八十万元（含）以上的客户。（3）提供上门服务（含上门收送款和上门取送单）的客户。（4）网上银行电子对帐客户。60重点对账客户和非重点对账客户的对账频率有何不同？对重点对账客户应按月发送对账单和副本账页，对非重点对账客户应按季发送对账单和副本账页。61已核销但保留追索权的贷款及相应利息账户的账务核对方式？已核销但保留追索权的贷款及利息，以及因借款人破产等38、原因确实无法取得联系的客户，与业务部门按年对账。62账务核对中发现错账如何处理？对账中发现不符款项，应逐笔进行核实。属本方错账，分行营运管理部门对账人员在签署意见后，交同级核算人员进行调整；属对方错账的，分行营运管理部门对账人员应及时通知对方。63清理、结清各类暂收、暂付类款项的时间是如何规定的？对于暂收、暂付类款项的清理、结清，应根据不同的挂账原因进行处理：（1）职工差旅费借款，应在职工出差返回后一周内结清。（2）待处理的出纳短款，应在收到上级行批复后两个工作日内予以处理。（3）各类案件挂账及待结案诉讼费，应在结案后一个月内处理。（4）其他应收、暂付款，原则上应在一个月内结清。（5）出纳长款39、及睡眠户清理挂账款项，应在收到上级行批复后两个工作日内处理。（6）其他应付款项（不含计提的养老统筹基金、工会经费等专用资金性质款项），应按规定在款项支付或结清时予以处理，原则上最长不得超过一个月。（7）待处理结算款项原则上应在三个工作日内予以查清并处理。需向上级部门申报待查的款项，应在上级部门批复后两个工作日内予以处理。（8）待清算的通存通兑资金应在业务发生后及时予以清算，最长不得超过两个工作日。（9）同城票据清算资金应在每场同城票据交换资金清算后结清。（10）待汇出汇划款项应在挂账日下一个工作日开始及时汇出。64什么是重要单证？重要单证包括有价单证和重要空白凭证。有价单证是指经批准发行的印有40、固定面额的特定凭证，主要包括本行发行或本行代理发行的实物债券、旅行支票、定额存单以及印有固定面额的其他单证。重要空白凭证是指无面额的经银行或客户填制金额并签章或加密后即具有特定效力的空白凭证及重要凭据。65重要空白凭证的种类有哪些？（1）存款凭证：包括存单、存折、存款证明、存款开户证实书等。（2）结算凭证：包括支票、汇票、本票、银行卡和外汇兑换水单、中国建设银行实时通付款凭证。（3）重要凭据：包括开户许可证、印鉴卡片等。（4）其他重要空白凭证：包括债券收款凭证以及其他纳入重要空白凭证管理的凭证。66我行出售的主要结算凭证有哪些？一般结算户可否购买现金支票？出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算41、凭证和专用凭证，包括：现金支票、转账支票、普通支票、银行汇（本）票申请书、电汇凭证、托收凭证、进账单、粘单等。一般结算户不得购买现金支票。67重要空白凭证如何使用？（1）重要单证应按号码顺序签发，不得跳号。（2）各级行应严格按照规定用途及程序使用重要单证，严禁移作他用。属于我行签发的重要单证，不得由客户签发，严禁在重要单证上预先加盖印章备用。不得将重要单证带出营业场所签发。（3）使用计算机签发重要空白凭证的，应严格签发、打印管理，未经会计负责人授权不得擅自手工填制和重打、补打重要空白凭证。使用计算机签发银行汇票的行，因系统故障确需手工签发的，应及时报告总行。68重要空白凭证的出售有哪些规定？（42、1）经办人员对外发售重要单证时一般应按号码顺序发售。（2）对外发售和签发重要单证应坚持先收款后办理（贷记卡除外）。对外发售重要空白凭证应验证客户身份，并根据客户业务量适量发售，发售时须由客户签收确认，严禁由我行工作人员代客户签收、购买重要空白凭证。（3）对外发售重要单证时，应在客户账户和有价单证及票样登记簿或重要空白凭证登记簿上登记。客户使用时须查对无误后方可办理，同时做销号处理。（4）客户销户时，应将剩余重要空白凭证全部交回开户行登记注销，开户行将客户交回的重要空白凭证与有关登记簿及账户记载核对无误后，办理销户手续。客户因故无法交回剩余重要空白凭证的，由其按规定出具有关证明并保证承担相应风险43、后，办理销户手续。（5）发售和签发重要单证过程中发现多页、缺页、错号、要素有误等有缺陷单证时，应登记入库留查，并及时与发行单位、上级行或印刷厂家联系，查明原因进行处理。69营业机构应如何领用重要单证？营业机构需要重要单证时，经办人员应及时请领。请领时，应根据实际需要适量领用，原则上经办人员一次领用不超过1个月的用量（不含银行承兑汇票）。领用重要单证时，经办人员应填写单证领购单，由会计负责人（含会计主管）或部门负责人签批。保管人员审核无误后办理分发手续，按照号码顺序分发重要单证，同时登记有价单证及票样登记簿或重要空白凭证登记簿并由经办人员签收。经办人员领入重要单证后应及时登记表外科目账和有价单证44、及票样登记簿或重要空白凭证登记簿，并保证与保管人员账务衔接。70重要单证的保管有哪些规定？（1）重要单证应实行专库（柜）存放。有价单证须入金库保管，未设金库的行实行寄库保管；重要空白凭证须入金库、专门库房或保险柜保管，不得与非重要物品混放。（2）重要单证的保管须满足不相容岗位分离的要求。库存重要单证实行专人管理，各级行应指定保管人员负责库存重要单证的领交、保管及办理出/入库手续，并坚持“账证分管”，做到重要单证与账务核算分管分用。领用的重要单证实行个人负责制，由经办人员负责领用的重要单证的登记、保管和使用。需要本行签发加盖印章的，必须做到重要单证与印章分管分用。银行卡与已制作完成的密码信封必须45、分人保管。（3）各级行应按保管人员及每个经办人员分别有价单证和重要空白凭证建立登记簿，对其各自保管的重要单证的种类、数量、号码、券别、面额等进行详细登记。保管人员与经办人员的登记簿应保持衔接。（4）营业时间经办人员如需临时离岗，应将重要单证入柜（箱）妥善保管。（5）营业终了，经办人员应对经办的重要单证业务进行轧账，核对账实相符后将重要单证入库（柜）保管。（6）各级行应强化岗位监督控制，重要单证保管岗位应定期轮换。（7）有价单证保管人员岗位变动须按照金库交接规定办理交接手续。（8）重要空白凭证保管人员由于岗位变动等原因需要转交他人保管时，须与接收人员共同核点库存，并与有关账簿进行核对。无误后，双46、方登记会计人员交接登记簿，办理交接手续。交接须由会计负责人组织并监交。（9）经办人员由于岗位调整不再保管、使用重要单证时，应将保管的重要单证核点清楚后做退库处理。（10）经办行重要单证发生遗失应在24小时内逐级上报一级分行，其中有价单证和银行汇票、商业汇票、银行本票、特种存单发生遗失须在24小时内逐级上报至总行。71重要单证的核算有哪些规定？（1）重要单证应纳入表外科目核算。有价单证以面额记账，本外币业务重要空白凭证统一以每份人民币一元的设定价格记账。（2）重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算。（3）各级行应按重要单证的使用状况在相应科目下设“在库户”、“在用户”和47、“待销毁户”进行明细核算，做到日清日结，准确完整。（4）各级行应定期将重要单证账与有关登记簿、报表进行核对，确保账表、账账、账簿衔接、相符。（5）重要单证管理与核算使用的单证领购单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管。72作废的重要空白凭证应如何处理？经办行对填制错误、停止使用、客户交回的重要单证应做作废处理。对作废单证应作出明显作废标记，注销有关账户及登记簿，登记作废重要单证（卡）登记簿，办理退库保管或订入当日记账凭证。经办行对停止使用、客户交回和填制错误的重要空白凭证分别做如下处理：（1）停止使用的重要空白凭证经核点无误后，应封存并作出明显批注后入库（柜）登记保管，按规定交上级行集48、中销毁。（2）客户销户交回的开户许可证、印鉴卡片应加盖作废戳记后作当日记账凭证的附件，其他重要空白凭证应切角后入库（柜）登记保管，在单位负责人及会计负责人监督下按季组织销毁。（3）经办人员办理业务过程中填错的重要空白凭证，应加盖作废戳记后作当日记账凭证的附件。停止使用的银行汇票、商业汇票、特种存单和银行卡由一级分行组织销毁，其他重要空白凭证由二级分行组织销毁，并报一级分行备案。销毁工作应在宣布停用后三个月内完成。73重要单证的调拨有哪些规定？外部单证接收：接收行收到发行单位或印制厂家发送的重要单证，应根据有关合同或订单、发货清单认真核对样本，抽样检查质量，经核点无误后入库，并及时登记入账。内部49、机构间调拨：（1）重要单证调拨的调入行需在调出行预留印鉴。重要单证的调拨数量由调出行根据调入行业务量核定。（2）调拨时，调入行经办人员须出具单位证明、身份证明及“中国建设银行单证领购单”（加盖预留印鉴，以下简称“单证领购单”），调出行审核无误后，登记有价单证及票样登记簿或重要空白凭证登记簿，办理出库手续。营业网点申请调入重要单证，经办人员应出具身份证明和单证领购单办理，但单证领购单须由网点负责人签批。通过计算机网络系统办理重要单证调拨手续的，应加强系统对身份认证和授权审批的管理，做到手续严密，控制有效。重要单证调入后，调入行应及时办理入库手续。重要单证调拨双方应及时登记表外科目账和有价单证及票50、样登记簿或重要空白凭证登记簿，并保证账务衔接。（3）重要单证调剂使用须由上级行组织进行，同级行之间不得自行调剂。调剂使用时由调出行向上级行办理退库手续，调入行向上级行办理出库手续。（4）有价单证的调拨运送视同现金办理；重要空白凭证实行专（款）车运送，专箱（包）封存、双人办理。（5）机构撤并时，被撤并网点重要单证应退回上级行或转入移入网点。74什么是会计专用印章？它的刻制实行什么管理？（1）会计专用章是指在办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。会计专用印章是明确银行对内、对外权责关系的重要依据。（51、2）它的刻制实行总行和一级分行两级管理。75建设银行会计专用印章的种类有哪些？它的适用范围是什么？（1）财务专用章：用于向人民银行、同业其他银行或本行经费账户开户行存取款项的印信。（2）业务用公章：用于签发储蓄存单、存折、债券收款单、往来报单等重要单证；对账单、利息回单、托收回单等各种业务回单；转汇/退汇通知、确认书、证实书、联系书、印鉴卡及相关开户资料、会计业务查询查复书、挂失申请书等各种通知书、联系书；其他需要加盖业务用公章的通知、证明和内部报表，以及往来账户（包括系统内往来和内部往来账户，但不包括经费账户）存取款项的印信等。（3）结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款；52、发出、收到托收凭证；发出信汇结算凭证及结算业务的查询查复、提交他行的电子转账凭证等。（4）票据清算专用章：用于办理票据交换，提出收、付款凭证。（5）票据受理专用章：用于受理客户提交票据时，尚未进行转账处理的各种凭证回单，该章须刻有“收妥抵用”字样。（6）办讫章：用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账、现金业务的票据、凭证及通知、回单等。（7）汇票专用章：用于签发全国银行汇票和承兑银行承兑汇票；办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书等。他行代理我行签发银行汇票使用代理汇票专用章。（8）本票专用章：用于签发银行本票。76会计专用印章的保管使用有哪些规定？（1）会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责53、”的原则保管和使用。（2）营业时间，会计专用印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得分人用印，严禁个人之间私自授受会计专用印章；非经办人员严禁动用会计专用印章。（3）非营业时间，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管。（4）各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用。会计专用印章一律不得携带出本单位、本部门使用。严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章。77会计专用印章登记簿的使用有哪些规定？保管、使用会计专用印章的各级行必须建立“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”，并在登记簿上加盖印54、章印模，凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由有关人员签章。登记簿由会计负责人（含会计主管）记录和保管。78会计专用印章的保管使用应如何分工？会计专用印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保印、证分管，不相容岗位分离。（1）财务专用章由会计负责人或其指定保管人保管、使用。（2）业务用公章只刻一枚的由会计负责人或其指定保管人保管、使用。有多枚的，其他人员保管的业务用公章应严格限定其用途。（3）结算专用章由结算经办人员保管、使用。（4）票据清算专用章应由账务核算人员、票据交换员和票据清算员以外的票据清算复核人员保管、使用。（5）汇票55、专用章由除汇票保管、签发人员和压数机保管人员以外的人员保管、使用。（6）本票专用章由除本票保管、签发人员和压数机保管人员以外的人员保管、使用。（7）办讫章和票据受理专用章由相应岗位柜员保管、使用，非柜员制会计机构办讫章，由当班复核员保管、使用，票据受理专用章由接柜人员保管、使用。79会计专用印章的交接有哪些规定？（1）会计人员由于岗位调整、临时离岗和班间交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记有关登记簿。（2）属于岗位调整的，应登记“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”。（3）属于临时离岗或班间交接的，应登记“中国建设银行会计人员工作交接登记簿”。（4）柜员印章交接必须由56、会计负责人监交，办妥交接手续，以明确责任。会计负责人保管的会计专用印章交接由主管行长或上级行主管部门派员监交。80会计专用印章丢失后应怎样处理？会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，公告作废，作出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报管辖行，补制新的印章，以保证业务正常进行。补制印章的序号应重新编列，不得与丢失印章号码相同，丢失印章的号码作废，不得再用。丢失印章属于预留印鉴的，应及时通报相关行办理协防及更换印模。汇票专用章丢失，必须经总行重新审批汇票机构后再行刻制新的汇票专用章。81办理哪些重要会计业务必须授权？（1）开销户业务。（2）错账冲正业务。（3）账目调整业务。（4）大额支付业务。57、（5）自制、补制凭证业务。（6）查复业务。（7）挂账及临时过渡业务。（8）拒绝支付业务。（9）可疑支付业务。（10）支付结算业务。82什么是柜员卡？柜员卡按柜员工作权限及内容分为几种？柜员卡是识别柜员身份，柜员凭以进入系统进行业务操作的介质。柜员卡根据柜员工作权限及工作内容分为4种：A级柜员卡、B级柜员卡、现金柜员卡、普通柜员卡，分别由A级柜员、B级柜员、现金柜员和普通柜员保管使用。83柜员卡的配备遵循什么原则？遵循“一人一卡”的原则。84建立健全会计业务内部控制应遵循哪些原则？（1）合法性原则。（2）有效性原则。（3）全面性原则。（4）独立性原则。（5）不相容岗位、职责相分离原则。（6）成本58、效益原则。（7）适时性原则。第二篇 出纳业务1什么是发行库？什么是业务库？ 发行库是指中国人民银行的发行基金保管库。业务库是指各商业银行的基层行处为办理日常业务收付现金而设立的金库。一切营业的现金收入都要存入业务库，一切营业的现金支出都要从其中支付，所以业务库经常处于有收有付的状态。2什么是发行基金？发行基金的主要来源？发行基金是人民银行为国家保管的待发行的货币，是调节市场货币流通的准备基金。它不是货币，不代表任何价值。发行基金主要有两个来源：一是中国人民银行总行根据国民经济发展的实际需要组织印制的新人民币（即原封券）。二是各商业银行从流通领域回笼后交存人民银行发行库的现金（即回笼券）。 3什59、么是货币投放？货币投放是指中国人民银行根据市场对货币流通的需要情况，通过工资支付、商品采购、发放贷款等渠道，有计划地将货币投放市场，使货币流通量同国民经济对货币的实际需要量相适应。货币投放是国家有计划调节市场货币流通的一种方式。4什么是货币回笼？货币回笼是指中国人民银行根据市场对货币流通的需要情况，通过出售商品、提供劳务、征收税款、吸收储蓄、收回贷款等渠道，组织市场多余货币流回银行，使货币流通量同国民经济对货币的实际需要量相适应。货币回笼是国家有计划调节市场货币流通的一种方式。5柜面人员收到带有“样币”字样的现钞应如何处理？ 样币禁止流通。发现流入市场的样币，应予以收回，并向持有人追查来源，或60、交当地人民银行追查。6 柜面人员在现金收款中发现现金与凭证金额不符时，应怎样处理？收款中发现现金与凭证金额不符，经复点证实，应立即向交款人讲明情况，双方核实后，按原交款凭证多退少补或由交款人重填交款凭证（严禁银行代填）；对现场无法确认差错，应及时盘库，确保无误。7审核现金交款凭证的要点是什么？现金交款凭证的审核要点是：（1）收、交款单位一致时，客户只需填写现金交款单“日期”、“收款单位”、“收款账号”、“大写金额”、“小写金额”和“款项来源”等六要素；（2）收、交款单位不一致时，需加填“交款人”要素；明确代付款单位付款的客户，尚须填写付款单位名称。（3）字迹是否清晰，有无涂改。8非综合柜员制网61、点办理付款业务应注意哪些事项？办理付款业务的主要注意事项：（1）配款员要审核支付凭证各要素是否正确，会计记账、复核员是否签章。（2）配款员按取款人要求及库存情况合理搭配券别。（3）配款时，要逐项加计券别明细，合计金额必须与凭证大小写金额一致。（4）大额现金必须换人复核。（5）付款过程中，取款人要求调换票面，应坚持将该笔款项付完后，再按兑换手续处理。9审核现金支付凭证的要点是什么？审核现金支付凭证的要点是：（1）支付凭证是否真实、各要素是否齐全。（2）大小写金额是否一致。（3）日期是否在有效期内。（4）支取的现金是否符合国家现金支付管理的规定。（5）背书是否与收款人名称一致（收款人为个人的审有效62、身份证件）。（6）支票类支取凭证是否按规定折角验印鉴或实行人机验印；储蓄类支取凭证是否验证密码。（7）日期、金额、收款人名称不能更改。（8）支取大额现金是否经过大额现金支付报备、审批手续。10柜员领交现金的规定是什么？柜员领交现金应通过现金柜员办理调拨，现金柜员之间由调出人办理调拨，非现金柜员之间不允许直接调拨现金。11开户单位交存现金应如何处理？柜员受理客户交来的现金和“现金交款单”或其他存款凭证时，清点现金、审查交款凭证要素无误后进行账务处理，将计算机打印确认的交款凭证客户联加盖“办讫章”后退客户。对于需要进行复核的业务，复核员只对账务进行复核，现金收付实行个人负责制，不需要复核员复点现金63、。12柜员上交现金有哪些手续？ 柜员向现金柜员上交现金，提出领款申请后，现金柜员启动“0020柜员间现金调拨”交易，选择功能“1-录入”，按系统提示输入交易输入要素，输入上交柜员操作员代码后，完成录入操作；现金柜员离柜到交款柜员柜台清点需上交的现金后，由交款柜员启动“0020柜员间现金调拨”交易，选择“3-确认”录入相关要素（对方柜员号栏位输入接收现金柜员操作员代码，交易成功后，按系统提示打印“ 现金调拨单”，由现金柜员与交款柜员双方签章完成柜员间现金调拨的业务处理，现金柜员将上交的现金带回本柜入柜/箱存放。13普通柜员现金结账时应进行哪些处理？ 结账前，普通柜员应按要求将尾箱内成捆（把）的现64、金交现金柜员，不成捆（把）的现金并入尾箱，并进行有关缴存手续的处理。每天下午营业终了普通柜员清点尾箱内的实有现金，经复核无误后与“尾箱库存现金登记簿”进行核对。核对无误后，由现金柜员予以确认，同时普通柜员按有关规定办理尾箱入库手续。14柜员领取现金有哪些手续？ 柜员向现金柜员领取现金，提出领款申请后，现金柜员启动“0020柜员间现金调拨”交易，选择功能“1-录入”，按系统提示输入交易输入要素，输入申请领款柜员的操作员代码后，完成录入操作；现金柜员按领款柜员要求配款后，将现金送到领款柜员柜台上，由领款柜员启动“0020柜员间现金调拨”交易，选择“3-确认”录入相关要素（对方柜员号栏位输入调出方现65、金柜员操作员代码，交易成功后，按系统提示打印“ 现金调拨单”，由现金柜员与领款柜员双方签章完成柜员间现金调拨的业务处理。） 15开户单位取款应如何处理？柜员受理客户提交的现金支票或其他取款凭证时，按有关规定审查无误后，按现金支票金额配款，在现金支票正面加盖“办讫章”和个人名章。超授权的现金及取款凭证均须由相应权限柜员复核或复核加授权，经复核授权无误后再将现金点交给客户。取现5万元以上，客户另外填写大额现金支付登记审批表，经相应级别人员审批后办理取现手续。16人民币现金整点业务的基本规定是什么？ （1）未整点准确前，不得将原封签、腰条丢失，以便发现差错时证实和区分责任。（2）人民币现金整点应按人66、民银行的要求进行。17异常大额现金交易有哪几种情况？异常大额现金交易有以下几种情况：（1）开户单位提取的大额现金明显超过其实际需求。（2）开户单位提取的大额现金的时间出现异常变化。（3）开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化。（4）开户银行认为的其它异常大额支取情况（如突发性的集中提现等）。18人民币兑换业务的基本规定是什么？ （1）办理出纳业务的行处，必须办理兑换业务，并挂牌营业。 （2）坚持“先兑入，后兑出”的原则。 （3）兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。（4）收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库。（5）兑换残币、污损人民币应严格按照中国人民银行残缺、污损人民币兑换67、管理办法的规定办理。（6）凡兑换的票币必须进行复点。（7）残损外币不予兑换，可办客户办理托收。19残缺、污损人民币如何兑换？ 金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。不予兑换的残缺、污损人民币，应退回持有人。残缺、污损人民币持有人同意金融机构认定结果的，对兑换的残缺、污损人民币纸币，金融机构应当面将带有本行行名的“全额”或“半额”戳记加盖在票面上；对兑换的残缺、污损人民币硬币，金融机构应当面使用专用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记。20残缺、污损人民币具体兑换标准？（1）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原68、样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。（2）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。（3）纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。（4）兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。21不宜流通人民币挑剔标准是什么？不宜流通人民币挑剔标准是：（1）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。（2）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米，纸币票面裂口1处，长度每处超过10毫米的。（3）纸币票面有纸质绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等69、情形之一的。（4）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。（5）硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化、或文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。22什么是假币？假币是指伪造、变造的货币，包括人民币和外币。伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。变造的假币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。23哪些金融机构有权收缴假币？哪些金融机构有权鉴定假币？ 有权收缴假币的金融机构为办理货币存取款和外币兑换业务的商业银行、城乡信用社、邮政储蓄的业务机构。有权鉴定金融机构为具有70、货币真伪鉴定技术与条件，并经中国人民银行授权的商业银行业务机构。中国人民银行授权的鉴定机构，应当在营业场所公示授权证书。24金融机构发现假币如何处理？ 金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的假币收缴凭证，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申71、请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。25办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构人员，应当取得什么资格证书，方可办理假币收缴业务？根据中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法第八条规定，金融机构办理货存取款和外币兑换业务人员应当取得反假货币上岗资格证书后，方可办理假币收缴业务。26被收缴假币的持有人申请假币鉴定程序是什么？持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起个工作日内，持假币收缴凭证直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。27假币鉴定程序是什么？中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起个工作日内，通知收72、缴单位报送需要鉴定的货币。 