1、固定资产管理制度固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申请、采购、使用、报废等各环节部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。一、固定资产的标准本公司将自有自用的单位价值在 2000 元以上，使用寿命超过一年，并在使用过程中保持原有实物形态的有形资产列为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。对于金额在 500-2000 元的列为低值易耗品，同样按照固资要求管理，对于 500 元以下的，直接线上选择低值易耗品科目报销。二、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门。2、财务部设置固定资产账目。3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理。2、4、财务部会同固资管理员对固定资产进行盘点，做到账实相符。三、固定资产的管理1、每个大区指定一人为固资管理员与财务对接，并在财务处备案。固定资产的购置、变更、报废等，都由固资管理员负责备案管理。财务只认可该固资管理员签字审批。但大区可设多个固资分管员协助其共同维护固资。各大区固资管理员负责整体固资信息的审批、统计与管理。分发到个人使用的固定资产，使用人即为责任人，由个人管理和保管。若为公用固定资产，则可指定一人为责任人，若出现丢失或人为损坏，责任当属固资责任人。2、固资管理员管理职责：1 固资管理员做好”固资台账”登记工作。要求每项都要填写完整准确，不得有空项。（见附件见附件）2 固资对责任人3、的把控。确认每项固资都有责任人且责任人明确其责任，并留存备案。（签字/邮件确认）3 对固资责任人的变更进行记录。对同一成本中心下责任人変更，及时変更固资台账中的责任人，对非同一成本中心的责任人的変更，填写“固定资产调拨变更表”，提交财务。（见附件见附件）4 定期对固资进行核对，每季末终了后第 5 天提交固资台账到财务进行核对。每年末进行固定资产实物盘点，（具体时间由财务部通知）做到账实相符。5 根据盘查情况及时上报并更正台账。3、责任人管理职责：1 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管，谁负责”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，责任人应当承担赔偿责任。2 保持4、固定资产的日常清洁卫生。3 固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。4、服务器、电脑，打印机、投影仪必须要提交序列号。日后采购台式组装机，在报销时必须同时提交显示器和主机的序列号。（主机序列号为：在系统中安装鲁大师，主板信息中的序列号）5、各种绘图仪、接收机、全站仪、水准仪、定位仪、手持机等仪器设备的统计。为防止此类固资多头统计，由总工办负责管理，总工办指定专人对接财务部，在财务处备案，负责日常管理。6、对于服务器的管理。服务器交由应用事业部管理，由部门指定一人为管理员与财务对接，在财务处备案，做好日常管理与调拨，服务器的使用状态是否正常负责。7、办公家具的统计。办公家具一般是按批次采购，5、但发票不会列明具体明细，因此在报销时需要列明具体明细（如桌子几台，椅子几把等等，若有明确区分的老板桌或者办公桌椅也要标注清楚）。对于大规模采购，比如设立新的办事处，全套采购，整体视同固资但计入长期待摊费用，若少量采购，单位金额低于固资标准（2000 元）但高于 500 元，则入到低值易耗品中。固资管理员在报销加签环节把关，并准确的填到固资台账中。若单位价格低于 500 元，则直接在线上报销，计入低值易耗品科目。四、固定资产的购置固资的采购与报销均线下处理，500-2000 元的低值易耗品视同固资处理，500 元以下的低值易耗品可在报销系统直接选择低值易耗品科目直接报销。1、固资采购借款与报销。6、1、固资采购借款与报销。若借款购置固定资产，需填写“固定资产借款单”（见附件见附件），经相应的审批人审批，提交至财务，财务审核无误后打款。收到固定资产并取得相应的发票后，借款人填写“固定资产报销单”（见附件见附件）并附之前借款单，若报销内容与借款内容无变化（仅限金额预算），则无需再走审批流程，可直接报销；若报销金额大于预算或其他任何报销内容与借款内容不符，则需重新申请。将固资借款单和报销单交于固资管理员备案，固资管理员落实责任人并登记于固资台账中，提交财务进行账务处理，财务将固资号反馈给固资管理员，固资管理员登记于台账中。2、无借款直接报销。2、无借款直接报销。填写固资报销单，按照签字权限加签7、，固资管理员审核责任人是否签字或邮件确认、审核固资信息是否完整并登记在固资台账中，提交财务报销。五、固定资产的变更调拨1、固定资产责任人的変更在同一成本中心下，固资管理员只需変更固资台账中的责任人即可，但需双方责任人确认（签字/邮件）并由固资管理员备案。2、固定资产责任人的変更若在非同一成本中心下，则需填写“固定资产调拨变更表”（见附件见附件），部门经理审核通过后，将固定资产变更表交固资管理员办理转移登记后方可更换。单据一式两份，一份固资管理员留存，一份财务留存，以备及时在账务系统中做部门变更，并按期分部门计提折旧。3、在固定资产变更后，固定资产编号保持不变。六、固定资产的清查盘点分季末盘点和8、年终盘点，由固资管理员和财务部共同执行，使用部门配合执行。1、每季度末终了后第 5 天，固资管理员提交固资台账至财务部，由财务部进行核对，财务部对账面固资与固资管理员手中的固资台账一致性负责，使财务账能真实反映公司的固资状况，固资管理员对固资台账中的所有信息的完整准确、一致性负责，使固资台账能真实反映固资实际情况。2、年末固资管理员对大区实物固资进行盘点，具体盘查方案大区可按各自情况而定。盘点固定资产的实有数、使用人、存放地、使用情况、是否真实存在，是否存在丢失或提前报废等，并与固定资产账面数核对，做到账实相符。若有盘盈、盘亏、贬值等情况，列出原因和责任，填写“固定资产盘点明细表”（见附件见附9、件）报大区经理审批，固资管理员备案，最终提交至财务部，由财务部进行相应的账务调整。七、固定资产报废固定资产出现以下情形，可以申请报废：1）超出使用期限，并已没有使用价值。2）虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值。3）非正常损耗，资产本身已无价值，且已对相关责任人进行处罚。1、对于正常报废的固资，已不能正常使用，报废后可以变卖收入的，固定资产负责人提出申请，填写“固定资产报废申请表”。（见附件见附件）2、对于非正常报废的固资，丢失盘亏，明确权责，谁丢失谁赔偿，谁损坏谁赔偿。对于提前报废的固资查明原因，是否是由于使用管理不当造成，归属责任人赔偿责任。由固定资产负责人提出申请，填写“固定资产报废申请表”（见附件见附件），固定资产报废申请表由经理审批，交于固资管理员，表格一式二份，一份固资管理员留底备查，一份交由财务部进行账务处理。八、生效日期本文自发布之日起生效，此前相关规定自发本文生效之日起全部废止。九、解释权本规定解释权归中农信达财务部所有。中农信达