1、固定资产管理制度第一章总则第一条 为了加强辽宁慧智环境工程有限公司（以下简称“公司”）固定资产的科学 管理，调整、优化资产配置，特制定本制度。第二条固定资产是指使用期限佼长、单位价值较高，并且在使用过程中能保持其原 本存在实物形态的物质资料、各种设施、设备等。符合下列条件的物质资料、各种设施、设备可列为固定资产管理：（一）使用年限超过1年，单位价值在1000元人民币以上的房屋及建筑物、机电、 机械、运输以及其他与生产经营有关设备设施、器具、工具等。（二）不属于商品生产经营范畴的，单位价值在1000元人民币以上，使用期限超过 1年的物品。（三）使用年限较长且价值加大的资产，视同固定资产。第三条 2、本制度适用于公司及分、子公司、办事处。第二章 固定资产日常管理第四条 固定资产管理实行统一管理、分级负责、责任到人机制。金管部是公司固定 资产主管部门，负责公司固定资产增减变动的审核及日常管理，并负责指导检查分、子公司 的固定资产管理工作。分、子公司应设专（兼）职资产管理员，负责本公司的固定资产管理。 资产使用部门负责本部门固定资产日常管理工作。第五条 公司资产管理员对本公司固定资产建立台帐和固定资产统计表（内容包括新增、 调拨、报废、改造、大修等）。每半年对本公司固定资产进行盘点清查，形成报表报本公司 主管领导审批。第六条 固定资产使用部门负责固定资产的H常使用管理。生产单位建立固定资产档案3、, 并记录其运行和维护保养情况，每台（项）固定资产应指定专人负责，同时建立设备完好率 统计台帐，以月为单位记录设备完好率状况；第七条 公司资产管理员定期检查资产运行情况，每半年对环境公司在用设备进行一次 完整性评价，并形成记录档案。第八条已达到报废期限的仍在继续使用或者留有的固定资产，公司资产管理部门负责 组织使用部门、技术部门、质量环保部门等相关部门对该资产进行功能、安全性进行评审和 鉴定，根据设备设施实际情况确定：降级使用或继续使用，并形成评审记录存档。并由企管 部组织每年对该生产设备进行再次评审、形成评审记录存档，直至该设备报废停用为止。第三章新增固定资产第九条 部门购置固定资产吋须填写4、固定资产购置审批单，如有特殊使用需求，则 需要附加需求说明。购置电器设备需经后勤保卫部审核、备案。参与审批固定资产购置计划的相关职能部门职责如下：（一）需求部门应根据定岗定编原则和实际需求情况，提出相应的资产购置计划。（二）技术主管部门应根据资产需求部门要求來提供资产采购的规格型号及参考价 格。（三）企管部应确认是否有同类的闲置资产可进行调剂使用；应确认该资产购置计划 是否包含在此申请部门当月资金使用计划范I詞内。（四）质量安全环保部负责设备设施的质量、安全性能审核，确定该资产是否符合质 量安全的相关要求。（五）采购部进行资产采购吋应按照资产购置单上的相关购置要求进行采购。如果因 客观原因不能5、进行该类资产购置时，应及时通知申请部门，由申请部门决定是否取消购置计 划或者由技术部门更改购置资产的相关规格参数，重新市企管部、质量环保部等部门进行审 核。第十条购置固定资产的验收及建帐。购置的固定资产在到货后应根据购货发票以及相关资料于3个工作日内进行验收和账 务处理，由采购部门填写验收单并通知资产管理部门组织使用部门、技术主管部门、质量安 全环保部门、档案室人员等共同验收，验收合格后，验收单一式两份，一份送交财务部门办 理报账手续，另一份由资产管理员存档，并建立台帐。第十一条自行建造固定资产。对于企业生产或科研项目需要自行建造的资产，所需部门应提出书面申请，并填写自 行建造固定资产审批单，6、由企管部组织资产使用部门、财务部门、设计部门、质量安全环 保部门等部门审核建造该项资产是否符合资金、技术、质量安全等方面的相关需求与规定, 后上报总经理审批。自行建造资产应该遵守“三同时”原则（同时设计、同时施工、同时交付使用）。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预期使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。第十二条自行建造固定资产的验收及转资自行建造的固定资产在建造完成后，由资产使用部门通知企管部组织设计部门、建造部 门、质量安全环保部门和档案室共同验收。验收时，应持自行建造固定资产审批单及相 关材料，并填写新增固定资产验收单。验收单应一式两份，验收合格后一份交财务部门办理转资手续，另7、一份交资产管理员存档。第十三条第四章固定资产的调拨和转移固定资产在公司范围内调拨或转移时，调入部门须填写固定资产调拨单,经调入、调出系统领导审批同意后方可进行调拨。调拨单应一式两份，i份交由财务部门办 理资产变更手续，另一份交由资产管理员作变更登记。