收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起个工作日内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起个工作日内，出具货币真伪鉴定书。因情况复杂不能在规定期限内完成的，可延长至个工作日，但必须以书面形式向申请人或申请单位说明原因。 28对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定后如何处理？对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位按照面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的假币收缴凭证，盖有“假币”戳记的人民币按损伤人民币处理；经鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收，并向收缴单位和持有人开具货币真伪73、鉴定书和假币没收收据。29鉴定单位如何处理假外币或硬币鉴定结果？对收缴的外币纸币和各种硬币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位退还持有人，并收回假币收缴凭证；经鉴定为假币的，由鉴定单位将假币退回收缴单位依法收缴，并向收缴单位和持有人出具货币真伪鉴定书。30持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议的如何处理？持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到假币收缴凭证或货币真伪鉴定书之日起60个工作日内向直接监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。持有人对中国人民银行分支机构作出的有关鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到74、货币真伪鉴定书之日起个工作日内向其上一级机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。31金融机构收缴假币后如何处理？ 金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。金融机构收缴的假币，每季末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。32柜员在收缴假币过程中，遇到哪些情况应立即报告当地公安机关并提供有关线索？ 柜员在收缴假币过程中，遇到哪些情况应立即报告当地公安机关并提供有关线索：（1）一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（枚）（含10张、枚）以上的；（2）属于利用新的造假手段制造假币的；（3）有制造贩卖假币线索的；（4）75、持有人不配合金融机构收缴行为的。33什么是外币？外币是指中国境内可以收兑的其他国家或地区的法定货币。34境内机构收取外币现钞有哪些规定？（1）境内机构从事非贸易活动一般不得收取外币现钞，如因特殊情况收取的外币现钞，必须报外汇局核准后向银行办理结汇。（2）境内机构从事对外贸易活动收取的外币现钞必须向银行办理结汇，不得自行保留或存入银行转为现汇。35境内机构提取外币现钞有哪些规定？（1）境内机构单笔提取不超过等值一万美元的外币现钞，可以持结汇、售汇及付汇管理规定中第二章规定的有效凭证和有效商业单据直接到经营外汇业务的银行办理。（2）境内机构单笔提取超过等值一万美元的外币现钞，须持规定中规定的有效凭76、证和有效商业单据向外汇局申请，由外汇局审核真实性后予以核准。银行须凭外汇局核准件办理。外汇局在核准外币现钞提取时，应区分贸易和非贸易性质，审核外币现钞提取的真实性和必要性。对于贸易项下银行汇路畅通的，原则上不得支付外币现钞。（3）外商投资企业支付外藉、华侨、港澳台职工工资和境外差旅费，如需提取外币现钞，单笔不超过等值一万美元的可以持董事会决议、完税证明直接到银行办理；单笔超过等值一万美元的，须持董事会决议、完税证明向外汇局申请，由外汇局审核真实性后予以核准。银行须凭外汇局核准件办理。36境内机构收付外币现钞的其他规定？（1）境内机构进出口贸易项下佣金(含回扣)不得收付外币现钞。（2）境内机构资77、本项目项下不得收付外币现钞。37残损外币是否可以兑换，应如何处理？残损外币不予兑换，可为客户办理托收。38我行外币现钞境外接送钞行有哪些？美国汇丰银行、新加坡大华银行和美国银行。39第四套人民币有哪些票面？有100元、50元、10元、5元、2元、1元、5角、2角、1角9种票面。40第四套人民币1990年版100元券和50元券的防伪特征是什么？（1）纸张。（2）固定水印。（3）磁性油墨。（4）荧光油墨。（5）冲击发光油墨。（6）金属安全线。（7）彩色纤维和荧光纤维。（8）接线技术。41第五套人民币有哪些票面？ 第五套人民币的票面有：100元、50元、20元、10元、5元和1元、5角硬币、1角硬币78、。42第五套人民币纸币采用了哪几种安全线？ 第五套人民币纸币采用了磁性缩微文字安全线、明暗相间的安全线、全息磁性开窗安全线。43第五套人民币99版100元券和50元券的防伪特征是什么？（1）固定人像水印。（2）红、蓝彩色纤维。（3）磁性缩微文字安全线。（4）手工雕刻头像。（5）隐形面额数字。（6）胶印缩微文字。（7）光变油墨面额数字。（8）阴阳互补对印图案。（9）雕刻凹版印刷。（10）横竖双号码。44第五套人民币2005版与1999版防伪有哪些变化：（1）调整防伪特征布局2005年版第五套人民币100元、50元纸币正面左下角胶印对印图案调整到主景图案左侧中间处，光变油墨面额数字左移至原胶印对印79、图案处，背面右下角胶印对印图案调整到主景图案右侧中间处。（2）调整防伪特征a.隐形面额数字b.全息磁性开窗安全线c.双色异形横号码d.雕刻凹版印刷。（3）增加防伪特征a.白水印b.凹印手感线c.阴阳互补对印图案。（4）2005年版第五套人民币各券别纸币背面主景图案下方的面额数字后面，增加人民币单位的汉语拼音“YUAN”；年号改为“2005年”。（5）取消2005年版第五套人民币各券别纸币纸张中的红蓝彩色纤维。45第五套人民币与前四套人民币相比具有哪些主要特征：（1）第五套人民币采用大肖像、大水印、大数字，既便于群众识别，又增加防伪功能。（2）打破前四套人民币明显的边框式设计，整个票面呈开放式结80、构，给防伪措施的应用留出了更多的空间。（3）第五套人民币纸币背面图纹花边设计既保持了货币的传统风格和特点，又具有防伪功能。（4）票面简洁、线条清晰，色彩亮丽。增加了机读能力，便于现代化极具清分处理。46目前发现的2005年版的第五套人民币100元券和10元券的假币有哪些特征？2005年版第五套人民币100元假币特征（1）假币规格与真币基本一致，纸质光滑，在紫光灯下纸张无荧光反映。（2）固定人像水印、白水印迎光观察均较清晰，但图案与真币有差异，为白色油墨印制。（3）全息磁性开窗安全线为银灰色油墨印刷或全息贴片压制而成，开窗部分无缩微字符“￥100”组成的全息图案。（4）用手触摸正面主景的毛泽东人81、像，除衣领部分有凹凸感，其它位置均较平滑。（5）正面主景图案右侧亦有一组凹印手感线，但凹凸感不强。（6）无隐形面额数字。（7）正、背面胶印缩微文字模糊不清。（8）光变油墨面额数字不变色，为珠光油墨印制。（9）迎光观察阴阳互补对印图案错位。（10）紫光灯下看不到无色荧光纤维，有色荧光油墨印刷图案，有些假币正面有无色荧光印刷图案。（11）目前发现的2005年版100元假币冠字字母均为“FG”。2005年版第五套人民币10元假币特征（1）假币规格与真币基本一致，纸质在紫光灯下观察有荧光反映。（2）固定花卉水印、白水印迎光观察均较清晰，但图案与真币有差异，为白色油墨印制。（3）全息磁性开窗安全线为银灰82、色油墨印刷而成，开窗部分无缩微字符“￥10”组成的全息图案。（4）用手触摸假币正面国徽、行名、毛泽东人像，正面右上方装饰图案等部位均有凹凸感。经仔细观察，这些部位的凹凸感均是用压纹机压制而成。（5）正面主景图案右侧亦有一组凹印手感线，但凹凸感不强。（6）无隐形面额数字。（7）正、背面胶印缩微文字模糊不清。（8）迎光观察阴阳互补对印图案错位。（9）目前发现的2005年版10元假币冠字号码均为“FB06070960”。47目前我行收兑的外钞有哪些？ 有美元、欧元、港元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、新加坡元、丹麦克郎、挪威克郎、瑞典克郎券共12种。48目前发现的美元假钞有哪些类型？ 83、变造假钞（用真钞涂改面额或年版）、电脑打印假钞、机制假钞、机制精制假钞等。491996年版100美元精制伪钞的鉴别？ 1996年版100美元精制假钞的特点（1）钞纸颜色已接近真钞。（2）安全线有改进，在常光下已看不见棕色线条，但透视宽线条轮廓仍很清楚。（3）背面绿颜色油墨已接近真钞颜色。因此，识别1996年版精制假钞，要抓住真钞纸的布纹特点，安全线特点，人像的特征和其他局部细小的特征，以及假币的缺陷，综合判断进行鉴别。50欧元纸币有哪些券别？ 欧元有7种面额纸币：5、10、20、50、100、200和500欧元。515、10、20欧元小面额防伪特征有哪些？ 5、10、20欧元小面额防伪特征有：84、（1）双水印（2）黑色安全线（3）对印图案（4）凹版印刷（5）无色荧光纤维（6）有色荧光纤维印刷图案（7）凹印缩微文字（8）珠光油墨印刷图案（9）全息薄膜条。5250、100、200、500欧元大面额防伪特征有哪些？50、100、200、500欧元大面额防伪特征有：（1）双水印（2）黑色安全线（3）对印图案（4）凹版印刷（5）无色荧光纤维（6）有色荧光纤维印刷图案（7）凹印缩微文字（8）全息薄膜快（9）光变面额数字。53. 欧元硬币面值有哪些？欧元有8种面值硬币：1、2、5、10、20、50欧分，1、2欧元。54欧元硬币有哪些特征？同一面值的欧元硬币正面都是统一的图案，除了标识出欧元的面值外，85、图案前景是欧盟地图（15个成员国），背景是平行线连接的欧盟旗帜的12颗星；背面中心图案全由欧元区（12个成员国）各国自行设计，只是在它的外沿统一加颗五角星环绕。55港元纸币有哪些行发行？ 有香港汇丰银行、香港渣打银行、中国银行（香港）有限公司。56港元纸币有哪些面额？ 有10、20、50、100、500、1000元六种面额。57100及500两种面额的港元有哪些防伪措施？100及500两种面额的港元的钞票防伪特征包括隐藏式图案/银码、凹版印刷、荧光纤维、水印、金属保安线、透视图案及钞票序号）外，还加入了多项先进的防伪特征：（1）变色反光油墨印刷银码（从不同角度斜看钞票时，钞票银码呈金、绿两色相86、互交替）。（2）荧光条码（在紫外线下即会呈现机读的条码）。（3）开窗式保安线（一条4毫米宽附有图案的开窗式保安线交织穿梭在钞票背面）。（4）反光图案（在强光下斜看钞票时，会看到反光洋紫荆图案）。58中国银行版的500元面额港元假钞有哪些特征？（1）将钞票置于光线下时，假钞金属安全线不清晰；（2）水印在正常情况下亦会显现，在光线下，水印线条较深及不自然；（3）没有隐藏图案；（4）阴阳互补图案不对称。59汇丰银行版的1000元面额港元假钞有哪些特征？（1）加钞正面左上角字样“HONGKONG AND SHANGHAI BANKING COPORATION LIMITED 1993”印刷较为模糊；（87、2）印在假钞正面的垂直序号数字不整齐；（3）部分行政总裁的签名及发行年份（1999）印刷较为模糊。60现行主要流通的日元纸币有哪几种？目前流通的日元纸币主要是1993年发行的1000日元、5000日元、10000日元和2002年发行的2000日元纸币以及2004年发行的1000日元、5000日元和10000日元新版日元。61现行流通的日元主要防伪特征？现行流通的日元主要防伪特征：（1）专用纸张（2）水印（3）雕刻凹版印刷（4）凹印缩微文字（5）盲文标记（6）磁性油墨（7）防复印油墨。2000日元还有以下防伪特征（1）光变面额数字（2）隐形面额数字（3）珠光油墨（4）隐形字母62DCC系统中柜面88、现金业务有哪些种类？系统处理的现金业务包括与人民银行发行库（或同业）之间的现金领缴、中心金库与分金库和营业机构之间现金调运、外币现金外运、营业机构内部柜员间现金调拨、柜面现金的收付、外币兑换（辅币找零）等内容。63柜员办理现金收付业务时，注意那些环节可以提高效率？（1）柜员可以直接使用符合流通条件的收入现钞。（2）现金收付业务不需手工登记“现金收付清单”，由机制“柜员账务性交易流水清单”代替。（3）现金收付实行个人负责制。（4）柜面收入现金可由机具清点，对机具复点有疑义或报警的，柜员必须手工核点确认。当地人民银行有规定的，从其规定。64在系统办理中心金库办理外币现金外运业务的操作流程是什么？中89、心金库办理外币现金外运业务时，管库员办理相关手续后，现金柜员在出库之前启动相关交易进行现金出库账务处理，待收到上级行头寸后启动相关交易销记出库产生的“运送中现金”科目余额。65哪些柜员可以办理柜员间现金调拨业务？营业机构内部柜员间现金调拨只能由指定的现金柜员发起，A级、B级和普通柜员间不能发起现金调拨。66开办上门收款、送款业务应遵循哪些基本规定？（1）开办上门收款、送款业务必须实行审批制，严禁未经批准擅自办理。（2）办理上门收款、送款业务必须与客户签订协议，约定上门收、送款的时间、场所、期限、交接方式，根据有关收费标准商定服务费用，明确双方的权利、义务以及差错和纠纷的处理办法。（3）上门收款90、送款业务必须指定专人负责管理，坚持双人办理、双人押运、责任共担的原则。（4）办理上门收款、送款业务的经办行必须与客户进行定期和不定期的对账，对账工作由上门服务人员以外的人员负责。（5）办理上门收、送款业务前，业务部门应事先通知安全保卫部门安排押运人员和车辆。67申请上门收款、送款的客户必须具备哪些条件？（1）有固定的经营场所。（2）有独立的财务机构和财务人员。（3）能够提供安全固定的现钞交接场所并具有安全通道。（4）申请上门收、送款业务的客户必须具有良好的信誉，无不良记录。68上门收款、送款交接方式有哪些规定？（1）上门收款可采取清点式交接和封包式交接两种方式。清点式交接是指银行工作人员与客91、户经办人员当面办理现钞交接的方式；封包式交接是指客户将现钞按协议约定的方式封于包（箱）中，由银行工作人员带回行内清点的方式。（2）上门送款业务限于签约客户，只可采用清点式交接方式。（3）上门收送款不得携带印章及重要单证。69对于办理上门收、送款业务的场所和地点，经办行应在与客户签订服务协议和实际服务过程中注意些什么问题？经办行及上门收、送款人员应注意：上门收、送款交接场所由客户指定，客户方应为我行上门服务人员进出提供通道，且必须经过我行人员的安全确认。客户必须负责保证协议履行期间交接场所及其进出通道的安全，并对交接场所和通道内出险负责。如果在协议履行期间我方发现该场所和通道存在不安全因素，有权92、要求客户方予以改善，如客户方无法提供符合安全要求的场所和通道，我方有权终止上门收、送款服务。上门服务的地点如有变动，客户方须提前一个星期以书面形式通知我行并需经我行的确认。70上门收送款发生差错时怎样处理？（1）对于客户和经办行双方进行当面清点交接时发现的假币或者错款，如为上门送款，由经办行负责补齐不足款项；如为上门收款，按实际所收取的金额办理。清点交接完毕后出现假币或错款的，由收到款项的一方负责。 （2）与客户进行合同封包交接的，经办行与客户双方应就交接的款包个数以及款包封装是否完好进行当场清点确认，如发现款包封装不符合要求，应由客户当面重新封装。经办行应保证押运过程中款包完好，回行后在监视93、器下进行拆封清点。清点中如发现假币或错款，由经办行重新封包，通知客户到场确认后，按实际的金额进行入账处理。71采用清点式交接方式的上门收款，上门收款人员回行后怎样处理收款？（1）在营业时间内，上门收款员应将现钞及“现金交款单”交出纳部门，出纳部门经办人员当面清点无误后，在“上门收款登记簿”上签章确认，同时记载客户账。记账后，打印相关账务信息并加盖办讫章，交上门收款员签收并在约定时限内送达客户，作为记账凭证。（2）非营业时间，将收款尾箱入库保管，办理登记手续，于下一个工作日按营业时间内的交接程序办理。72采用封包式交接方式的上门收款，上门收款人员回行后怎样处理收款？（1）在营业时间内：上门收款员94、将款包交出纳部门，其经办人员首先查看款包封签是否完好无损，并当面点清个数，无误后，在“上门收款登记簿”上签章确认。然后，由出纳经办人员在监视器下拆封清点现钞。（2）非营业时间：比照尾箱寄存方式办理登记手续，入库保管，于下一个工作日按营业时间内的交接程序办理。73采用清点式交接方式，出现金额或假币差错时如何处理？（1）采用清点式交接方式时，出现清点金额与客户所填“现金交款单”金额不符或因发现假钞造成金额不符的，请客户经办人员确认后按实际金额重新填制“现金交款单”， 再按正常程序处理。（2）采用清点式交接方式，上门收款人员必须当场对所收现钞进行鉴伪。发现假人民币纸币的，经两名上门收款员确认后，在假95、币上加盖“假币”戳记，当场予以收缴，并开具“假币收缴凭证”，一联加盖“上门服务专用章”后交予客户经办人员，另一联连同假币带回行内交有关部门处理，同时，登记“假币收缴登记簿”。（3）清点现钞中发现假外币纸币和假硬币时，经两名上门收款员确认后，当面装入“假币收缴专用封装袋”加封予以收缴，封装袋封口处须加盖“假币”戳记，并在袋上标明相关信息。其他操作比照上述假人民币纸币收缴程序办理。（4）对上门收款人员不能及时发现假币造成的损失由上门收款人员负责。74采用封包式交接方式，出现金额或假币差错时如何处理？（1）采用封包式交接方式时，发现清点金额与客户所填“现金交款单”金额不符或发现假钞的，及时报告出纳主96、管领导，由其确认后，通报给客户。将款包重新封包寄库保存，待客户确认并根据实际金额重新填制“现金交款单”后，再按正常程序处理。（2）采用封包式交接方式，回行清点发现假币的，由出纳人员进行收缴，具体操作比照柜台收缴假币程序办理，将一联“假币收缴凭证”交上门服务人员送达客户。第三篇 结算业务1什么是人民币银行结算账户？人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。2什么是账户管理系统？账户管理系统是人民银行根据人民币银行结算账户管理办法的要求97、开发并组织建设的，运用信息化手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行规范管理的管理信息系统。3银行结算账户按存款人分为几种？ 银行结算账户按存款人的不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户两种。单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。4单位银行结算账户按用途分为几种？ 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存98、款账户、临时存款账户四种。5客户申请开立哪些银行结算账户需经人民银行核准？（1） 基本存款账户。（2） 临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）。（3） 预算单位开立的专用存款账户。（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）。6存款人开立银行结算账户的审查中，开户银行、人民银行各有哪些职责？开户银行：负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。人民银行：负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。7存款人申请办理单位银行结算账户有关事项对经办人员资格有99、何要求？存款人申请开立单位银行结算账户，申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，申请客户印鉴预留、变更、挂失补办、注销等，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。申请客户印鉴预留、变更、挂失补办、注销等，除出具上述资料外，还应按规定出具单位营业执照。8哪些存款人可以申请开立基本存款账户？ （1）企业法人。（2）非法人企业。（3）100、机关事业单位。（4）团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（5）社会团体。（6）民办非企业组织。（7）异地常设机构。（8）外国驻华机构。（9）个体工商户。（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会。（11）单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）。（12）其他组织。9存款人在哪种情况可申请开立个人银行结算账户？ （1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的情况下可申请开立个人银行结算账户。10存款人在哪些情况可以在异地申请开立银行结算账户？存款人有下列情形之一的，均可在异地申请开立银行结算账户： 101、（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。 （2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 （3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 （4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 （5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。11存款人申请开立基本存款账户应向银行出具哪些证明文件？（1） 企业法人，应出具企业法人营业执照正本。（2） 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 （3）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理102、的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 （4）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（5）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。（6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。（7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。（8）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。（9）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或103、证明。（11）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。（12）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。12存款人申请开立一般存款账户应向银行出具哪些证明文件？（1） 其开立基本存款账户规定的证明文件。（2）基本存款账户开户许可证。（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。（4）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。13存款人申请开立专用存款账户应向银行出具哪些证明文件？存款人应向银行出具开立基本存款账户规定的证明文件和基本存款账户开户许可证。此外还应出具：（1）基本建设资金、更新改造资金、政104、策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（3）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。（4）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。（6）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（7）金融机构存放同业资金，应出具其证明。（8）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。（10）合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户105、，开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账户开户许可证。(11)信托基金，应出具单个信托或信托计划受托人开立信托财产专户申请书；单个信托或信托计划简介；根据单个信托或信托计划的具体内容出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。(12)已具备结售汇业务资格、但尚未开办获准开办人民币业务的外资银行，申请开立结售汇人民币现金专用存款账户应出具中国人民银行批复文件。（13）境外投资者因受让境内不良债权而开立的人民币专用存款账户，境外投资者开户时应提供开户申请，以及发展改革委、国家外汇管理局批准其从事处置受让不106、良债权的有关文件。（14）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。14存款人申请开立临时存款账户应向银行出具哪些证明文件？（1） 临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，还应出具其基本存款账户开户许可证；外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业主管部门核发的资质准入证明。（3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，还应出具其基本存款账户开户许可证。（107、4）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（5）增资验资资金，应出具其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件。（6）根据中华人民共和国企业破产法（试行）及相关法律法规的规定成立清算组的，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户。15 存款人申请开立个人银行结算账户应向银行出具哪些证明文件？（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（4）香港、澳门居民，应出港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具108、台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。（7）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。（8）军队（武装警察）离休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。（9）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。（10）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的边民出入境通行证。（11）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。16存款人在异地申请开立银行结算账户应向银行出具哪些证明文件？（1）存款在异地申请开立单位109、银行结算账户，除应向银行出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件：a.经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明；b.异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同，以及其基本存款账户开户许可证；c. 因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明，以及其基本存款账户开户许可证。（2）凡以总公司名称或法人单位名称加所属机构名称在异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户的，由110、企业集团总公司开户行对开户资料原件进行审核，并由一级分行确认后以正式文件将审核结果、相关开户信息和具体开户要求上报至总行公司（机构）业务等相关部门，总行相关业务部门依据相关审核结果，按照通知规定，以正式文件形式下发企业集团总公司以及集团内所属机构相关开户信息和具体开户要求。各地相关营业机构可根据企业集团总公司或集团内的法人单位提供的相关开户资料的复印件（复印件上必须注明“与原件相符”字样并加盖企业集团总公司或集团内的法人单位公章）为其办理开户手续。（3）存款人异地申请个人银行结算账户，应向银行出具开立个人银行结算账户所规定的有关证明文件。17建设银行营业网点可否受理单位客户为粮、棉、油收购资金111、开立专用存款账户的申请？不可以。人民币结算账户管理办法规定粮、棉、油企业只能在中国农业发展银行开户，不能在其他金融机构开户。18哪些存款人只可申请开立一个临时存款账户？（1）存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（2）存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。（3）根据中华人民共和国企业破产法（试行）及相关法律法规的规定成立清算组只能在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户。（4）因增资验资需要的，在银行开立一个临时存款账户。19基本存款账户使用范围有哪些？ 基本存款账户是存款人的主办账户。存款112、人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取应通过该账户办理。20一般存款账户使用范围有哪些？ 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。21专用存款账户使用范围有哪些？ 专用存款账户的使用范围是用于办理各项专用资金的收付。22临时存款账户使用范围有哪些？临时存款账户使用范围是办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。23专用存款账户的资金管理有何要求？（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。（2）财政预算外资金、证券交易结算资金和期货交易保证金专用存款账户不得支取现金。113、（3）信托基金专用存款账户可以接受现金缴存或款项划入，但不得办理现金支取。信托基金专用存款账户与信托投资公司固有财产账户之间不得办理款项划转，但信托投资公司因管理信托财产所垫付的费用、应收取的手续费或佣金的支付除外；不同信托基金专用存款账户之间不得办理款项划转，但依据信托文件约定不同信托项下的财产可进行交易时除外。（4）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。（5）社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。（6）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算114、外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（7）结售汇人民币现金专用账户仅限于办理结售汇所得（需）人民币现金的存入或支取。该账户实行余额管理。（8）开户行对各项专用资金的使用不负监督责任。（9）客户交易结算资金专用存款账户中的资金用途：一是同一证券公司在同一存管银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户之间的划转；二是同一证券公司在同一存款银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户与客户结算备付金专用存款账户之间的划转；三是客户支付；四是客户购买开放式基金市场、柜115、台交易市场的产品；五是其他经中国证监会明文认定的用途。24单位、有字号的个体工商户、无字号的个体工商户及自然人开立银行结算账户的名称如何确定？ （1）存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致。（2）根据中华人民共和国企业破产法（试行）及相关法律法规的规定成立清算组申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。（3）有字号的个体工商户应与其营业执照的字号相一致。（4）自然人应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。（5）但下列情形除外：a.因注册验资开立的临时存款116、账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称；b.预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；c.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。d.证券公司客户交易结算资金专用账户和结算备付金专用存款账户的名称中，应有表明资金性质的标识：“（客户）”、“（备付金）”。25如何审核中央预算单位、军队、武警单位申请开立银行存款账户？为中央预算117、单位及军队、武警部队等单位开立银行结算账户时，应按照中央预算单位银行账户管理暂行办法及军队单位银行账户管理规定、武警部队单位银行账户管理规定等规定，要求其出具中央预算单位开立银行账户批复书、军队账户审批机关或武警部队银行账户审批机关签发的开户核准通知书，否则不予办理开户手续（军队武警突发紧急事件开户后补材料除外）。26单位银行结算账户自正式开立后几日起方可办理付款业务？单位银行存款账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支118、行的核准日期；对于非核准单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之起办理付款业务。27哪些款项可以转入个人银行结算账户？ 个人银行结算账户是用于办理个人转账收付和现金存取的，下列款项可以转入该账户：（1）工资、奖金收入。（2）稿费、演出费等劳务收入。（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（4）个人债权或产权转让收益。（5）个人贷款转存。（6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）继承、赠与款项。（8）保险理赔、保费退还等款项。（9）纳税退还。（10）农、副、矿产品119、销售收入。（11）其他合法款项。28单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供哪些付款依据？应向其开户银行提供的付款依据：（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时120、应向其开户银行提供完税证明。29存款人提供同一开户证明文件可以申请开立几个专用存款账户？一个。30办理临时存款账户展期的程序有哪些？存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”，并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。符合展期条件的，中国人民银行当地分支行应核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤销手续。临时存款账户有效期限最长（含展期）不得超过121、2年。31储蓄账户的使用权限是什么？ 储蓄账户仅限于个人办理现金存取业务，不得办理转账结算。32银行为存款人办理账户变更手续后应于几日内向人民银行报告？ 2个工作日。33存款人哪些情形应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请？存款人出现下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。（2）注销、被吊销营业执照的。（3）因迁址需要变更开户银行的。（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人有第（1）、（2）项情形撤销银行结算账户的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请；且应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基122、本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。存款人有第（3）、（4）项情形撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。34对存款人申请撤销银行结算账户有何要求？存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。撤销单位银行结算账户应提供相关的单位证明文件及法人代表或单位负责人的身份证件，如果法人代表或单位负责人授权他人办理的还应有授权书及经办人身份证件。存款人申请撤销银行结算账户时，要求必须与开户银行核对银行结算账户存款余额123、，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证（核准类银行结算账户撤销时交回），银行核对无误后方可办理撤户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成的损失，由其自行承担。35注册验资对汇缴人与出资人有何要求？注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致。采用现金缴纳注册验资资金的汇缴人应与填列在现金缴款单上的缴款单位的名称一致；采用票据缴款的汇缴人应与进账单上的出票人名称一致；采用信电汇缴款的汇缴人应与收账通知单上的汇款人名称一致。36人民银行从哪些方面对银行结算账户进行检查监督？银行结算账户的开立、使用、变更和撤销。37银行在为存款人开立、使用账户时发生违规行为应如何处124、罚？ （1）银行在银行结算账户的开立中的发生违规行为应受的处罚：对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准、责令该银行停业整顿或者吊销金融业务许可证；构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。（2）银行在银行结算账户的使用中发生违规行为应受的处罚：对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准、责125、令该银行停业整顿或者吊销金融业务许可证；构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。38对伪造、变造开户证明文件的如何处理？ 一旦发现伪造变造开户证明文件的，应根据关于进一步加强和规范人民币银行结算账户管理的通知（建会2006183号）规定，留置、复印相关资料并及时报送人民银行当地分支行（上海地区报送人民银行上海总部，下同）。对于通过伪造变造开户证明文件开立的银行结算账户，应立即停止为该银行结算账户办理支付结算业务，并通知存款人立即撤销该银行结算账户。39为客户开立以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用账户、以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时账户时如何处理？在按照现行126、规定严格审查有关开户资料的同时，应审查客户提交的通知配发的申请书附页相关文本，确认预留签章与所开立账户户名一致。为上述账户办理变更手续时，各行应审查客户变更事项、按规定提交的通知配发的申请书附页相关文本及有关部门的证明文件。 40按照账户管理相关规定，营业机构如何做好有关账户资料信息的报送工作？（）核准类银行结算账户开户资料必须报送当地人民银行审批；备案类银行结算账户（含个人银行结算账户）通过账户管理系统向人民银行报备，无须报送纸质资料。 （）核准类账户申请变更相关事项的，报送当地人民银行审批；核准类账户申请撤销时，开户银行应按照通知要求，将开户许可证及“撤销银行结算账户申请书”送达当地人行，127、并按人民银行签署的审核意见进行相关处理；（3）以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用账户、以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时账户等应纳入而目前暂未能纳入账户管理系统的银行结算账户，开户行应将该类账户的账户清单报送人民银行当地分支行；（4）因存款人名称、工商营业执照号码、组织机构代码、税务登记证号等重要要素缺失而暂不纳入账户管理系统的久悬银行账户，开户行应将该类账户清单报送人民银行当地分支行41开户行如何审核付款依据？（对转入个人结算账户且每笔超过5万元的银行汇票或银行本票,出票行和收款行应如何审核付款依据?）单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每128、笔超过5万元的，开户行应进行付款依据的审核。个人持申请人为单位、收款人为个人且未经背书转让的银行汇票或银行本票向开户行提示付款，将款项转入个人银行结算账户的，只需出票时由付款银行审核其付款依据，收款银行无需审核收款依据。42对久悬银行账户如何管理？对于存款人有久悬银行账户的，各行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务；对一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户应作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。43哪些执法机关有权对存款人的银行结算账户查询、冻结和扣划？（1） 人民法院、税务机关、海关有权查询、冻结、扣划单位和个人款项。（2） 人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保129、卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关只能查询和冻结单位和个人款项。（3） 监察机关（包括军队监察机关）只能查询单位和个人款项。（4） 审计机关、工商行政管理机关、证券监督管理机关只能查询单位款项。（5）根据金融机构反洗钱规定（中国人民银行令【2006】第1号），对客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。经中国人民银行负责人批准，中国人民银行可以采取临时冻结措施，并以书面形式通知金融机构，金融机构接到通知后应当立即予以执行。侦查机关接到报案后，认为需要继续冻结的，金融机构在接到侦查机关继续冻结的通知后，应当予以配合。侦查机关认为不需要继续冻结的，中国人130、民银行在接到侦查机关不需要继续冻结的通知后，应当立即以书面形式通知金融机构解除临时冻结。临时冻结不得超过48小时。金融机构在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后48小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除临时冻结。44单位在票据上应如何签章？单位在票据上的签章，应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。452006年7月1日后，我行会计专用印章的管理有何变化？2006年7月1日起，全行会计专用印章应统一使用“中国建设银行股份有限公司”全称。将转讫章和现金讫章合并为“办讫章”,用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账、现金业务的票据、凭证及通知、回单等，131、该印章自2006年7月1日起开始启用，同时停止电子汇划专用章的使用。46经办柜员在柜台为客户办理印鉴预留的手续是什么？经办柜员为客户办理印鉴预留手续时，应根据客户提交的开户申请书相关信息，经会计主管审核、授权打印印鉴卡信息并登记中国建设银行印鉴卡使用情况登记簿，同时登记中国建设银行重要空白凭证使用情况登记簿交由客户签收。客户应在已打印相关信息的印鉴卡正面加盖预留印鉴，在印鉴卡背面加盖单位公章。经办柜员审核客户预留印鉴无误后在印鉴卡上登记启用日期，并在印鉴卡（客户留存联）背面加盖“业务用公章”退客户。47存款人如何预留银行印鉴？（1）存款人为单位的，其预留银行印鉴为该单位的公章或财务专用章加其法132、定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章。（2）存款人为个人的，其预留银行印鉴为该个人的签名或者盖章。（3）存款在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称应与预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称保持一致；预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。（4）因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行印鉴为“企业名称预先核准通知书”所载的投资个人签章（存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称）。（5）个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户，其预留银行印鉴为“个体户”印章加其本人签名或盖章。（6）根据中华人民共和国133、企业破产法（试行）及相关法律法规的规定成立清算组申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。48开户单位因名称变更等原因需变更预留银行印鉴中的公章、财务专用章应如何办理？客户应向开户行提交中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书、开户许可证、工商部门出具的变更名称的相关证明文件、印鉴卡（客户留存联）以及更名后的营业执照和组织机构代码证等相关证明文件（事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书）。49因法定代表人或单位负责人变更等原因需变更个人名章的，客户应向开户行提交哪些相关证件？因法定代表人或单位负责人变更等原因需变更个人名章的，客户应向开户行提交中国134、建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书、营业执照（变更法定代表人等的应提供变更后的营业执照）、开户许可证等相关证明文件和印鉴卡（客户留存联）。50开户单位变更预留银行印鉴中的授权代理人签章应如何办理？客户应向开户行提交中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书、法定代表人出具的撤销原授权并对新的代理人授权的授权文件、开户许可证等相关证明文件和印鉴卡（客户留存联）。51开户单位因印鉴磨损等原因需要更换预留银行印鉴中的公章、财务专用章或个人名章应如何办理？客户应向开户行提交中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书、开户许可证等相关证明文件和印鉴卡（客户留存联）。52135、开户行对客户更换预留银行印鉴中的签章应如何办理？（1）开户行对客户提交的有效材料应进行认真审查，包括：a.客户是否在本行开立单位银行结算账户、账号户名是否一致；b.营业执照、经办人身份证件是否真实有效，授权办理的授权书是否有效；c.申请书签章是否与预留印鉴相符；变更理由是否合理；d.客户交回的印鉴卡（客户留存联）与印鉴卡使用情况登记簿登记的号码是否相符，预留印鉴是否一致，是否盖有本行“业务用公章”。（2）经办柜员审核无误后，将全套旧印鉴卡加盖“已更换”戳记，登记中国建设银行印鉴卡使用情况登记簿（备注栏注明“已变更”），中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书加盖业务用公章后一联交客136、户，一联与全套旧印鉴卡随当日凭证装订保管。（3）经办柜员按照有关规定为客户办理新印鉴预留手续后，客户在中国建设银行重要空白凭证使用情况登记簿上签收，并在新印鉴卡背面加盖全套旧印鉴及公章后，由经办柜员在新印鉴卡上注明启用日期及旧印鉴卡装订日期。（4）变更后的印鉴启用日期为申请日次日；新印鉴启用前（不含启用日）签发且在有效提示付款期内的票据，按新印鉴卡背面的旧印鉴验印。53客户销户时，若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行销毁，开户行应要求其出具哪些证明，才能为其办理销户手续？客户销户时，若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行销毁，开户行应要求其出具身份证明文件、工商管理局销毁印章的证明、印模的有效复137、印件等有关证明，在确认其身份无误后方可为其办理销户手续。54客户预留印鉴挂失后，原印鉴卡怎样处理？自挂失之日起十二日后，若客户已重新刻制印鉴并办理印鉴预留手续，开户行应在原全套印鉴卡加盖“已更换”戳记随当日凭证装订保管，登记印鉴卡使用情况登记簿（备注栏注明“挂失已补办”），并在新印鉴卡上注明原印鉴卡装订日期。自挂失之日起十二日后，若客户仍未重新刻制印鉴并办理印鉴预留手续，原印鉴卡仍然保留在印鉴册内，直至客户重新办理新印鉴预留手续后根据上款规定将原印鉴卡装订保管。55客户领取印鉴卡后虽经联系未能送回的如何处理？ 客户领取印鉴卡未能送回的，由经办柜员（或客户经理）进行催收，本地超过3个工作日（自领138、取之日起算），异地超过10个工作日且确实无法收回的，应由经办柜员（或客户经理）书面说明相关情况，经会计主管签字授权后视同注销处理，将说明随当日凭证装订。同时登记印鉴卡使用情况登记簿，在“备注”栏注明“客户领用未送回”。56客户预留印鉴模糊不清或不规范，印鉴卡如何处理？客户预留印鉴时印模不规范或模糊不清时，应要求客户交回印鉴卡（客户留存联），与本行留存印鉴卡进行核对无误后，为其办理更换手续。原印鉴卡加盖“作废”戳记，由经办人员在印鉴卡上注明原因，随当日凭证装订，并在印鉴卡使用情况登记簿“备注”栏注明作废原因。57因柜员操作原因造成印鉴卡表面不清晰的，印鉴卡如何处理？因柜员操作原因造成印鉴卡表面不139、清洁、破损而无法使用的，由经办柜员在印鉴卡上注明原因，更换全套新印鉴卡交客户签章，同时将作废的印鉴卡上加盖“作废”戳记，随当日凭证装订保管，并在印鉴卡使用情况登记簿“备注”栏注明作废原因。58开户单位因预留印鉴发生遗失、被盗等情况挂失单位公章应如何办理？客户应向开户行提交中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书（法定代表人或单位负责人签章），同时提交开户许可证、营业执照（正本）、工商管理部门或公安机关相关证明、印鉴卡（客户留存联）。59开户单位因预留印鉴发生遗失、被盗等情况挂失单位财务专用章或个人名章应如何办理？客户应向开户行提交中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书140、（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章），同时提交开户许可证、营业执照（正本）、印鉴卡（客户留存联）。60开户行对客户挂失预留银行印鉴应如何办理？（1）开户行为客户办理印鉴挂失手续时，应在原印鉴卡上注明挂失手续办妥日期及“已挂失”。（2）补办印鉴预留手续的客户应提交中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书，按照客户预留印鉴变更的有关规定重新办理印鉴预留手续（新印鉴卡背面不加盖原预留印鉴）。