在固定资产调拨中，其相关备品、备 件以及技术资料档案应随同资产转移。第十四条固定资产向公司以外转移时，资产转移部门应填写固定资产向外转移审批单，经总经理审批后方可进行转移。转移审批单应一式两份，一份交财务部门办理资产 转移手续，另一份交资产管理员存档。第五章定资产的报废第十五条 对于符合国家有关规定和报废条件的固定资产，资产使用部门可按正常程 序提8、请报废。固定资产使用部门应填写固定资产报废审批单，经总经理审批后方可由资 产管理部门对其进行报废处理。报废审批单应一式两份，一份交财务部门进行帐目处理，另 一份交资产管理员进行销帐处理。第十六条 对于丢失或因损坏而不能使用的固定资产应进行报废处理。报废时资产使 用部门应填写固定资产报废审批单，并出据丢失或不能使用相关证明，经总经理审批后 方可由资产管理部门对其进行报废处理。报废审批单应一式两份，一份交财务部门进行帐目 处理，另一份交资产管理员进行销帐处理。第六章固定资产的封存和启用第十七条 对于长期闲置（闲置吋间一年以上的）的固定资产，应办理封存手续。由 资产使用部门填写固定资产封存申报单，按9、审批程序进行审批。经审批同意后，资产使 用部门应先对其进行保养，然后由资产管理员进行封存处理。申报单应一式两份，一份交财务部进行帐目处理，另一份交资产管理员存档。第十八条 己封存的固定资产重新使用时，资产使用部门应填写固定资产启用申报 单，按审批程序进行审批。经审批同意后，由资产管理员进行启封，启封后方可使用。申 报单应一式两份，一份交财务部进行帐目处理，另一份交资产管理员存档。第七章定资产的大修第十九条 公司对固定资产的大修实行计划管理和预算控制。大修是指设备或房屋主 体结构的大部分严重损坏，影响继续使用，需更换主体配件，或作为生产主要使用的设备每 年进行规定大型检修和维护。资产使用部门每年10、年初制定固定资产大修计划，填写固定资产大修审批单，经总经 理审核批准后，方可进行大修。审批单和大修计划一式两份，一份交财务部进行帐目处理, 另一份交资产管理员存档。第八章定资产的改造第二十条 对固定资产进行革新改造，相关部门应填写固定资产改造审批单，并 提供说明文件，由企管部组织使用部门、财务部门、设计部门、质量安全环保部门等部门审 核建造该项资产是否符合资金、技术、质量安全等方面的相关需求与规定，后上报总经理审 批。改造结束后，使用部门通知企管部组织设计部门、施工部门及质量安全环保部门进行联 合验收，验收合格后相关部门持验收报告和改造审批单到财务部门和资产管理员处进行账目 处理和存档。第九章11、固定资产的损坏、丢失处置第二十一条 由于人为因素造成固定资产损坏、丢失的，应追究资产使用部门负责人和 使用人员责任，并进行相应赔偿。第二十二条 如发生固定资产丢失、损坏等情况，使用部门应即时填写固定资产损坏、 丢失处置登记表报资产管理部门备案。资产管理部门协同有关部门查明原因并提出处理意 见。如属重大事故，事故发生部门应保护好现场，立即向相关部门报告。对损坏、丢失报告 不及时或不报者，加重处罚。第二十三条凡属下列原因造成固定资产损坏或丢失的，视情节严重情况予以处罚：(-) 不遵守规章制度，又未经批准，擅自动用或拆卸资产，造成无法继续使用的;(二) 有条件但未采取有效的安全防盗措施，造成固定资产12、的损坏或丢失，其后果严 重的;（三）使用人员或保管人员因工作失职，造成固定资产损坏或丢失，其后果严重的;（四）不听从指挥、违反操作规程或有关规定造成固定资产损坏而无法继续使用的;（五）将固定资产挪做私用造成丢失或损坏无法继续使用的；（六）其它因主观原因造成固定资产丢失或损坏无法继续使用的。第二十四条凡属下列情况，在确定赔偿额度时可从轻处罚：（一）按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成资产损坏的;（二）发生事故后能设法减轻损失程度，未造成严重后果，并积极配合相关部门対事 故调查处理的；（三）损坏轻微，经本人修复不影响资产正常使用功能的。第二十五条 凡属下列原因造成资产损坏，经过技术鉴定或有关人员证明，可不承担赔 偿责任：（一）因资产本身的缺陷或老化造成损坏，且属难以避免的；（-）由于自然灾害或不可抗力造成固定资产损坏的。第二十六条固定资产丢失、损坏赔尝价值的具体计算方法：（一）丢失或损坏不能修复的，按折旧后现值；（二）局部损坏可修复的，只计算修复价格；（三）己提完折旧的，按资产残值价值；第二十七条 凡属多人共同保管或使用的资产，发生丢失或损坏的，按责任大小共同承 担赔偿责任，部门负责人承担连带责任。第十章附则第二十八条本制度解释权归公司企管部。第二十九条 本制度自下发Z日起执行。