新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。（3）自挂失之日起十二日后，若客户已重新刻制印鉴并办理印鉴预留手续，开户行应在原全套印鉴卡加盖“已更换”戳记随当日凭证装订保管，登记印鉴卡使用情况登记簿（备141、注栏注明“挂失已补办”），并在新印鉴卡上注明原印鉴卡装订日期。（4）自挂失之日起十二日后，若客户仍未重新刻制印鉴并办理印鉴预留手续，原印鉴卡仍然保留在印鉴册内，直至客户重新办理新印鉴预留手续后根据上款规定将原印鉴卡装订保管。61个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时应如何办理？ 个人遗失或更换预留个人印章应向其银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件凭以办理预留银行签章的变更。62什么是“三票”、“一卡”、“三方式”？ “三票”指的是汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票；“一卡”指的是信用卡；“三方式”指的是汇兑、委托收款和托收承付。63银142、行支付结算方式有哪几种？ 按实现的方式不同可分为现金结算和转账结算。64银行汇票的出票人在票据上如何签章？ 银行汇票的出票人在票据上的签章应为经中国人民银行批准使用的银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。65银行汇票的代理解付行在受理持票人提示付款时遇哪些情况的汇票应办理查询？（1） 对于超过规定限额的现金银行汇票。（2） 压数机漏压或压印金额模糊不清的汇票。（3） 汇票专用章不清的汇票。（4） 密押有误或漏压的汇票。（5） 印刷质量有问题的汇票。（6） 大额的转账银行汇票。代理付款行不予退票应向出票行发出查询。（7）代理其他商业银行办理全国银行汇票业务，对出票金额为100143、万元（含）以上的银行汇票，代理付款行须向代理机构查询确认后方可兑付。66银行本票的出票人在票据上如何签章？中国人民银行批准使用的银行本票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。67对2006年新增银行承兑汇票的收费如何管理？ 为有效控制银行承兑汇票风险，2006年总行要求新增承兑汇票业务除按规定收取承兑手续费外，需加收承兑汇票承诺费，对发生承兑垫款的客户，在垫款清收前，一律停办该客户所有新的授信业务，并且除全额保证金外，各行原则上不得办理单张金额10万元以下的承兑。68哪些票据不得背书转让？（1） 填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票。（2） 票据出票人在票据正面记144、载“不得转让”字样的票据。（3） 票据背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的票据。（4）拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的票据。69对区域性银行汇票的背书转让有何限制？ 仅限于在本区域内背书转让。70票据背书转让时应如何记载？ 票据背书转让时，由背书人在票据背面签章，并记载被背书人名称和背书日期。71何谓“背书连续”？ 背书连续是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。背书的连续只是指转让，不包括委托收款背书和质押背书。72背书如何粘单？ 票据的背书人应当在票据背145、面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘贴处。粘单上的第一记载人应当在票据和粘单的粘接处签章。73何谓票据时效？法律对票据时效有何规定？票据时效是指票据权利人在法定期限内不行使票据权利，即引起票据权利消灭的制度。（1）银行承兑汇票、商业承兑汇票，持票人对出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。（2）银行汇票、银行本票，持票人对出票人的权利，自出票日起2年。（3）支票，持票人对出票人的权利，自出票日起6个月。（4）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。（5）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。（6）根146、据最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第20条，票据时效发生中断的，只对发生时效中断事由的当事人有效。74票据和结算凭证的哪些事项更改后，票据和结算凭证无效？金额、出票或签发日期、收款人名称、银行汇票的实际结算金额。75商业汇票、银行汇票、银行本票、支票的提示付款期分别是多长时间？（1）商业汇票的提示付款期为汇票到期日起10日。（2）银行汇票的提示付款期为自出票日起1个月。（3）银行本票的提示付款期为自出票日起最长不得超过2个月。（4）支票的提示付款期为自出票日起10日。超过提示付款期，银行不予受理。76票据债务人在哪些情况下对持票人不能拒绝付款？（1）与出票人之间有抗辩事由。（2）147、与持票人的前手之间有抗辩事由。77持票人如何实施追索？持票人实施追索，应当提供被拒绝承兑或被拒绝付款的拒绝证明或者退票理由书以及其他有关证明。78持票人实施追索权，可以请求被追索人哪些费用？（1）被拒绝付款的金额。 （2）票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息。（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。79哪些票据可以申请挂失止付？ 已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。80哪些票据不能挂失止付？ 未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂148、失止付。81付款人收到挂失止付通知书起多少日内未收到法院止付通知书可以向持票人付款？12日内。82银行汇票的必须记载事项有哪些？ （1）表明“银行汇票”的字样。（2）无条件支付的承诺。（3）出票金额。（4）付款人名称。（5）收款人名称。（6）出票日期。（7）出票人签章。欠缺记载必须记载事项之一的，银行汇票无效。83签发现金银行汇票对申请人和收款人有何要求？ 申请人和收款人必须均为个人。84受理银行汇票时，应审查哪些事项？（1） 银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。（2） 收款人是否确为本单位或本人。（3） 银行汇票是否在提示付款期内。（4） 必须记载事项是否齐全。（5） 149、出票人签章是否符合规定，是否有压印机压印的出票金额，并与大写出票金额一致。（6） 出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。85汇票上未记载付款日期的，付款日期如何确定？汇票上未记载付款日期的，为见票即付。86汇票上未记载付款地的，付款地如何确定？汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。87汇票的债务可以由保证人承担保证责任，保证人必须在汇票或者粘单上记载哪些事项？（1）表明“保证”的字样。（2）保证人名称和住所。（3）被保证人的名称。（4）保证日期。（5）保证人签章。88使用计算机签发的银行汇票，汇票第二联和第三联之间务必使150、用什么复印纸打印？单面复写纸套打。89什么是支付密码？支付密码是指将支付凭证上的编码要素通过支付密码器系统按规定的算法进行计算，并填写到支付凭证上供银行核验的一组密码数据。支付密码长度为不少于16位的数字。90可使用支付密码的支付凭证种类包括哪些？支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、汇兑凭证、中国建设银行实时通付款凭证以及经中国人民银行批准的其他支付凭证。91客户使用“实时通”凭证编制支付密码时，柜员对“业务种类”如何确定？可以根据客户选择使用结算的凭证功能来确定。（1）“实时通”凭证选择“现金支票”或“转账支票”功能的，对应的业务种类为“支票”；（2）“实时通”凭证选择“汇兑功能”的，对应151、的业务种类为“汇兑”；（3）“实时通”凭证选择“银行汇票申请”的，对应的业务种类为“汇票申请书”；（4）“实时通”凭证选择“银行本票申请”的，对应的业务种类为“本票申请书”；92什么是“实时通”凭证，受理客户签发“实时通”凭证应注意哪些事项？ “实时通”凭证专用于中国建设银行系统内受理，可用于支取现金，也可用于转账，但不得背书转让，应提交建设银行所属对公营业机构方可办理。（1）客户使用“实时通”凭证，必须选择相应凭证功能，并在凭证的指定栏位打勾选择。没有打勾选择或作多项选择的，银行不予受理。（2）“实时通”凭证的金额、签发日期、收款人名称、支付密码不得更改，其他记载事项的更改必须由原记载人签章152、证明。（3）“实时通”凭证收款人名称、账号及开户行名称可以根据相应凭证功能种类需要由签发人授权补记，未补记前不得提示付款。（4）“实时通”凭证的附加信息不属于必须记载事项，各受理网点不得以该附加信息的缺失作为退票理由。（5）“实时通”凭证选择“现金支票功能”或“转账支票功能”的，付款人签发后凭证左联自行撕下作存根联。凭证提示付款期限自签发日起10日内有效（节假日顺延，下同），超过提示付款期限提示付款的，银行不予受理。（6）、“实时通” 凭证选择“汇兑功能”及“汇（本）票申请功能”的，凭证左联作客户回单联，必须随正联同时提交银行办理。凭证仅当日有效（当日指凭证所载“委托日期”）。若“实时通”凭证153、所载收、付款人开户网点为同一机构，客户持此“实时通”凭证到该营业网点办理的，虽非通存通兑业务，但受理网点仍应为其办理。93对“实时通”凭证的挂失止付有何规定？ 客户发生已签发但尚未付款的“实时通”凭证（选择支票功能）丧失，不得挂失，开户网点必要时可协助客户追讨资金；客户发生已签发但尚未付款的“实时通”凭证（选择支票以外其他功能）丧失，开户网点不得为其办理止付。94支付密码的使用范围？凡在我行开立人民币银行结算账户的存款人，均可向我行申请使用支付密码。开户网点应以协议方式与存款人约定以支付密码作为银行审核付款的依据。支付密码不得更改，更改支付密码的支付凭证无效。95支付凭证填写的支付密码是否可以154、更改？不可以，更改支付密码的支付凭证无效。96存款人如何停止使用支付密码办理支付结算业务？存款人停止使用支付密码办理支付结算业务的，应向我行提出申请，经开户网点核准后修改结算账户的支付依据，并即时生效。97存款人如何申请办理支付密码办理支付结算业务？存款人由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。存款人由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位预留印鉴（或公章）的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。授权他人办理的，应出具加盖该单位预留印鉴（或公章）的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。98存款人申请使用支付密码办理支付结155、算业务时，开户网点如何办理？存款人申请使用支付密码作为支付依据办理支付结算业务时，应向开户网点提交一式两联“中国建设银行支付密码业务申请书”、已开立结算账户的证明（开户许可证等）以及经办人员身份证明文件。开户网点应对存款人提交的申请书填写内容及相关证明材料进行认真审查：存款人是否在本网点开立结算账户；申请书内容填写是否完整，申请事项是否明确；加盖的印鉴是否真实；存款人经办人员的身份是否合法。审查无误的，经会计主管审批后，在申请书上加盖“业务用公章”，第二联作为回单，连同有关证明材料交存款人，第一联和有关证明材料复印件专夹保管。开户网点对存款人的申请事项审核批准后，与存款人签订“中国建设银行股份156、有限公司支付密码使用协议”，一份交存款人，一份专夹保管。对于在我行新开立结算账户，且在开户时一并申请使用支付密码作为结算账户支付依据的存款人，网点核准办妥后在人民币银行结算账户管理办法规定的结算账户生效日起（遇节假日顺延），使用支付密码办理支付结算业务。对于已在我行开立结算账户，申请使用支付密码作为结算账户支付依据的存款人，从开户网点核准后次日起（遇节假日顺延），使用支付密码办理支付结算业务。开户网点应按有关手续，向存款人配售支付密码器，并办理支付密码器注册和设置账号，并将存款人指定结算账户的支付依据修改为凭支付密码，并经会计主管审核授权后生效。99营业网点如何对支付密码器进行管理？支付密码器157、属于重要物品。各行应严格按重要物品进行管理,并严格办理支付密码器的入库、调拨、领用等手续，设立相应登记簿（以“中国建设银行重要空白凭证登记簿”代），做好支付密码器收入、发出的登记与客户领取时的签收。100办理支付密码器的启用及停用等业务时,应履行那些手续？开户网点办理支付密码器的配售、注册（即发行）、设置账号（即发放）、增加账号、同账号增发、更换签名支付密码器、变更账号、删除账号、更换支付密码器、更换账号密钥、停用及其启用、作废、解锁等业务时，需经网点的会计主管审批授权后办理，包括会计主管的业务审批签字和系统操作授权。101什么是支付密码器的注册？是指存款人持支付密码器到银行经核验子系统验明机158、具合法后，在支付密码器中设置解锁密钥的过程。102支付密码器是否支持“一机多户”？支持。“一机多户”是指一台支付密码器能够设置存款人在不同银行的账号，根据每个账号编制的支付密码能够实现在各自银行的正确校验。一台支付密码器应能设置不少于20个账号。103签名支付密码器是指什么？是指同一账号下使用多个支付密码器（“一户多机”）时，用于确认存款人真实身份的第一台已设置账号的支付密码器。签名支付密码器必须保证唯一。104如何办理存款人申请更换支付密码器账号密钥？存款人应持支付密码器，并向开户网点提交一式两联的“中国建设银行支付密码业务申请书”以及经办人员身份证明文件。开户网点审核无误后办理支付密码器账159、号密钥更换。105支付密码器停用后有何规定？对已被停用的支付密码器，自停用日起30天内，存款人可以重新启用。停用30天后，开户网点可对该支付密码器进行作废处理。对已被停用或作废的支付密码器，存款人在停用或作废日前已签发的支票及选择支票功能的“实时通”凭证所记载的支付密码，在凭证的提示付款期限内仍然有效且系统可以核验；从停用或作废日起及之前签发但尚未付款的其他支付凭证一律无效。106什么是支票影像交换系统？全国支票影像交换系统是指运用影像技术，将实物支票转换为支票影像信息，实现纸质支票截留，通过人民银行全国支票影像交换系统将支票影像信息传递至出票人开户行进行提示付款，等待出票行反馈回执信息后进行160、收款或退票处理；同时，接收他行提出的支票影像信息，核验支付依据无误后，据以进行确认付款或拒绝付款处理，并向提出行反馈相关回执，从而实现支票全国通用的支票业务处理系统。107影像交换系统处理的支票业务范围包括哪些？包括区域业务和全国业务。区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一人民银行支票影像交换分中心（即分中心）、由分中心转发的业务；全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同的分中心、需由人民银行全国支票影像交换中心（即总中心）负责转发的业务。108支票影像业务处理遵循什么原则？“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。109影像交换系统处理支票业务的金额上限是多少？影像交换系统处理支161、票业务的金额上限是500,000元；超过金额上限的支票，提出行拒绝受理。金额上限由中国人民银行规定，并由其根据管理需要进行调整。110提出集中点对支票影像信息的处理时限是多少？应按人民银行规定格式制作的支票影像信息，在受理支票的当日至迟下一个法定工作日上午10:00提交影像交换系统。提出行委托当地人民银行票据交换所采集支票影像的，应严格按当地人民银行分支行规定的交换时间提出实物支票。111提入行对接收的支票影像业务报文如何处理？ 可按印鉴核验方式或支付密码核验方式进行核验处理。具体如下：（1）印鉴核验方式。采用印鉴核验方式的，可使用电子验印系统，核验依据以签章为主，支票影像其他要素为辅。提入行162、收到支票影像业务报文后，检查支票印鉴与预留印鉴是否相符。检查通过后对下列信息进行审核：1支票的大小写金额是否一致；2支票必须记载的事项是否齐全；3持票人是否在支票的背面作委托收款背书；4电子清算信息与支票影像内容是否相符；5出票人账号、户名是否相符；6出票人账户是否有足够支付的款项。审核无误的，进行确认付款处理；审核有误的，进行拒绝付款（退票）处理。（2）支付密码核验方式。采用支付密码核验方式的，应与出票人事先签订协议约定使用支付密码作为审核支付支票金额的依据。提入行收到支票影像业务报文后，检查支付密码是否正确。检查通过后，比照印鉴核验方式进行信息审核。112支票影像业务回执期限是多少？最长为163、3天，提入集中点应在规定时间内处理完成提入业务，并通过小额支付系统返回支票业务回执。支票业务回执期限遇节假日和小额支付系统停运日顺延，人民银行根据业务管理需要对其进行调整。113什么是人民币对公通存通兑业务？ 人民币对公通存通兑业务是指依托建设银行现代化的计算机系统，为单位客户办理非开户网点的人民币单位银行结算账户资金存入业务，和依据支付密码办理非开户网点的结算账户资金支付业务。114客户办理对公通存通兑业务应具备哪些条件？ 办理通存业务的，收款人必须在我行开立结算账户；办理通兑业务的，付款人应同时具备下列条件且经我行审批：（1）付款人已在我行开立结算账户并签约使用16位标准支付密码；（2）付164、款人资信状况良好，与我行有良好的信誉往来；（3）付款人经审批后与我行签订“中国建设银行股份有限公司人民币对公通兑业务协议” 115开办对公通存通兑业务的账户类型有哪些？ （1）客户在我行开立的各种类型结算账户都可办理通存业务（只付不收账户例外）。（2）客户在我行开立的基本存款账户和一般存款账户可申请办理通兑业务;对于客户在我行开立的专用存款账户和临时存款账户申请办理通兑业务的，由二级分行的信贷（营销）部门与会计部门根据账户资金性质及单位银行结算账户有关管理规定审批其是否可以办理通兑业务。（3）法人透支账户如需通兑透支，需经二级分行信贷（营销）部门审批。（4）开办通兑业务的账户如根据账户管理有关165、规定可以取现，可办理通兑取现业务。116代理网点受理对公通存通兑业务时需审核哪些事项？ 代理网点受理客户提交支付凭证办理通兑业务时，除核验支付密码正确外，还应审核支付凭证上预留银行印鉴要式上一致、凭证要素无误后方可办理付款，对客户签发支付密码错误的支付凭证，无须比照预留银行印鉴不符向人民银行报告；受理选择汇兑、汇（本）票申请功能的“实时通”凭证时，必须审查凭证回单左联是否完备。117开办对公通存通兑业务如何实行授权控制？ 对公通存通兑业务实行授权控制。一级分行可根据本行实际情况和风险防范要求对授权控制额度作调整，但原则上不得超过总行确定的基本授权额度。开户网点受理客户书面申请开通通兑业务功能时166、，需经网点的会计主管和信贷（营销）部门主管审批签字；开户网点在系统中开通客户指定账户的通兑业务功能时，需经会计主管授权后生效。118对公通兑业务实行限额管理，具体规定有哪些？ （1）通兑转账业务实行单笔限额管理。客户的单笔通兑转账限额由客户提出申请，经开户网点审核后办理，并即时生效。客户的单笔通兑转账金额原则上不得超过1000万元（含），额度以上的转账业务应到其开户网点办理。（2）通兑取现业务实行每日累计限额管理，并遵循现金管理有关规定。每日通兑累计取现限额由客户提出申请，经开户网点审核后办理，并即时生效。客户每日累计通兑取现金额原则上不得超过5万元（含），限额以上的取现业务应到其开户网点办理167、。各行应针对不同客户的资信情况和风险控制要求，审批、设定其单笔通兑转账限额及每日通兑取现累计额度。对于大型重点客户其单笔通兑转账限额、每日通兑取现累计额度确需超过上述规定限额时，应经二级分行信贷（营销）部门审批后可对单个账户相应额度进行设置。119客户申请开办对公通存通兑业务，修改单笔通兑转账限额、累计通兑取现额度，以及终止办理对公通存通兑业务时，如何办理？ 可由法定代表人或单位负责人直接申请办理，也可授权他人申请办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位预留印鉴（或公章）的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。授权他人办理的，应出具加盖该单位预留印鉴（或公章）的书面申168、请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。120客户申请终止办理对公通存通兑业务时应提供哪些资料？ 客户申请终止办理对公通存通兑业务时，应向开户网点提交以下材料：（1）一式三联的“中国建设银行人民币对公通存通兑业务申请书”；（2）所有尚未使用的“实时通” 凭证；（3）客户经办人员有关身份证明文件。客户因遗失等原因无法交回“实时通” 凭证的，应出具有关证明并保证承担相应风险。营业柜台经办人员审查无误，并经会计主管审批后，办理客户指定结算账户通兑业务的终止手续：（1）撤销客户指定结算账户的通兑业务功能；（2）比照支票的处理方式作废和保管“实时通”凭证。处理无误后，在169、申请书上加盖“业务用公章”，第三联作为回单随有关证明材料交客户，第一联和有关证明材料复印件专夹保管，第二联送信贷（营销）部门。121开办对公通存通兑业务后，哪些业务仍需到开户网点办理？ 开办对公通存通兑业务后，重要空白凭证的发售与回收、支付结算凭证的挂失止付与解挂、以及结算账户的冻结、解冻、扣划、销户等业务仍在客户的开户网点办理。122银行汇票丧失，失票人如何请求付款或退款？失票人可以凭人民法院出具的其享有该票据权利及实际结算金额的证明和本人有效身份证件，向出票银行请求付款或退款。123未在银行开立结算账户的个人持转账银行汇票兑付应如何处理？未在银行开立结算账户的个人持转账银行汇票兑付时，应选170、择与出票行同系统的任何一家银行机构或出票行的代理兑付银行提示付款，付款行或代理付款行应按支付结算制度相关规定审核付款。124我行代理办理全国银行汇票业务的其他商业银行应符合哪些条件？ 申请办理全国银行汇票业务的其他商业银行应为符合下列条件的政策性银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、城市信用社、农村信用合作社等金融机构。（1）内部管理完善，内控制度健全。（2）经营状况较好，无重大违规违纪行为。（3）信誉良好，在建设银行存有充足的备付金，能保证及时移存签发银行汇票的资金。125在代理其他商业银行办理全国银行汇票业务中，其他商业银行汇票签发机构签发的全国银行汇票如何解付？其他商业银行汇票签171、发机构签发的全国银行汇票由中国建设银行全国银行汇票机构代理付款。汇票签发机构受理的中国建设银行汇票，不得自行审核兑付，一律采用收妥抵用的方式办理。126. 代理付款行在解付我行全国银行汇票时，电子汇划划付报文有何要求？代理付款行在解付我行全国银行汇票时，电子汇划划付报文“付款人名称”栏必须录入汇票签发机构的12位或15位汇票机构号，不得录入付款行名称。127商业汇票分几种？ 分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。128商业汇票的付款人是谁？付款期限是多长时间？ 商业汇票的付款人是商业汇票的承兑人。商业汇票的付款期限最长不超过6个月。129银行承兑汇票的出票人应具备哪些条件？（1） 在承兑银行开立172、存款账户的法人以及其他组织。（2） 与承兑银行具有真实的委托付款关系。（3） 资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠的资金来源。130签发商业汇票的必须记载事项有哪些？（1）表明“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”的字样。（2）无条件支付的委托。（3）确定的金额。（4）付款人名称。（5）收款人名称。（6）出票日期。（7）出票人签章。欠缺记载必须记载事项之一的，商业汇票无效。131银行承兑汇票应由谁签发？应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。132通过大额支付系统如何办理银行承兑汇票查询、查复？应通过大额支付系统的CMT301报文进行查询，CMT302报文进行查复。133银行承兑汇票的查询查复有哪173、些方式？（1）按照中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知、中国工商银行中国农业银行中国建设银行中国银行关于办理跨行银行承兑汇票查询查复业务有关问题的通知办理查询；（2）通过大额支付系统查询查复。银行承兑汇票查询查复的具体业务处理应遵循大额支付系统业务处理办法（试行）的有关规定。（通过大额支付系统查询、查复银行承兑汇票的业务处理程序见附件）（3）传真查询。承兑行接到查询行传真的查询书后，应将汇票的第一联（卡片）传真给查询行。（4）利用中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心的“中国票据”网进行查询查复。通过“中国票据”网查询查复的商业银行，应与中国外汇交易中心暨全国174、银行间同业拆借中心以协议的形式约定，并明确双方的权利义务。（5）实地查询。查询行可以派人持票到承兑行查询。134商业汇票的承兑银行必须具备哪些条件？（1） 与出票人具有真实的委托付款关系。（2） 具有支付汇票金额的可靠的资金来源。（3） 内部管理完善，经其法人授权的银行审定。135商业汇票签发、取得和转让过程中，银行应如何审查真实交易关系？根据中华人民共和国票据法的规定，商业汇票的签发、取得和转让应具有真实的交易关系和债权债务关系。出票人（持票人）向银行申请办理承兑或贴现时，承兑行和贴现行应按照支付结算制度的相关规定，对商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行审核。银行承兑汇票的承兑行负责对出175、票人的资格、资信、交易合同和汇票记载的内容等进行审查。商业汇票的持票人向银行申请贴现时，贴现申请人应向银行提供交易合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票。贴现银行向其他银行转贴现或向人民银行申请再贴现时，不再提供贴现申请人与其直接前手之间的交易合同、增值税发票或普通发票，但需对票据的要式性和文义性是否符合有关法律、法规和规章制度的规定承担审核责任。136对银行承兑汇票的出票人到期尚未支付的汇票金额按照什么利率计收利息？每日万分之五。137商业汇票的持票人向开户银行申请办理贴现业务应具备哪些条件？（1） 在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织。（2）176、 与出票人或者其直接前手之间具有真实的商品交易关系。（3） 提供与其直接前手之间增值税发票和商品发运单据复印件。138承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限如何计算？另加3天的付款期。139买方付息商业汇票贴现利息应如何处理？买方付息商业汇票贴现利息应先确认递延收益，然后按月摊销为贴现利息收入。140办理票据质押有哪些要求？（1）票据质押时，应按中华人民共和国票据法的有关规定作成质押背书。（2）主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。票据到期时，由持票人按支付结算制度的有关规定行使票据权利。（3）质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务时，177、被背书人依法实现质权，但不得将票据进行转让或者贴现。被背书人在票据到期时按支付结算制度的有关规定行使票据权利。被背书人为银行的，比照商业汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。（4）出质人与质权人签定质押合同时，应充分考虑债务期限与票据的提示付款期限等情况，并明确双方的权利义务，避免产生票据纠纷。141使用银行本票的区域限制是什么？在同一票据交换区域。142签发银行本票的必须记载事项有哪些？ （1）表明“银行本票”的字样。（2）无条件支付的承诺。（3）确定的金额。（4）收款人名称。（5）出票日期。（6）出票人签章。欠缺记载必须记载事项之一的，银行本票无效。143178、支票有几种？ 有三种：（1）现金支票。（2）转账支票。（3）普通支票。144支票的使用范围是什么？ 支票的使用范围是在同一票据交换区域（全国跨区域，通过全国支票影象系统交换）的各种款项。145签发支票的必须记载事项是什么？（1）表明“支票”的字样。（2）无条件支付的委托。（3）确定的金额。（4）付款人名称。（5）出票日期。（6）出票人签章。欠缺记载必须记载事项之一的，支票无效。146柜员受理异地支票业务如何审查凭证？ 持票人开户银行收到持票人送来的支票和三联进账单时，应认真审查：（1）支票票面是否记载银行机构代码；（2）支票金额是否超过中国人民银行规定的影像支票业务的金额上限（50万）；（3）179、支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，是否超过提示付款期限，是否为远期支票；（4）支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致；（5）出票人的签章是否符合规定；（6）支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；（7）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；（8）背书转让的支票，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章；（9）持票人是否在支票的背面作委托收款背书。147提示付款的异地支票在什么情况下开户银行应拒绝受理？ （1）未记载银行机构代码（2180、）支票金额超过规定上限（50万）（3）未按中国人民银行统一规定印制（4）支票凭证不真实（5）超过提示付款期（6）远期支票（7）持票人未在本行开户（8）签章不符合规定（9）大、小写金额不符；（10）票据必须记载事项记载不全（11）不得更改事项更改或可更改事项未按规定更改（12）出票人在支票正面记载“不得转让”的支票已背书转让（13）背书不连续（14）使用粘单未按规定加盖骑缝章（15）持票人未作委托收款背书（16）背书不符合规定（17）出票日期使用小写数字填写（18）因票面污损导致必须记载事项无法辨认（19）支付结算办法规定的其他拒绝受理事项。对拒绝受理的支票，持票人开户银行应制作一式二联拒绝受理181、通知书，加盖业务公章后一联连同支票和进账单一并退持票人，一联留存，定期归档。148异地使用支票的最高限额是多少？ 中国人民银行规定了异地使用支票的金额上限，该上限目前暂定为50万元。149办理香港人民币支票业务，银行应如何处理？（1）严格按照香港人民币支票业务管理办法相关规定和当地人民银行的具体要求开办业务；（2）对于受理的票据应及时提出交换，不得积压和延误；（3）不得受理超过出票日6个月或单张金额超过80000元或用于非消费支出的支票；（4）遵循“收妥抵用，银行不垫款”原则，在提出支票后第二个工作日的网上退票时间过后确认无退票，才能贷记收款人账户。(5)支票不得转让。150出票人签发空头支票182、签章与预留印鉴不符的支票，银行应如何处理？出票人签发空头支票、签章与预留印鉴不符的支票，银行应予以退票，并及时向当地人民银行支付结算管理部门报告，并在规定工作日内送达人民银行的罚款意见告之书、处罚决定书给出票人，由人民银行按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款”。151票据日期在填写月、日时，什么情况下在其前面加“零”或加“壹”？（1）月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前面加“零”。（2）日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。152票据期限的计算有哪些具体规定？（1）期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。按月计算期限的，按到期月的对日计算。（2）无183、对日的，月末日为到期日。（3）票据的期限可以因不可抗力的原因而中止，不可抗力的原因消失时，期限可以顺延。153持票人委托银行收款时如何作委托收款背书？持票人在票据背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将票据和填制的进账单送交开户银行。154持票人持未经背书转让的商业汇票委托开户银行向承兑银行收取票款时，应如何填制托收凭证？持票人持未经背书转让的商业汇票委托开户银行向承兑银行收取票款时，托收凭证上填制的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致；开户行名称和账号可与票面记载的收款人开户行名称和账号不同，但托收凭证上填制的开户行与票面记载的收款人开户行应184、是同系统的银行。155存款账户结清时，如何处理剩余空白支票？ 交回开户银行注销。156汇款人对银行尚未汇出的款项申请撤销时如何办理？应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单。157汇款人对银行已汇出的款项申请退汇时如何办理？对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；对未在汇入银行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行确认汇款确未支付，并将款项汇回汇出银行方可办理退汇。158汇入银行何种情况下可办理退汇？汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付185、的款项，应主动办理退汇。159对使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位有何要求？必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。160托收承付结算方式的使用范围是什么？必须是商品交易及因商品交易产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付。161办理托收承付结算方式的金额起点是多少？每笔1万元，新华书店系统每笔1千元。162托收承付的付款方式有哪几种？承付期限分别为多长时间？有两种。承付期限分别为：（1）验单付款的3天；（2）验货付款的10天。163同城特约委托收款的使用范围是什么？在同城范围内，收款人收取公共事业费或根据国务院的规定186、可以使用同城特约委托收款的款项。164信用卡按使用对象分为哪几种？按信用等级分为哪几种？按使用对象分为单位卡和个人卡；按信誉等级分为白金卡、金卡和普通卡。165申请单位卡和个人卡必须具备什么条件？（1）申请单位卡必须是在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位。（2）申请个人卡必须是具有完全民事行为能力的公民。166单位卡账户资金划转有哪些具体规定？单位卡资金一律从其基本存款户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡一律不得支取现金，不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。167个人卡账户资金划转有哪些具体规定？个人卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项187、及属于个人的劳务报酬收入转账存入。168“拒绝证明”包含哪些内容？（1）被拒绝承兑、付款的票据种类及其主要记载事项。（2）拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据。（3）拒绝承兑、付款的时间。（4）拒绝承兑人、拒绝付款人的签章。169退票理由书应当包括哪些事项？（1）所退票据的种类。（2）退票的事实依据和法律依据。（3）退票时间。（4）退票人签章。170银行办理查询应遵循什么原则？应遵循：“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。171银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时应如何签章？中国人民银行批准使用的银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。172银行办理符合挂失188、规定的汇票、支票、本票按何标准收取手续费？按票面金额的1收取，不足5元的收取5元。其中对于银行汇票，挂失止付人要求通知对方行的，应另收邮电费。173对公账户维护费如何收取？账户维护费分别按对公账户和对公不动户两类账户收取：（1）对公账户维护费按50元/年收取；上浮不限，下浮100%，对一级分行业务和经营部门及所辖分支行的下浮授权幅度不得超过50%；财政授权支付零余额账户可免收。（2）对一年（含）未发生任何收支的对公不动户，从第二年开始收取不动户维护费，每月20元。174账户信息查询费如何收取？当年账户信息查询：20元/次（笔）；跨年度账户信息查询：40元/次（笔）。1个月内(含)查询、客户使用189、自助设备或网上银行查询、个人补登存折、个人账户挂失、公检法等有权执行机关办理查询、冻结、扣划可免收费。175单位存款证明、银行询证函、资信证明如何收取手续费？单位存款证明按200元/笔或200元/份收取手续费，上浮不限，下浮100%，横向、纵向转授权由一级分行自行确定。银行询证函按200元/笔或200元/份收取手续费，上浮不限，下浮100%，横向、纵向转授权由一级分行自行确定。资信证明按400元/笔或400元/份，可循环使用的600元/笔或600元/份；上浮不限，下浮100%，对一级分行业务和经营部门及所辖分支行的下浮授权幅度不得超过50%。176银行电子汇划收费标准有何规定？（1）1万元以下190、（含1万元）每笔收费5元。（2）1万元以上至10万元每笔收费10元。（3）10万元以上至50万元每笔收取15元。（4）50万元以上至100万元每笔收取20元。（5）100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。177根据客户书面委托，保证在2小时内资金到账的加急即时业务，收费标准有何规定？以银行电子汇划收费标准为基数再加收30%。178汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项和汇划职工工资、退休金、养老金等收取电子汇划费时有何规定？汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇划费，汇划职工工资、退休金、养老金等，每笔收取2元。179银行收取电子汇划费后，是否还向客户收取邮费、电报费191、？收取电子汇划费后不再向客户收取邮费和电报费。180转汇的汇出行按何标准收取信电汇的电子汇划费，手续费按何标准汇给转汇行？转汇的汇出行收取的信汇、电汇邮电费按100%收取，手续费按50%付给转汇行。181经办行出售支票时向谁收取手续费？其他结算的手续费、邮电费由经办行向谁收取？ 支票的手续费由经办银行向购买人收取，其他结算的手续费、邮电费一律由经办银行向委托人收取。182中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行经协商办理跨行银行承兑汇票查询查复业务手续费如何收取？银行承兑汇票代理查询手续费收费，按每笔30元向查询行收取。采用“先横后直”查询的，由查询行填制支付凭证向代理查询行按笔支付192、；采用“先直后横”查询的，由代理查询行填制支付凭证向承兑行按笔支付。183银行在办理银行承兑汇票贴现业务时，向出票行发出的查询是否需向客户收取手续费？不再向客户收取手续费。184银行在办理保函时如何向客户收取手续费？对于期限在一年以内的，在出具保函时一次性收取费用；对于期限在一年以上的保函，除在出具保函时收取一次性费用外，以后每年按年标准加收一次。一级分行可以在总行的基础上浮动，最低下浮50%，上浮100%。（办理境内保函的费率标准为：投标保函0.20%、承包保函0.20%、履约保函0.25%、工程维修保函0.20%、来料加工保函及来件加工保函0.20%、补偿贸易保函0.30%、预收（付）退款193、保函0.25%、付款保函0.35%、延期付款保函0.30%、分期付款保函0.30%）保函保底收费标准为500元人民币，即若按费率方式计算的费额低于500元，按500元收费。185单位或个人在购买结算凭证时，应如何填写结算收费凭证？单位或个人购买结算凭证时，应填写一式三联“业务收费凭证”，业务收费凭证上的签章必须为其预留银行的签章。单位或个人在办理其他结算业务（如汇兑等）收费时，银行根据结算业务收费标准，由系统打印“中国建设银行业务收费凭证”，盖章办理结算业务收费账务核算（回单联交客户）。186在办理支付结算中，应严禁客户经理办理哪些事项？（1）严禁代客户保管印鉴卡片、印章、支付结算凭证等与支付194、结算业务相关的物品或凭证。（2）严禁客户经理代客户办理银行结算账户的开立、客户预留印鉴的变更、重要空白凭证的购买及资金转账等结算类业务。187实施空头支票行政处罚的主体是谁？中国人民银行及其分支机构。188空头支票处罚依据和标准是什么？空头支票处罚依据和标准：票据管理实施办法第三十一条“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款”的规定；中国人民银行及其分支机构依据上述规定对空头支票的出票人予以处罚。189什么是国内信用证？ 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。190195、什么是即期付款信用证、延期付款信用证？ 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日起算，确定在未来某一日承担付款责任的信用证。191国内信用证的付款方式有几种？国内信用证付款方式分为即期付款、延期付款或议付。议付方式仅限于延期付款信用证。192受益人收取国内信用证款项的方式有几种？受益人收取信用证款项，采用委托收款和申请议付两种方式。193在办理国内信用证时会计结算部门负责办理哪几项业务？ 会计结算部门负责信用证开证、通知、委托收款或议付、验单付款等结算业务处理，并根据有关凭证196、办理账务核算。194国内信用证的开证申请人应具备哪些条件？ 开证申请人应具备下列条件：（1）申请人在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并已有良好的信誉往来。（2）以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证作为结算方式。（3）申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力。（4）申请人应向银行出具开证申请书和开证申请人承诺书，开证申请书和承诺书必须详细列明全部信用证条款及所承担的履约付款责任。（5）申请人为信用等级A级（含A级）以上的客户应能交存不低于开证金额20%的保证金，其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。但交存100%保证金的不受上述限制。195国内信用证的开证申请197、人向其开证行提出开证申请时应提供那些资料？申请人向其开证行提出开证申请时应提供以下材料：（1）中国建设银行开立信用证申请书。 （2）开证申请人承诺书。 （3）购销合同正本和副本。（4）提供抵押、质押或保证的，必须提供抵押物、质押物、质押凭证或保证方的有关情况及担保人同意担保的书面说明。196国内信用证的事务类型包括哪几种？信用证事务包括事务查询、事务查复、到期付款确认、不符点通知、注销通知、注销回复六种类型。197国内信用证事务类型有哪些对应关系？事务查询、到期付款确认、不符点通知三种事务类型与事务查复为对应关系，即对于三种事务类型的回复，应通过“事务查复”办理回复。注销通知与注销回复为对应关198、系，即对于注销通知，只能通过“注销回复”办理回复。198国内信用证事务的原则是什么？信用证事务应坚持“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。199国内信用证业务的收费种类及收取方法是什么? 国内信用证业务的收费种类有：（1）邮电费，按邮电部门标准收取。（2）开证手续费，按开证金额0.15%收取，最少不低于100元，开证行在开证时收取。（3）一般修改手续费，每笔100元，开证行在修改国内信用证内容时收取。（4）增额修改手续费，按增额0.15%收取，最少不低于100元；开证行在修改国内信用证内容时收取。（5）国内信用证通知手续费，每笔50元，通知行在通知受益人时收取。（6）修改书通知手续199、费，每笔50元，通知行在通知受益人时收取。 （7）议付手续费，按单据金额0.1%收取，议付行议付时收取。200国内信用证的当事人有哪些？他们的关系如何？ 国内信用证当事人主要有四个：开证申请人、开证行、受益人和通知行。 开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立国内信用证的购货方。 开证行是应申请人要求开立国内信用证，并对满足国内信用证条件履行付款责任的建设银行分支机构。 通知行是受开证行委托向受益人通知国内信用证的建设银行分支机构。 受益人是有权收取国内信用证款项的人，为购销合同的销货方。开证申请人与开证行是契约关系；开证行与受益人之间是契约关系；开证行与通知行之间是一种200、委托人与受托人的关系；开证申请人与通知行之间不存在直接的法律关系。201国内信用证的有效期、交单期、最迟装运日期是如何界定的？（1）有效期：指信用证的执行期限或信用证项下提交单据的最迟日期或截止日期。信用证有效期从开证日起算，最长不得超过6个月。如果开立了超过6个月期限的信用证，则该证无效。（2）交单期：指受益人提交单据议付或托收的日期，从货物装运日次日起计算，最长不超过信用证有效期。注意以下几点：第一，如果信用证规定了交单期，且此交单期在信用证有效期之内，则应在此交单期前提交单据；如果信用证规定了交单期，但交单期超过信用证有效期，则应在有效期前提交单据。第二，如果信用证没有规定有交单期，货物201、装运日次日起15天为交单期，如果该交单期在信用证有效期内，则应在该交单期前提交单据；如果该交单期超过信用证有效期，则应在有效期前提交单据。第三，按照交单期限提交单据，必须考虑信用证的有效地。如果信用证的有效地是开证行所在地，则单据必须于最迟交单日之前邮寄到开证行方为有效交单，否则构成晚交单。（3）最迟装运日期：指信用证项下货物装运的最迟日期，一般在信用证中加以明确。如果信用证对此没有规定，信用证有效期为货物最迟装运日期。需要注意的是，第一，如果信用证对最迟装运日期有明确规定，但实际装运日期超过此规定期限，视为单证不符。第二，如果信用证对最迟装运日期没有规定，在实际装运日期为信用证有效期最后一天202、的情况下，虽然符合规定，但将导致交单期只有装运日这一天，没有充裕时间制作单据，极易发生晚交单和信用证失效的情况。（4）这三个日期的关系是：最迟装运日期交单期有效期6个月。202哪些支付交易属于可疑支付交易？（1）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。（2）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。（3）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。（4）长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量203、资金收付。（5）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。（6）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。（7）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。（8）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。（9）客户要求进行人民币、外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。（10）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。（11）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。（12）外商204、投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。203哪些支付交易属于大额支付交易？（1）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（2）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。（3）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。（4）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以205、上的跨境交易。204什么是反洗钱？反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。205中华人民共和国反洗钱法从什么时候开始施行？ 自2007年1月1日开始施行。206金融机构反洗钱工作的主要制度是什么？ 客户身份识别制度、客户身份和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度。207金融机构反洗钱工作中客户身份识别制度的内容是什么？（1）对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性银行业务的客户身份进行识别，要求客户出示206、真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，客户身份信息发生变化时，应当及时予以更新；（2）按照规定了解客户的交易目的和交易性质，有效识别交易的受益人；（3）在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的，应当重新识别客户身份；（4）保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别，并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。208金融机构反洗钱工作中客户身份资料和交易记录保存制度的内容是什么？在业务关系存轩期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当207、至少保存五年。金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构。209金融机构反洗钱工作中执行大额交易和可疑交易报告制度的内容是什么？金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向反洗钱信息中心报告。210金融机构接受反洗钱调查的有关规定是什么？国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行调查，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料。调查可疑交易活动时，调查人员不得少于二人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。调查人员208、少于二人或者未出示合法证件和调查通知书的，金融机构有权拒绝调查。211反洗钱工作中临时冻结的时限是多少？临时冻结不得超过四十八小时。金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。212金融机构开展反洗钱工作是否会违反保密义务，是否会侵犯客户尤其是个人客户的利益？金融机构依据反洗钱法开展反洗钱工作，不会违反保密义务、侵犯客户的权利。反洗钱工作受到法律保护。213判断可疑支付交易报告的标准有那些？ 有以下十八种： （1）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。（2）短期209、内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。（3）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。（4）长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。（5）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。（6）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。（7）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。（8）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名210、银行账户转入。（9）客户要求进行人民币、外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。（10）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。（11）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。（12）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。（13）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。（14）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。（15）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。（16）自然人银行账户频繁进行211、现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。（17）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。（18）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。此外，建设银行各级机构及其工作人员发现其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当提交可疑交易报告。214判断大额支付交易报告的标准有那些？ 有四种：（1）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑212、换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（2）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。（3）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。（4）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。另外：客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务213、公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过建设银行账户划转款项的，由建设银行按照上述（2）、（3）、（4）项的规定向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告。 215可以不报告的大额交易有那些？ 有十种：符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，可以不报告：（1）定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活214、期存款。（2）自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。（3）交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。（4）金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。（5）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。（6）金融机构内部调拨资金。（7）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。（8）国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。（9）商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。（10）中国人民银行确定的其他情形。216怎样判别大额和可疑数215、量标准？“短期”系指10个工作日以内，含10个工作日。“长期”系指1年以上。“大量”系指交易金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的。“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。“以上”，包括本数（3次、3天）。217建设银行各级机构如何配合人民银行及其分支机构进行反洗钱现场检查？（1）配合其进入各级机构进行检查；（2）按要求对有关检查事项作出说明；（3）按要求提供、复制金融机构与检查事项有关的文件、资料，并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料予以封存；（4）配合其检查运用电子计算机管理业务数据的系统。现场检查时，中国人民银行及其分支机构检查人员不得少于2216、人，并应出示执法证和检查通知书；检查人员少于2人或者未出示执法证和检查通知书的，建设银行各级机构有权拒绝检查。218建设银行各级机构如何建立和落实客户身份识别制度？（1）对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性银行业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，客户身份信息发生变化时，应当及时予以更新；（2）按照规定了解客户的交易目的和交易性质，有效识别交易的受益人；（3）在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的，应当重新识别客户身份；（4）保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客217、户身份识别，并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。219大额支付系统处理什么业务?处理异地、同城金额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付业务，起点金额暂设为0。未经总行许可，行内电子汇划业务不得通过大额支付系统办理。220小额支付系统处理什么业务?小额支付系统处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。借记支付业务无起点金额，贷记支付业务起点金额暂设为0。行内电子汇划业务不得通过小额支付系统办理。221小额支付系统运行时间有何特征？小额支付系统实行724小时不间断运行。小额支付系统每一工作日运行时间原则上为前一自然日16:00至本自然日16：218、00；清算日为国家法定工作日。第四篇 个人金融业务1什么是个人活期存款？ 个人活期存款是指开户时不约定存取日期,可随时存取、存取金额不限的一种个人储蓄方式。个人活期存款按季结息，每季末月的20日为结息日。个人活期存款结清(或销户)时，按结清(或销户)日挂牌公告的活期利率计算到结清(或销户)前一日止。2什么是个人定期存款？个人定期存款有哪几种？个人定期存款是指客户在存款开户时约定存款期限,一次或按期分次(在约定存期内)存入本金,整笔或按期分次支取本金或利息的一种个人存款方式。个人定期存款按存取方式基本可分为：整存整取定期存款、零存整取定期存款、整存零取定期存款、存本取息定期存款等。3整存整取是怎219、么规定的？ 整存整取是指客户在存款时约定存期,整笔存入,到期一次整笔支取本金利息的一种个人存款。人民币50元起存,外汇整存整取存款起存金额为等值人民币100元的外汇，存期内均按存入时同档次挂牌定期利率计息。存款只能部分提前支取一次；到期未支取,超过存期部分及提前支取部分按支取日挂牌活期利率计息,利随本清。整存整取存款可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿, 到期办理约定转存。人民币存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年、五年六个档次。外币存期分为一个月、三个月、六个月、一年、两年五个档次。4零存整取是如何规定的？ 零存整取是指客户在存款开户时约定存款期限、分次每月固定存入存款金额(由客户自定220、)一次,中途如有漏存,应在次月补齐,到期一次支取本息的一种个人存款。漏存而未补者，视同违约，违约后存入的金额按支取日活期计算利息。零存整取5元起存。 存期分为一年、三年、五年。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。5整存零取是如何规定的？ 整存零取是指客户在存款开户时约定存款期限、本金一次存入、固定期限分次支取本金的一种个人存款。可以根据开户时的约定在其支取限额内多次支取任意金额。1000元起存,支取期次一般分为一个月、三个月、半年一次,由客户与营业网点商定。利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算,于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取221、按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。6存本取息是怎样规定的？存本取息是指客户在存款时约定存款期限、整笔一次存入本金,按固定期限分次支取利息,到期一次支取本金的一种个人存款种类。5000元起存,可一个月或几个月取息一次, 可以在开户时约定的其支取限额内多次支取任意金额。利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。7定活两便是如何规定的？ 定活两便是指客户在存款时不约定存期,银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期222、三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。 “吉祥存单”系列是为满足客户需求，丰富服务品种而推出的定活两便储蓄，起存金额为500元，最高限额为10000元。计息比照上述定活两便规定办理。8什么是个人通知存款？个人通知存款是指客户在存入款项时不约定期限，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币五万元（含），外币等值五千223、美元（含）。客户在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存存款日期和金额。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天;七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知,并且存期最少需七天。通知存款一户通是建设银行为客户开立的用于办理七天通知存款的个人存款账户，客户的多笔通知存款在一个账户中记录，可以多笔存入、多次支取，起存金额为人民币5万元（含）、或外币等值5000美224、元（含）。个人通知存款一户通按币种分本币通知存款和外币通知存款，其中外币通知存款又分现钞通知存款和现汇通知存款。个人通知存款一户通具有七天通知存款与活期存款账户间的自动互转的功能。9什么是教育储蓄？教育储蓄是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。存入方式；严格按零存整取定期储蓄存款存入方式办理。即客户在存款开户时约定存款期限、分次每月固定存入存款金额(由客户自定)一次,中途如有漏存,应在次月补齐,到期一次支取本息的一种个人存款。漏存而未补者225、，视同违约，违约后存入的金额按支取日活期计算利息。账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时,可以享受利率优惠,并免征储蓄存款利息所得税。10免填凭条时，柜员应怎样办理个人存款续存业务？ （1）客户口述存款要求,将现金、储蓄存折(卡)递交柜员。 （2）柜员清点现金、大额存款应核对身份证件无误，并登记,上机操作。 （3）打印存款凭条。柜员审核存款凭条要素是否齐全、相符。 （4）柜员将存款凭条交给客户,请其仔细审核,并签名确认。 （5）柜员收到经客户签名确认的存款凭条,并审核客户签名与户主名一致后,226、将储蓄卡或打印后的储蓄存折交客户收执。11柜员如何办理个人定期存款提前支取的业务？ 客户应向银行提供存款权利凭证和身份证件，代他人支取者还需交验代取人身份证件。银行对提前支取的部分存款,按支取日挂牌的相应活期存款利率计付利息。未支取部分存款仍按原起息日、原期限、原利率、原到期日开据新的存款权利凭证。部分提前支取定期存款只允许办理一次。12由他人代为账户所有人办理业务时,柜员应注意哪些事项？（1）规章制度禁止他人代办的业务,应注意解释,不予办理。（2）可以代办的业务,应要求代办人提交代办人和账户所有人的身份证件,认真审核提交的身份证件的真实性,并详细审核代办人与其身份证件是否相符,账户所有人身份227、证件与其账户户名是否相符。（3）代办人应在凭条的签名处签写账户所有人和代办人的姓名。柜员应审核其签名是否与提交的身份证件相符并进行登记。13客户存折（单）丢失时,如何处理？ 客户的存折(单)丢失,要立即到银行机构办理正式挂失。挂失时要提供身份证件,填写“挂失申请书”,并提供存款日期、种类、户名、金额、账号等相关账户情况。银行柜员根据提供的资料,经查询存款确未被支取、冻结止付,即可受理挂失申请,挂失生效。正式挂失七天后,客户可到办理挂失的银行存款机构领取新存折(单)或取款。 客户未带身份证件或不方便及时到银行存款机构办理正式挂失时,可以电话等方式申请口头挂失,并在五日内办理正式挂失手续,否则口头228、挂失自动失效。14个人存款可否办理继承过户？ 可以。存款人死亡,其继承人若要办理其存款的继承,可以凭法院的判决书、裁定书、调解书或公证处的继承权证明书到银行办理继承过户或支取手续。15个人结算账户与储蓄账户有什么区别？ 共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本人名下的个人结算账户和储蓄账户之间可以相互转账。 不同点：对外的资金转出或接受外部的资金转入时(包括本人异地账户汇款)必须通过个人结算账户办理。16个人结算账户是否有数量限制？按人民银行统一规定,个人结算账户没有数量限制,可以根据个人的实际需要在本地或异地开立多个结算账户。17个人结算账户可办理哪些业务？ 按人民银行统一规定229、,个人的结算账户可办理：（1）现金存取。（2）接受他人或单位的资金转入。（3）转账/汇款。（4）刷卡/消费。（5）缴费。（6）投资。（7）贷款。（8）办理信用卡、个人支票等业务。18免填凭条时，柜员怎样办理个人存款的支取、销户业务？ （1）客户口述取款要求,将储蓄存折(卡)递交柜员。 （2）柜员与客户交流核对无误、大额取款应审核身份证件户名、号码无误后上机操作,如客户采取留密支取方式的还应要求客户输入密码。 （3）柜员打印取款凭条,审核取款凭条要素是否完整、相符,将取款凭条交给客户。 （4）客户审核凭条内容无误,签名确认,交给柜员。 （5）柜员审核客户签名无误,进行配款,将储蓄存折(卡)、现金230、交予客户(如为销户业务,则收回储蓄卡、折,同时将利息清单交客户收执)。19办理哪些个人储蓄业务需要客户提交有效身份证件？（1）开立个人银行结算账户(活期储蓄账户)、储蓄账户、银行卡账户均应审核和登记客户的有效身份证件。（2）大额现金取款。单笔在5万元(不含)以上的现金取款,银行必须审核有效身份证件,并在取款凭条背面登记姓名、有效身份证件名称、号码等。（3）大额款项转账、现金存款。20万元以上的转账收入、转账支出、现金存款等大额款项转移,应审核和登记客户有效身份证件。（4）他人代为账户所有人办理业务。银行应审核代办人、账户所有人的有效身份证件,并在取款凭条登记代办人和账户所有人的姓名、有效身份证231、件名称、号码。（5）办理挂失、挂失撤销、销户、密码重置、查询、冻结、止付均应审核和登记客户的有效身份证件名称、号码。（6）购买记名式国债、基金、保险等银行代理的有价证券,均应审核和登记客户的有效身份证件名称、号码。（7）办理定期存款提前支取、为客户开立存款证明均应审核和登记客户的有效身份证件名称、号码。（8）客户办理个人存款证明、速汇通现金汇款或5万元(不含)以上账户转出汇款、储蓄存款异地托收应审核和登记客户有效身份证件。（9）吞卡领取。持卡人领取吞卡，持卡人应提交有效身份证件，由持卡人签字后领卡。（10）个人网银及个人电话银行签约。客户申请办理个人网银及个人电话银行签约的，必须提交其有效身份232、证件。（11）储蓄正常换卡更换。储蓄卡因损坏、变形、磁条消磁等需要换卡时，持卡人须持本人有效身份证件到发卡银行指定网点办理。换卡原则上应由持卡人本人办理，不能代办。（12）个人存款继承过户。继承人办理继承过户时，所有财产继承人应提供法院判决书、裁定书、调解书或公证处的继承权证明书及继承人有效身份证件办理过户和支付手续。20什么是储蓄一本通？ 储蓄一本通是指建行为客户签发的一种将本外币个人存款集中于一本存折上，用于记载个人多个存款账户资金活动状况的存款权利凭证。储蓄一本通分为：活期一本通和定期一本通。21什么是储蓄存款自动转存？ 储蓄存款自动转存是指银行于个人客户存款到期日,自动将客户未来办理支233、取的定期储蓄存款结计利息并代扣利息税后,将储蓄存款本金连同税后利息,按到期日当日利率自动转存为同种类、同档次定期储蓄存款的一种服务方式。22什么是储蓄存款约定转存？ 储蓄存款约定转存是指银行根据客户的事先约定,将其个人储蓄存款的本金或税后利息按约定金额和时间转存到另一指定的存款种类或存款账户的一种服务方式。23什么是个人存款实名制？ 个人存款实名制是指存款人到金融机构办理各种本外币存款开户时应出示个人法定身份证件，并使用身份证件上的姓名；金融机构应按规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码。2000年4月1日，根据国家有关文件的规定，我国的金融机构开始实行个人存款账户实名制。24个人存款账户234、实名制规定的有效身份证件有哪些？ （1）居住在中国境内16周岁以上的中国居民，为身份证、户口簿、护照；居住在中国境内16周岁以下的中国居民，为户口簿；中国籍的华侨可以是中国护照。 （2）军人，为军人身份证件；人民武装警察，为人民武装警察身份证件。 （3）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为来往大陆通行证或其他有效旅行证件。（4）外国公民为护照。（5）法律规定的其他有效身份证件。25什么是个人不动户？个人不动户是指存款余额在100元以下、3年及3年以上（对年对月对日计算）未发生收付款活动的个人活期存款账户等等。26我行目前已开办了哪些个人外币存款种类？目前我行已开办了个人外币活235、期存款、个人外币整存整取定期存款和个人外币通知存款。27按照存款对象的不同，个人外汇存款可分为哪几类？可将个人外汇存款分为乙种和丙种存款两类。乙种存款是指存款对象为居住在国外或港澳地区的外国人、外籍华人、港澳同胞、短期来华者以及居住在中国境内的驻华使领馆外籍人员、驻华代表机构外籍人员、外籍科技人员等等。丙种存款是指存款对象为中国境内居民，包括归侨、侨眷和港澳同胞的亲属。28按照资金性质，个人外汇存款可分为哪几类？可将个人外汇存款分为现钞户和现汇户存款。现钞户存款是指从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞所存入的个人存款。现汇户存款是指从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外汇所存236、入的个人存款。29什么是个人外币活期存款？ 个人外币活期存款是指不规定存期，客户不需预先通知银行，可随时存取款，存取金额不限的一种个人存款业务。30什么是个人外汇买卖业务？ 个人外汇买卖业务是指银行接受个人客户委托，为其办理两种可自由兑换货币之间买卖的业务。31什么条件的客户，可以在我行从事个人外汇买卖业务？ 在我行开立有外汇存款账户的居民个人向建设银行申请并经审核同意，即可根据建设银行公布的外汇牌价，通过建设银行营业前台、电话银行或网上银行进行两种外汇之间的实盘买卖。32我行个人外汇买卖业务采用哪种交易方式？我行的个人外汇买卖业务采取实盘、即期交易方式，即客户外汇账户必须持有足额的可操作货币237、，方可进行外汇买卖，资金交割和清算都在交易成交后即刻完成。33客户在我行进行个人外汇买卖业务时，可选择几种交易形式？ 客户可选择实时交易或委托交易两种形式，实时交易指按我行公布的个人外汇买卖牌价成交；委托交易指客户可选择委托牌价进行挂单。34我行目前可为客户提供几种外汇买卖交易委托手段？ 目前，我行个人外汇买卖业务有五种交易委托手段可供客户选择，即柜台委托、自助终端委托、电话委托、网上委托和手机委托。35目前我行可进行哪些币种间的个人外汇买卖业务？ 有美元、日元、港币、英镑、欧元、瑞士法郎、加拿大元、新加坡元、澳大利亚元等建设银行可进行境外清算的币种。36什么是外币兑换业务？ 外币兑换业务是指238、经批准的营业网点和经授权的外币代兑机构，为境内居民个人和非居民个人办理外币现钞及现汇与人民币之间的兑换业务。外汇兑换业务包括兑入业务和兑回业务。37境内居民个人与非居民办理外币兑换业务时有哪些不同？根据现行有关规定：境内非居民（临时来华的外国人、华侨、港澳台同胞）出境时，可应其要求将未用完的人民币兑回外币或外汇。境内居民如果拥有外币现钞或外币存款，在银行将外汇兑换成其他外汇或人民币，不能够用人民币兑回外币。38哪些外币可兑换成人民币？ 凡在建设银行营业机构挂牌的可自由兑换外币现钞及按规定可以支取的现汇，均可应持兑人要求予以兑换人民币。39外币兑换业务的期限有哪些规定？ 银行挂牌的可自由兑换外币239、，只要手续齐全，随时都可兑换。临时来华的外国人、华侨、港澳台同胞出境时未用完的人民币兑回外钞或外汇时，可向银行要求退汇并提供本人护照和“外汇兑换水单”（有效期为24个月），银行审核无误后，方可办理兑回业务。40办理外币兑换业务应审核哪些材料？境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理： （1）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定； （2）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等； （3）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书； （4）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构240、的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；（5）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同； （6）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同； （7）职工报酬：雇佣合同及收入证明； （8）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明； （9）其它：相关证明及支付凭证。 境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理： （1）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；（2）生活消费类支出：合同或发票； （3）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明； （4）其它：相关证明及支付凭证。241、41什么是个人外汇汇款业务？ 银行接受汇款申请并发出汇款指令，指示境外银行将款项解付给收款人的过程称为汇出汇款。银行收到汇款解付指令，并根据解付指令的要求将款项解付给收款人的过程称为汇入汇款。上述两项个人业务合称为个人外汇汇款业务。42什么是个人购汇业务？ 个人购汇业务又称为境内居民个人因私购汇业务，是指境内居民个人因出国留学或商务活动等法定用途而向银行申请购买外汇的业务。43个人购汇业务的服务对象有哪些？ （1）中华人民共和国境内的中国国籍自然人。 （2）未取得境外永久居留权、持中国护照的自然人。 （3）定居在中华人民共和国境内的外国自然人（包括无国籍人）。在中华人民共和国境内居留的外国自然242、人及港澳台同胞不适用。44目前个人因私购汇的用途有哪几类？包括居民个人自费出境学习、境外旅游（含港澳游）、探亲、商务考察、境外培训、朝觐、境外就医、出境定居、国际交流、外派劳务、被聘工作、货物贸易及相关费用、境外邮购、缴纳国际组织会员费、境外直系亲属救助、境外咨询、补购外汇、其他服务贸易费用以及其他用途。45国家对个人购汇业务的限额规定？国家外汇管理局对个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。个人年度总额内的个人购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，银行应按规定审核相关证明材料后办理。 46办理境内居民个人因私购汇应审核哪些材料？境内个人经常项目项下非经营性243、购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：（1）客户就自费出境学习学费或生活费申请购汇的，应审核居民本人因私护照或有效签证（或签注）、境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的学费或生活费无需提供）和境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用证明。境内居民个人无法提供境外学校录取通知书、学费证明原件的，可提供传真件或网上下载件办理。（2）客户就自费出境学习保证金申请购汇的，应审核居民本人因私护照、境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的学费或生活费无需提供）和境外学校学费证明或（和）生活费用证明。境内居民个人向银行缴纳的购汇保证金金额为人民币2000元；无法提供境外学244、校录取通知书、学费证明原件的，可提供传真件或网上下载件办理。（3）客户就境外就医申请购汇的，应审核居民本人因私护照或有效签证（或签注）和境内医院出具的证明附医生意见以及境外医院出具的证明。境外医院出具的费用证明无法提供原件的，可提供传真件办理。（4）客户就境外培训申请购汇的，应审核居民本人因私护照或有效签证（或签注）和境外培训费用证明。境外培训费用证明无法提供原件的，可提供传真件办理。（5）客户就缴纳境外国际组织会费申请购汇的，应审核居民本人真实身份证明和境外国际组织缴费通知。境外国际组织缴费通知无法提供原件的，可提供传真件办理。（6）客户就境外直系亲属救助申请购汇的，应审核居民本人真实身份证245、明和有权部门或公证机构出具的亲属关系证明、有关救助的相关证明材料。有关救助的相关证明材料无法提供原件的，可提供传真件办理；居民个人境外直系亲属救助购汇，只能因直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况时办理。（7）客户就境外邮购申请购汇的，应审核居民本人真实身份证明和广告或定单等收费凭证。广告或定单等收费凭证无法提供原件的，可提供传真件或网上下载件办理。（8）客户就境外咨询申请购汇的，应审核书面申请、居民本人真实身份证明和合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证。合同（协议）、发票（支付通知）无法提供原件的，可提供传真件或网上下载件办理。（9）客户就其他服务贸易费用申请购汇的，应审核书面申请246、居民本人真实身份证明和合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证。合同（协议）、发票（支付通知）无法提供原件的，可提供传真件或网上下载件办理。（10）客户就货物贸易及相关费用申请购汇的，应审核书面申请、居民本人真实身份证明和进口货物报关单、合同（协议）、发票（支付通知）。合同（协议）、发票（支付通知）无法提供原件的，可提供传真件或网上下载件办理。（11）客户就其他非持信用卡在境外消费或支出而补购外汇的，应审核书面申请、居民本人真实身份证明和境外消费或支出的有关证明材料。居民个人应在返回境内后2个月内在银行直接办理，且境外消费或支出应为经常项目外汇支出。47什么是携带外币出境许可证业务？ 携带外247、币出境许可证业务是指由国家外汇管理局统一印制、银行按规定签发、准许出入境人员携带外币、外币支付凭证出境的许可证，海关凭此证查验放行。48出境人员向银行申领外汇携带证应提供哪些材料？出境人员向银行申领外汇携带证时，携带从自有或直系亲属外汇存款中提取外币现钞出境的，应当持护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证，有效签证或签注，存款证明向存款银行申请；购汇后携带外币现钞出境的，还应当持规定的购汇凭证向购汇银行申请。银行审核出境人员提供的材料无误后，向其核发外汇携带证，并留存上述材料复印件5年备查。49携带外币出境许可证业务的服务对象有哪些？ 在境内银行存有外币的储户，如获准出境定居、探亲、旅游、考察、248、学习等需要提取外币存款，携带外币出境时，可向原存款营业网点提出申请，银行将按规定签发携带外币出境许可证。50目前申领外币出境许可证的现钞额度为多少？ 携带不超过等值5000美元（含5000美元）的外币现钞出境的，无须申领；携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，应向外汇指定银行申领外币出境许可证；原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境，如需携带可向国家外汇管理局申领外币出境许可证。51什么是个人外汇期权业务？ 个人外汇期权业务是指客户向银行买入或出售的在未来某一时刻或一定期限内以特定的汇率买入或卖出一定数额的某种外汇的权利。其交易的基本形式可分249、为买入期权和卖出期权两种。52个人外汇期权业务的服务对象是什么？ 在我行开立个人外汇存款账户的中国境内居民和在中国居住一年以上的外籍人士。53个人外汇期权业务有哪些交易币种？ 包括美元、欧元、日元、澳大利亚元、英镑、加拿大元、瑞士法郎、港币等，目前只涉及各币种与美元之间的外汇期权交易。54个人外汇期权业务的期限分为哪几种？ 期限分为二周、一个月、三个月。到期日如果为非银行工作日或相关国际市场假期，则根据有关国际市场惯例调整到期日。55个人外汇期权业务的交易起点金额是多少？ 交易起点金额为等值1万美元（以期权合约签订时我行个人外汇买卖即期汇率中间价折算）。56什么是个人外汇结构产品？个人外汇结构250、产品是指银行将金融衍生工具与传统金融产品相结合组成的具有一定风险特征的个人外汇投资理财产品，包括具有远期、期货、掉期（调期、互换）和期权中一种或多种特征的结构化产品。个人外汇结构产品品牌统一定名为“汇得盈”。57个人外汇结构产品的服务对象有哪些？在银行开立个人外汇存款账户或持有外币现钞的我国境内居民和在我国居住一年以上的外国人。58个人外汇结构性存款的交易币种、起点金额和交易期限？ 交易币种为美元、港币、欧元等多种外汇，起点金额为等值5000美元的外汇，交易期限为个人外汇结构产品协议的起息日至到期日的期间。59什么是个人双货币存款业务？ 个人双货币存款业务是个人外汇买卖业务的派生产品，指客户根251、据外汇指定银行报价进行的含有期权结构的外汇个人存款。银行可以在到期日根据市场参考汇率选择是否以双方事先约定的执行价格将原存款货币转换成挂钩货币。60个人双货币存款交易币种、期限及金额如何？ 交易币种包括美元、欧元、日元、澳大利亚元、英镑、加拿大元、瑞士法郎，存款货币和挂钩货币之一必须是美元。期限分为一个月、三个月，到期日如果为非银行工作日或相关国际市场假期，则根据有关国际市场惯例调整到期日。交易起点金额为等值1万美元（以签订双货币存款合同时我行个人外汇买卖中间价折算）。61办理业务时，若终端界面提示“通讯故障”，柜员应如何处理？办理业务时，若终端界面提示“通讯故障”，操作员应先“查上笔交易结果252、”，若查询结果为交易成功，则为客户补打凭证；若查询结果为交易失败，则可重发交易；若查询结果未知，则继续等待，同时向所管理运行部门查询。当异地存款交易不成功时，按规定必须收下持卡人现金并开具收据，如客户强烈要求，受理行可向发卡行申请查询确认，在确认存款未入账的情况下，重新办理存款或调账。62司法冻结个人银行资产最长期限为多长时间？ 司法冻结最长期限不得超过六个月，逾期应为客户办理解冻手续，如需延长冻结应重新办理冻结手续。63司法冻结期间客户账户产生的权益类收入应如何处理？ 司法冻结期间客户发生的权益类收入仍可记入账户并继续置于冻结状态，但在解冻之前不得办理其他任何支取交易。64建设银行面向个人推253、出的代理服务有哪些？ 建设银行面向广大个人客户推出的代理服务有：代发工资、代缴费、代理保险、代理发行、兑付国债以及银证转账服务、代理外币卡收单、代理外币旅行支票服务。65什么是代发工资服务？ 银行根据与单位和客户的签约，定期将客户的工资类收入直接转到其个人银行结算账户的代理服务。66什么是代理保险业务？ 客户可在银行网点办理各类家庭财产、人寿保险的投保、交纳保险金业务。67什么是“速汇通”?“速汇通”业务，是指汇款人委托建设银行将人民币现金或人民币个人银行结算账户中的存款，汇往异地收款人在建设银行开立的个人活期账户、单位结算账户以及其他银行的个人或单位结算账户的一种汇款业务。68速汇通业务有哪254、些功能？（1）形式多样。可办理行内个人账户之间、以及个人账户到单位账户之间的汇款，也可办理汇往其他银行个人及单位结算账户之间的汇款。（2）电子留言。可在汇款时进行电子留言 。（3）批量汇款。可以代理异地代发工资业务。（4）通汇通取。客户可在汇出地建行的任意通存通兑储蓄网点办理汇款；也能在汇入地的联网储蓄网点或联网ATM、自助银行及中国银联网络联网的其他银行ATM上支取汇款。（5）到账迅速。对于收款账户为建行开立的账户的汇款，正常营业日16：30分以前办理的速汇通业务，款项汇出后即时到账。（6）汇入账户为龙卡户时，可用龙卡在柜台和ATM上支取，也可进行消费。汇入账户为储蓄存折户时，只能在柜台支取255、或转账。69办理“速汇通”汇款业务应注意哪几个事项？（1）客户只能在建行系统内已开办个人电子汇款业务的城市行之间办理汇款。（2）汇款收费按实汇笔数收取,即：单笔汇款按金额的1%收取,不足2元按2元收取,最高不超过50元。（3）汇款人办理个人电子汇款时,应要求凭证要素填写准确、完整,并核对无误,以保证资金能及时到账。办理现金汇款或超过10万元的大额账户汇款时，必须出示本人有效身份证件。（4）汇款人应妥善保管“个人电子汇款凭证”,以备办理查询、退汇解付之需。（5）查询或退汇解付等特殊业务应在原受理汇款业务的储蓄网点办理。（6）汇往大连、青岛、苏州、宁波、厦门、宜昌、深圳七个城市的汇款，汇入地不能只256、填所在省份，必须填写城市名称。（7）汇往其他银行账户的汇款，因跨系统原因，到账速度会有顺延。70如何办理速汇通汇款退汇业务？若异地收款人账号、户名有误,或收款人账户已冻结、挂失、销户等,导致汇款不能入账的,汇入行应主动退汇。退汇款项直接退回原汇款账户,并由原汇出网点告知客户退汇原因；若原汇款账户已挂失、冻结、销户或现金汇款退汇，则通知汇款人凭本人有效身份证件和原个人电子汇款凭证客户留存联到原汇出网点办理现金解付手续。71什么是出具个人存款证明业务？ 出具个人存款证明业务是指银行营业网点应申请人的申请，为其某一时间段内在银行的个人存款或在银行购买的凭证式国债所出具的证明。72可以办理个人存款证明257、的存款类资产种类有哪些？ 符合法律规定的、未被县级以上司法机关等有权机关冻结止付和未因用质押而被银行冻结止付的银行本外币定活期存款和在银行购买的凭证式国债、个人外汇结构产品等均可办理个人存款证明。73银行为客户开具个人存款证明书时，是否收费？ 收费。按每份20元人民币收取手续费。74柜员办理个人存款证明时，必须遵循哪些规定？ 银行网点经办人员办理个人存款证明业务时，必须遵循经办人受理、网点负责人审核、有权签发人审批签发的操作规定。75已开具个人存款证明的个人存款，是否计息？ 已出具个人存款证明的个人存款，其存款利息仍按原计息办法继续执行。76同一笔储蓄存款，可以开具多份个人存款证明书吗？ 同一258、笔储蓄存款，在同一证明期内，原则上只能出具一份存款证明书。但是如遇特殊情况，经严格审查其用途后，可一次性为其出具多份存款证明书，但不能分次办理。77办理个人存款证明业务时，是否根据出具金额大小分级签发？ 是的。出具个人存款证明金额在人民币10万元以下，由营业网点负责人可直接签发，10万元（含）以上，视额度大小由直接管辖行业务管理部门负责人或管辖行分管行长签发。78银行可在同一存款证明书，为客户填写不同币种的存款证明吗？ 可以。网点可将一张存款证明书中不同个人权利凭证项下金额分币种累加后，填写在存款证明书大写金额栏内，但不能将其折算成一种货币后形成的累计金额填写在存款证明书大写金额处。79客户怎259、样办理个人存款证明？ 客户因出国、资信、保证等事项需要,可以向银行要求出具其本人存款情况的个人存款证明。客户申请时,应携带合法有效身份证明原件、存款权利凭证(存折、存单、储蓄卡等),到原开户存款机构提出申请。在“个人存款证明申请书”上填写申请日期、姓名、存款币种、存款金额等内容,客户签字后交给柜员。柜员审核无误后,经有权人审批核准，向客户开出“个人存款证明书”(大额存款证明应于次日提供)。80什么是外币旅行支票？ “外币旅行支票”（以下称旅行支票）是指由境外银行或专门金融机构印制、以发行机构作为最终付款人、以可以自由兑换货币作为计价结算货币、有固定面额、无使用期限的票据。81. 国家外汇管理局260、对境内居民个人和非居民个人购买外币旅行支票分别有哪些具体规定？根据外管局的规定，境内居民个人可以用外汇存款账户内的资金或外币现钞购买外币旅行支票，可以用人民币账户内的资金或人民币现钞购汇购买外币旅行支票；非居民个人可以用外汇存款账户内资金或外币现钞购买外币旅行支票，其境内的合法人民币收入可按有关规定兑换成外汇后购买外币旅行支票。82. 境内居民个人、非居民个人使用外币现钞购买旅行支票时须提供哪些证明材料？（1）一次性购买旅行支票在等值1万美元（含1万美元）以下的须提交：购买人有效身份证明；已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；境内居民个人261、还应提供银行取款凭证、非居民个人还应提供其入境申报外币现钞数额的海关申报单等证明其合法外汇来源的证明材料。（2）一次性购买旅行支票在等值1万美元以上，2万美元（含2万美元）以下的除本条第（1）款提交的证明材料外还须提交：证明其真实性用途的相关材料。（3）一次性购买旅行支票在等值2万美元以上的除本条第（2）款提交的证明材料外还须提交：其所在地外汇局出具的购买旅行支票核准件。83办理旅行支票兑付审核时有哪些注意事项？（1）代兑行经办人员确认该旅行支票是否属于建设银行总行与旅行支票发行机构签署代理协议的，并且允许在我国兑付的旅行支票（有些旅行支票印有地区限制文字）。（2）辨别旅行支票真伪，查阅旅行支262、票止付通知（各旅行支票发行机构均不定期发布旅行支票止付通知）。经办人员应熟悉各种旅行支票票样，对发行机构名称、币种、面额、版面、纸质、水印、通常的戳记文字、防伪标记均应十分清楚。遇到有疑问的旅行支票，应致电相关旅行支票发行机构查询确认。如发现假票、伪票及其他欺诈行为，代兑行应立即止付和通报相关旅行支票发行机构，并按其要求扣收旅行支票，或积极配合旅行支票发行机构及有关部门抓获犯罪嫌疑人。代兑行应拒绝收兑黑色电子识别码受损的旅行支票。（3）旅行支票由持票人在银行经办人员面前当面复签后才能兑付票款。（4）检视初签。对于没有初签，或有涂擦、以化学物品清洗、以粗体笔覆盖原有初签等情况的旅行支票，代理行有263、权拒绝兑付。84. 办理旅行支票兑付时所收取的贴息比率是多少？为什么要收取贴息？办理旅行支票兑付时所收取的贴息比率为0.75；代兑行兑付旅行支票，属于资金垫付行为，应按兑付旅行支票金额扣收贴现利息（以原币种扣收）。85龙卡产品有哪些？ 龙卡系列产品包括：龙卡信用卡(准贷记卡、人民币贷记卡、双币种贷记卡)、龙卡借记卡(乐当家理财卡、储蓄卡、生肖卡)、IC卡、专用卡、联名卡/认同卡等。86什么是中国银联网络？ 人民银行为实现国内银行卡的联网通用，牵头建立了全国银行卡信息交换总中心和十八个区域银行卡信息交换中心，并建立了中国银联股份公司，负责对中心的维护管理。这些中心与国内各商业银行联网，实现银行卡264、交易信息的实时传递，从而实现入网银行POS、ATM的联网，使国内银行卡联网通用。中国银联网络是连接国内各个商业银行银行卡的桥梁。87什么是龙卡联名卡？ 龙卡联名卡是建行与社会上信誉和经济状况良好的大型企业或单位联名发行的龙卡产品。持卡人可享受由银行和联名单位约定给持卡人提供的特殊服务和一定的折扣优惠。88什么是龙卡取现网点？ 龙卡取现网点是指龙卡持卡人持卡提取现金的建行网点。我行现有龙卡取现网点近1.5万个,遍布全国城乡各地,龙卡持卡人可以在各网点享受到宾至如归的服务。89什么是龙卡借记卡？龙卡借记卡是中国建设银行向社会发行的具有消费结算、转账支付、存取现金、账户管理等全部或部分功能的金融支付265、结算工具，必须先存后支，不提供透支服务。90龙卡借记卡是如何分类的？龙卡借记卡按币种不同分为人民币卡、外币卡、双币种卡；按发行对象不同分为单位卡（商务卡）、个人卡；按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC）卡；按品牌不同分为VISA卡、万事达卡、银联标准卡等；按发卡对象不同分为普通卡、金卡、白金卡等；按实现功能不同分为储蓄卡、理财卡等。91储蓄卡的发行对象有那些？储蓄卡的发卡对象为中国境内的自然人，包括中国公民、境内的外籍人士、港澳台同胞。92储蓄卡的卡面有哪些要素？储蓄卡的卡片由总行统一设计。空白卡片正面印制中国建设银行中英文行名、行徽组合、“银联”标识及相关文字说明，背面包括磁条、持卡人签名栏266、统一的客户服务电话、龙卡卡标及简要说明文字等。卡片的个人化内容包括平面打印卡号、分行名称缩写等信息。93储蓄卡的使用渠道有哪些？持卡人凭储蓄卡可以在营业网点、自助设备（包括自动取款机、自动存款机、自动存取款机、自助终端、夜间金库等专用自助设备）、电话银行、手机银行、网上银行、特约商户POS等电子渠道上办理业务，也可在带有“银联”标识的他行ATM和POS上办理业务。94储蓄卡如何挂失？储蓄卡卡片挂失分为口头挂失和书面挂失，书面挂失为正式挂失，口头挂失是临时挂失，应要求持卡人在五日内补办正式挂失手续。95什么是生肖储蓄卡？生肖储蓄卡是建设银行专门为儿童和青少年设计推出的一种龙卡储蓄卡，它不仅具备267、储蓄卡的基本功能，还不断推出适合儿童和青少年使用的功能，并具有很好的收藏价值。到目前为止，建设银行已连续9年推出了兔年、龙年、蛇年、马年、羊年、猴年、鸡年、狗年、猪年生肖储蓄卡。96生肖储蓄卡换卡有哪些规定 ?旧生肖卡换领新年度生肖卡时，应要求持卡人提供旧生肖卡。发卡行核对旧生肖卡、验证原卡密码后，为持卡人办理换领新生肖卡手续，并对旧卡进行消磁处理后，将旧卡返还持卡人。97生肖储蓄卡的有效期是如何规定的？生肖储蓄卡与储蓄卡一样，不设置有效期。98什么是乐当家理财卡？乐当家理财卡是建设银行专为个人客户特别是中高端客户设计开发的集客户身份识别和交易功能于一体的综合性、多功能借记卡，按品牌分为威士(268、VISA)卡和万事达(MasterCard)卡，按发卡对象分为白金卡、金卡和银卡。卡片有效期为五年。99乐当家理财卡有哪些主要功能和服务？乐当家理财卡是建设银行向中高端客户提供的多币种综合性金融产品，具有一卡多账户、综合管理、签约理财、自动转账、境外交易、全球通用、自助贷款、代收代付、短信通知、个性选号等功能，并可享受中国建设银行提供的优先优惠、理财咨询等多项尊贵服务，同时也是客户尊贵身份的标识。100乐当家理财卡的申办条件有哪些？年满18周岁，具有完全民事行为能力和偿还能力且符合条件的自然人，可申请不同级别的乐当家理财卡主卡。自然人包括中国居民、中国人民解放军军人、中国人民武装警察，以及符合269、规定条件的港澳台居民、外国公民。同一申请人只能申请一张主卡。客户申请白金卡和金卡应满足中国建设银行个人VIP客户服务管理办法等有关规定。在建行个人资产（包括存款、国债等）超过万元，或满足发卡分行其他条件的客户，可申请乐当家理财银卡。主卡申请人/持卡人可为其配偶或直系亲属申领附属卡（附属卡申请人不满18周岁的，须征得其法定代理人的同意）。每张主卡最多可申请二张附属卡。101乐当家理财卡如何办理签约？乐当家理财卡可签约办理约定转存、凭证式国债预约、自动转账、自动汇款、自助汇款和自助转账业务，通过签约可开通自助质押贷款、基金、记账式国债和账户金、自助渠道的外汇买卖、银证业务、代收代付等功能。各种签约270、功能的开通和关闭均需持卡人本人凭乐当家理财卡、关联卡片、密码和有效身份证件到发卡分行营业网点或其他指定渠道申请办理，签约开通和关闭外汇买卖、银证业务、代收代付等功能需遵守相关业务规定。102乐当家理财卡是否必须连线使用？乐当家理财卡一般为连线使用，连线交易须验证密码；对于白金卡和金卡，当商户或营业网点交易系统与主机通信中断时，可进行手工压单处理，但须验证身份证件，笔笔授权（商户消费限额之下除外），并由持卡人在交易凭证上签字确认。103乐当家理财卡到期如何换卡？乐当家理财卡有效期满时，白金卡和金卡持卡人由客户经理负责向客户发出到期换卡的通知；银卡由持卡人主动提交到期换卡的申请。持卡人卡片到期可通271、过建行客户服务电话预约换卡，也可到发卡分行营业网点办理换卡手续。换卡后理财卡卡号没有变更的，原理财卡签约关系、密码以及账务等自动转移到新的乐当家理财卡上；若理财卡进行升降级换卡等换卡业务后卡号发生变更的，属于DCC系统内的签约关系、密码以及账务能够自动转移到新的乐当家理财卡上，对于不能够自动转移到新卡的分行特色平台的签约信息，应提示客户及时到原签约机构或业务指定办理地点进行相应的签约信息变更手续。发卡行需在换（补）卡的申请单上注明相应的条款，要求持卡人签字确认；涉及系统外变更签约的，也要求持卡人签字确认。104. 什么是债券？债券是发行人依照法定程序发行，并约定在一定期限还本付息的有价证券。根272、据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。105. 什么是商业银行证券代理业务？商业银行证券代理业务是指商业银行作为中介机构从事证券代理发行、交易、托管和交易资金清算等相关业务，从而获取手续费收入的经济活动。106. 什么是凭证式国债？凭证式国债是指国家不印制实物券面，而采用填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式，通过部分商业银行和邮政储蓄柜台，面向城乡居民个人和各类投资者发行的储蓄性国债。107. 凭证式国债有什么特点？凭证式国债购买方便、变现灵活、利率优惠、收益稳定、免缴所得税，是深受广大中小投资者欢迎的重要国债投资品种。由于凭证式国债是财政部代表中央人民政府发行273、，以国家信用为保证的融资活动，因此，其信用等级最高、没有投资风险。这是其他以商业信用为担保的投资方式所无法比拟的。 108. 凭证式国债如何计息？投资人购买的凭证式国债自购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不计利息。投资人如办理提前兑取，则按实际持有天数及相应的利率档次计息。目前，财政部文件规定投资者持有凭证式国债不足半年均不计息，并对各期次国债分档记息利率分别作出了规定。109. 客户在购买凭证式国债第二天就要求提前兑取，是否可以办理？客户在购买凭证式国债后，即可以凭法定身份证件随时办理提前兑取，银行应按照有关规定计息（目前规定投资者持有时间不足半年，不计息），并收取手续费（2274、002年以前发行的凭证式国债提前兑付手续费率为2，2002年至今发行的凭证式国债提前兑付手续费率为1）。提前兑取分档记息利率和提前兑付手续费等要按照财政部各期国债文件规定执行。110. 当期凭证式国债发行期结束后，是否可以继续发售？发行期过后，在未售完或投资者提前兑取的国债额度内可以继续向社会发售。111. 在凭证式国债发行期内，若遇人民银行调整储蓄存款利率，对客户如何计息，分档利率如何？国债发行期内，若遇人民银行调整储蓄存款利率，则从利率调整之日起，国债发行利率按照相同期限储蓄存款利率调整的百分点相应作同向调整，其分档计息利率要按财政部有关文件执行。112. 投资者在办理凭证式国债提前兑取等275、业务时，必须回原网点吗？若投资者在购买凭证式国债时选择了设置密码，则投资者可以在同城或分行辖内任一网点办理国债提前兑取、到期兑付等业务。113. 什么是记账式国债？ 记账式国债又称无纸化国债，它是指将投资人持有的国债份额登记于证券账户中，即通过电子债券簿记系统的债权记录，而不是通过债券实物证明债权的一种国债。114. 什么是记账式国债柜台交易？ 记账式国债柜台交易是指承办银行通过其营业网点与客户进行的记账式国债买卖，并办理托管与结算的行为。记账式国债柜台交易由银行根据市场利率、银行间债券市场行情及国债供求状况等诸多因素对投资人报价，投资人根据银行报价进行买卖交易。115. 什么是中央国债登记结276、算公司国债账户？ 中央国债登记结算公司国债账户是指记账式债券柜台业务、储蓄国债业务承办银行代理中央国债登记结算公司，为买卖债券的客户开立的用以记载客户持有的债券数量及买卖兑付情况的账户，是记录客户持有债券所代表的资产的主要载体。116. 记账式国债与凭证式国债有哪些主要区别？主要区别记账式国债凭证式国债债权记录方式通过中央国债登记结算公司和各承办银行债券登记托管系统记录债权(我行为证券业务系统),投资者购买记账式国债必须事先开立国债账户。购买时由发售银行向投资者出示凭证式国债收款凭证作为债权记录的证明。流通性可上市流通(包括交易所市场、银行间债券市场和承办银行柜台市场)。客户可根据市场价格随时277、进行买卖。我行由总行通过证券业务系统发布记账式国债柜台交易双边报价，证券业务系统上线网点均可办理记账式国债柜台交易业务。不能上市流通，只能提前兑取，并可以办理质押贷款，开具存款证明。还本付息方式包括固定利率零息、固定利率附息和浮动利率三种方式。固定利率，分档记息。债券到期由客户到网点柜台兑付，可提前兑取。到期前卖出收益预知程度交易价格是由市场决定的，可能高于或低于发行面值。投资者于到期前卖出，其收益是不能提前预知的。在发行时就将提前兑取的利率做了规定，按其实际持有时间及相应的利率档次计付利息。即投资者提前兑取凭证式国债所能获得的收益是提前预知的，不会随市场利率的变动而变动。收益情况除可得到持有278、期间的利息收益外，还可通过买卖差价赚取资本溢价收益（或亏损）。客户持有到期，仅有票面利率收益。117. 什么是净价交易？净价交易是指以不含有自然增长应计利息的价格进行报价并成交的交易方式。即，将债券价格与应计利息分解，价格只反映本金市值的变化，交易成功进行资金清算时，以债券净价加应计利息（全价）进行结算。118. 客户在我行已经购买过储蓄国债（电子式），购买记账式国债要收费吗？客户在我行购买过储蓄国债（电子式）后，若想购买记账式国债需先办理开通记账式国债柜台交易，并需缴纳费用。119. 进行记账式国债柜台交易，有哪些费用？有开立龙卡证券卡手续费和开立中央债券登记结算有限公司国债账户手续费或开通279、记账式国债柜台交易手续费。记账式国债认购及做市交易均不收取任何手续费，同时，在分红派息及到期兑付时，客户也无须承担任何税费。120. 金融机构是否可以购买柜台记账式国债？ 根据中央债券登记结算有限公司承办银行柜台交易管理办法规定：“金融机构不得通过承办银行营业网点购买或转让债券”。121. 外籍客户是否可以购买柜台记账式国债？外资（非金融）企业、组织，可凭本机构营业执照或事业社团法人证书到银行开户并进行柜台记账式国债交易。外籍客户（自然人）可凭护照，港澳台同胞凭往来通行证等有效证件到建设银行开户并进行柜台记账式国债交易。122. 客户是否可以对已申报的记账式国债柜台交易委托进行撤单？ 不可以。280、因为目前记账式国债柜台交易采取的是按我行双边报价成交的实时交易模式，在通常情况下所有委托均会实时成交。123. 已经在其他银行购买了柜台记账式国债，还能不能在建行再次购买？ 可以。客户在不同的承办银行可以分别开立中央国债登记结算公司的国债账户，用以进行柜台记账式国债交易，但在同一家承办银行，只允许开立唯一的国债账户。124. 在发行期购买的柜台记账式国债，何时可以卖出？ 该债券发行期结束后，暂停交易。自上市流通日起，可以进行包括买入、卖出的所有交易。125. 在其他银行购买的柜台记账式国债，能否在建行卖出？ 可以。客户若想在不同承办银行间进行柜台记账式国债买卖，需在各承办银行分别开立中央债券登281、记结算有限公司国债账户，再通过转托管交易进行债券份额的转移。即，客户需在建行开立国债账户，在转出行办理转托管交易，申请将债券份额转移到建行，T2日后方可在建行卖出。126. 机构客户办理证券卡开户手续时是否要提交组织机构代码证？ 需要。机构客户在会计柜台办理证券卡开户手续时，除提交营业执照、事业社团法人证书等开户证照外，均应提交组织机构代码证，对确无组织机构代码证的机构（如军队和武警等），经办人员可不录入此项信息。127. 客户如何进行记账式国债柜台交易情况的查询？ （1）通过网上银行进行查询。 （2）凭证券卡到我行网点办理查询。（3）拨打中央结算公司查询电话010-66005000，查询相关282、信息，个人初始查询密码为有效身份证件号码的后6位阿拉伯数字，机构初始查询密码为组织机构代码的后6位阿拉伯数字（若阿拉伯数字不足6位，在数字前以0补足）。128. 什么是储蓄国债（电子式）？储蓄国债(电子式)是我国财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的一种不可上市流通人民币债券。129. 储蓄国债（电子式）的有哪些特点？针对个人；不可流通；无纸化（电子方式记录债权）；收益安全稳定；鼓励持有到期；手续简便；品种多样130. 储蓄国债（电子式）发行兑付有哪些主要特点？（1）储蓄国债为记名国债，采用实名制，仅限境内中国公民购买，不可以流通转让；（2）储蓄国债以电子方式记录债权，通283、过投资者在承办商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算；（3）仅在发行期内对外销售，发行期结束后，可以于规定日期内提前兑取；（4）从开始发行之日起计息，计息利率为票面利率，财政部于付息日或到期日向投资者支付利息或本金；（5）以100元为起点，以百元的整数倍办理各项业务。131. 储蓄国债（电子式）有哪些主要的品种？试点期间储蓄国债主要有两个品种，分别是固定利率固定期限储蓄国债和固定利率变动期限储蓄国债。固定利率固定期限储蓄国债类似于现有的凭证式国债，国债的期限和计息利率（即票面利率）是唯一的并且在发行时已经确定，该品种的付息方式有利随本清和定期付息两种。固定利率变动期限储蓄国债是一个新的品种，284、投资者除选择持有到期外，有权在持满一定年限后申请终止债权债务关系，终止投资按照事先约定的利率（低于票面利率）计息。由于选择权的存在，该类国债的期限实际上是变动的，但无论投资者选择持有到期还是终止投资，计息利率都是事先确定的，不随整体市场利率的变化而变化，因而计息利率是固定的，该品种的付息方式为利随本清。132. 投资人如何购买储蓄国债（电子式）？在储蓄国债发行期内，投资者凭身份证件到我行柜台办理储蓄国债购买业务。在办理购买前须先在我行依次开立证券卡和个人国债托管账户（以下简称国债账户），并需要开立或指定一个储蓄卡（理财卡、本外币活期一本通存折）账户作为资金清算账户。133. 投资者在我行购买储285、蓄国债（电子式）需要缴纳哪些费用？证券卡开卡费，国债账户免费。134. 投资者购买的储蓄国债（电子式）记录在哪里，如何查询？投资者购买的储蓄国债将记录在证券卡下的国债账户内，投资人在购买储蓄国债后，可以通过三种方式进行查选：一是可以通过柜台打印对账单；二是拨打我行客户服务电话查询；三是从购买该期国债的次日起，投资人即可通过中央国债登记结算有限责任公司的债权复核查询系统（电话：010-66005000），对其购买的储蓄国债进行复核查询，查询系统每日0时至17时开通。如对查询结果有疑义可向承办银行咨询，未能得到解决的可以向中央国债登记结算有限责任公司反映。135. 投资者如何办理储蓄国债（电子式）286、到期兑付、派息和提前兑取？储蓄国债的兑付、派息等由我行后台系统在付息日和到期日自动处理，其资金则按时自动记录在证券卡下资金账户内，无需投资者上门办理。需要注意的是投资者须将资金从证券卡转入相应资金清算账户方可自由使用。投资人如需提前兑取，应持本人有效身份证件、证券卡到我行办理，兑付资金将实时记入证券卡下资金账户内，并按财政部文件规定支付兑取本金的1手续费，手续费将从兑付资金中扣除。需要注意的是按照财政部统一规定，在付息日和到期日前15个工作日开始停止办理提前兑取业务，付息日后恢复办理。提前兑取的有关条件将在各期国债的发行公告中公布，也可以参照办理储蓄国债认购业务时的回单。136. 储蓄国债（电287、子式）和以往发行的凭证式国债有什么主要区别？不同之处凭证式国债储蓄国债（电子式）申请购买手续可持现金直接购买需开立个人国债托管账户并指定对应的资金账户后购买债权记录方式采取填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的形式记录，由各承销银行和投资者进行管理以电子记账方式记录债权，采取二级托管体制，由各承办银行总行和中央国债登记结算有限责任公司统一管理，降低了由于投资者保管纸质债权凭证带来的风险付息方式到期一次还本付息既有按年付息品种，也有利随本清品种到期兑付方式到期后，需由投资者前往承销机构网点办理兑付事宜，逾期不加计国债利息到期后，承办银行自动将投资者应收本金和利息转入其资金账户，转入资金账户的288、本息资金作为居民存款按活期存款利率计付利息发行对象主要是个人，部分机构也可认购仅限个人，机构不允许购买或者持有承办机构由各类商业银行和邮政储蓄机构组成的凭证式国债承销团成员的营业网点销售本次发售的储蓄国债（电子式）由经财政部会同中国人民银行确认代销试点资格的7家已经开通相应系统的商业银行营业网点销售137. 储蓄国债（电子式）和记账式国债有什么主要区别？不同之处记账式国债储蓄国债（电子式）发行对象机构和个人都可以购买仅限中国境内个人投资人发行利率确定机制发行利率由记账式国债承销团成员投标确定发行利率是财政部参照同期银行存款利率及市场供求关系等因素确定流通或变现方式可以上市流通，可以从二级市场上289、购买，需要资金时可以按照市场价格卖出只能在发行期认购，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑取或终止投资到期前变现收益预知程度记账式国债二级市场交易价格是由市场决定的，到期前市场价格(净价)有可能高于或低于发行面值。当卖出价格高于买入价格时，表明卖出者不仅获得了持有期间的国债利息，同时还获得了部分价差收益；当卖出价格低于买入价格时，表明卖出者虽然获得了持有期间的国债利息，但同时也承担了部分价差损失。因此，投资者购买可流通记账式国债于到期前卖出，其收益是不能预知的，并要承担由于市场利率变动而带来的价格风险在发行时就对提前兑取或终止投资条件做了规定，也就是说，投资者提前兑取或终止投资所能获得的收290、益是可以预知的，而且本金不会低于购买面值（因提前兑付带来的手续费除外），不承担由于市场利率变动而带来的价格风险。因此，储蓄国债适合注重投资安全、收益稳定的投资者购买。138. 储蓄国债与其他个人投资产品相比较有什么主要优点？信用等级最高，安全性最好。由于储蓄国债是财政部代表中央人民政府发行的国家公债，是以国家信用为保证的，到期由财政部还本付息,其信用等级最高，这是其他以商业信用为担保的投资工具所无法比拟的。利息免税，收益稳定。储蓄国债利率固定，利息收入免征个人所得税，发行利率高于相同期限银行储蓄存款税后收益；在储蓄国债到期前的整个存续期内，面值稳定并随着时间增加而自然获取利息，没有价格涨跌波动291、风险。购买方便，管理科学。试点期间的储蓄国债在全国绝大部分省、市、自治区的近6万多个营业网点销售，城乡居民可就近购买；储蓄国债通过计算机系统记录债权，并可以通过电话进行债权复核查询，管理更加科学、债权更加安全。变现灵活，流动性好。储蓄国债虽不能上市交易，但可按规定提前兑取或终止投资变现；投资者在购买储蓄国债的同时，即获得了一个优良的融资工具，当需要小额贷款时，可用储蓄国债作为质押物，到原购买银行质押贷款（我行暂不办理）。139. 什么是证券投资基金？ 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合投资方式。即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股292、票、债券、外汇、货币等金融工具投资，以获得投资收益和资本增值。140. 证券投资基金有什么特点？ （1）组合投资、分散风险。 （2）专业理财，规避风险。 （3）流动性强，税赋合理。141. 投资基金的收益免税吗？ 根据国家现行政策，投资者从基金收益中获取的收益免税。142. 什么是开放式基金？开放式基金指基金规模不固定，基金单位总数可以根据市场供求情况增加或减少，投资人可以按基金的净值在规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。143. 开放式基金与封闭式基金有哪些区别？ （1）基金规模。开放式基金无固定存续期，规模因投资者的申购、赎回可以随时变动；封闭式基金有固定的存续期，期间基金规模固293、定。 （2）上市交易。开放式基金在销售机构的营业场所销售及赎回，一般不上市交易；封闭式基金在证券交易场所上市交易。 （3）价格确定。开放式基金的申购、赎回价格以每日公布的基金份额净值加、减一定的手续费计算；封闭式基金的交易价格主要受市场对该基金的供求关系影响。 （4）管理要求。开放式基金随时面临赎回压力，要求基金管理人须更注重流动性等风险管理；封闭式基金的流动性压力不大。144. 开放式基金有哪些优点？相对于封闭式基金，开放式基金在激励约束机制、流动性、透明度和投资便利程度等方面都具有较大的优势： （1）市场选择性强如果基金业绩优良，投资者购买基金的资金流入会导致基金资产增加；反之则会导致基金294、资产减少。这种优胜劣汰的机制对基金管理人形成了直接的激励约束，体现了良好的市场选择。 （2）流动性好基金管理人必须保持基金资产具有较高的流动性，才能应付可能出现的赎回，从而减少了基金的流动性风险。 （3）透明度高除履行必备的信息披露外，开放式基金一般每日公布基金份额净值，随时准确地体现出基金管理人在市场上运作的能力。 （4）方便投资投资者可随时在各销售场所申购、赎回基金，十分便利（除公告暂停申购、赎回日外）。145. 开放式基金是如何运作的?（1）发起和设立基金管理人经国务院证券监督管理机构核准，依法发售基金份额，募集基金。自收到核准文件之日起六个月内，基金管理人进行基金募集。募集期限届满，开295、放式基金募集份额总额不少于两亿份，基金募集金额不少于两亿元人民币；且基金份额持有人的人数不少于两百人，方可办理基金备案手续，基金合同生效。 （2）市场销售基金管理公司可以通过四途径销售基金：一是由商业银行代销；二是由券商代销；三是由基金管理公司自己销售；四是具有代销资格的证券投资咨询公司。 （3）申购或赎回投资者到基金管理公司或选定的基金代销机构开设基金账户，按照规定的程序申请购买基金或卖出基金收回现金，并进行注册登记。 （4）投资管理基金管理公司按照所公布的基金合同进行基金投资与管理。 （5）信息披露基金管理公司按期公布季度投资组合公告、中期报告、年度报告等，并且每天公布上一工作日的基金份额296、净值。 （6）收益、费用及收益分配基金合同中应对基金收益、费用的计提标准及收益分配方式作出明确规定。一般以现金形式进行收益分配，但投资者可以选择将所分配的现金，自动转化为基金份额，即红利再投资。146. 封闭式基金和开放式基金有什么区别？类别开放式基金封闭式基金基金规模和存续期限基金单位总额根据投资人申购和赎回的需要而随时增减存续期内基金规模不变交易关系申购和赎回始终在基金投资者和基金管理人之间进行交易在基金投资者之间完成交易价格根据基金单位资产净值加、减一定的费用确定由市场供求关系决定交易费用投资者需交纳的费用包含在基金价格之中在基金价格之外要付出一定比例的证券交易税和手续费交易场所主要在银297、行柜台进行交易在交易所进行交易投资策略为应付投资人赎回需要，保留现金较多，一般投资于变现能力强的资产流动性要求相对较低，可进行长期的投资策略净值公布每个交易日或开放日公布上一日净值每周公布一次基金净值147. 开放式基金管理有哪些主要当事人？ 开放式基金的当事人主要包括：基金投资者、基金管理人、基金托管人以及基金销售机构、注册登记机构、注册会计师、律师等中介服务机构。148. 开放式基金的收益如何分配? 可采用两种方式进行收益分配： （1）现金分配。即向投资者分配现金，是目前默认的形式。 （2）再投资。再投资方式是将客户分得的收益再投资于基金，并折算成相应数量的基金份额。149. 什么是基金红298、利自动再投资？这样做对客户有什么好处？基金红利自动再投资是指基金管理公司将客户所得的基金红利自动转换为基金单位。客户选择红利自动再投资，在再投资时免收手续费。150. 柜员办理基金认购时应注意哪些？ 柜员在办理基金认购委托时应注意：（1）认真审核客户填写的委托单，按其投资意愿准确选择不同基金公司的基金产品，以及不同收费方式的基金。（2）首次最低认购额的限制，以前认购或申购过该只基金且确认成功的，还应注意最低追加投资额的限制。（3）区分认购交易与申购交易。（4）如果系统没有得到正确应答，此时不能确认委托已失败并重新发起委托，应先查询上笔交易结果，确认上笔交易已失败后再重新委托。151. 开放式基299、金认购是否可以撤销？ 可以。152. 客户在认购基金后为何要及时办理确认手续？客户认购基金后，应在T+2日到柜台办理认购基金的第一次确认手续，打印清算交割单（该交割单中只有清算金额无确认份额），确认认购申请是否被基金公司接受，避免延误再次认购时机。客户要查询最终认购确认份额，应在基金公司宣布该支基金成立后，到柜台办理认购基金的第二次确认手续，打印清算交割单，该交割单中有基金认购最终确认份额。153. 为什么基金认购有时会不成功？ （1）基金管理公司TA系统对客户的身份证件号码及增开或登记基金账户申请进行验证失败，客户的认购委托也视为无效予以退回。 （2）认购数额不符合基金公司规定的首次最低投资300、额时，认购委托会被确认失败。 （3）其他原因导致认购失败。154. 柜员办理基金赎回时有哪些注意事项？ 客户办理赎回申请时，经办人员应询问其是否要将该支基金的份额全部赎回，若不想全部赎回，应在账户内保留不低于最低持有量的基金份额(不同各基金账户最低持有量不同)。155. 柜员为客户办理基金转换业务有哪些注意事项？基金转换只能在同一基金公司管理的开放式基金间进行，首先应确认该基金公司是否开通此项业务。不同基金公司的转换费收取标准存在较大差异。156. 什么是上市开放式基金？上市开放式基金（Listed Open-ended Funds,简称LOF）是一种可以在交易所挂牌交易的开放式基金，在交易方301、式上兼具开放式和封闭式基金的特点。上市开放式基金的投资者既可以通过基金管理人或其委托的代销机构以基金份额净值进行基金的申购、赎回，也可以通过证券交易所交易系统以竞价交易的方式进行基金的买卖。目前，仅有深圳证券交易所开办上市开放式基金业务。中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算公司）负责上市开放式基金的注册登记（TA）。157. 投资人如何在我行办理上市开放式基金账户开户手续？投资人到我行办理上市开放式基金业务，须事先开立（注册）中国结算公司深圳上市开放式基金账户。该开放式基金账户的开户是指投资人以其持有的深圳人民币普通股票账户或证券投资基金账户（简称基础证券账户），通过我行向中国结算公302、司申请注册为深圳开放式基金账户，该账户用于上市开放式基金的各类交易。对尚无基础证券账户的投资人，可直接向我行申请办理上市开放式基金账户的开户（注册）手续，中国结算公司将配发新的深圳证券投资基金账户号，并以其作为基础证券账户注册成为深圳上市开放式基金账户。158. 对于可在上交所办理认购、申购与赎回的开放式基金，投资人如何在我行办理基金账户开户手续？对于通过上交所办理基金认购、申购与赎回等交易的开放式基金，投资人到我行柜台办理相关业务时须先开立中国结算公司上海开放式基金账户。该开放式基金账户的开户是指投资人以其持有的上海人民币普通股票账户或证券投资基金账户（以下简称上海证券账户），通过我行向中国303、结算公司申请注册为上海开放式基金账户。尚无上海证券账户的投资人，可直接向我行申请办理中国结算公司上海开放式基金账户的开户手续，中国结算公司将配发新的上海证券投资基金账户号，并以其作为上海证券账户注册成为上海开放式基金账户。159. 投资人在我行认购了上市开放式基金（LOF），或可在上交所办理认购、申购与赎回的开放式基金，是否可以将基金份额转到交易所进行交易？可以。投资人可向我行申请办理跨系统转托管交易。160. 什么是交易型开放式指数基金（ETF）？交易型开放式指数基金（Exchange Traded Fund,简称ETF）是指经依法募集的,以跟踪特定证券指数为目标的开放式基金，其基金份额用组304、合证券进行申购及赎回并在证券交易所上市交易,是开放式基金的一种特殊类型。它兼具封闭式基金和开放式基金的特点，投资者既可以在二级市场像买卖股票一样买卖ETF份额，又可以通过指定的ETF交易商向基金管理公司申购或赎回ETF份额（其申购和赎回必须以组合证券换取ETF份额或以ETF份额换回组合证券）；还可以通过基金管理人或其委托的代销机构以现金方式进行基金的申购、赎回。目前，深圳证券交易所和上海证券交易所均开办交易型开放式指数基金业务。161. 投资者如何办理交易型开放式指数基金ETF基金的认购？投资人到我行办理交易型开放式指数基金(ETF)业务，须事先开立（注册）中国结算公司深圳开放式基金账户。该开305、放式基金账户的开立与办理上市开放式基金（LOFs）开户业务的规定相同。即，投资人以其持有的深圳人民币普通股票账户或证券投资基金账户（以下简称深圳证券账户），通过我行向中国结算公司申请注册为深圳开放式基金账户，该账户用于交易型开放式指数基金的各类交易。B股和债券等其他专用证券账户不得作为深圳证券账户进行注册。对尚无深圳证券账户的投资人，可直接向我行申请办理中国结算公司深圳开放式基金账户的开户手续。已在我行开立了中国结算公司深圳开放式基金账户的投资人，可以直接办理交易型开放式指数基金的相关业务。162. 交易型开放式指数基金的申购、赎回价格如何计算？交易型开放式指数基金的申购、赎回价格基于受理申请306、当日申购赎回清单对应组合证券的买入成本（包括相关交易费用）或卖出价值（扣除相关交易费用）计算，与受理申请当日的基金份额净值或有不同。163. 交易型开放式指数基金申购、赎回净值如何计算？申购净值：基金管理人为投资者从二级市场上买入申购所需的组合证券，并将其折算为ETF份额。基金管理人根据买入组合证券的成本计算出现金申购ETF份额的申购净值。根据计算出来的申购净值，确定投资者申购所得份额。赎回净值：基金管理人根据赎回申请，将ETF份额赎回成组合证券，并将其在市场上卖出。基金管理人根据卖出组合证券的收益扣减交易成本后，计算出现金赎回ETF份额的赎回净值。根据计算出来的赎回净值，确定投资者赎回所得金307、额。164. 交易型开放式指数基金可以选择红利再投资吗？不可以，只可选择现金方式分红。165. 什么是开放式基金定期定额申购业务？证券业务系统开放式基金定期定额申购业务主要涉及哪些内容？开放式基金定期定额申购业务是指投资人向银行提出申请，约定每月的申购金额和申购日期，由银行在每月固定申购日为投资者自动完成申购及基金申购申请的一种理财方式。证券业务系统开放式基金定期定额申购业务主要涉及定期定额申购签约、定期定额申购解约、定期定额申购变更和定期定额申购业务的相关查询等业务。166. 柜员办理定期定额基金申购业务时有哪些注意事项？ 柜员为客户办理定期定额申购业务时，首先确定该基金是否开通此项业务。当308、客户要办理定期定额申购业务的基金符合要求时，还应注意该只基金对定期定额申购最低签约额的规定。167. 什么是复制基金？Clone Fund(复制基金克隆基金)就是通过特定方式来复制某种基金的设计。现有的复制基金主要分为两种形式，一种是通过衍生产品来复制目标基金的市场表现，另一种是投资策略复制。168. 什么是基金份额拆分？基金份额拆分是指在保持基金资产净值不变的前提下，改变基金份额净值和基金总份额的对应关系，重新列示基金资产的一种方式，通过调整基金份额总数，使得基金份额净值为1元。169. 基金份额拆分具有哪些特点（与基金分红的区别）？（1）份额拆分前后，投资者的基金资产保持不变；（2）通过基309、金份额拆分实现净值归一不同于通过基金分红实现净值归一。基金分红要建立在已实现的收益基础上，因此大比例的基金分红可能需要基金管理人对基金的仓位进行调整，卖出部分股票实现收益，从而增加基金的交易成本；而基金份额拆分不需要对基金仓位进行调整，对基金的投资运作不增加额外的成本。（3）拆分日当天的基金单位净值是1元。在拆分日后，基金份额净值将在1元的基础上变动。170. 什么是基金比例配售？比例配售，即认购结束后，如认购总额不超过募集上限，则投资人可全额认购该基金；如果超过上限，则按照“比例确认”原则给予部分确认，没有确认的余款退还给投资人。171. 什么是基金封转开？基金“封转开”指通过证券市场交易的310、封闭式基金转为可以直接按净值申购和赎回的开放式基金。172. 什么是封闭式基金？封闭式基金指基金规模在发行前已确定，在存续期内基金单位总数固定不变，基金上市后投资人可以通过交易所市场转让基金单位的一种基金。173. 封闭式基金如何进行交易？ 银行作为代销机构仅代理封闭式基金的发行工作，客户需通过证券公司在该基金上市的证券交易所进行交易。174. 封闭式基金的交易价格如何确定？ 封闭式基金在证券交易所上市后，交易价格由市场供求关系所决定，即是撮合成交的二级市场的价格。175. 客户如何对封闭式基金的认购是否成功进行确认？ 客户可在规定的时间内，凭证券卡到网点办理交割手续，打印“清算交割单”，也可311、通过“登记转移查询”，确认认购的份额已成功转移到有关登记结算公司。176. 什么是银证业务？银证业务是指商业银行与证券公司共同推出的，服务证券投资人进行证券投资和资金结算的合作业务，通过银行业务系统与证券公司交易委托系统联网运行实现，目前主要包括银证转账和银证通业务。177. 什么是银证转账？银证转账是指通过建立投资人在银行的指定结算账户与在证券公司的证券交易保证金账户之间的一一对应关系，达到投资人资金在两个账户之间的相互划转的目的。178. 客户如何办理银证转账业务模式下的现金支取？ 银证转账业务模式下的证券交易资金存放在证券公司的保证金账户中，当客户从银行存款账户支取现金时，须先通过电话或312、网银系统，将资金从保证金账户转至银行存款账户，到账后按银行规定办理现金支取。179. 什么是银证通业务？银证通业务俗称“存折炒股”，是指投资人可直接利用其在银行指定的结算账户进行证券投资的一种服务方式。投资人申请银证通业务签约成功后，每次进行证券交易委托时，不用再办理资金转账业务，只须直接发出交易委托，并通过证券公司报盘系统完成交易申报，交易资金通过投资人的银行结算账户直接完成清算。180. 什么是“客户交易结算资金第三方存管”？ 指券商将投资者的交易结算资金（即一般所称客户“保证金”）委托商业银行单独立户进行存管，存管银行按照法律、法规要求，负责完成投资者的资金存取、交易结算资金账户与银行存313、款账户之间的封闭式资金划转。181. 建设银行的个人黄金买卖业务品牌是什么？“龙鼎金”是建设银行个人黄金买卖业务的统一品牌名称，寓意一金九鼎，价值永恒。目前，“龙鼎金”品牌下包括个人账户金交易、个人实物黄金买卖两大类业务。182. 什么是账户金交易？“龙鼎金”账户金是投资人在建设银行开立黄金账户，并进行买卖的一种金融投资产品。投资人的黄金份额在账户中记录，而不提取实物黄金，只需把握市场走势通过低买高卖就能赚取差价。183. 账户金业务的交易时间和交易渠道？目前，账户金业务的交易时间是周一至周五的10：0015：30，遇节假日以银行通知为准，可以在柜台和网上银行渠道办理。184. 购买了账户金之314、后，能否提取实金？账户金暂不进行黄金实物交割，即账户金只能够进行做市买卖交易，暂不能提取实金。185. 建设银行个人账户金交易的交易模式是什么？建设银行个人账户金采取做市模式进行交易。建设银行总行按照交易所黄金价格、市场供求情况等因素确定账户金交易买卖双边报价，并及时公布账户金做市品种买卖双边报价、账户金公开信息等，客户根据公布的价格进行买卖。186. 进行个人账户金交易，有哪些费用？账户金交易账户的开立和交易不收取手续费，建设银行通过卖出和买入的点差获取收益。187. 机构投资者是否能够进行账户金交易？根据中国银行业监督委员会关于中国建设银行开办个人黄金买卖业务的批复，目前建设银行只对个人投315、资者开办账户金交易业务，暂不受理机构投资者的账户金交易委托。188. 在办理个人账户金交易时，按照建设银行公布的双边报价进行委托，为什么有时候会提示“申报价格不符”？建设银行公布的双边报价中“买价”为建设银行买入账户金的交易价格，即投资者卖出价格；“卖价”为建设银行卖出账户金的交易价格，即投资者买入价格。投资者在办理委托时需注意买卖价格方向。此外，建设银行账户金的报价是建设银行总行按照交易所黄金价格、市场供求情况等因素确定的，价格随时会发生变动。因此投资者在委托时需注意即时的价格。189. 账户金交易分了几种类型？账户金交易分为实时交易和挂单交易两种类型。账户金实时交易是指投资人按照建设银行实时报价进行账户金买卖委托，委托即时成交，若价格不符则该笔委托即宣告失败。账户金挂单交易是指投资人可以高于或低于建设银行当前报价的价格委托买入或卖出，当投资人的报价达到成交条件，建设银行挂盘数量大于或等于投资人委